本论文主题涵盖三篇精品范文，主要包括《财税信息化论文范文(精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。近年来随着大数据、云计算等计算机网络技术的快速发展，“营改增”的全面推开和金税三期的推广应用，企业面临的税收环境发生了重大变化，财税信息化的特征越来越明显，由此也给企业的日常运营管理带来了较高的财税风险。
第一篇：财税信息化论文范文
财税信息化管理应用探析
【摘要】企业财税管理作为企业管理的一个重要组成部分对企业的整个机制有着重要的影响，我国税收方面的政策在很大程度上影响着企业财税改革的方向，现在很多企业在管理方面存在着一些问题，特别是在财税管理环节，更加应该注重管理水平的信息化。我国中央企业在开展具体的财税工作时仍会按照传统的方式进行，但这种管理思维已很难满足现代化的需求，因此企业要加强对其的学习和研究，在具体的实践中运用不同的模式，并对其应用效果进行分析，来检验新模式适用性。
【关键词】财税管理;信息化;现状;应用效果
企业在经营的过程中需要特别注意财税环节，因为税收管理对企业的每个环节都有重要的影响。目前，我国税收政策受到诸多因素的影响，加上国内各种经济因素的制约，使得企业在进行财税管理时面临着巨大的风险，为此就要求企业相关部门做好应对准备，通过完善财税管理的各个环节来防止问题的发生。财税管理从业人员必须具备专业知识，同时需要严格按照相关的政策来规划整个管理工作，从而保证公司的整个财税工作能够符合法律的要求。
一、财税管理现状
1、财税风险较大
企业的财税管理人员需要按照财税政策规定的操作细则来完成相关的纳税工作，而且在管理的过程中还需要多个部门的配合，但是现在许多企业的财税工作因外部环境的影响而导致风险的加大，这些风险出现的原因体现在多个方面，而国家财税管理体系的改革就是其中一个最重要的原因。要知道改革会对所颁布的政策带来很大的影响，同时由于很多财税政策在运行的过程中缺乏专业的解释，因此很多财税工作人员在操作的过程中会受到一定的影响。而且监管力度的不同也会对企业的财税风险造成不同程度的影响，这些都是现代企业特别是央企在改革过程中需要解决的问题。
2、财税管理机制不统一
现在很多企业在开展财务管理工作时还存在比较大的随意性，各个部门没有统一的管理尺度，一个公司所属的下级单位在管理时一般都是按照自己制定的标准来进行的，毫无疑问这样做对公司的整体运营都存在极大的不利。因此，企业要加强财务管理人员的统一培训，让他们全面理解税收改革的内容，熟练业务。同时，企业管理者应该及时关注最新的财税政策动态和市场走向，随时掌握税收最新的动向，在遵循国家财税政策的前提下制定统一的税收管理标准、合法的纳税方案，最大限度地减轻企业税负。这样才能有效地控制公司的财税风险。
3、信息水平有待提高
我国很多企业都没有建立起现代化的财税信息管理系统，这将会对其工作效率产生很大的影响。企业财税管理的信息化水平较低主要体现在很多方面，其中工作人员的素质就是一个很重要的制约因素，财税管理人员由于受到其本身教育背景的影响，且其已习惯根据自己的经验来完成工作任务，在处理报表的时候也是按照传统的方式进行。财税管理对公司的业务有很大的影响，因此财税部门要做好信息共享工作，这样才能使整个公司更协调的发展。
二、财税信息化管理需求
加快财税的信息化建设是企业不断完善的重要体现，面对财税管理的较高风险，企业在制定财税政策的时候不但要运用科学的理念，而且还需要为信息化管理体系的建立提供相应的平台。加快财税管理信息化不仅是企业的发展要求，而且也对国家税收政策的完善和落实都有很大的影响，因此在信息化的过程中要从多方面配合及完善这项措施。财税工作的有效管理需要处理好一些基础环节，因为这些方面的统一有利于实现税收知识的共享，且财税工作的流程也需要按统一的标准进行，在完成税费计提后才能进行申报和缴纳，因此财税管理的基础工作也应该得到相应的重视。公司的纳税情况需要通过分析财务数据来完成，因此为更好地统一分析口径。
