物资采购支付管理制度

在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《物资采购支付管理制度》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

第一篇：物资采购支付管理制度

内控管理制度之操作手册-采购与支付

操作手册-采购与付款

1. 采购

1.1. 公司制定了采购及供应商管理相关制度，对采购岗位的职责，岗位定期轮换、各类物料的采购方式及程序、各类物料的供应商开发及考核程序、采购合同及供应商资料的归档管理等做出明确规定。

1.2. 油品部经理根据市场行情及公司需求确定采购数量及价格，经总经理部审批后执行。 1.3. 公司根据《采购管理及审批制度》规定对采购员进行定期轮岗，油品部经理审核交接双方签字确认的轮岗交接单。

1.4. 油品部根据生产需求及库存情况提出采购计划或采购申请，并经总经理审批。 1.5. 采购人员根据采购管理及审批制度的规定选择采购方式，发起寻找供应商。 1.6. 采用直接议价方式的采购，议价过程形成记录，参与人员签字确认后，交总经理审批。 1.7. 油品部人员报管理层审批或按《合同管理办法》进行会签。被授权人在合同上签字，按用印程序提交合同专用章保管部门盖章，并取得供应商的盖章确认。

1.8. 采购合同在执行中有修改或补充的，合同修改或补充必须按原合同审批程序进行审批。 1.9. 签署完毕的采购合同、补充合同/协议、会签单等资料由专人进行统一管理，并登记《合同管理台账》。其中，补充合同/协议作为原合同的附件登记到《合同管理台账》，与原合同一起存档保管。

1.10. 油品部采购人员将签订的合同信息录入ERP系统，并经财务人员复核确认。

1.11. 油品部人员在需要修改系统内已录入的信息时，需提出修改申请并经部门负责人批准。根据不相容职责分离原则设置系统权限，在未获得批准时或对于职责范围之外的数据，系统应限制相关岗位的修改权限。

2. 处理应付款

2.1. 当原材料与发票当月同时收到,油品部采购人员在ERP系统内填制电子发票，财务部应付会计岗核对合同、送货单、发票及采购入库单等，在系统内根据电子发票生成应付会计凭证。

2.2. 货到而发票未到的原材料，财务部应付会计岗根据合同、送货单、采购入库单，入库当月按合同价格暂估入账，录入ERP系统进行账务处理。

1 / 3 2.3. 对于暂估入账的货物，财务部应付会计岗次月月初以红字冲回暂估入账凭证。如在暂估的次月尚未收到发票，财务部门仍应在月末进行暂估入账，并在下个次月冲回，此暂估冲回过程应每月做一次，直至收到发票正式入账为止。收到发票时，油品部采购人员在ERP系统内填制电子发票，财务部应付会计岗核对纸质发票与系统内电子发票，无误后根据电子发票做账务处理。

2.4. 供应商的寄存物料，领用当月仓库管理员及时办理采购入库手续,根据领料单编制《寄存物料使用清单》交油品部采购人员，采购人员制作《寄存物料使用对账单》，经油品部经理复核数据无误并签字，交供应商对账，与之签订《采购合同》。收到发票时，油品部采购人员在ERP系统内填制电子发票，财务部应付会计岗核对纸质发票与系统内电子发票，无误后根据电子发票做账务处理。

2.5. 财务部门应定期进行应付账款分析并组织安排与供应商核对应付账款，根据供应商对账单与应付账款明细账中的供应商账户信息进行核对，出现差异的财务部应付会计岗应查找原因，制作应付账款差异调整报告。

3. 处理付款

3.1. 油品部或采购小组经办人员填制请款单连同采购合同、送货单及其他相关附件，由油品部或采购小组经办人员、财务部支付审核岗复核，并根据审批权限报相关负责人审批通过。

3.2. 因特殊原因需提前付款的，需制作提前付款说明，并根据审批权限审批通过，作为请款单附件申请提前付款。

3.3. 付款退回时，财务部出纳岗及时查明原因，并交会计入账。需要重新付款的，以退款的银行进账单作为附件，重新填制付款申请书，注明退回及重新付款原因，并执行审批。

3.4. 付款申请书及其附件经财务部经理复核后签字确认，交出纳办理付款，出纳付款后在付款申请书上加盖“付讫”章。

3.5. 财务部应付会计岗或费用会计岗审核付款单据，按会计准则要求进行账务处理。

4. 供应商管理

4.1. 油品部采购人员主导新供应商的寻找，编制待选供应商名单报油品部经理审批，确定新增供应商调查范围。

2 / 3 4.2. 按各类产品的供应商开发流程，油品部及其他相关部门组成厂商评审小组，负责新增供应商的调查评核（根据开发流程分类涉及价格、品质、交期、工艺、交易条件、索赔等方面），如需实地考察的，应由考查小组出具供应商考察报告并签字确认，同时会签供应商评审表，并报总经理审批，对评审合格的供应商纳入合格供应商名录。 4.3. 油品部主导对供应商进行分类，并按供应商类别进行分级，对主要原材料的采购按供应商级别确定交易量分配比例，报总经理审批. 4.4. 油品部每年应对供应商产品价格、供货质量、交期等进行评审，编制供应商评审表，总经理对评审结果进行审批。

