第一篇：趋势跟踪范文
外汇趋势跟踪交易系统
做多
(一)进场策略及进场时机的选择
1、基准周K线为阴线时，每一次日K线突破基准周K线的高点，都是一次做多的好机会。
即:阳日K线的收盘价收在为基准那根阴周K线的高点之上(不含)，也必须收在它们之间所有的高点之上及5日均线之上，才可以进场做多。
注：①为基准那根阴周K线，若是单独的一根阴线，那么就以它为基准。
②为基准那根阴周K线，若是连续两根以上的阴周K线，那么这根阴周K线的收盘价必须收在它前边所有的低点之下或持平，才能以它为基准。
③基准阴周K线有跳空缺口的，按缺口策略执行。
2、基准周K线为阳线时，每一次日K线回调至基准周阳线的低点附近形成上涨吞没形态，也是一次做多的好机会。
即：在基准阳周K线的低点上方，阳日K线的收盘价收在另一根阴日K线的高点之上(不含)，及5日均线之上，而不需要收在它们之间所有高点之上，就可以做多。 注：①为基准那根阳周K线，若是单独的一根阳线，那么就以它为基准。
②为基准那根阳周K线，若是连续两根以上的阳周K线，那么这根阳周K线的收盘价必须收在它前边所有的高点之上或持平，才能以它为基准。
③为基准那根阳周K线，若是连续两根以上的阳周K线，同时是两根以上阳K线组合的收盘价收在它前边所有的高点之上(不含)那么就以这个阳K线组合的最低点为基准。 ④基准阳周K线有跳空缺口的，按缺口策略执行。
⑤进场的日K线的形态有无跳空缺口都一样，只要是在周阳线的低点附近形成上涨吞没形态，就可做多。
3、其它进场必备条件：选择欧美、澳美的直盘货币对。
(二)止损点的设置
1、设置止损点的进场这根日阳线的最低点如果与它前边日K线的收盘价之间没有跳空缺口，那么就把止损点设置在进场这根日阳线的最低点下方13个点处.
2、设置止损点的进场这根日阳线的最低点如果与它前边的日K线的收盘价之间有跳空缺口，那么就把止损点设置在它前边的日K线的收盘价下方13个点处.
3、加仓后，把所有单子的止损点，都设置在加仓时进场那根日阳K线低点下方13个点处。
(三)移动止损点的设置
注：①符合以下任意一条，立即移动止损点。 ②有跳空缺口的，止损点按缺口策略设置。
③十字星线、十字墓碑线⊥、T字线、也和阳线一样，也可作为移动止损的基准周K线。
1、已经产生的浮动利润，回吐达到>50%(3天后以日K线开盘价计算，3天内不算)，所有单子止盈出场。
2、已经产生的浮动利润，回吐达到>50%(3天后以日K线收盘价计算，3天内不算)，所有单子止盈出场。
3、以前边那根阳周K线的高点为基准，若两根阳周K线之间没有其它的K线，当阳周K收盘价收在它前边那根阳周K线的高点之上或持平时，就把止损点移动到后边这根阳周K线的低点下方13个点处，否则不移动止损点。
4、以前边那根阳周K线的高点为基准，若两根阳周K线之间有一根或几根其它的K线，当阳周K线收盘价收在它前边所有周K线的高点之上或持平时，就把止损点移动到后边这根阳周K线的低点下方13个点处，否则不移动止损点。
(四)资金管理策略
注：资金管理策略以年为单位制定，单笔止损金额≤总资金的2%-4%
1、以进场那根阳日K线低点下方13个点和具体的进场点位之间的点差，计算止损金额。
2、若进场那根阳日K线的低点与它前边的日K线之间有跳空缺口，那么就以前边日K线的收盘价下方13个点和具体的进场点位之间的点差，计算止损金额。
3、账户无盈利时：
①首次进场的单子止损额为≤原始账户资金的2%. ②首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的2%.
4、账户亏损超过20%(含)以上时：
①把首次进场的单子止损额缩小到≤原始账户资金的1%. ②首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的1%. ③待账户资金恢复到原始资金时，再把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额增大到≤原始账户资金的2%.