三、财税管理信息系统业务功能框架
1、核心理念
财税管控体系对财税管理的信息化有很大的影响，在整个过程中需要做好各方面的统一工作。
2、业务的功能体系
我国许多企业在财税管理方面体现了信息化的理念，其财税管理信息系统在很多方面也都是按标准进行的，比如在税种税费计算方面就很好的体现了这一点，而纳税调整事项对于整个系统都有着很重要的影响，因此工作人员要做好登记工作，而且还要充分利用内置纳税申报表模版，因为工作人员需要将缴纳的税款向相关的机构申报。公司的财税管理中很容易出现风险，因此通过建立信息系统业务可以帮助及时发现这些风险，这个过程中离不开分析指标体系的作用，除此之外，评估模型的建立也是发挥业务功能的重要手段。
3、业务解决方案
在纳税体系的建设中需要对纳税主体的相关信息进行有效处理，纳税主体属性的统一需要规范相关的登记信息，比如说登记类型和税种信息，这些情况对于纳税主体的属性会有很大的影响。现在不同的公司需要按照不同的税种来缴纳税务，在我国，营业税、增值税和房产税都是一些比较常见的税种，因此对于不同的税种要进行统一的管理，这对这个纳税体系的建设有很重要的影响。每一个税种都有相关的基础分类，这些分类信息对于了解公司的业务有很大的帮助，而且这些划分标准都是按照业务的类型制定的，比如说进项税和销项税属于增值税的范畴，但是这两个税种又有属于自己的内容。因此明确这些细小的类别对财税的统计工作有很大的帮助。财税的标准化管理需要在很多环节进行改进，比如说税费计提规则需要进行统一，而且下属单位还要按照这个标准统一开展工作，因此这种管理方式对于税费核算方式的一致性也有很大的影响。财税管理工作的信息化对日常的业务处理也有很大的影响，其中涉税基础信息自动采集就是一个很重要的环节这种业务可以充分发挥数据集成平台的作用。税费计提这种业务也要按照固定的规则来开展，而且还需要发挥模版的作用。企业的税务信息需要进行保存，因此这就对纳税申报提出了一些要求，自动生成的纳税申报表可以在企业自查税务信息中发挥很大的作用。
四、结论
总而言之，企业财税信息的深入分析需要充分发挥信息化的作用，为了使财税信息化管理应用有更好的模式，企业要加大研究力度，通过各个环节的不断改进来降低企业的财税风险。
参考文献
[1]张奋环，彭晓艳.企业财税信息化管理应用模式的研究与实践[J].电力信息化，2012(11).
作者：陈雅卉
第二篇：财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制实务
近年来随着大数据、云计算等计算机网络技术的快速发展，“营改增”的全面推开和金税三期的推广应用，企业面临的税收环境发生了重大变化，财税信息化的特征越来越明显，由此也给企业的日常运营管理带来了较高的财税风险。基于此，本文从分析财税信息化环境下企业面临的主要财务风险及其成因入手，探讨企业如何利用内部控制机制实现对财务风险的高效管理，意在帮助企业及时转变管理策略，实现对财税风险的合理有效管控，进而实现健康稳定发展。
一、引言
近年来随着计算机技术的普及和互联网的快速发展，新的信息环境已然形成。大数据技术和云计算等创新技术的发展，给社会的各项管理职能的创新提效提供了更为广阔的思路。“营改增”全面推开以后，税务机构目前推广应用了税收管理信息系统工程(通称为金税三期系统)，而金税三期的主要功能是更加强大的大数据评估和云计算，从而让税收征管效率呈现几何级倍增，至此我国的财税信息化已经初具规模。财税信息化的形成，在带给企业更加便捷、规范的纳税环境的同时，也给企业带来了较大的财税风险。如何有效管控这些财税风险成为一个值得关注的问题。
二、财税风险和内部控制概述
财税风险主要是指企业出于某种目的刻意的回避税费缴纳行为或者由于对税务方面的规定不能完全掌握导致企业受到损失的可能性。一般来说，财税风险属于非系统性风险，企业可以采取一定的措施，特别是通过内部控制进行科学合理规避。