4.5. 油品部根据考核结果更新供应商名录及交易量分配表，提交总经理审批。对考核合格但存在缺陷的供应商进行辅导整改；本次考核不合格但由于特殊原因需维持供应关系的供应商进行限期整改，供应商提交整改报告，油品部组织再次评审。

4.6. 对新增的供应商，油品部档案管理人员汇总供应商资料（包括评审报告、资质证明文件等），建立供应商档案并编制供应商档案目录，经部门负责人复核后统一由档案管理人员负责管理。

4.7. 油品部档案管理人员依据合格供应商评审及分级结果对供应商档案进行及时更新，更新结果经油品部经理复核。

4.8. 合格供应商档案借阅需登记并经油品部经理审批。

4.9. 油品部相关人员提报需录入ERP系统的供应商信息，经财务部ERP岗复核。

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第二篇：采购资金支付计划业务流程和说明

一、流程

1、财务部门每月底根据当月资金状况、下月收入计划、应付账款等情况编制月度采购资金支付额度，报总经理审批。

2、采购部门根据采购合同、发票挂账时间等情况编制采购资金支付计划，报总经理审批。

3、采购资金支付计划批准后，由采购部门反馈给客户。

4、财务部门按付款计划规定的金额、付款方式付款，登记付款信息，并将信息反馈给采购部门。

5、审计部门定期对计划编制情况和执行情况进行审计，审计结果报总经理、董事长。

二、说明

1、采购部门和财务部门协商确定一个月度采购资金付款时间段，除临时付款计划外，非付款时间不付款，主要目的一是为编制付款额度和付款计划预留时间;二是相对集中支付有利于降低财务部门工作负担;三是有利于客户取款。

2、采购资金支付计划主要内容：计划编号(采用年月+序列号的形式)、客户代码(ID)、客户名称、付款金额、付款原因(合同约定、挂账期满、其他原因)、付款形式(现金、承兑、信用证等)。

3、采购资金支付计划执行台账主要内容：计划编号、客户名称、计划支付金额、计划付款方式、实际支付日期、实际支付金额、付款方式、票据号码(例如：使用承兑支付需登记承兑票号、承兑出票日期、承兑到期日;且有几张承兑登记几张承兑的信息)。

4、采购部门要完善发票登记台账，主要登记客户名称、票号、开票日期、开票金额、总经理或董事长审批日期等事项。

5、采购部门要完善合同管理台账，主要登记客户名称、合同编号、合同主要内容、合同金额、付款条件、付款时间，付款方式等事项。

6、为保证严格按规定挂账期编制付款计划，采购部门和财务部门应认真清查每个客户的应付账款,主要清查核准以下四个方面的数据：

(1)入库未开发票的采购金额;

(2)客户已凭发票办理完入库结算单，但发票未到采购部门的发票金额;

(3)采购部门报批但未交财务部门挂账的发票金额; (4)财务挂账的应付账款。

在核准上述资料的情况下，采购部门要利用企管处开发的软件平台，建立客户应付账款管理台账。鉴于财务软件和物资管理软件之间的接口存在问题，建议以总经理或董事长审批日期作为客户应付账款管理台账的发票挂账时间。

7、审计部门主要审计采购部门是否严格按公司规定的挂账期或合同约定付款条件和时间编制付款计划，特殊原因付款的理由是否正当;财务部门是否严格按公司规定的付款计划、付款方式付款，并分析计划执行率(对超计划或未执行的计划应有分析)、非现金付款的情况(主要指承兑的到期时间)。

第三篇：财务支付管理制度

(讨论稿)

为了规范各公司的财务支付行为，保证各公司对财务支付的控制，从而达到对生产、经营、管理和财务成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一条、借款支付程序：

1、 以下情况员工可以申请办理借款：

⑴因公出差;⑵支付金额在2000元以内的福利、办公用品等零星开支;⑶支付金额在3000元以内的材料费、工程费等零星开支

⑷处理公司日常事宜的其他零星开支

2、 借款审批程序：

①借款人填写“借款申请书”→②由部门负责人审核确认→③由财务部负责人审核确认→④由总经理审批确认→5出纳付款

3、 还款规定：

借款应在公事处理完毕后一周内核销，如有需要应办理续借手续，否则财务部在通知借款人后可在工资中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完为止。

