出纳工作内容具体描述

第一篇：出纳工作内容具体描述

出纳员工作描述

一、工作概况

所属部门： 财务部

岗位名称： 出纳员

岗位编号：cw06

直接上级： 财务部经理

直接下级： 无

工作价值： 管理公司现金与银行账务，确保公司现金流安全、顺畅

工作联系： 对内联系财务部其他人员、各部门报销人员;对外联系银行。

二、职责说明

主要职责

具体任务

1.现金收支

提取和保管现金，按收支两条线管理现金;按收、付款凭证登记现金日记账，日清月结;编制现金流量表，报财务部经理审核;把大额现金及时送存银行。

2.银行帐户管理

办理公司业务收支的银行结算;管理银行汇款回执单、银行进账回执单等各种收付款凭证;按收、付款凭证登记银行日记账，做好现金、银行存款账的对账工作，日清月结。

3.报销管理

审核报销凭证，根据报销有关规定，进行现金支付;保管报销凭证，做有关登记。

4.凭证管理

分类登记收款凭证、付款凭证、报销凭证，装订保管凭证。

5.管理发票

根据需要及时到税务部门购买发票，开具资金往来发票，登记并每月核对发票的领用情况，向主办会计汇报。

6.安全保密工作

做好现金、支票、凭证、账簿等的防盗工作;严禁向公司内、外无关人员外泄财务机密。

7.完成财务部经理交办的临时工作任务。

三、任职资格

学 历：

财会类专业，专科以上学历

经 历：

从事会计工作1年以上

能 力：

财会专业技能、计算、点钞

其 他：

保密意识强、原则性强;持有会计从业资格证

第二篇：财务出纳工作描述范例

岗位名称：出纳

所属部门： 财务部

直接上级工作: 财务部经理

工作目的：搞好货币资金的收付及记帐，结帐工作

工作要求：认真负责、工作细心、敢于坚持原则

工作责任：

1、做好公司资金的管理及调配

2、完成日常的收支工作及记帐工作

3、配合会计做好每月凭证的录入(或审核)工作

4、每月的工资核算及发放工作

衡量标准：

1、工作报告的完整性

工作难点：如何坚持财务政策

工作禁忌：工作粗心，留有首尾

职业发展道路：财务部经理、财务副总经理

任职资格:

1、工作经验：3年以上大中型企业相关工作经验

2、专业背景要求: 曾从事出纳工作2年以上

3、学历要求: 大专以上

4、年龄要求: 23岁以上

5、个人素质: 认真细心、为人正直、责任心强。

第三篇：出纳的具体工作

□ 收款程序

出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：

1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。

(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。 □ 付款程序

出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金支出帐。 (2)现金支出日记帐。

3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。

4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 □ 出纳事务 (一)券币的整理：

1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： (1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。

(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 (3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 (4)各扎各捆经收人员应加盖私章。

(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。

2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。 (二)其他事项：

1.现金的提存：

(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。

(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。 2.库存：

(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。 3.金库：

(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。

(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。 4.贵重物品的保管：

凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写

明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。 5.银行存款支票簿的使用：

(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。

(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。

(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。

6.银行存款的印鉴：

银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 7.号码牌的使用：

(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。

(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及

未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。

(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。

(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。 (5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：

顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。

公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。 以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。 (6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。 □ 票据的处理

(一)收受票据应注意事项： 1.凡与业务无关的票据不得收受。

2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。

3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。

4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 (二)收受本埠即期票据的处理：

1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。 2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。

3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。 (三)应收票据的处理：

1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在"应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。

2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。

3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载，并应请主管盖章证明。

出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。

出纳基础知识：专用存款账户

按照法律、行政法规和规章的规定，存款人具有特定用途需专项管理的资金，要纳入专用存款账户使用和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，对纳入专用存款账户管理的资金的明确规定如下：

(1)按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用

和管理。

(2)具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等，为加强其使用和管理，保障投资人利益，一并纳入专用存款账户管理。