5、账户平仓后的盈利超过40%(含)以上时： ①首次进场的单子止损额为≤原始账户资金的4%. ②首次进场的仓位控制在≤账户的60%(保证金按10%来计算) ③首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的4%. ④当账户盈利回撤到30%(含)以下时，把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额减少到≤原始账户资金的2%;待账户盈利恢复到40%(含)以上时，再把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额增大到≤原始账户资金的4%. 注：账户为客户资金时：
①客户承担30%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的2%。 ②客户承担20%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的2%。 ③客户承担10%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的1%。
(五)加仓的策略及加仓时机的选择
1、第一次加仓时机的选择：只有在下边两种情况下才可以加仓。
①首次进场做多后，又出现一根阳日K线，它们之间也没有其它的K线，同时它的收盘价收在进场那根阳日K线的高点之上(不含)可进行第一次加仓。
②首次进场做多后，又出现一根阳日K线，但是它们之间有其它的K线，当后边这根阳日K线收盘 价收在进场那根阳日K线及它们之间所有K线的高点之上时(不含)，也可进行第一次加仓。
2、第二次加仓时机的选择：
①当第二次出现阳日K线的收盘价收在阴周K线高点之上时(不含)，进行第二次加仓。
②当日K线出现阴线回调后，形成日K线的上涨吞没形态及收盘价收在5日均线之上，可进行第二次加仓。
3、加仓的手数≤前边盈利仓位的手数。
①在最短的时间内，把仓位增加到首次进场仓位的2倍。
②首次加仓的具体手数，是根据持仓与加仓的总止损额计算出来的，而不是随意的手数，即：加仓后的总止损额≤首次进场的止损额。
③二次加仓的具体手数也不是随意的手数，而是采用持仓与加仓的比例3:2：1的加仓策略，即：加仓后的总止损额必须是盈利的，来计算加仓的手数。
4、首次进场后，不盈利不加仓。
5、加仓以后，若方向逆转符合止损策略，立即平掉所有的仓位。
6、加仓以后，设置的止损点如被打破，按止损点位置为基准，第一次加仓时，所有仓位平掉后，止损额必须≤总资金2%;第二次加仓时，所有仓位平掉后必须是盈利的，才能加仓。
7、加仓时以日K线的策略进场或出场，相当于重新做了一单。
(六)守纪律
1、不预测行情及走势，只采取趋势跟踪的策略。
2、不做交叉盘，不做美日。
3、每做一单，必须提前写好交易计划，同时做好行情的跟踪记录及应变办法。
4、大赚以后，一定要学会休息、观望。
5、可以有大赚、小赚、小亏、不赢不亏，但不允许有一次性的大亏。
外汇趋势跟踪交易系统
做空
(一)进场策略及进场时机的选择
1、基准周K线为阳线时，每一次日K线突破基准周K线的低点，都是一次做空的好机会。
即:阴日K线的收盘价收在为基准那根阳周K线的低点之下(不含)，也必须收在它们之间所有的低点之下及5日均线之下，才可以进场做空。
注：①为基准那根阳周K线，若是单独的一根阳线，那么就以它为基准。
②为基准那根阳周K线，若是连续两根以上的阳周K线，那么这根阳周K线的收盘价必须收在它前边所有的高点之上或持平，才能以它为基准。
③基准阳周K线有跳空缺口的，按缺口策略执行。
2、基准周K线为阴线时，每一次日K线反弹至基准周阴线的高点附近形成下跌吞没形态，也是一次做空的好机会。
即：在基准阴周K线的高点下方，阴日K线的收盘价收在另一根阳日K线的低点之下(不含)及5日均线之下，而不需要收在它们之间所有低点之下，就可以做空。 注：①为基准那根阴周K线，若是单独的一根阴线，那么就以它为基准。
②为基准那根阴周K线，若是连续两根以上的阴周K线，那么这根阴周K线的收盘价必须收在它前边所有的低点之下或持平，才能以它为基准。
③为基准那根阴周K线，若是连续两根以上的阴周K线，同时是两根以上阴K线组合的收盘价收在它前边所有的低点之下(不含)那么就以这个阴K线组合的最高点为基准。
④基准阴周K线有跳空缺口的，按缺口策略执行。
⑤进场的日K线的形态有无跳空缺口都一样，只要是在周阴线的高点附近形成下跌吞没形态，就可做空。
3、其它进场必备条件：选择欧美、澳美的直盘货币对。
(二)止损点的设置
1、设置止损点的进场这根日阴线的最高点如果与它前边日K线的收盘价之间没有跳空缺口，那么就把止 损点设置在进场这根日阴线的最高点上方13个点处.
2、设置止损点的进场这根日阴线的最高点如果与它前边的日K线的收盘价之间有跳空缺口，那么就把止 损点设置在它前边的日K线的收盘价上方13个点处.
3、加仓后，把所有单子的止损点，都设置在加仓时进场那根日阴K线高点上方13个点处。
(三)移动止损点的设置
注：①符合以下任意一条，立即移动止损点。 ②有跳空缺口的，止损点按缺口策略设置。
③十字星线、十字墓碑线⊥、T字线、也和阴线一样，也可作为移动止损的基准周K线。
1、已经产生的浮动利润，回吐达到>50%(3天后以日K线开盘价计算，3天内不算)，所有单子止盈出场。
2、已经产生的浮动利润，回吐达到>50%(3天后以日K线收盘价计算，3天内不算)，所有单子止盈出场。
3、以前边那根阴周K线的低点为基准，若两根阴周K线之间没有其它的K线，当阴周K收盘价收在它前边那根阴周K线的低点之下或持平时，就把止损点移动到后边这根阴周K线的高点上方13个点处，否则不移动止损点。
4、以前边那根阴周K线的低点为基准，若两根阴周K线之间有一根或几根其它的K线，当阴周K线收盘价收在它前边所有周K线的低点之下或持平时，就把止损点移动到后边这根阴周K线的高点上方13个点处，否则不移动止损点。
(四)资金管理策略
注：资金管理策略以年为单位制定，单笔止损金额≤总资金的2%-4%
1、以进场那根阴日K线高点上方13个点和具体的进场点位之间的点差，计算止损金额。
2、若进场那根阴日K线的高点与它前边的日K线之间有跳空缺口，那么就以前边日K线的收盘价上方13个点和具体的进场点位之间的点差，计算止损金额。
3、账户无盈利时：
①首次进场的单子止损额为≤原始账户资金的2%. ②首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的2%.
