erp财务工作总结

erp财务工作总结（共6篇）

篇1：erp财务工作总结

在ERP沙盘模拟中，我们经历了一个从理论到实践再到理论的上升过程，把理论知识运用到模拟实践中，真正做到了学以致用。每一次借助ERP沙盘推演企业经营管理的过程，都会基于现场的模拟状况和数据分析对企业的方案进行修正，从而提高决策能力和长期规划能力，使我们的收益最大化。在经营公司的过程中，我担任的是公司的财务总监，或许我没有具体对某个模块进行很深入的研究，但是我要时时刻刻了解公司每年的资金状况、生产能力、市场需求，只有在充分的对各种环境的熟悉之后，才能做出正确的现金预测，确定是否需要筹集资金。

在企业经营过程中，需要严格遵循操作规则，诚信是企业经营的首要原则。在财务方面也有很多需要遵守的规则，比如：更新短期贷款和还本付息的工作先执行，应收款收现的工作后执行，不能因为暂时没有现金支付短期贷款和利息就先把应收款收现，那样是违反游戏规则的动作，也是做财务工作中需要注意和避免的错误。财务总监的主要工作是现金流量表的登记，每一笔的业务往来和各项费用的支出，都要进行仔细认真的登记和盘点来往的现金，必须做到现金的准确无误。在第一年的经营中，我们主要的现金支出包括新产品研发、购买全自动生产线、市场开拓以及ISO认证工作等。由于各项工作都是在变革企业现状，支付的各项管理费用比较多，但借助第一年对B的市场广告投放的优势，使我们在第一年卖了不少的B，从而使资金得到了部分回笼。在年末的时候，对长贷的需求就减少了一些，也在一定程度上减轻下一年偿还长贷的利息。我们的主要产品是R，一开始只建了3条生长线，但拿到的订单跟我们的产能基本差不多，所以我们资金回笼的周期相对其他组而言要小，这就意味着我们的产品占用的资金很少，使我们的现金出现断流的几率很小，也为我们之后铺设生产线，扩大产能和最后一年购买厂房奠定了一些基础。

在这个过程中，我深切地感受到团队合作的重要性，只有大家一起很好地相互协调与合作，才能使公司在长远的未来有更好的发展。虽然是短短的十几节课，但是我们却实实在在的一起经历了“六年”的风雨。如果模拟实训继续下去的话，我们一定要抓好广告上投入，争取市场老大，继续拓展自己的生产能力，开拓开发其他市场和产品，严格预算，尽最大的努力把所有者权益提高。

在这个过程中，我学到了很多书本上所无法学到的知识，真切地感受到公司经营的实际状况，这将对我以后走进社会，走进企业，有很大的帮助。我还领悟到，游戏就是生活，每个人应做好自己的人生规划，不要走一步算一步，做好每一天，为以后的成功铺下基石。

篇2：erp财务工作总结

ERP沙盘模拟经营总结

以前总是在别人口中描述着ERP沙盘模拟，可以感受到他们在实训演练中的激动。现在终于可以亲身体验了，从中更是体会到无法言语的乐趣，只有当你身临其境，你才能感受到ERP本身存在的魅力。

在这次ERP沙盘模拟演练中，我担任了CFO财务总监的角色。在老师的带领下，我们一起学习模拟过程，慢慢地接触到一些规则，也在逐渐进入企业运营的模拟状态。身为财务总监，初步了解了应该承担的任务，以及和财务助理的配合。

在接下来的第一轮四年经营阶段中，大家一开始没有统筹全局的概念，也没有开始预测各方面的发展状况，广告费投入更像是无头苍蝇，盲目渺茫。在这阶段，我们财务这块有很大的责任，压力也很大，我没有在年初及时做好现金预算，每次都在出现危机的时候，才想起库存以及没有这么多现金了。这就是企业经营，没有后悔的余地。第一轮结束后，我们深刻的反思了其中存在的问题，以及每个部门应该做好的预测计算。

财务压力确实大，终于明白了为什么在财务要增加一个财务助理的角色，期初要做好预算，每个费用的增加合不合理，企业剩余能有多少资金维持下一年的生产经营，如果花这样的费用投入生产会有多少收益，广告费投入有多少能准确拿到订单，以及剩下多少所有者权益，能贷到多少款，各种问题都需要财务的支持，每一年结束都要做报表。不过经过了第一轮的训练，我们也慢慢进入了角色，承担起了每个人应当承担的义务。

正式六年的经营，汲取了上一轮的经验，在年初就开始做好了各项现金预算，不再盲目提供现金支出，每一笔的付出都能得到相应的回报，虽然其中有过几次预测失误，但是能在后面几年及时弥补，在这一轮，我们的经营指数是最高的，虽然没有前几组的效益高，但我们并没有同他们那样时而大起大落，一直都是平稳状态，只要一开始盈利，我们的收益将是源源不断的，相信如果再有几年的发展，我们会经营的更好，效益会更多。

篇3：erp财务工作总结

ERP系统是覆盖整个企业管理的信息系统, 它将企业整体的信息流、物资流、资金流和业务流进行有机整合, 可有效提升企业整体运营效率、降低管理成本开销, 并能够根据企业自身的要求和特点进行灵活的系统配置和调整, 通过ERP系统固化管理模式和管理流程, 打破部门壁垒, 强化部门间的协同合作, 实现了企业资源管理及业务流程管理的一体化。

在ERP系统中, 通过财务与设备模块的集成实现“账、卡、物”一致, 规范了设备资产的归口管理;通过财务与物资模块的集成, 实现物资采购的全过程监控与管理, 采购与付款无缝集成, 库存数量和金额与财务账保持一致;通过项目、财务、物资模块的集成, 实现现对对项项目目前前期期管管理理、设计与计划、执行与监控、项目竣工管理的全周期管理;通过财务与人力资源模块的集成, 实现了人工成本费用的控制与管理, 因而财务模块是ERP系统中的核心。

ERP项目成功的关键在于精确、完整的数据做支撑, 财务模块做为ERP系统的核心, 其数据是保证ERP系统成功实施的重要因素。

2 财务数据清理工作的必要性

财务管理的功能主要是基于会计核算的数据, 加以分析, 从而进行相应的预测、管理和控制活动。ERP的应用不仅直接促使财务计划、控制、分析和预测, 即事前计划、事中控制和事后反馈功能得以完整实现, 还为企业财务管理提供了更广阔的发展空间。

企业的财务数据量巨大, 且有很多信息分项不全、描述不够准确、与专业管理术语不一致的现象, 其数据反映到管理系统的特点是:分散、信息项不全, 容易造成数据失真、口径不一致、格式不规范等问题, 同一数据在同一时间点上, 会在不同部门、以不尽相同的描述和内容表现出来, 在时间和空间上也不一致。这显然与ERP系统所追求的同一数据在系统中保持惟一性、共享性的理念有很大差别, 也对ERP系统上线后能否取得真正的效益有着至关重要的影响。财务模块是ERP系统的核心, 和其他业务模块都有接口, 数据结构复杂, 数据量大。因此, 一个企业的财务数据是重中之重, 财务数据清理和规范化工作的开展势在必行。

3 ERP项目建设中财务数据清理工作的实施

3.1成立财务数据清理组

数据质量的优劣取决于数据的清理工作的开展。成立跨职能部门的数据清理工作组, 由专人负责、各主要职能部门的人员参加, 从组织上保证数据准备的顺利进行, 以避免获取的企业数据不实造成的实用性差、系统上线延误的弊端。因此, 数据清理工作的重点是规范数据结构, 所以数据清理组应负责如下工作:

(1) 数据清理组在项目组确定好基础数据的范围和要求的基础上, 分析数据从哪些部门搜集, 明确数据清理工作的难点和重点, 从而确定数据清理的实施方案;

(2) 按各部门专业的特点将数据分类, 并与各专业工作组为各种类型的基础数据准备相应的收集模板, 并确定采用何种工具软件来辅助数据清理工作, 如:MSExcel;

(3) 培训数据清理工作人员, 解答数据清理工作产生的问题;