(3)其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等，

也纳入专用存款账户管理。

出纳基础知识：基本存款账户

2010-9-25 17:9 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，任何单

位只能开立一个基本存款账户。

出纳的账务处理程序

2010-9-19 8:48 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

(一)办理收付款业务

书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;

大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”

字，有分的，不写“整”或“正”字。

(二)填制记账凭证

1.编制记账凭证

出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭

证上签章。

(1)记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。

(2)记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

(3)记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证

(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账

1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据

登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，

表示已经记账，避免重记、漏记。

2.按顺序连续登记

各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明„此行空白‟、„此页空白‟字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措

施。

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符

(1)在登账的科目后标明记账符号“√”。

(2)在记账人处签章。

(3)日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。

(4)结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。

(四)结账、对账

1.每日

(1)结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，

在此基础上再结出当日账面余额。

(2)对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相

符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

2.月末

(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应

立即更正。

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在

摘要栏注明“上年结转”字样。

(五)编制出纳报表

1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明

细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

3.将“出纳报告表”送主管处审批。

(六)装订凭证

1.装订前的整理

2.会计凭证的装订

具体步骤如下：

(1)填写记账凭证封面

(2)整理记账凭证。

(3)用打孔机在凭证的左上角打孔

(4)用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背

面打结，然后取下夹子

(5)将包角纸往后翻，压平，上侧成90度

(6)按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢

(7)将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。

(七)出纳档案的保存

1.整理和保管有关凭证

出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前

由记账会计进行整理和保存。

2.调阅出纳资料

出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

出纳必知的委托收款知识

2010-9-13 9:25 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

(一)委托收款的含义

委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人可以凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明，使用委托收款结算方式收取款项。委托收款结算不受

金额起点的限制。

另外，在同城范围内，收款人收取公用事业费，如水电费、邮电费、电话费等费用根据有关规定，也可以使用同城特约委托收款。一般由收、付款单位双方共同签订经济合同，然后由付款人向开户银行授权。当收款单位委托银行收款时，银行从付款单位账户主动划款转入收款人账户。

(二)委托收款的种类

1.邮寄划回

邮寄划回是以邮寄方式由付款人开户行向收款人开户行转送托收凭证、提供收款依据的方

式。

2.电报划回

电报划回是以电报方式由付款人开户行向收款人开户行转送托收凭证、提供收款依据的方

式。

(三)委托收款结算程序

委托收款结算的基本程序可以概括为7个步骤：

1.收款人付出商品或提供劳务，付款人交付商业汇票等债务证明;

2.收款人委托银行收款;

3.银行接受委托，收款人取得委托回单;

4.收款人开户行将托收凭证传递给付款人开户行;

5.付款人开户行通知付款;

6.付款人开户行划拨款项;

7.收款人开户行通知收款人款项已收。

出纳的职责

2010-7-20 17:28

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本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下：

一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。

二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。

三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转账结算业务。

四、设置现金日记账，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符，不以白条抵库，不得保存账外资金。发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，

短款要如实赔偿。

五、设置银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入账，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达账项，并编制余额调节表。(注：在实务中，中小企业大多是出纳编银行存款余额调节表的，但是从企业内部控制有效性讲，不应该由负责银行日记账的人员同时负责编制银行存款余额调节表的，这样

容易产生舞弊。)

六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。

七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。

八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。

九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做账。

十、积极做好领导交办的其他出纳工作。

出纳的工作内容

2010-7-20 16:4

4【大 中 小】【打印】【我要纠错】

虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出纳人员的工作

内容主要有：

1. 货币资金收支的核算

出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。

日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。

收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编

制等。

2. 货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害。

出纳工作流程

2010-7-20 16:30 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，

交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

出纳人员离岗如何办理工作交接

2010-6-22 9:30 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

出纳人员由于工作调动、岗位轮换、外出学习、休假、出差等原因，离开出纳岗位是常有的事。对于出纳人员离岗变动，要视不同情况，区别对待处理。

(一)出纳人员调动工作时，应严格办理交接手续。

工作调动，意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位，按财务制度要求，必须在规定的期限内，严格、认真、全面地办理交接手续，否则，不得离职。移交后，如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。