4、账户亏损超过20%(含)以上时：
①把首次进场的单子止损额缩小到≤原始账户资金的1%. ②首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的1%. ③待账户资金恢复到原始资金时，再把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额增大到≤原始账户资金的2%.
5、账户平仓后的盈利超过40%(含)以上时： ①首次进场的单子止损额为≤原始账户资金的4%. ②首次进场的仓位控制在≤账户的60%(保证金按10%来计算) ③首次加仓后，所有单子的总止损额为≤原始账户资金的4%. ④当账户盈利回撤到30%(含)以下时，把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额减少到≤原始账户资金的2%;待账户盈利恢复到40%(含)以上时，再把首次进场的单子止损额及首次加仓后所有单子的总止损额增大到≤原始账户资金的4%. 注：账户为客户资金时：
①客户承担30%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的2%。 ②客户承担20%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的2%。 ③客户承担10%风险的，首次进场和首次加仓的单子止损额≤总资金的1%。
(五)加仓的策略及加仓时机的选择
1、第一次加仓时机的选择：只有在下边两种情况下才可以加仓。
①首次进场做空后，又出现一根阴日K线，它们之间也没有其它的K线，同时它的收盘价收在进场
那根阴日K线的低点之下(不含)进行第一次加仓。
②首次进场做空后，又出现一根阴日K线，但是它们之间有其它的K线，当后边这根阴日K线收盘
价收在进场那根阴日K线及它们之间所有K线的低点之下时(不含)，也可进行第一次加仓。
2、第二次加仓时机的选择：
①当第二次出现阴日K线的收盘价收在阳周K线低点之下时(不含)，进行第二次加仓。
②当日K线出现阳线反弹后，形成日K线的下跌吞没形态及收盘价收在5日均线之下，可进行第二次加仓。
3、加仓的手数≤前边盈利仓位的手数。
①在最短的时间内，把仓位增加到首次进场仓位的2倍。
②首次加仓的具体手数，是根据持仓与加仓的总止损额计算出来的，而不是随意的手数，即：加仓后的总止损额≤首次进场的止损额。
③二次加仓的具体手数也不是随意的手数，而是采用持仓与加仓的比例3:2：1的加仓策略，即：加仓后的总止损额必须是盈利的，来计算加仓的手数。
4、首次进场后，不盈利不加仓。
5、加仓以后，若方向逆转符合止损策略，立即平掉所有的仓位。
6、加仓以后，设置的止损点如被打破，按止损点位置为基准，第一次加仓时，所有仓位平掉后，止损额必须≤总资金2%;第二次加仓时，所有仓位平掉后必须是盈利的，才能加仓。
7、加仓时以日K线的策略进场或出场，相当于重新做了一单。
(六)守纪律
1、不预测行情及走势，只采取趋势跟踪的策略。
2、不做交叉盘，不做美日。
3、每做一单，必须提前写好交易计划，同时做好行情的跟踪记录及应变办法。
4、大赚以后，一定要学会休息、观望。
5、可以有大赚、小赚、小亏、不赢不亏，但不允许有一次性的大亏。
外汇趋势跟踪交易计划模型
1、选择合约：选择欧美、澳美的直盘货币对，不做交叉盘、不做美日。 ( )
2、交易时间：国外的新年、圣诞等长假之前最后一周(放假时间≥2个交易日)， ( )
大幅盈利的单子保持原有仓位，对没有盈利的单子进行平仓、对有少许盈利 的单子进行减仓，无持仓时，暂停交易。
3、进场时机： A:基准周K线为阴线时：
①阳日K线的收盘价收在为基准那根阴周K线的高点之上(不含)，也必须收在 ( 它们之间所有的高点之上及5日均线之上，才可以进场做多 。 ②在基准阴周K线的高点下方，阴日K线的收盘价收在另一根阳日K线的低点之下 ( (不含)及5日均线之下，而不需要收在它们之间所有低点之下，就可以做空。 B:基准周K线为阳线时：
①阴日K线的收盘价收在为基准那根阳周K线的低点之下(不含)，也必须收在它们 ( 之间所有的低点之下及5日均线之下，才可以进场做空。
②在基准阳周K线的低点上方，阳日K线的收盘价收在另一根阴日K线的高点之上 ( (不含)及5日均线之上，而不需要收在它们之间所有高点之上，就可以做多。
4、止损金额：≤总资金的2% (
5、止损点的设置：
①设置止损点的进场这根日阳(阴)线的最低(高)点如果与它前边日K线的收盘价之间没有 ( 跳空缺口，那么就把止损点设置在进场这根日阳(阴)线的最低(高)点下(上)方13个点处. ②设置止损点的进场这根日阳(阴)线的最低(高)点如果与它前边的日K线的收盘价之间 ( 有跳空缺口，那么就把止损点设置在它前边的日K线的收盘价下(上)方13个点处. ③加仓后，把所有单子的止损点，都设置在加仓时进场那根日阳(阴)K线低(高)点下(上) ( 方13个点处。
6、移动止损点的设置：
①已经产生的浮动利润，回吐达到>50%时(3天后以日K线的开盘价计算，3天内不算)止盈出场。 ( ②已经产生的浮动利润，回吐达到>50%时(3天后以日K线的收盘价计算，3天内不算)止盈出场。 ( ③以前边那根阳(阴)周K线的高(低)点为基准，若两根阳(阴)周K线之间没有其它的K线， ( 当阳(阴)周K收盘价收在它前边那根阳(阴)周K线的高(低)点之上(下)或持平时，就 把止损点移动到后边这根阳(阴)周K线的低(高)点下(上)方13个点处，否则不移动止损点。④以前边那根阳(阴)周K线的高(低)点为基准，若两根阳(阴)周K线之间有一根或几根其它 ( 的K线，当阳(阴)周K线收盘价收在它前边所有周K线的高(低)点之上(下)或持平时，就 把止损点移动到后边这根阳(阴)周K线的低(高)点下(上)方13个点处，否则不移动止损点。
7、交易次数：每周最多交易2次
(
8、止盈点的设置：欧美设置1000点的止盈、澳美设置800点的止盈。 (
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第二篇：跟踪客户技巧：我是这样跟踪客户的!