(4) 数据清理的总体进度监控, 调整数据清理工作中出现的组织、人员、技术等方面的问题。

3.2 数据收集

对ERP而言, 数据可以划分为基础数据 (静态数据) 、交易数据 (动态数据) 和分析数据 (报表) , 而在项目实施时, 基础数据的准备、收集工作无论从工作量, 还是从工作的组织上难度是最大的, 也是实现数据规范化的基础工作。

结合企业现有的设备台账, 综合ERP项目财务专业与设备专业需求设计模板, 此模板应能提供全面的、完善的数据信息, 完全满足ERP项目全部的数据需求, 以完备的数据信息应对其变化的采集方式及个性数据需求。具体计划方案建议如下:

(1) 由相关专业组和数据清理组对企业设备台帐进行分析, 编制数据收集模板及填写规范;

(2) 对数据收集模板的可行性进行分析研究, 由现场的工作人员对模板进行评议, 最终确认模板需采集的信息格式及信息量 (完成现场设备与台帐设备的对应工作, 掌握欠缺的数据量) ;

(3) 对数据收集工作人员进行数据收集模板使用的培训;

(4) 按进度由数据收集工作人员提报数据;

(5) 数据清理组对提报数据进行汇总;

(6) 相关专业对汇总清理后数据进行校验核实;

(7) 清理问题数据, 为下一步数据清理做准备。

3.3 数据整理、校核

对数据来说最重要的是正确性, 基础数据是系统运行正确的基础, 例如物料计划、生产计划计算, 就是根据物料文件设定的提前期、库存量、BOM结构等经过复杂计算得到的, 如果其中任何一个数据与实际不符或者有微小的偏差, 计划结果将没有任何指导意义, 因此数据整理、校核工作又是财务数据清理工作中的重中之重, 也是确保数据规范化的重要步骤。

数据的校核应该包括数据的完整性、正确性和唯一性的检查和核对。

(1) 完整性检查:包括记录数量是否完整, 和历史的数据比较。同时要检查字段的完整性, 字段如果缺少会造成系统运行的不稳定, 另外一些非系统要求的必须输字段, 但对企业今后的业务和统计分析有用的字段也要列入检查范围, 例如客户分类和所属地区等。

(2) 正确性检查:正确性的范围很广, 由企业自己根据需要制定检查规则。例如会计科目是资产类型的, 但是因人为错误输入成负债类型的, 再比如有的物料是采购来的, 但是录入成自制件, 这样的错误在数据校核时要必须发现并改正。

(3) 唯一性检查:应该从两个角度检查, 常见错误有多个实物编成同一个编码, 如果以后录入系统, ERP系统会提示编码已存在, 并拒绝接受。同时一个实物对应多个编码也必须杜绝, 此错误ERP系统是发现不了的, 必须利用人工查找, 否则在数据运行时会发生一物多个帐务的错误。检查中发现的各种错误, 在改正的同时, 要做好资料的保存, 并必须做到每一类数据都设置负责部门和负责人员, 保证数据核对工作的可控和在控。

4 以财务为核心数据清理工作开展的基本原则及注意事项

(1) 确保数据清理工作一次性全面的开展, 制定数据清理模板是重要的基础工作。数据清理模板应能提供全面的、完善的数据信息, 完全满足ERP系统的数据需求及标准的数据填写规范, 满足ERP系统对数据格式的要求。数据清理模板应具有权威性, 一旦制定、下发后, 相关的各专业工作组不得轻易改动。

(2) 避免数据清理模板的信息项被用户有意或无意删改及填写的数据格式不符合ERP系统的要求, 加强对数据清理模板的保护。加强宣传工作, 让相关的数据清理人员认识到模板的任何信息项是不可变动的, 且每项信息的输入都应按照规范填写;将模板的不可变动的要求及录入数据质量的高低写入数据清理工作的考核办法;完善数据清理模板, 做到每项数据尽量以选择方式录入, 不能选择的要有详细批注来提示填写规范。

(3) 对已制定了数据清理方案的工作, 需要制定详细工作步骤的实施计划。计划的制定经过充分的讨论, 避免造成工作成果失效和返工。实施单位可通过对工作方案的学习更好地了解即将开展的工作目的、实施步骤及工作的结果;方案的制定过程也是对工作充分讨论的过程, 对工作的全面考虑会避免细节的忽视。

(4) 明确数据清理组与各专业工作组及各上线单位的数据清理组在数据清理工作的分工。避免数据清理工作中一些未明确责任的工作被忽视, 各单位数据清理组负责对本单位提报的数据进行检查、整理、汇总, 担当助手角色并全面掌握本单位的清理数据的情况。

(5) 数据清理工作要为ERP系统提供准确的数据, 需要制定数据检查的方案。包括数据检查应分哪几方面、检查的方法及具体负责的部门等。如此以来将数据将通过层层过滤, 不同要求及方式的检查, 最大限度地减少问题数据的存在。

(6) 加强风险管理, 制定相应的解决方案。应制定提报数据的版本规则。对按工作计划规定时间点提报的数据加版本控制, 对于时间点以后提报的同类数据, 为避免与以前提报的数据混淆, 应规定与以前提报分开在新建模板里收集、清理。

5 数据清理工作中存在的问题及解决措施

(1) 实施初期遇到的普遍问题。增量数据收集、核对;账物不符数据的处理;对于固定资产卡片中信息的完善。

(2) 针对问题的具体处理。增量数据的收集、核对工作应分阶段、有序地进行, 提出具体操作流程和实施意见。制定增量数据收集核对的计划, 确定增量数据收集核对工作启动时间;为确保ERP项目上线前数据的完整性, 增量数据的清理工作需持续性开展。为确保其高效、有序地进行, 将ERP系统上线前增量数据收集工作分阶段, 并确定每个阶段的增量数据收集的时间点及每个阶段完成的时间;总结上阶段数据清理工作, 制定增量数据清理工作的具体实施方案。

(3) 按情况分类制定处理账物不符数据的具体办法:

1) 设备已报废, 固定资产卡片仍然存在的, 财务部门是否做账面报废;

2) 资产打包入账 (非暂估) 的是否按照主设备清单进行拆分;

3) 对于无法找到实物设备对应的资产有3种处理方式:财务部门做资产报废或盘亏处理;设备部门按照资产创建设备, 状态标记为“待报废”;设备部门不增加设备台账, 资产部门在资产卡片中使用状态字段标记为“报废”, 财务逐年清理;

4) 多张固定资产卡片对应一个实物的是否合并成一张卡片;

5) 对于调拨、转移的实物设备是否需要财务进行账务处理;

6) 大修新增的实物数据是否做台账管理;

7) 明确使用权和所有权实体不一致的数据, 以现有FMIS的系统数据为准导入ERP系统, 在ERP系统中只做资产卡片管理, 不进行设备台帐管理。在ERP中此部分资产全部挂在财务部名下。

8) 固定资产卡片年代久远, 实物已更新改造, 旧的设备实物已处理, 新设备固定资产卡片打包入账或未入账。省公司财务部提出, 按照2003清产核资的结果, 对现有资产信息进行核对。并根据该清产核资时间点前后的数据确定相应的处理意见, 由各单位内部商量解决办法并通知数据核对人员。

(4) 固定资产卡片中信息项的空白项填写及错误信息的修改工作要统一规定, 统一范本模式, 避免重复工作。

5 结语

篇4：erp财务工作总结

关键词:ERP系统;特点;影响

一、ERP系统的内涵

ERP系统是一个根据订单对企业范围内的资源进行规划和财务核算的信息系统,它以系统化的管理思想,为企业提供决策运行的管理平台。ERP系统集中体现了先进的信息技术和全新的管理思想。它不只是一个软件系统,而是一个集组织模型、企业规范和信息技术、实施方法为一体的较完整的集成化管理信息系统,把企业的业务流程看作一个紧密联接的供应链(Supply Chain),将整个企业划分成几个相互协同作业的子系统,包括分销、制造、会计、质量控制、售后服务、人力资源、运输等管理系统,把企业内部信息与客户需求和供应商的信息资源有效链接到一起。ERP作为一种崭新的信息化管理系统,不同于独立的财务软件,将企业的财务工作纳入了基于供应链的管理系统中,它彻底改变了传统的会计工作的作业方式,给企业的财务工作带来了许多新变化。