出纳人员办理移交手续前，必须做好以下工作：

①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕;

②尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章;

③整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明;

④编制移交清册，列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价证券、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等。有价证券要写明证券名称、数量、金额及号码;有

关空白凭证要写明本数、张数等。

出纳人员办理移交手续时，必须由监交人监交。监交人一般为会计主管，或由会计部门负责人指定某一会计人员监交。接交人员要按照移交人员编制的移交清册，当面逐项点收。对需要继续办理的事项和移交中说明的问题，需移交人补充书面材料的，要当面补上。移交清册一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。监交人所执一份可存档，接交人留执的一份待日后离岗时再移交下去。需要指出的是，在交接之前，财务部门应为接交人员刻好名章，移交人员的名章不再交由接交人使用。现金出纳登记簿和银行存款日记账要继续使用，接交人员不得自行另立新账。移交清册上要注明：单位名称、交接日期、监交人职务。现金日记账与银行存款日记账的扉页内印有“启用表”的，还应由移交人、接交人注明交接日期、接交人员和监交人员姓名，并

由交接双方签章。

(二)由他人暂时顶替工作，应办理部分交接手续。

出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间，千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事，一定要抱着“先小人后君子”的态度，办一下有关事项的交接手续。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任为理由而马虎从事。出纳顶替，可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续。如纯属临时顶替，为了不误现金支付，可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条，待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金，收条不作借款账务处理;如若顶替业务较多，时间也较长，则可让顶替人员除打一交接现金条据外，还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支票，但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期;如果出纳员离岗时间较长，甚至需顶替人员处理账务的，则要为顶替人员刻一名章，及时到银行更换跑银行人员印鉴。然后，将现金出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员，出纳员回来后再作书面移交手续。特别需要指出的是，出纳人员不能将自己的名章交由顶替人员随意使用。

(三)由他人兼办出纳工作的，要严格按财务规章制度办事。

有的单位未设专职出纳员，而是由指定的会计人员知兼办出纳业务工作。此种类型要坚持两个原则：一要坚持钱账分管的原则;二要坚持《会计法》所规定的 “出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”的原则。

兼办出纳员离职时，属于工作调动等永久性离岗的，必须全面办理交接手续;属于临时离岗

的，应与顶替人员办理部分交接手续。

出纳人员有哪些权限

2010-5-26 9:12 中华会计网校论坛 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：

(1)参与货币资金计划定额管理的权力。

现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供

了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。

(2)管好用好货币资金的权力。

出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开辟了新的视野。

第四篇：出纳工作的具体流程

出纳工作的具体流程包括以下几个方面：

(1)出纳的工作。

①办理银行存款和现金领取。

②负责支票，汇票，发票，收据管理。

③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

⑤员工工资的发放。

(2)出纳工作细则。

①工作事项及审验等程序。

②失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。③把每日收到的现金送到银行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(5)银行账处理。

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交账务章。

(6)报销审核。

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

第五篇：中物联物业各保安岗位工作具体描述

编 号：程序—W—006

中物联物业各保安岗位工作具体描述

一、1号岗（前广场木桥人行道）

A、站岗要求

(1)站岗：定点站立，位置在人行道岗亭外侧0.5米处； (2)姿势：跨立、收腹挺胸、表情自然；

(3)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机统一挂于腰间右侧部位；

(4)礼仪：对小区业主出入时，点头问好；对公司各级领导或参观团体嘉宾,需规范敬礼、表情自然；

B、班次要求：早、中班在固定位置规范站岗；夜班队员在广场道口值班（晚上0：00至次日7：00可规范就坐），兼顾总公司办公楼、售楼部、管理处、创艺部的看管；负责总公司办公楼监控系统的时间控制，时间从下午17：50至次日早上8：00；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