温湿度控制器： 跟踪客户技巧：我是这样跟踪客户的!
进入现在的部门近三个月，营销业绩开始明显好转，从以往的两三个月难签一个单子，到现在的每个星期都能签定几个单子，而且意向客户越来越多，笔者内心还是很有些欣慰的。当然，取得的成绩，离不开整个团队的通力合作和共同努力。在此过程中，笔者总结出一些跟踪客户的心得，特此作文，供各位同仁参照、借鉴、指正。
笔者是这样跟踪客户的：
其一：坚持主动跟踪客户。
具体来说，有以下细节和注意事项。
1、主动联系客户。笔者跟踪客户，遵循的原则是“主动”联系客户，而不是“被动”的等待客户的召唤。
举例来说：很多营销人员给客户发送了产品资料或者邮件后，就开始“守株待兔”，冀望客户会主动联系我们。笔者从不遵循这一“被动守则”，而是积极主动的与客户沟通，询问客户是否收到了我们的产品资料，或者是否收到我们的邮件，对于我们的产品和技术、报价还有什么疑问或者需求，需要我们做什么工作?
这样做的好处非常明显：一方面表达出了我们的诚意和服务姿态，尊重和重视客户;另一方面也便于我们随时了解客户的真实需求，掌握商业合作的进度，做到有条不紊、未雨绸缪;同时，也避免了某些时候客户没有收到我们的产品资料或者邮件，从而造成信息不对称，客户也无从联系我们。现实社会中，客户很多时候是不能、或者没有及时收到我们的产品资料和邮件的，如果我们不能积极主动联系客户，那么客户更不会主动联系我们!
2、坚持与客户的沟通和联系。笔者跟踪客户，是全方位的、多形式的跟踪客户，不管是电话、短信，还是QQ、MSN、邮件，等等;总之，笔者会保证每个星期会与重要客户至少1次以上的沟通和联系，这样既能表示我们对客户的尊重和重视，又能很好的提醒客户“我们的存在”，客户一旦有真正的需求，首先就会想到我们!
坚持做下去，就是胜利!
3、坚持每个周末给重点客户发短信息。
这是笔者的一大创举，也是笔者跟踪客户的核心所在。
笔者会在每个周末，更具体点是在每周五晚上，给所有重点客户(包括已经签单的客户，即将签单的客户，重点跟踪的客户，需长期跟踪的较重要的客户)逐一发送问候短信息。其中，发送的短信息要求：
短信息必须逐个发送。绝对不能群发给客户，否则还不如不发。
发送的短信息，严禁出现错别字，或者是明显的标点符合错误。
温湿度控制器
温湿度控制器：
发送的短信息，最后署名“****(公司)****(员工姓名)”，以免一些客户不知道是谁给他发的信息。
发送的短信息，语气必须非常客气。开头是“**总(书记/院长等)，您好!”整个短信息通体看上去，就是非常客气、谦虚、低姿态的语言，让客户感受到我们的诚意和服务。
发送的短信息，言简意赅，可以适当说明公司产品和服务的优势，突出重点，意思表达到位。
发送的短信息，特别注明是“有任何需求和问题，请随时来电吩咐”;不要提具体的产品需求问题，这样会显得很势利，让客户在周末休息的日子感觉很不爽。
发送的短信息，可以重点强调公司的“产品、价格和服务”，突出表现出来。话说得多了，谎话也变成真理了!——客户也会这么感觉的!
坚持每个星期发短信息，好处会逐步体现、日益体现。
在此，笔者特地补充说明：
千万不要群发短信息给客户;
也不要考虑发飞信给客户，也很少有客户愿意和你飞信沟通;
群发邮件给客户，效果更糟糕;
逐一发邮件给客户，效果也很差劲。为什么呢?因为地球人都知道，发邮件给客户，你不需要自己掏钱;而发短信息，再怎么说，你会掏出1毛钱出来——客户看见你花了钱，自然会重视你，因为他感觉到你非常重视他!这就是逐一发邮件与逐一发短信息的区别所在。 笔者现在每个周末都会给一两百个客户发送短信息，虽然要耗费几个小时，但是效果真的不错!