二、ERP系统自身所具有的特点

第一,借鉴了国外最先进的企业管理模式,极大的提高了企业的管理水平和财务核算质量。如支持集成业务会计凭证的自动生成,及凭证的集中式审核,加快了期末封账的速度,提供了多种预算在线控制功能,支持银行存款电子对账,支持信用限额控制以及即时账龄分析功能等,使得财务管理及会计核算的效率得到大幅提高。财务系统不仅在内部的各模块充分集成,与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成,使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈,从而加强了对资金流的全局管理和控制。

第二,真正实现了数据的共享,财务系统可以对业务活动实施全面的动态控制。系统支持提供数据全面、准确、及时动态,完全做到了数据共享,使物流、资金流、信息流三流合一成为可能。同时使财务系统做到对业务活动的成本和资金的事中、事前控制。

第三,整合了企业各个部门的价值链,企业的任何一项业务以及业务与财务处理之间实现了高度集成。实施ERP系统要求企业按照ERP系统流程优化企业的主要核心业务,并且在ERP系统中运行;生产、销售、采购、设备等核心业务的信息全部在ERP系统中与财务信息动态集成;财务、销售、采购、库存等主要报表由ERP产生;管理者可通过ERP系统对各类信息进行查询、监控、分析与决策,借助于ERP系统来支持企业内部业务(包括:原材料的采购与储运、生产计划与生产加工、产品储运与销售、设备维护等)的运作,更好地实现信息共享,可以更为高效、合理地配置和使用企业的各种资源,提高企业资源的利用率。

三、实施ERP系统对会计工作带来的影响

1.会计信息的共享程度有了很大的提升

在使用ERP系统前,会计部门使用一个独立的财务软件记账,在会计人员内部信息共享,但其他部门甚至上级部门都无法登录到财务系统中。使用ERP系统后,整个集团公司采用同一个管理系统,只要为相关人员设置职责,有权限的人都可随时登录系统,查询相关信息。企业的所有工序流程都可以随时在ERP系统平台上生成,管理者登录ERP系统就可以了解和掌握企业生产经营的各种信息。为了实现企业全球化发展战略,ERP系统还可以为企业分布在世界各地的分支机构提供一个统一的会计核算和财务管理平台,同时满足各国当地的财务法规和报表要求。如:提供多币种会计处理能力,进行各币种间的转换;实现多国会计实体的财务报表合并;支持基于Web的财务信息处理,部分财务信息还可以通过Web方式收集和发布。

2.会计数据的准确性和及时性有了很好的保障

在ERP系统下,加强了审核功能,从而提高了会计核算数据的准确率。会计人员要对各业务部门转来的原始数据进行严格地审核,对于发现的错误要及时通知业务部门进行修改。同时,由于各会计科目的数据在期末时由系统自动结转,减少了手工结转数据的误差。ERP系统采用统一的模板生成会计报表,保证了各月报表数据的一致性,提高了报表质量。对于不同会计制度下的会计报表,如:国内会计报表、香港准则下会计报表、美国准则下会计报表,都能够自动生成,并具有自动合并会计报表的功能,提高了工作效率,保证了报表质量。

3.为企业的动态成本控制提供了前提

不同与企业惯用的实际成本核算体系,ERP系统采用的是标准成本核算体系。ERP系统的成本管理包括成本预测、计划、决策、控制、分析和考核,强调成本预算、成本控制与分析、责任成本管理等功能。ERP系统的成本管理通常涉及产品成本核算、成本中心会计、订单和项目会计、获利能力分析、利润中心会计以及辅助管理决策的执行信息系统。ERP系统下,与成本管理相关的数据在企业的各个部门实现了集成共享,这些数据包括物料清单、工作中心、工艺路线、成本中心、物料记录、生产定单等。这种基于供应链上各个环节信息的高度集成和对企业运营状况的实时反映,使企业实现了对成本发生过程的实时跟踪、实时分析和实时监控,实现了成本管理的事前计划,事中监控、反馈,事后评价。

四、实施ERP系统对会计人员带来的影响

1.传统的观念要有所转变

由仅管理资金数据转化为有全局观念,把财务与企业战略融为一体,资金管理更严格。企业财务管理的核心是资金管理,是对资金流的集中管理与控制。ERP系统在实施过程中对企业的业务流程进行了重组,充分实现了信息共享,减少了采购、销售与财务之间的穿梭往来。ERP系统下的财务管理,应充分利用财务与其他业务之间数据信息的联通,提高管理效率。对资金的管理从传统的事后算账、做账、统计、结算向前推进,使之贯穿于企业业务流程的每一个环节。管理人员可以看到资金运行的全过程,可以直接监控资金运行的实时状态。从市场调查、产品开发、洽谈合同收取订单开始,就应充分考虑企业的资金问题,做好资金计划,全面分析项目的盈利能力,减少漏洞,保证企业经济效益的最大化。

2.会计人员的工作方向有所变化

使用ERP系统后,对于其中的四大模块((1)财务会计/成本核算管理模块(FI/CO/TR),具体涵盖总账管理、应收、应付账款管理、固定资产管理、成本中心会计、利润中心会计、内部订单管理、资金管理、项目管理等。(2)销售/分销功能模块(SD),具体涵盖销售合同、订单、价格和客户信息、信用管理、运输发货管理,还包括关联交易管理。(3)采购/库存管理功能模块(MM),具体涵盖原油采购、产成品库存管理等业务范围,如原油采购计划、价格管理、原油及产成品库收发存管理等业务;(4)物资供应(MRO):物资采购和库存管理业务,具体涵盖包括计划管理、供需综合平衡、物资采购管理、库存管理、供应商管理、关联交易和对外销售处理、合同管理、物资统计、资金支付管理、物资编码等,实施流水线式的分段管理,实现环节间的协作和制约、与电子商务系统集成)都制定了严格的业务规范,提高了财务管理水平。由于ERP系统实现了信息共享,降低了会计人员的工作量,使会计人员有更多的精力从事管理工作,相应地加强了会计人员的管理水平。此外,有权限登录ERP系统的管理者(包括企业领导、管理层及相关工作人员)可自行登录ERP系统,查询需要的各种信息,不必再去各部门手工收集数据,提高了管理效率。

3.不断提升自己的综合素质,以适应ERP时代对于会计人员的更高要求

实施ERP系统管理,对会计人员角色的影响是显而易见的。会计人员应当增强紧迫感,找准自己的角色和定位。为了适应ERP时代市场对会计人员的需求,广大会计人员应该加强自身素养,不断提高服务水平。要通过不断地学习来精通会计、审计、财务管理理论与方法,熟悉企业经营管理的全过程和与企业经营管理有关的法律规范,掌握厚实的理论基础和娴熟的实践技能,利用计算机网络和ERP软件熟练进行业务处理;同时,又要具有全局观念、公关协调能力、组织管理能力、对资本市场的敏锐洞察力,要有开放性思维、创新意识、良好的职业道德和敬业精神等。

参考文献:

[1]何日胜:ERP环境下的成本实时监控系统[J].财会通讯(理财版), 2007,(07).

[2]郭燕梅 余 斌:谈ERP对财务管理的影响[J].科技促进发展, 2009, (06).