C、工作职责：负责对外来访客出入登记和指引；负责对门禁通道监控，杜绝闲杂人员进入小区；杜绝各种单车、摩托车从木桥通过；杜绝各种车辆在前广场内乱停乱放；对岗亭附近区域的清洁卫生进行维护和监督；遇特殊情况及时向当值领班汇报；

二、2号岗（售楼部）

A、站岗要求

(1)站岗：定点站立，位置在售楼部大门内侧左边； (2)姿势：跨立、收腹挺胸、表情自然；

(3)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机统一挂于

腰间右侧部位；

(4)礼仪：对顾客出入售楼部大厅时，点头问好，面带微笑，主动为顾客开门；对公司各级领导或参观团体嘉宾,需规范敬礼、表情自然；

B、班次要求：分早、中两班，在固定位置规范站岗；晚上18：30至20：30当值保安可在售楼部内规范就坐；不得带亲戚朋友到售楼部闲聊；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种工作动态。

C、工作职责：负责维护售楼部正常秩序；制止各种恶意争吵影响售部形象等现象；现场顾客较多时，主动给售楼部工作人员帮忙，为顾客倒水倒茶、递送资料；每半小时巡查售楼部财物及设施安全情况，注意看管楼宇模型，以防被人破坏；对售楼部门口附近的清洁卫生进行监督；制止小孩在售楼部门口戏水玩水；遇特殊情况及时向当值领班和售楼部负责人汇报；

三、3号岗（会所）

A、站岗要求

(1)站岗：定点站立，位置在会所大门口右侧； (2)姿势：跨立姿势、收腹挺胸、表情自然；

(3)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机统一挂于腰间右侧部位；

(4)礼仪：对顾客出入会所大厅时，点头问好，面带微笑，主动为顾客开 门；对公司各级领导或参观团嘉宾,须规范敬礼、表情自然；

B、班次要求：分早、中、晚三班，在固定位置规范站岗；晚上0：00至次日7：00当值保安可在会所前台处规范就坐；不得带亲戚朋友到会所内闲聊；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

C、工作职责：负责维护会所治安正常秩序；制止各种酗酒、恶意争吵影响会所形象等现象；雨天时负责准备好雨伞，负责接送客人上下车；负责指挥到会所消费顾客车辆停放，提醒顾客关好车门；每班巡查会所安全设施、游泳池等重要部位不少于两次

（每两小时不少于一次）；巡查时须有队员或领班顶岗，不允许空岗现象；每天营业结束后，负责检查各部门是否有逗留人员、是否有遗留物品等情况，检查各楼层水电、空调是否关妥；负责监管会所设施人为破坏；严禁吃喝顾客和公司食品及饮料；对会所门口附近卫生进行监督；遇特殊情况及时向当值领班和会所负责人汇报；

四、4号岗（南门入口）

A、 站岗要求

(1)站岗：主岗亭队员在道口岗亭内站立操作； (2)站姿：直立，面对车道，目光注视来往车辆；

(3)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机放在工作台上；

(4)礼仪：对小区业主出入时，点头问好；对公司各级领导或参观团体嘉宾,需规范敬礼、表情自然；

B、班次要求：早、中、晚三班在固定位置规范站岗；夜班队员在岗亭内值班（晚上0：00至次日7：00可规范就坐）；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

C、工作职责：负责进出小区各种车辆的监控与操作；对访客车、装修车、垃圾车等外来机动车辆进入小区及时反馈相应队员；负责对外来车辆登记、车卡票务收发、收费和指引；对出入车辆验卡、收卡、收费细心耐心、文明礼貌、服务周到；规范操作门岗道闸（一车一杆）；协调人行道来访客人登记、信息传递等事项；对岗亭附近区域清洁卫生维护和监督；遇特殊情况及时向当值领班汇报。