其二：坚持做好快速响应。
每个企业都在强调执行力，笔者也认为执行力很重要;而且，笔者发现，大部分时候，执行力就是体现在我们的时间观念上面，简单的讲，就是做好快速响应，就是强化执行力。
笔者在跟踪客户时，始终坚持、强化做好快速响应，这一招也帮助笔者和笔者的团队赢得了很多客户的信任和签约。
如何做好快速响应?笔者认为主要包括以下四点：
1、给客户一个明确的时间。当客户提出需求时，笔者会在第一时间给予对方一个明确的时间。比如说：客户要求我们提供一个全面的解决方案和报价，笔者会仔细询问对方的具体需求，评估设计这个解决方案和报价大概需要多长时间，然后告诉客户，“我们会在****时间内给您发送过去”。
有些营销新人要么轻易承诺，要么不明确回复，这样就会给客户留下一个很不好的印象，造成后期合作停滞乃至停止。
温湿度控制器
温湿度控制器：
2、当场不能明确时间的，必须在约定的时间内给予客户明确的反馈。比如：客户要求我们完成某个特殊功能开发，当场我们没有办法给予客户明确的时间答复。那么，笔者的做法就是明确告诉客户：“您提的这个问题，我需要咨询一下我们研发部门;我会在明天上午之前给您一个明确的答复”!这样的答复会让客户非常满意，同时也能最大限度赢得客户的理解和支持。当然，在说了这个话之后，紧接着，笔者就会去咨询相关部门，了解解决问题大概需要的时间，然后在第二天上午(也就是约定的时间内)直接联系客户，给予客户一个明确的回复。
3、说到做到，真正做到“快速响应”。给客户进行了承诺，那么接下来的工作，就是全力以赴完成我们的“承诺”，做到“说到做到”，给予客户最大的诚信度和信任!在这点上，笔者需要特别指出：
营销人员基本上都会按照“说到做到”来去努力兑现承诺;但是，涉及到其他相关部门，尤其是研发部门或者是平台部门，他们不会关心这些“承诺”，这就需要我们营销人员更积极主动的去努力，去沟通，去公关——因为大多数公司，拖延营销业绩的总是那些研发部门或平台部门!这是我们每个营销人员必须深刻牢记的。
4、主动与客户沟通，加强对客户的回访工作。对于我们的重点客户，尤其是已经签单的重点客户，我们必须学会加强对客户的回访工作，主动与客户沟通，提前了解和发现问题，从而在问题积累之前，将问题给解决，从而赢得客户更大的满意度。
笔者就是通过上述四点来做好客户的快速响应工作的，当然，实际效果也是很不错的!
以上所述，如有不足，敬请指正!
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第三篇：审计跟踪流程
内部审计跟踪工作流程
1.目的：加强对审计发现问题的整改跟踪，督促责任部门对审计报告中反映的问题及时整改并有效解决，保证公司各项工作的顺利进行，特制定本流程。
2.范围：各系统及所属各部门审计跟踪工作。
3.责任：各系统、各部门的负责人。
4.内容：
4.1 被审计部门依据审计报告及审计报告上的总经理、系统领导批示，针对审计中发现的问题制定出整改方案，明确完成的时间和预期要达到的效果。在审计当月不能完成的整改问题列入到部门下月工作计划和绩效考核合约表中。
4.2 审计部每月末将当月审计项目中被审计部门未完成的整改问题及预计完成的时间进行统计(无则不进行)。
4.3 审计部于审计次月3日前将统计的被审计部门待整改问题及预计完成时间的资料送达办公室和人力资源部(绩效考核小组)备用。
4.4 依据审计部提供的统计资料，办公室核查责任部门是否将需整改问题列入到次月工作计划中，人力资源部(绩效考核小组)则对其是否将需整改问题列入到部门绩效考核合约表中进行审核。
4.5 审计部每月10日前将跟踪的责任部门上月整改完成的情况通报给人力资源部(绩效考核小组)，做为其对相关部门绩效考核评定的依据。必要时，依据《内部审计工作管理规定》中相关条款给予口头通报和公示通报。
第四篇：跟踪审计
一、 跟踪审计的含义、特点
(一)跟踪审计的含义。跟踪审计是审计机关对特定事项、特殊资金和物质审计采取提前介入、全过程跟踪，以预防性和建设性为主要目的的一种全新的审计监督模式。跟踪审计发挥了审计的“免疫系统”作用，是审计机关落实科学发展观的重要举措。
(二)跟踪审计的特征。一是跟踪审计的全过程具有复杂性。它要求审计机关和审计人员在跟踪审计中必须合理确定审计的项目和重点，创新审计组织模式和审计方法，严格控制审计风险。
二是跟踪审计的时间具有持续性。审计机关克服传统审计滞后性的局限，将关口前移，在事前、事中、事后三个阶段持续对某个专项资金或某项政策进行动态审计，是跟踪审计持续性的具体表现。通过对相同或相类似审计项目的多次审计，在促使被审计单位持续整改的基础上，审计目标层层递进，促进制度更加完善，管理更加规范，使跟踪审计的作用大大提升。
