内部审计研究论文提纲

论文题目：CAATs在企业内部审计中的应用研究 ——以BL汽车集团内部审计为例

摘要：目前,计算机辅助审计技术相对发展较为成熟,企业内部及外部审计都离不开计算机辅助审计技术的协助,但是在大数据背景下的计算机辅助审计技术却有诸多不适,如何提取数据,如何整合数据,如何对数据进行预处理,都是计算机辅助审计技术需要面临的现实问题。本文主要基于计算机辅助审计技术,结合内部审计的研究。全文分为五个部分,导论、相关概念定义和理论基础、在内部审计中应用计算机辅助审计技术的应用现状、相关技术及问题、计算机辅助审计技术在内部审计中应用的相关建议、计算机辅助审计技术在BL汽车集团内部审计中的运用。BL汽车集团被大数据包围的外部环境对BL汽车集团内部审计提出了新的挑战。作为案例性论文,本文以BL汽车集团内部审计为案例,本文主要研究计算机辅助审计技术在大数据背景下在集团内部审计中的应用。文章得出的结论是:计算机辅助审计技术的研究成果说明,计算机辅助审计技术在内部审计实践中的应用不仅可以提高内部审计师的效率和质量,还可以在海量数据中快速、及时地提取有价值的信息,使得全局的、动态的审计工作成为现实,实现前瞻性审计功能,为企业创造更高的价值。

关键词：计算机辅助审计技术;内部审计;应用研究

学科专业：会计（专业学位）

内容摘要

Abstract

第1章 导论

1.1 研究背景与研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 论文研究目的及意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.2.3 文献评述

1.3 研究思路及研究方法

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究方法

1.4 本文的创新点

第2章 概念界定和理论基础

2.1 内部审计的概念及其理论

2.1.1 内部审计的概念

2.1.2 内部审计理论基础

2.1.3 内部审计程序

2.1.4 内部审计的目的

2.2 计算机辅助审计技术的概念及其理论

2.2.1 计算机辅助审计技术的概念

2.2.2 面向系统的计算机辅助审计技术

2.2.3 面向数据的计算机辅助审计技术

2.2.4 计算机辅助审计技术的三要素及其相互之间的关系

第3章 CAATs在内部审计中的应用现状及相关技术

3.1 计算机辅助审计技术在内部审计中的应用现状

3.1.1 背景环境

3.1.2 优势

3.1.3 劣势

3.2 计算机辅助审计技术在内部审计中应用的技术及政策支持

3.2.1 技术方面的支持

3.2.2 政策方面的支持

第4章 计算机辅助审计技术在内部审计中的应用问题及原因分析

4.1 技术层面的问题及原因分析

4.1.1 数据转换不流畅

4.1.2 操作繁琐

4.1.3 数据的安全性受到挑战

4.1.4 辅助审计软件应用的广泛性和长期性无法满足当前需求

4.2 制度层面的问题及原因分析

4.2.1 相关制度不完善

4.2.2 高层内部审计观念薄弱,制度流于形式

4.3 审计人员计算机应用能力不足

第5章 计算机辅助审计技术在内部审计中应用的相关建议

5.1 技术层面的相关建议

5.1.1 利用hbase加强对非结构性数据的存储能力

5.1.2 利用ACL软件使操作简洁化

5.1.3 重视数据安全性及系统稳定性

5.1.4 扩展相关软件的功、具备持续研发能力

5.2 制度层面的相关建议

5.2.1 完善相关规范制度

5.2.2 转变高层的传统审计观念,杜绝流于形式的制度

5.3 审计人员专业能力的相关建议

5.3.1 聘请专业技术人员对内部审计人员进行技术培训

5.3.2 制定考核机制督促相关审计人员学习

第6章 CAATs在BL汽车集团内部审计中的运用

6.1 案例背景

6.2 计算机辅助审计技术在BL汽车集团内部审计中的应用

6.2.1 计划和准备阶段

6.2.2 利用ACL软件进行数据的导入和分析

6.2.3 审计成果

6.3 CAATs在BL汽车集团内部审计应用中的关注点

6.3.1 庞大的业务数据量给计算机辅助审计带来风险

6.3.2 复杂的数据关系给计算机辅助审计带来风险

6.3.3 集中处理数据给计算机辅助审计的时效性带来的风险

6.3.4 高素质计算机辅助审计人才缺乏

6.3.5 计算机辅助系统缺乏实用性,软件水平滞后

6.4 CAATs在BL汽车集团内部审计中应用的改进建议

6.4.1 提高人员素质,培育专业人才

6.4.2 强化系统实用性

6.4.3 针对特点建立新内控制度

第7章 总结

参考文献