篇5：erp财务总监个人总结

erp财务总监个人总结

说个实话，干了二十五年的财务和审计工作，做了差不多十年的财务总监和财务副总，终于闲下来了。闲暇时间上上网，看看同行们的文章，也很有趣，看多了，也就想自己写写自己做财务总监的经历及作为一个财务总监应具备的能力，也算是给同行一点帮助。

我把财务总监分成三种：

第一种：账房先生式的财务总监，其工作范围有编制报表；制定制度；会计核算；资产管理；税务处理；内部控制。

第二种：总会计师式的财务总监，其职责除了上面的内容外，还包括全面预算；融资活动；资金管理；产品定价；成本控制。

第三种：超级财务总监：除了上面的工作范围外还有财务战略；资本运营；绩效考核；企业及财务风险管理和控制；企业价值

积十年之经验，我觉得做一个真正的财务总监，你必须具备：

1、财务总监基础就必须天天和各种数字打交道，你如果喜欢和数字打交道的话，又有相当丰富的财务会计知识，长期你就会积累相当对数字高度的敏感经验，如果你是财务总监，这种高度的数字敏感性可能是对企业是生死攸关的。

财务行业的同仁们如果你想做财务总监要千万要记住，如果你以前从你所在的企业的数字中看到企业的未来发展趋势，而且又被证实过你的预测是对的，你差不多就可以胜任财务总监之职。说个不客气的话，很可惜，有这种对数字高度敏感的财务总监少之又少，包括和我一起工作过的香港同行，在讨论的过程中每每对企业的未来预测都让我说中了。

企业破产绝大部分原因是由于经营不善或财务风险引起的，而经营不善的结果导致财务状况恶化最后破产。从这个角度来说财务总监的位置关系到企业的生死存亡。而你对数字的高度敏感是一个危机预警信号，很关键！

从财务管理角度来讲，对财务上的数据你要把握住两个关键点：控制财务风险，降低成本费用。

及时做好完整的财务报表等工作时不用这里讨论的，这是帐房先生式的财务总监的职能上的最重要的工作。

2、你的知识不仅限于财务会计。一个优秀的财务总监因该是T型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。我特别强调财务总监应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识，这是大有裨益的。我平时学习很注重专业以外的知识的积累。

比如现代企业的扩张大多是通过兼并来进行的，而兼并的过程中陷阱重重，稍不注意企业就陷入困境。

其中陷阱最多的是财务陷阱，落入陷阱的公司轻则遭受损，重则企业破产，而发现其陷阱又不是仅靠财务会计知识能解决的，你必须对相关的知识都必须了解才行，比如对经济法知识要相当熟悉，甚至在实体法熟悉程度上你要超过你们企业的律师。我和很多律师打过交道，他们很喜欢和我合作，甚至有很多法律文本都是我来起草，他们修改而已。

虽然是辛苦，但很有趣。

又比如谈判技能，作为企业财务总监，你必须参与一些商业谈判，这里你是以财务专家的身份出现的，当然你要有技能才行，可能关键时刻你的发言也许就是机会的转折。有一次我带着中方的合资伙伴及当地的政府的领导去深圳和老板谈资金问题，双方为此僵持不下，关键时刻我提出中方在资金处理上的种种问题，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。

还有一次公司转让一个项目，我去和买方洽淡，对方一个是从德国回来的研究生和一个从清华毕业的研究生，且工作过多年，当我抓住他们所不熟悉的东西把被动变为主动，最后项目以三倍的回报，谈完了，刚好我的一个同学到北京进修给我电话，我推辞了对方的宴请，独自请同学吃饭。

和同去参加谈判的同事与我的同学一块边吃边聊。饭毕送走我的同学后，我的同事们都笑说我的同学比我可单纯得多了。我很清楚地告诉他们，我的同学是一所重点中学的副校长，他所面对的是单纯而幼稚的中学生，而我面对的是一群具有高度商业头脑的人，如果我像他那样去思考问题，明天老板就炒我的鱿鱼。

所以，你们要学会面对不同的人，就要掌握必须的谈判技巧。记住商场就是战场。你要学会你将要面对的一些解决问题的商业头脑和商业技能，这不仅仅是你的财务会计方面的专业知识就可以了。

我看有些财务总监谈体会的时候说要掌握一些办公软件等，当然很有必要，不过对于财务总监来说，这些都是基础的东西或者说是工具性的东西，你掌握了当然很好。至于其它企业管理系统软件，在企业能不能发挥关键作用，那不是仅从财务角度上能解决的。

我有这样一个案例，是一个下属工业制造企业，公司高层花了近200万元投资实施ERP，我去看了一下，大乐。就对公司高层管理人员说，你们懂得这套系统的作用吗？知道如何利用其信息吗？

可是现在公司信息终端除了财务总监的电脑上看得到之外，其他任何高层都看不到，起什么作用？如果你的企业不能有效的掌握和利用系统提供的信息资料进行决策，什么软件没有用，最多时做报表方便一点而已。最后结果大家也猜得到，理所当然的是一败涂地，成了摆设。

同样作为一个优秀的财务总监如果你对你所在的企业生产技术过程不了解，你也就不能很好的发挥成本管理制职能，切中时弊的提出意见和建议，也就不能为企业的竞争打下良好的基础。所以，你要把你的财务工作发挥到极限，必须具有T字形知识结构。假设如果今天让你当财务总监，到年底你能够把企业的付现支出降低百分之十吗？

3、良好的文字功底。

我在第二家公司是老板很有一点文字功底，特别是文学修养，一般人写东西他都看不起。我刚到公司大部分都是从事文字工作的，那个时候我用电脑还不熟练，所有的公司文件起草工作都是我动笔写了以后再打印，涉及的不光是财务分析和制度方面的，包括股权重组计划、项目商业计划书、甚至包括产品出口的销售合同。

实际上你的文字功底也反映了你的各项知识综合水平.学知识的目的使用，你必须会把所学的东西用恰当的文字表现出来，而且尽量不要用专业化的术语表达。

你要记住你写的东西不是给自己看得，是个别人看得，他们大多是外行。就像我常给我的会计人员所讲的那样，你做帐如果仅仅自己看得懂，你一定不是好会计，你必须用会计规范化的语言表达，让别人看一目了然、清清楚楚才行。

财务分析也是这样，外行人看懂了才说明你水平高，你写的财务分析才会起到真正的作用。如果你当财务总监，你能单独主持起草一份商业计划书吗？

4、团队精神。

独木不成林，你必须把你所属的财务团队搞好，这个团队是由不同经验、不同学历组成的不同层次的人员，你要善于团结每一个人并安排他们适合自己的岗位上才工作，发挥他们各自的特长。

在业务上你是他们的导师，平时你是他们的同事，只有你在公司为他们争取应得的利益和承担责任时才是他们的领导。

你要他们好好的工作，更要为他们争取应得的利益，这点非常重要。我有一个香港来的下属企业财务总监，人挺不错，工作也认真仔细，可是财务部对他的意见大了去了，会计部经理常常来诉苦，后来我一了解，才知道财务部的平均工资比别的部门都低，同级别的也低很多，我想大概是该公司老总是搞生产的出身，当然对生产技术部门偏爱些，了解到这家公司每当给职工提工资或福利时，那位老弟从不为财务人员说话.所以，就造成了待遇上的偏差，只知道让人干活，那不行，我提醒他以后，很快就改变和平息了内部矛盾，大家一心一意地把活干好，也没有多大的怨言了。工作出了差错也是这样，首先是你要替他们先在公司承担责任，下来在找原因，作出恰当的处理。

团队精神是你顺利搞好工作的基础，千万不能马虎。还有一条就是财务人事权你必须自己亲自掌握，不可交与其他人打理。为培养稳定的团队，你的人员组成从学历上来讲是不同层次的人员。

譬如，如果不是培养一个人，那末，出纳你千万不要找个大学生干，中专生的就可以了。但对于专门从事成本管理和控制的人员必须要求素质高和有经验的人。

5、沟通能力。

大多数会计人员不善于沟通，性格内向。我开始也是这样。

但随着地位的上升和业务的扩大，沟通能力成了财务总监必备的能力之一。沟通分两个方面，一是财务内部勾通，即在你的团队内部要经常沟通，这也是形成团队精神不可缺少的前提。二是外部沟通，这里面有分内外两部分，包括企业内部和企业外部。

财务总监学习心得体会5篇财务总监学习心得体会5篇

先说企业内部沟通：比如做企业预算，我看到一家企业作的预算，他们的财务总监高高兴兴拿来让董事长审批，董事长征求我的意见，我看了以后立刻去了一趟企业，找了几个中层干部问了问，谁知预算的细节是一问三不知，问分管部门的高层管理人员，也回答不出细节来或是一肚子不满的情绪或只回答的到自己那一部分。