三是跟踪审计的目的具有预防性和建设性。它要求审计机关和审计人员紧紧围绕审计目标，及时提出审计建议，促进被审计单位边审边改。
四是跟踪审计的模式具有全新性。它要求审计机关和审计人员加强对跟踪审计内在规模地把握，对跟踪审计的经验、做法和教训及时进行归纳、总结。
五是跟踪审计在响应时间上具有时效性。时效性是跟踪审计的第一要素。对政府关心、社会关注的热点、难点、焦点问题只有在第一时间跟进，及时发现苗头性、倾向性问题，并立即提出有效的对策建议，跟踪审计才有意义。
六是跟踪审计在内容上具有针对性。针对性是以专业的眼光，有选择地关注，突出重点，而不是面面俱到。跟踪审计的针对性主要体现在项目的选择上，注意针对经济形势变化的趋势、针对各级党委政府关注的问题、矛盾漏洞较大的问题、可能发生的风险确立跟踪审计项目，从而提出具有针对性、可行性的建议。
二、跟踪审计的发展趋势
一是跟踪审计工作法律保障制度化。目前由于政府投资项目跟踪审计的法规和政策文件基本是空白，也很不完善，审计工作只能依据政府的指令和要求去做，审计结论和意见的执行缺乏强制性。
二是跟踪审计工作操作程序规范化。目前虽然各级审计机关和审计人员对跟踪审计进行了大胆实践，形成了一套跟踪审计实践的操作思路,但还未从审计理论上加以总结和提升,还未建立一套相关的跟踪审计的规章制度，没有系统地上升到审计规范制度。跟踪审计的范围、内容、程序、审计取证、审计报告等都缺乏统一规范，导致跟踪审计工作带有很大的主观性和随意性，不能确保审计质量。
三是跟踪审计工作项目安排常态化。把握跟踪审计主动权，一定要充分认识到发挥防护性和建设性作用对跟踪审计的重要性和紧迫性，要以此为出发点来统筹安排审计工作，将跟踪审计与其他专项审计和审计调查结合起来，整合审计资源，使跟踪审计常态化。
三、跟踪审计实践中存在的问题
一是现行审计业绩考核办法与跟踪审计的特点不相适应。从某种意义上讲，跟踪审计的预防性和建设性，使审计发挥的功能从“显性”变成了“隐性”。而目前审计系统内部仍然以审计要情要目数量和查处违法违规金额作为业绩考核的主要指标，对审计组和审计人员在跟踪审计项目中发挥的作用在业绩考核上还缺少制度性安排，跟踪审计的成果不好量化，难免影响审计人员的积极性和审计工作的开展。
二是现行审计规范与跟踪审计的特点不相适应。由于目前国家尚未出台统一的跟踪审计的法规制度，而现行审计规范与跟踪审计的特点不相适应，使得审计机关和审计人员在跟踪审计的实践中难以对跟踪审计项目作出共性的评价和判断，增大了审计风险。
三是审计监督与建设单位管理的职责界定困难。审计人员介入项目的各个环节，容易陷入管理者的角色，导致责任不清，增加了审计风险。
四是跟踪审计人力与复合型审计人才不足。跟踪审计工作业务量大，事务繁杂，时间紧、政府要求高，建设项目个性化特征及管理复杂性特征与审计人员力量的矛盾十分突出，现有审计人员的专业水平、技术能力及综合素质达不到要求，容易形成不正确甚至错误的结论，在很大程度上增加了审计风险。近几年来，为了弥补审计力量的不足，审计机关聘用了大量的中介机构人员到国家审计队伍或委托、授权中介机构进行审计，但是，由于这些中介机构是在分享国家审计的权力，加之其人员的素质良莠不齐，质量难以保障，从而放大了国家审计的风险。
四、加强和改进跟踪审计工作的对策
(一)审计机关应研究和制订跟踪审计的法规制度体系，规范跟踪审计全过程，防范审计风险尽。尽快出台一整套跟踪审计的规章制度，制定明确的、可操作性强的跟踪审计的指导性意见或业务指南，建立和完善跟踪审计的程序和审计规范，为实施跟踪审计的审计组和审计人员提供衡量的标准，使跟踪审计逐步走入程序化、规范化和制度化的轨道中。
(二)审计机关应尽快研究和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系。审计机关应尽快研究和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系，将通过审计促进相关政策和制度出台或完善的数量、通过审计建议减少的损失浪费金额、核减的工程投资额等内容也纳入跟踪审计考核指标，建立既有直接指标、又有间接指标的跟踪审计综合考核体系。
(三)以跟踪审计为载体，全面拓展审计内容。大力推进工程造价审计，加大对工程实体和环境跟踪观察的力度，加强对合同管理情况的跟踪了解;大力推进绩效审计，帮助资金使用和项目建设单位提高管理水平;大力推进资源环境审计，重点关注土地、矿产、森林、海洋等国家重要资源的保护与开发利用情况，水、大气、固体废弃物等方面环保资金管理使用情况，生态建设保护及相关资金管理使用情况，国家节能减排政策措施的贯彻落实情况等。