内部控制主要是指由企业的管理人员为改善自身经营管理效率和效果、保障资产的安全完整性和保证财务报告等相关信息的真实准确性等目标而共同制定的各种管控程序和制度。从总体上来说，内部控制主要是为了有效防范企业运营管理过程中面临的各类风险，实现企业价值的最大化。
三、财税信息化下企业面临的主要财税风险分析
随着当前我国税收体制改革的不断创新和发展，我国总体的财税信息化环境已经初具规模，因此与之前相比，企业的纳税环境发生了十分巨大的变化，而这种变化带给企业的不仅仅是便捷、良好的纳税环境等优势，同時也给企业带来了较高的财税风险问题。
在此笔者按照财税风险产生领域的不同，将企业面临的财务风险划分为交易风险、遵从风险、操作风险、财务会计风险、投资组合风险、管理风险和声誉风险七大类，结合财税信息化环境下企业运营管理实际，企业面临的关键财税风险主要体现在以下三个方面：
(一)财税信息化环境下企业因交易而产生的风险显性化
交易风险涵盖了企业与其交易对象进行交易的每一个操作环节。在财税信息化环境下，企业的交易风险之所以会被显性化，主要是因为在财税信息化环境下，企业的进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性等数据均可以利用大数据技术加以分析，在此情况下一旦企业的交易对象开具虚假的增值税发票或者不合规的增值税发票，而企业没有及时发现，并进行了相关的业务处理，则容易给企业带来较高的财税风险和经济损失。
(二)财税信息化环境下企业的财税遵从风险较高
财税遵从风险主要是指企业的财税工作人员可能因为工作疏忽或者不了解财务方面的相关规定而使得企业违反了税收法规的规定，或者其他人员为满足个人利益需求而违反税收法规给企业带来的风险。在财税信息化环境下，企业的财税遵从风险之所以较高，主要是因为在信息化环境下商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，利用大数据技术可以计算出企业商品增值额，库存存量额以及增值税的留抵，这时企业的整个经营状况在财税信息化环境中基本上是透明的，任何不遵从财税法规的涉税行为极容易被税务机关发现，从而使得企业的财税遵从风险会有一定的上升。
(三)财税信息化环境下企业的涉税业务操作风险增加
企业在进行涉税行为是也可能会出现违规行为或者多缴纳税款的行为，因此企业在运用财税法规进行完税的过程中就会存在一定的操作风险。在财税信息化环境下，企业的涉税业务操作风险会增加，主要是因为当前的财税信息化环境是与“营改增”相辅相成的，“营改增”之后企业的税收政策法规、纳税流程、发票管理和税收筹划等发生了巨大的变化，若企业的财税相关人员不能及时熟练掌握和适应这些变化，则操作风险就会增加。
四、利用内部控制机制实现企业财税风险管理的对策
从上文分析可以发现，财税信息化环境的形成对企业的运营管理带来较大的影响，特别是一些关键的财税风险呈现出上升趋势。鉴于此，笔者结合风险管理理论和内部控制的相关理论，认为企业可从以下角度采取对策来利用内部控制机制实现对财税风险的管理：
(一)优化控制环境来为企业的财税风险管理创造一个良好的环境
控制环境是实施内部控制机制的基础，同时控制环境也是企业进行财税风险管理的必要条件，因此企业要利用内部控制机制实现财税风险的有效管理，首要环节就是对内部控制环境进行优化：一是在内部控制环境中融入财税风险管理意识，即通过提高财税业务相关人员的财税风险管理意识，从而促使其在企业进行财税风险管理过程中能够以风险的视角来评估和衡量各项涉税业务活动;二是要在企业内部做好财税信息化的建设，以实现企业与外部财税信息化环境的有效对接，提高外部对企业内部财税业务活动的有效监督，从而为财税风险的管理创造一个完善良好的环境;三是建立财务风险管理的工作绩效考评机制，以有效提升财务业务人员参与财税风险管理的积极性。
(二)结合财税信息化特点找准企业发生财税风险的关键风险点，并进行风险分析与评估
