我国高校资金管理论文提纲

论文题目：分级管理视角下高等教育财政支出效应研究

摘要：改革开放以来,我国不断探索适合我国国情的高等教育管理体制,逐渐形成了中央政府统一领导、中央和省级人民政府两级管理、以省级人民政府管理为主的高等教育管理体制,进而形成了中央属高校与地方属高校两类高等学校。分级管理体制实质上是中央政府在高等教育领域的权力下放,一定程度上提高了地方政府在高等教育领域投资的积极性。分级管理体制的核心是分级财政支出,中央属高校资金充裕,集中地区优势资源,加之政策扶持等原因,与地方属高校差距日益扩大。分级管理体制也衍生出中央属高校和地方属高校在社会认同方面的差异。2015年10月,国务院发布“双一流”建设方案,要求统筹推进世界一流大学和世界一流学科建设,这一方案不仅再次强调了保障高等教育质量的重要性,也是打破中央属高校与地方属高校阶层藩篱的一次创造性尝试。基于此,本文在已有研究基础之上,运用文献分析、理论分析和实证分析等方法,剖析了高等教育分级管理体制的发展脉络、当前中央属高校与地方属高校的财政支出情况及其引致的社会效应,旨在提出优化高等教育分级管理制度下两类财政支出的政策建议。在文献回顾的基础上,本文以高等教育分级管理为视角,分析了各主体在争取资金时的行动逻辑,反思中国高等教育制度安排,通过实证检验,测度在高等教育财政分级管理体制下,中国高等教育财政支出在经济增长效应、城乡收入差距效应和高校运营效率效应三个维度的社会效应。在此基础上,借鉴国际经验模式,设计优化高等教育财政支出的策略,提出合理有效的政策建议。本文内容主要分为九章进行阐述:第一章绪论,分析了分级管理视角下研究高等教育财政支出的现实背景和意义,对相关概念进行说明,构建全文的研究思路和研究方法。第二章对国内外涉及高等教育财政支出的文献进行梳理分类,从高等教育政府管理方式研究、高等教育财政支出差异研究和高等教育资金效应研究三个角度进行归纳,树立本文研究视角。第三章分析了高等教育财政支出涉及的相关理论基础,包括财政分权理论、公共产品理论、人力资本理论、区域经济理论和新公共管理理论,归纳高等教育财政支出的理论依据,为后续实证研究提供理论支撑。第四章以分级管理视角,从高等教育政策演进、当前政府间高等教育支出责任安排、分级管理体制下的主体决策逻辑以及分级管理制度引致的效应四个方面,全面分析了高等教育财政支出机制,为下文测度分级财政支出社会效应打下基础。第五章对我国各省国家财政性高等教育经费基本情况和各地区中央属高校与地方属高校国家财政性教育经费基本情况进行统计分析,在此基础上以区域经济增长反映高等教育财政支出的效率维度的社会效应,探究分级管理带来的两类高校财政支出对区域经济增长影响的异质性。第六章对各地区生均教育经费支出和生均公共财政预算教育经费情况进行统计分析,利用泰尔指数测度了各地区高校国家财政性教育经费与预算经费差异,并采用基尼系数测度了生均教育经费支出和生均公共财政预算教育经费差异,在此基础上探讨中央属高校高等教育财政支出与地方属高校高等教育财政支出对区域城乡收入差距的差异化影响。第七章以财经类高校为研究对象,考察中央属高校和地方属高校的资金使用效率差异,选取巡视组巡视作为考察两级政府监管的虚拟变量,以此考察分级监管对高校资金使用效率的显著影响。第八章借鉴了美国、德国、瑞士、日本、俄罗斯的高等教育分权模式,从扩大地方行政自主权、两级政府合作、财政绩效拨款设计和结合地区民族特点等多个角度,对优化我国高等教育分级管理体制和高等教育财政支出提供借鉴。第九章是对全文的总结,从继续推进“双一流”建设、西部扩围“省部共建”高校、切实贯彻绩效拨款机制、完善高等教育财政专项转移支付制度等几个角度,提出优化高等教育财政支出的有效策略和建议。本文的主要结论如下:第一,中央政府采取“占领高点”策略稳定高等教育体系,但选择中央属高校时存在地区不均衡的问题,且对中央属高校的大量财政扶持,使地方政府与地方高等学校具有强大的扩大可支配资金的诉求,从而地方属高校采用扩大招生的方式和通过借贷进行高校的投入和建设的方式发展壮大,而要求中央政府进行兜底。然而,地方高校因财政能力差异,其社会影响力很难媲美中央属高校。