(四)创新方式方法，提高跟踪审计成效。改进跟踪审计项目组织方式，整合内外部资源，科学调配审计力量;创新技术方法，深化计算机审计，积极探索联网审计，主动实施信息系统审计;大力推广设备仪器辅助审计，在继续推广应用GPS定位仪、全站仪、取芯仪等设备仪器的基础上，积极探索使用更为有效的设备仪器和技术手段，保障信息数据的准确性，提高审计工作质量和效率。
(五)创新具体形式，提高跟踪审计的针对性。根据资金运行和项目建设周期，开展阶段性跟踪审计，
以提高审计质量和效率;针对资金运行和项目建设的重点环节进行跟踪审计，节省人力物力，保障审计效果;对特殊审计项目开展同步跟踪审计，充分掌握资金运用和项目建设情况，最大限度获得成果;对同期同类、同一行业或系统的建设项目开展批量跟踪审计或行业、系统跟踪审计，以扩大审计成效。
(六)知识结构调整及更新，培训复合型人才和聘用专业人才相结合。由于跟踪审计是对项目全方位进行审计，要求审计人员对各环节均要有所了解，需要对审计人员进行相关知识的培训，调整知识结构和更新观念，培训复合型人才。针对特定的行业和专业，要在审计组中配备专业人才，并实施专家咨询制度
第五篇：跟踪审计合同
附件二：《跟踪审计委托合同》范本：
跟踪审计委托合同
委托方(甲方)：
受托方(乙方)：
项目管理方(丙方)：
甲方根据 建设需要，委托乙方对该工程造价进行全过程跟踪审计，依据《中华人民共和国合同法》，结合该工程实际情况，经甲乙双方协商一致、签订本合同。
第一条
委托事项
1.1甲方委托乙方对 建设范围内的全部工程造价进行同步跟踪审计。其中，同步跟踪审计造价的工程具体包括：全部桩基工程、土建工程;内外装饰工程;强弱电系统安装调试工程，给排水工程;消防报警、暖通空调等设备安装工程;场地围墙、道路、停车场、绿化等室外附属工程等。
1.2具体委托工程以甲方的书面通知为准。
第二条
乙方工作
2.1 自本合同签订之日起 1日内组建“ 跟踪审计小组”(简称跟踪审计小组，具体人员名单附后，人员发生变化时需提前书面通知甲方，并取得甲方同意，所更换的人员资质、经验等不得低于原人员)，履行跟踪审计义务。
2.2 自本合同签订之日起 5 日内，向项目建设单位(委托方)提交跟踪审计方案。跟踪审计小组按项目建设单位批准的跟踪审计方案进行跟踪审计。
2.3及时向项目建设单位、监理单位等提供工程建设主要材料的价格信息，参与有关暂定价部分材料、设备的招标、询价工作，为材料的择优采购提供合理、准确的价格依据。
2.4及时审核工程形象进度，为业主控制造价和拔付工程进度款提供依据。 2.5根据甲方及合肥市重点工程建设管理局投资建设项目管理办法，严把现场经济签证关，每份签证都应做到现场验收、现场测量、现场签证，对不合理签证一律拒签。
2.6遇设计变更，应及时完成工程设计变更部分造价编制，进行功能价值比分析，同时进行多方案比较,在保证安全、满足功能的前提下尽量降低造价。根据甲方及合肥市重点工程建设管理局投资建设项目管理办法，严格办理设计变更手续。
2.7根据项目需要参加有关工程例会、现场协调会、施工图审查与技术交底等会议，对工程管理现状提出管理建议书，向业主提出工程造价管理的合理化建议。
2.8自接到有关签证等跟踪审计资料起5日内给予委托方明确书面答复意见。
2.9参于清单缺项或月结算审核中有争议的工、料、机消耗量现场测定工作，就该部分的造价提出书面意见。
2.10 承包方双方发生索赔时，为业主提供咨询意见。
2.11每月向委托方出具跟踪审计审核报告。该报告需包括(但不限于)以下内容：工程进度、审核结果、造价变化情况、跟踪审计方案执行情况，存在的普遍性(或主要)问题及处理建议等。
2.12在本工程主体结构、幕墙工程、装修工程及其它任何分包工程施工招标时，按甲方时间要求完成工程量清单及控制价的编制，并按甲方时间要求完成对招标中心编制的清单和控制价的复核。如因乙方未及时复核出招标清单中的错误，造成清单误差超过±3%的，超出±3%以外部分工程价款由乙方承担;
第三条
乙方办理委托事务的依据
3.1 国家和工程所在地关于工程造价的法律规范、政策及施工合同约定的定额;
3.2 本合同;
3.3 施工图设计文件及其变更;
3.4 工程施工合同造价条款(包括招投标文件); 3.5 工程施工现状;
第四条
甲方工作 4.1 负责及时向乙方提供工程施工图纸1套，施工合同副本一份，招投标文件副本一份及其他与造价有关的文件。
4.2 督促施工总包单位、监理单位按批准的跟踪审计方案要求配合有关跟踪审计工作;督促工程施工单位、监理单位按合同约定及时向乙方提交跟踪审计必要的工程资料。
4.3 协调乙方在审计过程中与有关部门、单位之间的关系。
4.4 提供跟踪审计人员必需的办公场所及必要的办公桌椅。
第五条 双方责任
5.1 甲方责任
5.1.1 按本合同约定及时支付审计费用和报酬;
5.1.2 及时提供跟踪审计所需的施工图设计文件、施工合同等审计所需的工程资料;