结合上文分析，在财税信息化环境中企业产生财税风险的主要原因，企业增值税的财税风险的关键风险点有：所取得增值税发票的真实合法性、所抵扣增值税进项税额的真实性和少缴增值税，而企业所得税的财务风险的关键风险点有：多计或者少计收入的风险、虚增主营业务成本的风险、资产折旧违规摊销的风险等，在找准这些风险点的基础上，企业应当结合内部控制机制中的风险评估相关理论对这些关键风险点及其产生的风险利用风险清单法、报表分析法和流程图法等进行识别、分析和评估，并分别明确采用利用财税风险、转移财税风险、减少财税风险和保留财税风险等风险应对策略。
(三)从强化内部控制活动的角度来完善财税风险管理活动
在财税信息化环境下，结合上文所分析的企业面临的主要财税风险，要实现从强化内部控制活动的角度来完善财税风险管理活动，企业可从以下角度采取对策：一是强化成本和收入管理，强化成本和收入管理的主要意义一方面在于确保企业财务会计资料的真实性，防止被大数据分析技术发现企业存在虚假会计信息而产生风险，另一方面则可以确保企业的增值税和企业所得税等主要税费不会少缴而被财税信息化系统发现并产生涉税风险;二是增强涉税文件的执行力，之所以要增强企业对涉税文件的执行力，主要是为了合理规避在财税信息化条件下被放大的财税遵从风险，从而有效降低企业因此而产生涉税损失的可能性;三是结合“营改增”和财税信息化的相关要求，对企业原有的财税筹划政策进行优化和调整，在税负最低和财税风险最低之间进行合理平衡，做好财税风险管理的筹划决策工作;四是进一步落实企业财税业务人员的业务培训工作，从提升其对财税法规的掌握水平以及具体操作流程等方面来有效规避企业因此而产生的操作风险。
五、结语
内部控制机制是企业实现对其面临的运营管理风险进行管控的主要手段和方法。在财税信息化条件下，企业的交易风险、财税遵从风险和操作风险等均有不同程度的增加，在此背景下企业有必要通过内部控制机制来实现对企业财税风险的有效管控。基于此，本文在分析企业面临的关键财税风险的基础上，分别从控制环境优化、风险分析与评估和控制活动三个内部控制机制的角度提出了一些参考对策，以期能够对企业的财税风险管理有所启示。(作者单位：成都市龙泉驿区驿东市政工程有限公司)
作者：徐丽
第三篇：企业财税信息化管理模式的应用研究
摘 要：网络通信技术的发展和数字科技的变化使得人们进入了互联网时代，信息技术已经涉及人们生活和工作的方方面面，而企业为了能够更好地进行转型升级和适应市场的发展，也在逐渐与互联网和信息技术相融合，创造一种全新的信息化运作模式，其中企业的财税管理涉及大量的企业财务数据和信息，因此运用信息化的方式可以更加快捷高效，同时信息化模式已经不再只是单纯地存储数据等，它可以将企业的财税信息进行整理和分析，为企业提供更加科学合理的财政决策。因此受到企业的广泛欢迎。然而，目前企业的财税管理上仍然存在一些问题，为了更好地解决并发展企业财税运作，本文将进行深入探讨。
关键词：企业 财税信息化 管理模式 应用
企业的发展和运营离不开财务管理，而财税部分又是财务管理中非常重要的部分，因为这涉及企业的主要成本之一以及与社会、国家政策之间有着紧密的关联性，因此企业的财税管理效率和准确性越高，越可能影响到国家的财政政策导向以及财税体制改革的发展情况，从而影响到整个国家的经济发展。
就目前而言，企业的财税管理模式还不够成熟，很多方面仍然界定模糊或者办事效率不高，再加上如今市场发展程度越来越高，财税管理的内容和形式相对于以前而言要更加庞大且复杂，传统的财税管理模式已经很难适应现在的企业财税情况，因此很多企业在实际的财税检查管理中是存在巨大缺漏和失误，这些甚至会影响到企业之后的发展。而现在的信息技術发展迅速，将财税管理信息化已经成为可能，从而降低企业的财税风险，提高财税管理的工作效率。
1 当前企业财税管理上存在的问题
1.1 企业财税管理上存在一定操作失误和风险