这样的预算执行起来的结果可想而知。实际上财务总监必须就企业经营活动从财务角度和其他各个部门反复沟通，每个部门都会从自己部门角度出发来考虑问题，而财务报表预算最终表现的是综合性的结论，所以你就必须站在一个比他们更全面的角度来看问题，平衡就显得很重要，而平衡就是反复沟通达成的一致意见，只有深入的让企业所有人理解了，企业的目标才能达到，这就离不开沟通。记住，沟通的过程也是你作为财务总监深入了解企业的一个过程，你越了解的深入，沟通也就容易得多了。

企业在制定公司战略中财务总监的沟通职责更是显位重要，所以，在西方有的教材中，认为财务总监新的职能应成为沟通部门主管的战略/经营重心与公司及其投资者的财务要求二者之间的桥梁.他们把具有这种这种沟通职能的财务总监称之为：超级财务总监。

再就是外部沟通，一般公司只设涉到工商、税务、银行、债权人、债务人、政府的有关机关等。

和他们保持良好的持久的关系，对于企业来说只至关重要的。这需要感情和物质的投入，最高境界是和他们做的朋友，这种沟通一般是为解决公司某一件事而准备的，免得到时老板吩咐你去解决时你急得跳脚。

但这其中对象不同，沟通方法上又有所不动，如和银行沟通、和政府有关部门沟通侧各有所异，这一切都靠你自己慢慢体会得来，即有的只可心领神会，不可言传；

当然，如果你是一家上市公司的话，那你的沟通代表着公司公开形象，不但要对企业各方面都熟悉，而且说话就要十分谨慎，其沟通能力的要求更高。我特别强调的是经常保持和银行的沟通，及时地把企业情况与之沟通的好处多多。

我在头一家做财务总监时，刚好港方与中国科技大学有个合作项目，是高科技，药业项目，项目启动后，产品销路十分好，就想扩大规模，但资金碰到困难，老总一筹莫展，想让外方在增加投资。当时这家企业不属于我管，由于我刚好和当地的好几家银行都熟，老板让我去看看，我去了三次，自己一次，带银行去了两次，就把问题都解决了，公司老总是科大的一个教授，简直不相信，一直向港方老板夸我有本事，饭都没吃他公司的就把贷款解决了。这家公司XX年已经在香港创业板上市了。

6、要有工作压力和吃苦的准备。会计工作的日常业务现在公司大部分都用软件来处理，要求你的下属平时做好信息录入工作，不要等到那几天才去做。

但是加班加点是一个常事，如果你的公司还有其他投资业务的话，也许经常忙得头昏眼花，吃不好睡不好，碰到突发问题更是如此。我曾经为一个项目的审计事宜在酒店里吃了一周的方便面、八宝粥，以致工作结束后，我闻到方便面的气味都想吐，至今不是饿急了，我是坚决不吃方便面的。

按时出报表，这是基础要求，所以免不了常常加班加点到深夜。如果你配合或做过四大事务所无论哪家进行外部审计工作的，你对此应有深刻的理解，把它当成家常便饭吧！还有一种压力，独立成担责任的压力和企业风险给你带来工作上的压力，这种压力一般如果计划的好，一般不会出现，偶尔出现一次会让你精神紧张的很，譬如老板突然让你解决某件很棘手的事，如短期融资以解决燃眉之急之类的事。

有一次集团的一个下属生物制药企业进行GMP认证，老板让我去组织，我虽然经历过类似ISO9000之类的认证，到对医药企业的认证从没做过，加之该企业不正规，而生物医药产品的认证又是国家组织的认证，应该说是要求最严的认证，认证不过关就意味着这个企业半年以上的时间内不能生产或投产，更不用说产品在市场上销售了，那就会拖垮这个企业，当时我真是食不甘味，夜不能寐，几乎想辞职，欣喜我平时结交的朋友帮忙，最终过了关，现在想起来我都有一点心有余悸。

对了，我一般缓解压了的方法是看武打的小说，而且只看金庸、梁羽生的，看得快，忘得也快。金庸的小说中的一个大侠的名字和我一样。

在就是寂寞压力，当你天天面对数字再仔细琢磨，难免有寂寞感，不要小看这种压力，它有时让你感到发疯，你耐得住吗？你对数字的高度敏感就是从天天面对数字不断地琢磨积累出来的经验而已。

还有一种压力就是对财务工作性质认识压力。千万不要小看这种压力，我见过很有些才华的老板对财务的认识都有偏差，包括有一次我看中央电视台的对话节目，国内某著名的企业家说他选老实人适合做财务负责人，实际上品质好的聪明人才适合做财务负责人。形成这种帐房先生的观念，是长期以来我们国家都是把会计当作帐房先生来看待的结果，实在是有点可悲！

7、持续不断的学习准备。

中国处于一个改革的年代，改革就意味着变革，就像古哲学家阿里斯多德说的：每一天太阳都是新的。

这就要求我们必须不断的学习。我学的会计教材还是资金平衡表，完全是计划经济那一套，虽然在原单位也接触过资产负债表，也学过一本资本主义会计教材，那也不系统。九三年会计制度改革后，才走上轨道。

为了适应这种变化，就开始参加注册会计师考试，考完以后，又参加一个大学的研究生课程班学习，学完以后又参加国际内部审计师考试，我除了参加考试外，自己当了十年财务总监，大约买了有一万块钱的专业书籍自学。说实话，不管在哪家公司，闲暇时我基本上都是在看书,或者上网也是关注财会类网站和大家交流心得，我有今天，除了机遇之外，更多的是自己不断的学习的结果，而学习就是一种准备，机遇总是给有准备的人。

当然，参加考试，拿到各种证书，是一个结果，有一块招牌，但是，你更要注意这个学习的过程，我也不赞成放弃工作去考证书，如果你在工作中学习，把学习与工作结合起来，更有利于你的经验积累和职业发展。

我在网上看开注册会计师的人说如何如何难考，我有时候真不明白，说实话，虽然我考注册会计师也用了三年，也没有觉得很难，到考试的前十天我才请假回去参加考试。我觉得关键在平时，学是为了用，不仅仅是为了考。

对于自学，如果你已经有相当的专业理论基础知识了，看书我觉得最好是看西方专业出版物。如果你的英文好就看原版的，否则就看翻译的。就我看，国内出的专业书籍还没有脱离计划经济时代的痕迹，太浅！

不如一次到位，毕竟市场经济条件下的经济论述，西方人是我们的前辈。对于持续不断的学习的体会是我始终围绕着为了持续不断地用这个中心来进行学习的。

8、财务管理工具的掌握。

计算机大普及对会计人员来讲，是效率的提高，这种提高集中反映在对市场的决策快速反应。你当然要掌握好与财务会计及企业经营管理有关计算机软件技术，这是毫无疑问的。不用我唠叨。

我觉得，你不应限于对财务工具的掌握。你要对企业分析得透彻，必须掌握得更全面一些。但你要记住，所有的管理工具的掌握，都是为你分析企业的未来发展趋势服务的，为你预测和将要实施的目标服务的；是为了快速获得有用的信息，及时决策，以便适应企业所面临的市场不断的变化情况。

9、关于用人。我再次强调的财务总监的用人本事，财务是一个至关重要的部门，很多商业秘密都集中于此，作为一个财务总监，你的用人策略就显得极为重要，不要仅仅依靠人力资源部的人，你得亲自选人和鉴别人。

如果一个人用两个标准来衡量的话，对这四种人你必须有清醒的认识。一个标准是品质；另一个标准是专业。

10、原则性和灵活性的把握。财务是一个直接关系到企业每个人利益的部门，很容易成为众矢之的。如果你把很多人都得罪了，你的工作就很难展开。其他工作就做不下去，比如让你主持公司预算，不定他们就给你出些难题，让你下不来台。

我在第一家公司的最后大约半年，被调到公司在大陆设的总部任企业总监助理，主要协助他们为在大陆设立的几十家企业进行管理和提供管理服务咨询工作。当你和财务总监打交道时，就会体会到把握原则性和灵活性的重要性。

我的这位同行是上市公司的董事会秘书，任公司的财务总监。他几乎和所有高层都有矛盾。说起来也不是全是他的错，但由于在工作中不能很好的把原则性和灵活性相结合，工作处处被动，难以展开，和同事吵架的也不少。其结果是他在公司成了孤家寡人。