第二条、非生产性资金报销支付程序，

非生产性资金主要指公司非生产性开支，如小车费、差旅费、通讯费、招待费、工伤医疗费、办证费、年检费等。

报销支付程序：报销人用粘贴单粘贴报销单据→填写报销单(要求清楚填写报账内容、时间及事由，如出差必须清楚写明时间及路线)→部门领导审批→财务经理审批→总经理签批→出纳支付。

日常采购的办公用品、生活用品等报账时必须要有验收人签字。

第三条、原材料款支付程序：

由采购部门的经办人填写“用款申请书”，对于货物已收到的应附发票(收

款收据)和有关单据(入库单、磅码单等)，属预付款的应附合同复印件→“用款申请书”交财务部经理审核→公司总经理批准→出纳办理付款(如付款时收款单位名称与合同、发票开具单位名称不相符的须由收款人出具盖有收款单位财务章或亲笔签名的“委托收款书”)

第四条、工程费用支付程序：

设备购臵必须要有采购合同，基建工程必须要有工程完工结算书。审批

权限及支付流程如下：1支付时填制“工程付款申请书”交有关部门负责人审核→2“工程付款申请书”交财务部负责人审核→3“工程付款申请书”交总经理审批→4交财务部复核、办理

第五条、 报销基本要求

报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、

涂改，不得伪造发票。

发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。

原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

原始单据必须用胶水粘贴，严禁用订书机订;单据粘贴要整齐，大小不能超出报销单据粘贴单的大小，单据多时，按费用类别，多分几张报销单据粘贴单均匀粘贴，不符合要求的财务部予以退还。

出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原

始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任。

第六条、费用审核权限

500元以下的现金开支及1000元以下的银行支出由总经理助理刘杰审

核批准后可以开支;

500元以上的现金支出及1000元以上的银行支出须经总经理签字审核后方可开支，如总经理不在公司不能及时审批则必须先电话请示批准后方可开支费用，并及时办理补签手续。

附：

1、借款申请书

2、用款申请书

3、费用报销单

4、工程付款申请单

第四篇：工资支付管理制度

有限公司

工资支付管理制度

第一条为保障职工的工资权益和生活需要，规范公司工资分配和支付管理，不断提高职工福利待遇，结合公司实际，制定本制度。

第二条公司遵循按劳分配的原则结合同行业的工资水平，确定不同岗位的(计时)工资标准。

公司实行工资集体协商制定，依法确定本公司最低工资标准(不低于当地最低工资标准)。

第三条新员工的(计时)工资标准在签订劳动合同时协商约定，在本公司工作一年的老员工，公司根据经营状况和经济效益，每年给予适当加薪。

实行计件工资的，计件单价根据产品生产工艺和劳动定额与工会共同核定。

第四条计时工资包括基本工资(含休息休假工资)、加班加点工资、绩效奖金、遵规守纪奖金等。

实行计件工资的，计件单价数额的70%为基本工资，10%作为月绩效奖金基数，20%作为遵规守纪奖金基数。

实行年薪制的，在劳动合同中约定基本年薪和绩效年薪基数。基本年薪分12个月支付，绩效年薪经年度绩效考核后，在年末按考核结果支付。

第五条法定节假日依法支付工资待遇(包含在基本工资内)。 事假期间不支付工资。工资按月(年薪)计算的，以月平均计薪天数，按比例扣减。

工作日的晚上和周六为职工自愿加班加点时间。职工自愿加班加点的，公司不支付加班加点工资。

第六条公司支付工资的日期为每月月底。

工资支付工作由公司财务部负责。财务部整理完毕后经公司财务主管签字，以现金方式发放至各部门，由职工自行领取。职工如有疑问，可想公司财务部核对本人工资情况。

公司财务部要将工资清单保存1年以上备查。

第七条实行计件工资的，每月5日前由车间蒋职工月工资计算周期内的累计工作量经验收人员核对后报公司财务部结合加班情况计算工资。实行计时工资的，由财务部结合加班情况直接计算工资。

第八条职工受到奖惩的，公司人力资源部应即时提供数据，报财务部扣发或增发。

第九条社会保险费个人自负部分和个人所得税等在工资中同期代扣代缴。社会保险费代扣金额按当地社会保险费征缴标准及职工负担比例的规定执行，个人所得税按税法规定执行，具体缴纳标准公司另行公布。

第十条标准工作时间内的工资计算办法：

(一) 计时工资：按劳动合同约定的标准执行;

(二) 计件工资：计件单价经与工会协商确定后由公司另行公布;

(三) 实行年薪制的，按老的那个合同的约定执行;

第十一条延长工作时间和加班的工资计算办法：

(一) 延长工作时间的，延长部分按150%支付;

(二) 休息日加班不安排补休的，按200%支付;休息日延长工作时间的，延长部分的工资=正常工作时间小时工资×200%×150%×

延长的工作时间(小时);实行计件工资的，延长部分的计件单价=正常工作时间计件单价×200%×150%;