由于我国对经济发展的整体结构和框架正在进行转型优化，因此当前国家的财税政策和一些条例等正在根据实际情况和未来区域综合考量进行调整，这种较为快速的改变可能会让很多企业对政策产生误解，作出错误的财税管理决策，反而加大了财税风向;另外，很多地区的财税改革落实上仍然存在很多问题，存在不实或者政策导向失误的情况，因此很多企业在应对财税改革决策上也就作出了错误的应对措施，因此企业的财税管理效率不但没有提升，反而发生更危险的情况。再加上随着我国对企业财税的流程、方式、种类等进行改革，很多区域还没有完全实施好配套措施，结果企业无法进行正常地财税缴纳，财税部门也没有办法正常地完成任务，造成两方的困境。因此，这些情况都会导致企业的财税管理存在失误和风险。
1.2 互联网金融的发展使得传统财税管理方式落后
上述说到，现如今的市场需求和互联网、信息技术的普及和应用，让我国的财税体制和整体流程有了很大的创新和改变，随之增加的就是工序内容的复杂和信息量的剧增，这些变化使得传统的财税管理方式已经无法满足现在的需求;另外，互联网的发展使得很多金融业务的流程和手续都大幅度简化，传统的烦琐的人工手续办理、到线下柜台排队等候的麻烦都已经通过线上电子网络程序和系统消减了，很多流程仅需在线上、互联网终端上办理即可，在这样强烈的对比下，传统的财税管理方式更显落后。而对于企业来说，电子发票是尤为凸显的一点，它可以被更加安全方便地管理和整理，避免遗失等情况发生，而且存取都很方便。
1.3 企业的财税管理方式较为落后
虽然财税管理方式信息化非常方便快捷，但是从传统的财税管理模式转移到信息化财税管理系统中还是需要一定的资源和时间的，这一过程根据企业的情况可长可短。因此，很多企业为了能够保证日常的运行还是采用传统的财务管理模式，认为其效率并没有发生很大的变化。再加上很多企业本身不重视这种信息化的建设，对于财务人员的培训和技能学习也不到位，很多财务人员并不熟悉信息化、电子化财税管理系统的操作流程，因此即使根据政策和目前的情况进行信息化建设，也只是将少量或者新出现的数据导入到系统中，以前的数据仍然没有及时录入，系统信息不健全，因此对于财税管理的作用无法很好发挥。
1.4 企业缺乏现代化财税管理体制
缺乏现代化财税管理体制的根本原因就是企业对这种信息化的财税管理模式认识不足，对其不重视，因此在这方面的支持和投入力度都不大。而管理层的意识会影响到工作部门的从业人员，很多财务部门的人员也会对这种现代化的财税管理机制不够重视，并不会很好地运用在日常的工作中，也不会认真地履行机制的要求和规则。同时，企业的管理层也不会对其建立统一的财税管理标准和监督机制，很多部门在实际的运作中还是按照自己的想法和需求去做，导致各个部门的标准和运行的效果也不同，无法根据现有的情况进行统一优化和调整，最终影响到整个企业的财税管理效率。
1.5 财务人员的工作能力不能满足需求
一方面，我国正处于财税体制改革的阶段，很多企业刚刚建立信息化财税管理机制，因此很多员工都是适应传统的财税管理模式，仅仅对企业的财税比较了解以及对财税方面的知识比较了解，而对于一些关于信息技术的技能和专业知识完全不熟悉，也不懂得该怎么操作，因此在适应新型的财税管理模式上还存在工作能力不足的情况;另一方面，企业对于信息化的财税管理机制不够重视，没有完善的考虑对员工进行技能加强和知识培训的方案和工作，因此很多员工也无法接触到这些专业知识为工作服务，对于信息化建设的陌生也会让他们对信息化财税管理制度产生怀疑，更加不会以积极的态度对待信息化建设。
2 信息系统的功能框架
2.1 框架结构
财税管理信息系统是专门用于企业的财税管理模式运作的一种计算机系统，主要是根据企业的实际情况配合他们的日常财税业务而进行的。同时，它是依据我国的财税管理体系标准，并且按照相关的法律条例进行财税业务工作，包括税费的计算、整理以及关于税务工作的记录和分析。为了让企业能够在线上直接与国家的税务局进行对接，这个财税管理信息系统还包含了申报纳税表的模板、项目内容提示等，企业根据系统的内容如实填写并通过系统给财税局申报即可，这样就不需要企业再重新到纳税局去申报。另外，这个系统不仅可以记录信息，还可以分析数据等，再加上系统本身与纳税局连接，相关政策已经在数据中更新，从而为企业提供更加科学合理的财税策划方案。