弄到最后连老板都烦他了，这显然对企业的一点好处都没有。这种人叫我来看，他做财务部经理合适，肯定不是合作财务总监。因为他不能站在企业的一个战略高度来把握财务工作中的原则性和灵活性，那时他的失职！

篇6：ERP财务总监助理心得总结

摘要

随着中国市场经济的快速发展，全球经济一体化进程的加快，具有网络化、数字化、信息化三大特征的知识经济时代已款款而至，企业的管理思想和管理手段也在不断变革，具备先进管理理念和作用的ERP已被越来越多的企业所认同和接受，其成功的信息集成、市场预测、统筹分析、全面质量管理和成本管理、项目管理等作用已经初步凸现出来了。

通过这一次的ERP沙盘模拟实验，我从中的获得了很多的知识和道理。要把一个企业经营好并不是那么容易的。沙盘模拟使我们在学习过程中接近企业实战，短短几天中会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必须共同去发现机遇，分析问题，制定决策，组织实施。本文就是以这次沙盘模拟实践为主要内容，介绍了我作为一个财务总监助理在这次活动中的心得感受。

关键词：ERP沙盘模拟；财务管理；心得体会

I

沈阳理工大学课程实践

目录 ERP概述......................................................................................................................1 1.1 ERP概论...........................................................................................................1 1.1.1 ERP概念........................................................................................................1 1.1.2 ERP的理念............................................................................................1 1.1.3 ERP的特点............................................................................................2 1.2 ERP财务管理的概述.......................................................................................3 1.2.1 财务管理模块........................................................................................3 1.2.2 ERP系统中财务管理流程....................................................................5 2 ERP沙盘模拟感想......................................................................................................7 2.1 沙盘模拟过程总结...........................................................................................7 2.2 个人述职...........................................................................................................9 2.3 团队述职.........................................................................................................10 2.4 心得体会.........................................................................................................11 2.4.1 团队合作的重要性..............................................................................12 2.4.2 着眼于全局..........................................................................................12 2.4.3 乐观坚持的态度..................................................................................13 2.4.4 在错误中不断学习..............................................................................13 2.5 模拟总结.........................................................................................................13 参考文献..........................................................................................................................15

II

沈阳理工大学课程实践 ERP概述

1.1 ERP概论

1.1.1 ERP概念

ERP是Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。

企业资源计划(enterprise resource planning，ERP),它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起，为企业决策层提供解决企业产品成本问题、提高作业效率、及资金的运营情况一系列动作问题，使之成为能完全按用户需求进行经营管理的一种全新的行之有效的管理方法。它是一个以管理会计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。是综合客户机和服务体系系统、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络通讯等信息产业成果，以ERP为管理思想的软件产品。换言之，ERP将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

企业资源规划 ERP(Enterprise Resource Planning)的合理运用已经改变了企业运作的面貌。ERP通过运用最佳业务制度规范business practice以及集成企业关键业务流程business processes来发问和提高企业利润，市场需求反应速度和企业。1.1.2 ERP的理念

1、对整个供应链资料进行有效管理的思想，实现了对整个企业供应链上的人财物等所有资源及其流程的管理；

2、精益生产，同步工程和敏捷制造的思想，面对激烈的竞争，企业需要运用同

沈阳理工大学课程实践

步工程组织生产和敏捷制造，保持产品高质量，多样化，灵活性，实现精益生产；

3、事先计划与事中控制的思想，ERP系统中的计划体系主要包括生产计划，物料需求计划，能力需求计划等；

4、业务流程管理的思想，为提高企业供应链的竞争优势，必然带来企业业务流程的改革，而系统应用程序的使用也必须随业务流程的变化而相应调整。1.1.3 ERP的特点

(1)ERP更加面向市场、面向经营、面向销售，能够对市场快速响应；它将供应链管理功能包含了进来，强调了供应商、制造商与分销商间的新的伙伴关系；并且支持企业后勤管理。

(2)ERP更强调企业流程与工作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组。

(3)ERP纳入了产品数据管理PDM功能，增加了对设计数据与过程的管理，并进一步加强了生产管理系统与CAD、CAM系统的集成。

(4)ERP更多地强调财务，具有较完善的企业财务管理体系，这使价值管理概念得以实施，资金流与物流、信息流更加有机地结合。

(5)ERP较多地考虑人的因素作为资源在生产经营规划中的作用，也考虑了人的培训成本等。

(6)在生产制造计划中，ERP支持MRP与JIT混合管理模式，也支持多种生产方式(离散制造、连续流程制造等)的管理模式。

(7)ERP采用了最新的计算机技术，如客户/服务器分布式结构、面向对象技术、基于WEB技术的电子数据交换EDI、多数据库集成、数据仓库、图形用户界面、第四代语言及辅助工具等等。

一般而言，除了MRPⅡ的主要功能外，ERP系统还包括以下主要功能：供应链管理、销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表、制造执行系统(Manufacturing Executive System，MES)、工作流服务和企业信息系统等方面。此外，还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准和过程控制等补充功能。

(8)ERP模具管理从模具报价、设计、计划、采购、制造、试模、验收、投产，沈阳理工大学课程实践

移交到领用，还回、维修和保养直至报废全过程的管理系统,是方天公司在模具管理层面上的一次创造性贡献，是中国第一套模具制造管理系统。

1.2 ERP财务管理的概述

1.2.1 财务管理模块

（1）财务会计管理模块

财务会计管理主要分为如下一些模块：总账管理，应收账管理，应付账管理，现金管理，工资管理，固定资产管理，成本管理，账簿报表管理，自动分录管理。

①总账管理模块

总账管理模块是财务会计管理的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算等模块都是以总账模块为核心来传递信息的。同时，与传统的总账管理相比，为适应企业集团会计核算的需求，ERP中的总账管理还提供了合并报表的功能。

②应收应付账款管理

应收应付模块功能除了传统应收应付管理的基本功能外，还包括与互联网的一体化处理，文件管理，自动完成现金管理，运用顾客和销售商的信息进行汇总报告等。此外，模块还为企业提供了存款管理与工作流程管理的一体化等功能。

③现金管理模块

主要功能是对现金流的控制以及零用现金和银行存款的核算。

④固定资产管理模块

对固定资产的增减变动以及折旧的计提和分配进行核算。其功能包括登录固定资产卡片和明细账，计提折旧，编制报表以及自动编制转账凭证，并转入总账。

⑤工资管理模块

该模块处理对企业员工的工资结算、分配、核算以及各相关费用。

⑥成本管理模块

成本管理模块依据物料清单、工作中心、工艺路线、采购管理等方面的信息对产品的成本进行核算。

⑦财务报表管理模块

ERP系统中的财务报表功能允许从单个报表到合并报表进行直接数据转换，减

沈阳理工大学课程实践

轻了工作负荷，减少了数据的整体错误。主要是以定期编制财务报表(Financial Statements)的方式提供财务信息。一般而言，财务报表用于说明企业运营的获利能力(Profitability)及偿债能力(Solvency)。

⑧自动分录管理模块

ERP中财务模块通过ERP中的自动分录功能针对不同的业务类型自动触发会计事件，这些会计事件对应的凭证已经预先定义会计科目。当业务类型发生时，系统自动产生会计凭证，更新到分类账和总账。大量地减轻了财务人员单笔记账的繁重任务，自动分录与过账实现对收入与费用的配比，将时间集中在财务管理的工作内容中，为公司提供更多决策依据。

（2）管理会计的模块：

管理会计模块提供了计划预算控制、责任中心的考核、成本管理、资金管理等内容，为内部经营决策提供会计信息。

管理会计模块一般包括以下5个功能：①预算管理，②成本管理与控制，它又被划分为五个子模块：基于作业的成本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计；③获利能力分析；④绩效衡量。

①预算管理

ERP系统中的预算管理提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。

②成本管理

通过对成本流的分解与追踪，ERP中的管理会计模块可以向管理者提供更详细的成本信息，而对成本与收入的监控可贯穿所有职能部门。

③成本差异分析

成本差异分析主要包括：直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。

ERP的成本管理可以真正使企业做到事前计算，事中控制、事后分析，从根本上改变企业为填写成本数据。

④获利能力分析

使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。

沈阳理工大学课程实践

⑤绩效衡量

ERP系统中的绩效衡量与责任中心会计相联系，通过将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异；

1.2.2 ERP系统中财务管理流程

（一）财务会计管理流程

企业的经营活动融合在企业的财务管理活动中，构成一个“会计凭证——会计账簿——财务报表”循环，ERP系统财务管理的功能就是这个业务循环的模拟。主要有总账和应收应付两大管理流程。