第二,分级管理体制下,地方属高等学校财政支出比中央属高等学校财政支出对当地经济发展具有更为显著的正向影响,原因包括:（1）各地区地方属高校数目较多,培养人才的数量也相对较多,地方属高校的财政支出对当地经济增长的作用更为明显;（2）各地区地方属高校培养的人才比所在地区的中央属高校培养的人才具有更强的“地区锁定效应”,即地方属高校毕业生在毕业后更多的选择在其大学所在地寻找工作,而中央属高校培养的人才的人力资本价值实现具有更强的内在时滞,即中央属高校毕业生在毕业后更多的选择继续深造或选择研究类行业进行就业,人力资本的深化对地区经济增长作用表现出较强的时滞;（3）地方属高校比中央属高校具有更强的集群效应,易于形成“大学城”,地方政府对地方属高校的财政支出可能出现规模经济,而中央属高校一般集中了当地的优势资源,中央属高校财政支出可能引致了当地政府的一些政策扶持,而有些政策牺牲了当地政府的短期利益,如在其他领域的财政支出,这也一定程度上抑制了中央属高校对当地经济增长的促进作用。总体来说,将办学自主权下放给地方政府这一举措,确实有效提升了地方政府对高等教育投入的积极性,但是地方高校财政支出对区域经济增长的弹性仍然较小。此外,中央属高校分布区域不均衡,其在科技创新和人才培养方面优势明显,中央属高校对所在地区经济增长具有额外的贡献。第三,在分级管理体制下,短期内,中央属普通高校生均公共财政预算教育支出比地方属普通高校生均公共财政预算教育支出在缩小区域城乡人均收入差异方面,更为有效,原因包括:（1）中央属高校集中了优势资源,切实能够为学生提供更为优质的高等教育,人力资本深化作用较为明显,其培养的学生更加具有社会竞争力,而地方属高校资源相对有限,与中央属高校提供的教学质量具有一定的差异,因中央在高等教育领域放权给地方,地方政府和高校更侧重高等教育政策的“普惠性”,人力资本重广化而轻深化;（2）中央属高校入学机会更为公平,具有更强的“英雄不问出处”的属性,无论城市家庭还是农村家庭的生源,均能提供相对公平的升学路径,而地方属高校融资途径较为单一,为保障自身发展,其资金来源除财政外,更为仰仗其事业收入和经营收入（如学费）,势必增加农村家庭学生的负担,较之中央属高校,其机会公平度相对较低;（3）中央属高校整体教学质量水平较高,各中央属高校的异质性差异较小,培养的学生差异也相对较小,而各地区地方属高校教学质量差异较大,学校类型具有重大差别（专科、普通本科、重点本科等）,教学层级差异也较为明显,导致地方属高校生均公共财政预算教育支出对缩小当地城乡人均收入差异的作用有限。长期来看,我国自施行高等教育分级管理以来,地方属普通高校财政支出对缩小城乡人均收入差异的贡献度比中央属普通高校财政支出的贡献度高,分级管理起到了普惠高等教育的积极作用。第四,分级管理体制下,从2015-2017年度财经类样本高校的资金使用效率来看,中央属高校与地方属高校相比,存在资金使用效率较低的现象,巡视组巡视作为对两类高校资金使用效率的“突击检查”,一定程度上形成了对高校运行的行政干预,会使高校在资金使用方面变得十分谨慎,这是政府管制对资金使用效率造成负向影响的重要原因。与已有研究成果比较,本文可能存在以下创新点:创新一:现有关于高等教育财政支出对区域经济增长和城乡收入差距的研究,并未对高等教育财政支出的类型加以区分。中央属高校和地方高校所培养的人力资本水平和科研水平均有一定差异,二者对所在区域的影响也必然存在差异。本研究将两类财政支出进行拆分,考量二者对所在区域经济增长和城乡收入差距的影响,进而反映当前高等教育政府分级管理制度对区域经济增长和城乡收入差距的影响。创新二:现有研究在考量高等教育资金使用效率时,所选样本多为某一区域内高校或教育部直属高校,但是当研究样本为某一区域内高校或教育部直属高校时,其所设置的学科差异较大且产出成果可比性相对低,校际绩效评估结果说服力不强。本文选择财经类高校作为研究对象,不仅可以规避上述问题,且财经类高校也因高等教育政府分级管理体制,存在中央属高校与地方属高校,能够直观的反映不同隶属关系的高校资金使用效率的差异,加入两级政府巡视监管的相关指标,测度政府监管对高校资金使用效率的影响,为优化高等教育财政支出提供一个新的视角。