2.2 解决业务的有效方案
财税管理信息系统解决财税业务的流程主要包含五个，分别是建立纳税体系、处理日常的财税业务、管理层对财税的管理、数据为财税策划提供信息和方向以及最后的业务评估。首先，这个系统是由企业的管理层进行总规划，并且根据企业的实际情况而填充系统的不同模块，并且将每一个模块划分给不同部门进行处理。其次，财税部门要加强与其他部门之间的联系，将日常的财税业务尽快上手并处理;然后结合系统内发布的财税消息和政策为企业的财税方案提供数据，引导其向正确的方向筹划;最后，系统包含的评估系统能够帮助企业更好地对目前的财税机制建立找到问题并及时解决，有利于企业实行纵向管控。
3 针对当前现状，企业加强财税信息化管理的对策
3.1 建立完善统一的财税管理体制，加强内部管理和审计
企业在建立信息化财税管理体制时，首先要结合国家的财税政策和自身的情况，建立一套统一且合适的财税管理机制，同时这个机制要全面，能够覆盖到企业的所有部门中，方便部门采用統一的标准和规范进行财税业务的操作。其次，要建立完善的监督机制，从而更好地对工作人员进行内部管控和监督，严格要求工作人员按照制度规范做事;另外，还要设立审计部门，对于财务人员的日常工作和业务进行及时跟踪和监控，防止工作人员作出违反条例和规定的事情，并且能够对日常工作情况进行及时记录和分析，解决存在的问题和不足。
3.2 注重加强对财务人员的业务培训，及时了解财税政策
信息化的财税管理体制离不开工作人员的操作和运行，因此财务人员的工作能力和素质要进行及时培训和提升，才能更好地为企业服务。一方面，企业要及时让工作人员得到一些关于信息技术的培训和学习，方便他们对财务软件更加系统地熟练的操作，同时，还要让他们多多了解国家最新的财税政策和相关条例，更好地调整自己工作的内容和方向;另一方面，要加强工作人员的工作素养意识，严防他们作出违反公司纪律的事情或者违法犯罪。
3.3 建立一套适应当前发展需求的税务信息化管理模式
上述已经提到建立信息化财务管理系统最核心的就是建立一套与企业相配套的财务信息化管理系统平台，并且根据企业的实际情况和各部门的状况对应设置不同的系统板块;另外加强财务部门与其他部门之间的联系，让财务部门能够更加清楚地了解各部门的财税状况，从而完善系统平台的数据，以更加准确有效的数据为企业进行财税方案的分析和筹划;最后，还要建立健全相配套的防范财税风险的机制和制度，不断提高自身的防财税风险的能力，促进企业的发展。
3.4 相关税务机关加强引导
国家的财税政策和税务机关的有意识引导都能鼓励和促进企业对财税管理模式信息化的建设，因此当地的税务机关要积极配合国家的财税政策和方向，通过正向和负向的方法督促企业尽快建立信息化财税管理模式。税务机关可以多多向企业宣传信息化财税管理模式的好处和优势，让企业能够正确地了解财税管理系统;另外，税务机关还要根据当地企业的情况制定一套税务信息化的统一标准和规范，严格要求每一个企业都按照标准操作，规范企业财税的管理，方便对财税数据的查询和监督。
4 结语
综上所述，财税管理信息化建设对于一个企业而言是非常重要的，尤其是在目前信息技术快速发展和市场需求的背景下，信息化建设能够提高企业管理财税工作的效率，同时更加有效地抵御财税风险，促进企业的健康发展。而企业的健康发展也会让整个国家的财税状况处于稳定健康的状态，从而促进整体经济的发展。
参考文献
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张奋环，彭晓艳.企业财税信息化管理应用模式的研究与实践[J].电力信息化，2012，10(11).
作者：刘碧玲