（1）总账

① 自定义数据表格。

② 做会计期间期初准备。

③ 会计期间的交易按照先后顺序将会计科目记录在总账科目及明细分类账科目下。

④ 编制财务报表时。

⑤ 会计期间终了时，调整已发生的费用以反应真实状况，将各项收入、费用科目结清，并将资产、负债及所有者权益等科目的本期期末余额结转为下期的期初余额。

（2）应收/应付账的处理

① 应付账款管理

编制应付款单。

执行付款交易及财务分录记录、过账。

打印相关文件及表单。

② 应收账款管理

编制结账单。

执行收款交易及财务分录记录、过账。

打印相关文件及表单。

沈阳理工大学课程实践

（二）管理会计的流程：

管理会计模块一般包括以下5个方面功能：（1）预算管理，（2）成本管理与控制，它又被划分为五个子模块：基于作业的成本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计；（3）获利能力分析；（4）绩效衡量。这些功能之间通过信息流、资金流、物流的流动而互相关联，它们之间关系通过与业务流程的集成以及内外部会计的沟通来实现。

（1）预算管理

每个生产经营周期期初进行预算管理，提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。

（2）成本管理

根据生产经营过程中发生的采购、生产、库存和销售业务的发生，对成本流分解追踪，向管理者提供更详细的成本信息。

（3）成本差异分析

对上述追踪分解的成本流进行成本差异分析，主要包括：直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。

（4）获利能力分析

产品售出后，使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。

（5）绩效衡量

每个生产经营周期期末，进行绩效衡量，与责任中心会计相联系，将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异。

沈阳理工大学课程实践 ERP沙盘模拟感想

ERP是企业资源计划的简称，它主要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管理集成一体化的企业管理软件。从传统的意义上理解，它能将企业内部所有资源整合在一起，对整个生产过程中的各个环节进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

这一周我们学习了ERP沙盘模拟这门实践课，在老师的指导下，我们采用小组分工模式，分为CEO、财务部门、生产部门、采购部门和销售部门。针对我们所学的知识，动手实践，在模拟的公司中，对构成ERP的各个组成部分进行沙盘模拟演练。尽管在清盘的时候，看着我们不尽人意的沙盘和最终业绩，感觉到我们经验的缺乏与实践不足，但我们还是从惨痛的教训中吸取了经验。

2.1 沙盘模拟过程总结

在这一周进行的ERP沙盘模拟实践中，由于我们组员太多，所以我担任的是财务总监助理。由于一起都没有接触过ERP沙盘模拟，所以我在开始是在老师先讲了ERP的工作流程和要求之后才知道ERP到底是什么的。由于大家都不了解ERP的操作过程，所以第一天上午老师先带我们推了一遍第0年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么容易了。

第0年结束之后，我们开始了自己的ERP沙盘模拟实践之旅。第一年，我们的广告费是3M，由于我们自己没什么经验，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是A组12M，我们B组是倒数第二，接到的单只有两个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P2产品，开拓了区域市场，开发了一条全自动生产线生产P2产品。第一年结束时，我们的综合费用达到了16M，净利润为-16，这使得我们的所有者权益急速下降。但是相对而言，第一年我们组却不是最差的，我们组的损益是最小的。

第二年，我们希望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了12M，可是我们却发现我们居然不是最高的，还有别的组比我们组的广告费打得高。这导致我们选单的时候没能选到最多的，本期产品的毛利根本不足以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很紧张，在第一季度季初借了20M的短期贷款来缓解现金需求。在本，我们还有一个失误就

沈阳理工大学课程实践

是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，我们准备生产P2的全自动线在本年第二期就可以投入使用了，但此时P2产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。第二年，我们的综合费用是六年里最高的，达到34M。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-27，我们的所有者权益只剩23M了。至此，我们已经到了濒临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的打算。

第三年，我们为了争取更多的单子，我们打了除去马上要还的短期贷款连本带息21M外的所有资金14M。这一次我们打的广告费使得我们变成了国内市场的老大，在第四年我们可以在国内市场最先选单。但是打完广告和付完短期贷款后我们一无所有了。可是马上还得进行下一步的生产，所以我们在还完短期贷款后又马上贷了20M来进行周转。在第一季度的时候我们又开始了P3产品的研发，在第三季度的时候我们变卖了一条手工生产线然后新建了一条柔性生产线准备为生产P3做准备。在本年我们的资金收入还是很多的达到了92M，但同时现金支出也很多（要还贷款），这使得年末我们的资金依然很紧缺只剩余了4M。但是这一年我们还是不错了，利润已经达到了14。但是我们的所有者权益却是越来越低，只余下了37M。

第四年，我们都知道这将是非常艰苦的一年。由于我们组已经是国内市场老大，所以我们的广告费只投了2M，但是我们只拿到了1张单。由于第三年的20M短期贷款马上要还，我们现在季初盘点只余下了2M，所以在CEO和财务总监及销售总监的共同商议下，我们又贷了40M短期贷款。今年年初为了打产能提上去，我们组又新建了一条全自动生产线。第一季度我们在建的生产线就达到2条，每季度花费达到10M。由于各种花费太高以及马上要到期的贷款，在第四季度我们的现金又开始周转不过来了，所以在这一季度我们又贷了30M短期贷款和10M的长期贷款。在最后期末现金对账时还剩了3M。这个季度我们犯了一个很大的错误，我们只想着今年过了却没有想到明年年初我们马上就要打广告费了，所以我们只能去贷高利贷，因为只有它没有时间限制随时可以贷。不过还好的是我们的利润至少还是正的。

第五年，因为上一年我们的产品还剩余不少没有卖出去，所以今年我们准备多打点广告费争取多拿点订单。所以我们打了11M的广告费。运气不错的是，我们在国内市场的广告费是最高的，所以我们又成为了国内市场老大。这一次的订单还不

沈阳理工大学课程实践

错除去成本毛利还有53M。不过在还掉年初接的高利贷50M加上10M利息共计60M利息和第四年借的30M短期贷款后，我们的利润又变成了负数。还有最后一年了，大家的心情变得比较轻松，但依旧很认真，丝毫不敢放松。

第六年，上一年结束后大家认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。在推第六年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺利，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。我们在生产完我们的订单的产品后我们也把我们的五条生产线全部卖了。这是我们组最后一个比较错误的决定，那些已经生产线净值已经等于残值的生产线卖了没有什么亏损，可是那些后面几年才建的的全自动和半自动生产线却是不该卖的，这是我们已经卖完生产线才反应过来的。就是因为这次的错误决策，导致我们的所有者权益只有52M，好像是排在了倒数第二。

2.2 个人述职

在实践操作过程中，我担任了财务总监助理的角色，在CEO和财务总监的带领下对公司的财务资源进行管理和分配。我的主要任务是每年年初协助CEO和财务总监进行生产与销售预算，业务发生过程中对各笔经济业务进行记账与对账，在期初、每个季度完结以及年末的时候进行现金盘点，年末结算各种费用，编制利润表和资产负债表。在操作过程中，我意识到做财务管理必须要有过硬的财务知识和严密谨慎的业务操作，而我专业知识的缺乏和不够细心，导致我在财务这块蒙受了巨大的挫折，下面我将阐述我做财务的经验。

作为财务总监助理，在此次ERP实战中，我工作的主要内容分为以下几点： 一是我在年初和季度初和总监一起分别计算长期贷款和短期贷款额度，以便解决流动资金的问题，在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时，我也会主张贴现来解燃眉之急，尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的情况。

二是需要计算应收账款，在每季度的应收账款更新，还有在贴现是计算账期。三是要计算各期的各项费用，比如管理费用，折旧，贴息，利息，维修费，转产费，租金，广告费等等各项费用。