5.1.3 及时向跟踪审计人员提供办公场所及必要的办公桌椅。 5.2 乙方责任
5.2.1 应根据工程进度及甲方要求，安排相应资质审计人员进驻施工现场，履行跟踪审计义务。
5.2.2 保证跟踪审计人员依据招标文件和施工合同的造价条款、施工现场实况和查验情况，审核施工单位送审材料的真实性、准确性等。
5.2.3 及时向项目建设单位(委托方)、监理单位等报告跟踪审计过程中出现的问题。
5.2.4 按照工程施工合同的约定，于每月5日前完成上月审核工作并出具月审核报告，并保证月审核报告真实、准确。
5.2.5 保证乙方及其指派的跟踪审核小组人员廉洁自律，不得向施工单位收取任何报酬或取得其他利益。
5.2.6 工程竣工验收合格后30日内，向委托方出具项目跟踪审计报告和决算初审报告，甲方将另行委托有资质的中介机构进行复审，如复审结果与初审结果误差超过±3%，除扣减剩余的跟踪审计费用和履约保证金外，甲方还保留追诉的权利。
第六条 跟踪审计时限和报酬 6.1跟踪审计工作自进驻之日起至所有工程全部竣工验收合格质保期满，全部结算审定并报各方确认，出具审核报告后为止。
6.2合同价 。最终跟踪审计费=所跟踪审计项目的工程总决算价×中标费率。
6.3 审计费用自合同签定之日起，每二个月支付一次，每次支付合同价的15%，支付至合同价的90%止，余款待工程竣工验收备案及决算复审后付清。
第七条 合同变更与解除
7.1 甲方有权根据工程建设需要和乙方完成委托事务的质量、效率等情况，增减委托事务。
7.2出现下列情形之一合同解除 7.2.1 双方协商一致;
7.2.2 非甲乙双方原因导致本合同的委托事务无法或没有必要办理; 7.2.3 因一方违约，导致本合同无法或没有必要履行; 7.2.4 本合同约定的其他情形。
第 八 条 违约责任
8.1甲方违约责任
8.1.1 甲方不及时向乙方提供办公场所、跟踪审计必须的工程资料，造成不能按时进行跟踪审计，延时责任由甲方承担。
8.1.2 甲方擅自解除本合同且未与乙方达成一致意见的，按本合同跟踪审计费用的20%向乙方支付违约金。乙方应按终止合同之日止实际完成工作量占全部工作量比例收取咨询服务费，并向甲方出具完成工作量清单和工作成果文件。
8.2 乙方违约责任
8.2.1 乙方不按本合同约定组建符合甲方要求的跟踪审计小组，因此影响工程建设的，应赔偿甲方全部损失(包括工程施工方的索赔)。不能组建符合要求的跟踪审计小组超过2周，甲方可以解除本合同，同时乙方须支付合同价20%的违约金。乙方现场常驻人员由甲方进行考勤，每人每缺勤一天，罚款500元，累计缺勤15人次的，甲方有权解除合同，并追究相关违约责任。
8.2.2 乙方指派的人员如不具备相应资质，应及时更换，同时乙方须向甲方支付合同价5%的违约金。 8.2.3 乙方不及时提交跟踪审计方案、报告(包括月结算审核报告)意见的(因甲方、监理单位、承包商原因所致除外)，甲方有权责令其在规定的时间内提交，逾期仍未提交的，乙方每次按合同价的5%向甲方支付违约金。
8.2.4 跟踪审计人员和工程承包商窜通，损害甲方利益的，一经发现，甲方可以解除本合同，并扣除应付跟踪审计费，同时乙方须支付合同价20%的违约金，并同时承担连带赔偿责任。
8.2.6 乙方擅自将本合同的全部或部分事务转由第三人承担，甲方可解除本合同，同时乙方应向甲方支付合同价的50%违约金，发生损失的应赔偿损失。
8.2.7 因跟踪审计人员违背工程施工合同的工程造价条款等，出具的跟踪审计结果不真实、不准确，乙方应承担由此造成的甲方相应损失赔偿责任，同时乙方每次按合同价的10%向甲方支付违约金。
8.3 双方有其他违约行为，应立即补救更正，因此给对方造成损失的，应赔偿损失。
第九条 争议解决
因本合同发生的纠纷，双方协商解决，协商不成的，申请合肥仲裁委员会仲裁。在争议解决期间，任何一方不得停止履行合同，但下列情形除外：
1、委托事务已办理完毕;
2、双方同意;
3、仲裁机关的生效文书裁决。
第十条 其它
10.1本工程履约保证金为合同价的5%，乙方合同签订进场后第9个月返还履约保证金的50%，剩余部分在工程竣工验收合格后返还(无息)。
10.2、甲方全权委托合肥高新股份有限公司进行现场具体管理并行使甲方的权利和履行甲方的义务。
10.3 本合同一式十三份，甲乙丙双方各三份，采购中心四份。 10.4 本合同于 签订 10.5本合同于签订之日生效。 跟踪审计小组人员名单：
甲 方(盖章)： 乙 方(盖章)： 法定代表人(签字)： 法定代表人(签字)： 委托代理人(签字)： 委托代理人(签字)： 日 期： 日 期：
开户银行：
帐 号： 丙 方(盖章)： 法定代表人(签字)： 委托代理人(签字)： 日 期：