关键词：财政分级管理;高等教育财政支出;财政支出效应;资金使用效率

学科专业：财政学

摘要

abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景、意义与价值

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.1.3 理论价值

1.2 相关概念界定

1.2.1 高等教育政府分级管理体制

1.2.2 中央属院校和地方属院校

1.2.3 国家财政性教育经费

1.3 研究结构:思路、框架与方法

1.3.1 研究思路

1.3.2 主要研究方法

1.4 重点、难点及可能的创新之处

1.4.1 重点与难点

1.4.2 创新之处

第2章 相关文献综述

2.1 高等教育政府管理方式研究

2.1.1 高等教育政府管理体制的历史沿革与国际比较研究

2.1.2 高等教育财政拨款模式研究

2.1.3 高等教育政府管理体制权责划分研究

2.2 高等教育财政支出差异研究

2.2.1 高等教育财政支出规模横向差异研究

2.2.2 高等教育财政支出规模纵向差异研究

2.3 高等教育资金效应研究

2.3.1 高等教育与区域经济增长研究

2.3.2 高等教育与收入差距研究

2.3.3 高等教育与高校资金使用效率研究

2.4 国内外文献述评

2.5 本文研究视角

第3章 高等教育财政支出理论基础

3.1 高等教育财政支出必要性:公共产品理论

3.2 高等教育财政支出合意性:新公共管理理论、财政分权理论

3.2.1 新公共管理理论

3.2.2 财政分权理论

3.3 高等教育财政支出目的性:人力资本理论、区域经济理论

3.3.1 人力资本理论

3.3.2 区域经济理论

3.4 本章小结

第4章 分级管理视角下的高等教育财政支出机制分析

4.1 高等教育政策演进

4.1.1 高等学校分级管理体制相关政策演进

4.1.2 强化中央属高校的相关扶持政策

4.2 当前政府间高等教育支出责任安排

4.3 分级管理体制下的主体决策逻辑

4.3.1 博弈主体分析

4.3.2 高等教育财政支出中的主体博弈策略

4.4 分级管理制度引致的效应

4.4.1 高等教育财政支出对地区经济增长的影响

4.4.2 高等教育财政支出对城乡收入差距的影响

4.4.3 高等教育财政支出对高校资金使用效率的影响

4.5 本章小结

第5章 高等教育财政支出与区域经济增长效应实证研究

5.1 我国各省国家财政性高等教育经费基本情况

5.2 各地区中央属高校与地方高校国家财政性教育经费基本情况

5.3 模型构建与指标选取

5.3.1 分级管理视角下的高等教育财政支出与经济增长模型构建

5.3.2 指标选取

5.4 回归计量结果分析

5.5 主要研究结论

5.6 本章小结

第6章 高等教育财政支出与城乡收入差距实证研究

6.1 各地区生均教育经费支出和生均公共财政预算教育经费概况

6.2 各地区高校国家财政性教育经费与预算经费差异测度

6.2.1 泰尔指数计算方法

6.2.2 各地区高校国家财政性教育经费差异测度

6.2.3 各地区高校预算安排教育经费差异测度

6.3 生均教育经费支出和生均公共财政预算教育经费差异测度

6.3.1 基尼系数定义及计算方法

6.3.2 各地区生均教育经费支出差异测度

6.3.3 各地区生均预算教育经费支出差异测度

6.4 分级管理视角下高等教育支出与城乡收入差距实证分析

6.4.1 城乡收入差距与人力资本存量概况

6.4.2 模型构建与指标选取

6.4.3 回归计量结果分析

6.5 主要研究结论

6.6 本章小结

第7章 高校资金使用效率实证研究——以财经类院校为例

7.1 财经类高校资金规模现状

7.2 财经类高校资金使用效率分析

7.2.1 财经类高校样本选择和指标选取

7.2.2 财经类高校资金校际差异测度

7.2.3 财经类高校资金使用效率DEA实证分析

7.3 监管对高校资金使用效率影响的TOBIT回归分析

7.4 主要研究结论

7.5 本章小结

第8章 国际经验借鉴

8.1 美国高等教育分权经验借鉴

8.2 德国、瑞士高等教育“合作型联邦制”经验借鉴

8.3 日本高等教育财政支出配置经验借鉴

8.4 俄罗斯高等教育管理体制经验借鉴

8.5 本章小结

第9章 结论与展望

9.1 主要研究结论

9.2 政策建议

9.3 研究不足与展望

参考文献

致谢