五、5号岗（监控中心）

A、 岗位要求：

(1)岗位:队员在监控中心办公位置上端正就座。

(2)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机放在工

作台上；

(3)礼仪：遇上级领导到监控中心检查工作时,须让位就坐；

B、班次要求：分早、中、晚三班，当值队员规范就坐；不得带亲戚朋友到监控室内闲聊；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

C、工作职责：负责跟踪全小区录像管理动态；负责各种信息传递；

协调各楼宇门禁、可视对讲系统的开启和接听等工作；负责传达业主各种咨询、投诉、维修等具体要求工作，对各种重要事项，认真记录和反馈管理处；按规定时间负责小区背景音乐的播放；遇到紧急警报，及时通报当值保安赶到相关现场了解情况，遇特殊重要情况及时向上级领导汇报。

六、6号岗（北门入口）

(1)站岗：主岗亭队员在道口岗亭内站立操作； (2)站姿：直立，面对车道，目光注视来往车辆；

(3)仪容:穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机放在工作台上；

(4)礼仪：对小区业主出入时，点头问好；对公司各级领导或参观团体嘉宾,需规范敬礼、表情自然；

B、班次要求：早、中、晚三班在固定位置规范站岗；夜班队员在岗亭内值班（晚上0：00至次日7：00可规范就坐）；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

B、 工作职责：负责进出小区各种车辆的监控与操作；对访客车、装修车、垃圾

车等外来机动车辆进入小区及时反馈相应队员；负责对外来车辆登记、车卡票务收发、收费和指引；对出入车辆验卡、收卡、收费细心耐心、文明礼貌、服务周到；规范操作门岗道闸（一车一杆）；协调人行道来访客人登记、信息传递等事项；对岗亭附近区域清洁卫生维护和监督；遇特殊情况及时向当值

领班汇报。

七、巡逻岗（分A、B、C区）

A区范围——

1、

2、

3、

5、

8、

9、10幢、摩托车棚、架空层车库、喷泉广场、游乐场； B区范围——

6、

7、

11、

12、

13、

15、16幢、架空层车库（11至13幢下）、主干道临时停车位、配电房旁摩托车棚；

C区范围——

17、

18、

19、20、

21、

22、

23、25幢及其下架空层车库、摩托车棚（22幢正前方）

A、 岗位要求

（1）姿势：规范走姿、站姿与骑车姿势；三人成行，两人成排；

（2）仪容：穿着公司统一规定制服,整洁、大方、得体；头发、胡须符合要求；对讲机统

一挂于腰间右侧部位；

（3）礼仪：遇公司各级领导陪同宾客参观时，须立正敬礼致意；对各种违章车辆，应先敬礼、再纠正；遇业主、公司同事及外来人员时，应点头问好。

B、班次要求：分早、中、晚三班，在指定范围和规定时间内巡逻；不得在岗抽烟、吃零食、闲聊、睡觉、听耳机、看书报、做私事等违规事项；注意各种治安动态。

C、工作职责：每1小时至少对负责区域巡查一遍，并到规定地点记录签到；检查治安、防火、防盗、水浸等情况，发现问题立即处理，并通报领班或监控中心；.检查消防设备设施（烟感、温感、报警按扭、消防栓、应急灯、疏散指示灯开关、消防箱封条等）是否完好；防烟门是否关闭，机房门、电井门（天井）等是否锁闭及有无损坏；巡视小区外墙、玻璃、窗户是否完好，若有损坏则做好记录；留意检查路灯、梯灯有无烧坏、撞坏等情况；留意检查绿化植物有无被破坏、损坏等现象；留意公共区域有无装修材料和垃圾乱倒乱放现象；留意有无超时装修现象；在辖区内巡查，如发现有可疑人员，须上前并询问、检查证件，必要时检查其所带物品，若属“三无”人员，应驱赶出小区或上报派出所；凡属推销人员，一律劝离小区。对各种突发事件，须详细记录，

并及时上报当值领班或管理处（客户服务中心）配合处理。

抄 报：董事办、总经办、行政人事部

各1份

下 发：物业公司各管理处、全安服务部主任、队长及各岗亭

各1份