四就是最重要的各报表的填写，包括现金收支明细表，产成品明细表，订单登

沈阳理工大学课程实践

记明细表，产品销售汇总表，综合费用明细表，无形资产投资明细表，利润表以及资产负债表。

2.3 团队述职

我们的团队除了我之外，还有另外7名成员，分别是CEO石月，采购总监廖益桃，营销总监于雯，生产总监李文梅，采购生产助理姜苗，财务总监谌威和另一位财务总监助理陈敬高。

CEO的职责就是统筹全局，虽然不参与具体的策划，但是也具有指导和审核的作用，也会把部分意见和建议参与其中，还有就是在电脑中的录入，也是由CEO完成的。但是如果能够更加果断地领导全组成员，那么相信我们会取得更好的成绩。

采购总监主要负责根据生产情况制定原材料的采购计划以及在需要在原材料不足的时候进行紧急采购，大部分的时候我们组的采购总监都能够根据生产的需要情况制定原材料的采购计划，但是可能因为还没有很熟练，所以个别时候的原材料出现过剩余的情况，如果能够再精准些就更好了。

营销总监主要负责对市场的预测，广告的投放，以及根据生产力选择订单和安排交货。我们的营销总监也基本做到了以上几点，但是偶尔也会出现广告投放方面的问题，因为选择订单的顺序决定拿到订单的好坏，所以有时候不一定能拿到对我们来说合适的订单，可能就会出现生产上的问题和利润不高的问题，但是订单的交货一直做得都很好，没有违约记录。

生产总监主要负责厂房、生产线的建立，以及每一年的生产产品的情况。生产总监会在每轮开始的前两年主要进行厂房和生产线的建设，以及产品的研发和生产计划的制定，之后的各年都会报给营销总监下一年的生产力，以便营销总监选择订单，然后生产总监会根据当年拿到订单的数量，对各个季度产品的生产进行调整，但是有的时候可能因为资金不是很充裕，所以不能达到满生产，会导致生产力空闲，不能很好的提高利润。

生产采购助理主要负责记录原材料采购和下原材料订单已经生产产品的数量及种类。有了生产采购助理会使得生产总监和采购总监的工作完成的更好，方便了他们对账。

财务总监CFO，可以说其职责是最艰辛的，也是最锻炼实战技能的一个岗位。

沈阳理工大学课程实践

CFO的职责可归纳为：制定投资计划，评估应收账款金额与回收期预估长、短期资金需求，寻求资金来源掌握资金来源与用途，妥善控制成本洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金分析财务报表、掌握报表重点与数据含义运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润、编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益。所以为了减少财务总监的工作量我们这次ERP沙盘模拟特意安排了两位助理，一位就是我负责记账，另一位负责收入支出现金。这样三个人记账和记录财务报表比较容易。而且如果出现错误也更容易被发现。

我们组的每一位成员都很负责，我们也会在每次上课之前召开“董事会”，先商讨出之后两到三年的初步计划，包括对市场的预测，广告的投放，生产多少产品，拿多少订单，现金是否够用等一系列情况都会在上课之前进行商讨，然后再在实际操作的时候根据实际情况进行调整。

虽然每个人都有不足之处，但是每个组员都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的实战，我相信我们会取得质的突破。

2.4 心得体会

结束了“6年”的经营，课程也结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌面上经历了“6年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。“6年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。可谓经营成败事尽在沙盘中！在这次ERP沙盘模拟实践中我受益颇多，虽然到最后我们组的成绩不是很理想，但是我们在这一次的实践中学到的知识和经验会在我以后的工作中起到很大的作用。作为一个财务总监助理，下面就是我从这一次实践活动中总结到的经验和教训。

在现金支付与记账的过程中，必须做到细心和谨慎，每发生一笔经济业务的同时就得在相对应的会计科目上如实登记，做到账实相等，这也是后面计算费用、编制利润表和资产负债表的基础；每一年的年末，资产负债表是一定要做到资产=负债+所有者权益，这对于我来说是一件很困难的事情，总会出现一些偏差导致等式不平衡。

沈阳理工大学课程实践

在起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务总监助理，仅仅做资金预算、编制财务报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，而财务总监助理则是辅助财务总监与其他部门更好的协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。因此，财务总监助理不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，并配合财务总监和CEO为企业做出一个最合理的资金预算，使企业的运营实现有利可图。接下来说一下我担任财务总监助理的感悟。2.4.1 团队合作的重要性

首先，集体作业中，公司的各个部门一定要团结合作，充分发挥团队精神；在企业初期要理性分析市场需求，理性投入广告费用；在第一年与第二年要合理安排投资项目及资金预算；根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证；准确计算产能，合理选择订单进行生产；根据产能和订单合理安排采购资料。

在老师耐心的指导下，通过本次ERP沙盘模拟实践，我对企业资源计划有了一个系统的认识和了解，体验到了一个制造型企业从生产链到销售链的完整流程以及各部门的职能，更让我意识到企业实际运营过程中各个部门和人员之间相互配合的重要性。留给我深刻印象的是，企业管理者做好自己的本职工作，协调好部门之间、员工之间的沟通工作，对实际工作具有重要引导作用。2.4.2 着眼于全局

这次ERP沙盘模拟实践我们组最大的失误就是经常只顾着眼前的利益，很少考虑过下一年的资金是否充足。在第四年的时候年末的时候期末现金结账只有3M，我们却都没有考虑到第五年年初我们就要打广告费，这就使得我们不得不去贷高利贷。以至于1年我们就多付出了10M的高利贷利息。惨痛的教训给我们深刻的记忆，沈阳理工大学课程实践

在以后的工作中不要只看到现在的利益，我们还必须考虑到将来，着眼于全局。一个只顾眼前利益的企业是不会成功的。2.4.3 乐观坚持的态度

遇到困境时要有乐观积极的态度，要对自己、对企业充满信心。遇到挫折要学会坚持，不要一遇到点困难就想放弃向后退，那样的人一辈子不会成功。暂时的困境或许可以给我们更多的思考、启发，让我们有更深刻的体会，也让我们学会如何调整好自己的心态，如何面对危机，如何处理危机。2.4.4 在错误中不断学习

“一将功成万骨枯”，这句话除了批判战争的残酷性外，还揭示了一个更加深刻的管理学问题——那就是完全依靠管理实践在实战中培养管理者，其代价是极其惨重的。任何组织和个人都难以承受如此巨大的培养成本。战场上的历练，固然可以培养攻无不克的将军，大范围的岗位轮换也是培养经营型管理人才的有效方法，但这些方法同样会使组织付出高昂的培养成本，承受极大的失败风险。但是在沙盘模拟训练中，我却认为多犯错误收获更大。不管犯了多少低级可笑的错误，暴露了多少自身存在的缺点，有多少决策和执行的失误，都不会造成任何实际的经济损失。但是模拟经营中那些痛苦的教训和失败的经历却能令我们在特定的竞争环境下，与实战相比更深切并且具体的体会。

2.5 模拟总结

回想实习过程，从期初的手忙脚乱到期末独自应付，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解到财务数据是对企业运营情况的总结和提炼，为以后“透过财务看经营”打好基础。从专业角度来分析，要想做好一名出色的财务总监助理，需要有极其扎实的理论知识与储备，对各项数据的分类及汇总极其敏感，做到不犯迷糊不犯错误。毕竟，哪怕一点点的数据计算错误都会对最后的计算结果造成很大的影响。更何况，本次沙盘模拟实战还是以实物模拟的形式，不论是报表的填写还是数据的计算，都需要我们财务工作人员去人工计算、手工录入。一旦哪儿出点小小的错误都会影响到后期的平帐。

沈阳理工大学课程实践

其次，作为CFO，关键是要时刻保持冷静并且高度集中的注意力，对沙盘上的每一笔操作了之于心，并根据财务状况提供数据分析给大家，尤其是CEO作为经营战略决策的依据。财务只是工具，而不是目的，只有在做好了财务工作的同时兼顾到企业的经营决策过程，并具有良性的影响，这才算是一名合格出色的财务总监助理。

沈阳理工大学课程实践

参考文献

[1]ERP-百度百科 http://baike.baidu.com/view/3609.htm