(三) 节假日加班的，按300%支付;节假体延长工作时间的，延长部分工资+正常工作时间小时工资×300%×150%×延长的工作时间(小时);实行计件工资的，延长部分的计件单价=正常工作时间计件单价×300%×150%。

第十二条节假日休息期间按正常工作时间发放工资。实行计件工资的，按本人日平均工资计发。日平均工资=月平均工资÷月计薪天数(21.75天)。

第十三条职工的实际医疗期在1年内累计超过6个月的，停发病假工资，按下列标准支付救济费：

(一) 工龄不满5年的，为本人工资的50%;

(二) 工龄5~10年的，为本人工资的60%;

(三) 工龄在10年以上的，为本人工资的70%;

按以上标准计算的救济费低于当地最低工资标准的80%的，按当地最低工资标准的80%支付。

第十四条实行综合计时和不定时工作的工资计算办法：

(一) 正常生产期间按本制度第十条规定执行

(二) 停工停产期间按本公司集体合同约定的工资标准支付。第十五条下列情况之一的，公司可以代扣或减发职工工资：

(一) 代扣代缴职工个人所得税;

(二)代扣代缴职工个人负担的社会保险费、住房公积金;

(三) 法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;

(四) 扣除依法赔偿给公司处罚的罚款;

(五) 扣除员工违规违纪手到公司处罚的罚款;

(六) 劳动合同约定的可以加法的工资;

(七) 依法制度的公司规章制度规定可以减发的工资;

(八) 经济效益下滑而减发的浮动工资;

(九) 职工请事假而减发的工资;

(十) 法律、法规、规章规定可以扣除的工资或费用。

第十六条在法定节假日，公司通过工会发放一定的过节生活用品或副食品。

第十七条公司为职工提供单身宿舍和家属宿舍，因照顾家庭需要经批准租住在厂外的每人每月补贴80-100元。单身职工公司为其安排单身集团宿舍不住的，公司不予补贴。

第十八条在公司食堂用餐的，公司按每人每天5元给予伙食补贴，通过工会直接拨给食堂。夜班每班中间提供夜宵(价值6元)。

第五篇：财政授权支付制度

财政授权支付是国库集中支付的另一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户 财政授权支付的支出范围是指除财政直接支付支出以外的全部支出。 财政授权支付令的填写：

财政授权支付是国库集中支付的另一种形式。采用财政授权支付方式,是借鉴国际经验,将经常性小额支付在授权范围内交由预算单位管理。这样可以在不改变预算单位资金使用权的情况下,加强管理监督,方便预算单位用款。同时,每日大量发生的小额支付由财政授权预算单位自行支付,不需要逐笔向财政部门申请,可以提高支付效率。

财政授权支付可以办理提现、转账、汇兑、同城特约委托收款、资金退回、科目更正;也可以向本单位按照账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴以及经财政部批准的特殊款项等。

财政授权支付程序

财政授权支付程序适用于未纳入工资支出，工程采购支出，物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。包括单件物品或单项购买额不足10万元人民币的购买支出;财政投资不足50万元人民币的工程采购支出;特别紧急的支出和经财政部门批准的其他支出。财政部门根据批准的一级预算单位用款计划中月度授权支付额度，每月25日前以“财政授权支付汇总清算额度通知单”、“财政授权支付额度通知单”的形式分别通知中国人民银行、代理银行。

财政授权支付的范围

指暂未纳入财政直接支付范围的零星支出。具体包括：

(一)差旅费支出：指单位工作人员出差发生的费用支出，国内及境外学习、考察支出除外。

(二)交通费支出：指单位车船等各类交通工具发生的费用支出，车辆维修、保险和刷卡加油除外。

(三)劳务费支出：指单位向个人支付劳务发生的费用支出。

(四)咨询费支出：指单位向个人咨询发生的费用支出。

(五)奖励性支出：指单位向部分个人奖励发生的费用支出。

(六)其他零星现金支出：指单位未包括上述支出范围的一些零星现金支出。[ 财政部零余额账户

零余额账户是指财政部门为本部门和预算单位在商业银行开设的账户，用于财政直接支付和财政授权支付及清算。

财政部零余额账户用于财政直接支付。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户清算;营业中单笔支付额5 000万(含5 000万)元人民币以上的，应及时与国库单一账户清算。财政部零余额账户在国库会计中使用。

预算单位零余额账户

预算单位零余额账户用于财政授权支出。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部批准的用款额度内与国库单一账户清算;营业中单笔支付额5 000万(含5 000万)元人民币以上的，应及时与国库单一账户清算。财政授权的转账业务一律通过预算单位零余额账户办理。预算单位零余额账户在行政单位会计和事业单位会计中使用。