小额贷款公司可持续发展论文

摘要本文结合小额贷款公司发展现状，对小额贷款公司持续发展中存在的问题进行了探析，并在此基础上对小额贷款公司持续发展提出相应对策。今天小编为大家精心挑选了关于《小额贷款公司可持续发展论文(精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

小额贷款公司可持续发展论文 篇1：

小额贷款公司可持续发展探析

[摘 要] 小额贷款公司试点是我国普惠金融体系建设的重要举措。近年来，小额贷款公司在各地蓬勃发展。小额贷款公司对激活民间资本，解决中小型企业及“农户”融资难问题具有积极作用。但是，潜在风险不容忽视、基层监管力量较为薄弱、小额贷款公司内控制度未能很好执行。本文基于对江苏常州地区小额贷款公司的调研，针对小额贷款公司发展中存在的问题提出了对策建议。

[关键词] 小额贷款公司 可持续发展 农村金融

一、小额贷款公司发展概况

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。2008 年5月，银监会和人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》发布以后，小额贷款公司在各地蓬勃发展。截至2010年末，全国各地已设立小额贷款公司数达到2451家，比上年末增加1280家；贷款余额1975.05亿元，比年初增加1201.82亿元。截至2011年6月底，江苏省已有13个市115个县(市、区)和经济开发区获准参加农村小额贷款组织试点，获准开业的农村小贷公司达到303家，服务面已覆盖全省三分之一的乡镇。江苏省农村小贷公司注册资本金482亿元，实收资本473亿元；农村小贷公司贷款余额652亿元，累计发放贷款超过1500亿元，90%以上都投向了县域经济、“三农”领域。三年来江苏省农村小贷公司累计缴纳营业税和所得税达7亿多元。

常州市自2009年6月30日第一家小额贷款公司成立以来，截至2011年5月底，常州市已相继成立14家小额贷款公司（见表1）。目前仅常州武进区已拥有7家小额贷款公司，注册资金已达23.5亿元，其中6家的贷款余额达30.25亿元，不良贷款率为0，收息率为100%，纳税1700多万元。常州市武进区这6家小额贷款公司已服务客户940户，累计发放贷款65亿元，96%以上是“三农”类贷款,体现了投资多元、贴近农村、治理灵活、高效运作、服务三农的原则。小额贷款公司的发展，对进一步激活民间资本，解决中小型企业及农户融资难问题具有积极作用，同时也对完善该区农村金融服务体系、规范民间借贷、促进全区经济社会发展等具有重要意义。

二、常州地区小额贷款公司的特点

（一）小额贷款公司具有实力雄厚的股东

常州地区许多知名企业如常州新区新业房地产开发有限公司、常州市河海房地产开发有限公司、华强房地产开发有限公司、金峰水泥集团有限公司、盛源热能有限公司、金汇铝板带有限公司、盛扬电动自行车有限公司、普兰纳涂料有限公司、湟里镇金鼎集团、凯达轧辊等公司，通过社会公开招标方式成为小额贷款公司的主发起人。这些股东企业不仅实力雄厚，使小额贷款公司的资金来源有所保障。同时，它们广泛的客户资源也为小额贷款公司带来了一些潜在客户，这都使得常州地区小额贷款公司迅速发展。

（二）小额贷款公司的高层和中层管理人员普遍有银行工作经历

据了解，大部分小额贷款公司的工作人员，尤其是高层管理人员，都有人民银行、商业银行或农村信用社的从业背景，不少信贷工作人员甚至是基层银行和农信社的骨干力量，专门辞职投身小额贷款事业。他们对贷款风险控制有丰富的经验，并且拥有一些客户资源。小额贷款公司管理人员业务娴熟，可以有效减少违规操作的道德风险，为小额贷款公司的良性发展打下了基础。

（三）与商业银行错位竞争

小额贷款公司经江苏省人民政府金融工作办公室批准成立，市工商行政管理局注册登记，以贷款“数额小、周期短、审批快”的显著特点和优势，与商业银行错位竞争、错位经营。小额贷款公司以服务“三农”和中小企业为宗旨，主要面向中小企业、农户、个体工商户。小额贷款公司是“只贷不存”的准金融机构，即只能依靠其资本金、银行融资、股东借款发放贷款。但与商业银行相比，小额贷款公司贷款操作和担保机制灵活，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等多种方式，从申请到贷款发放一般不超过3天，最快可以做到申请当天放款。以常州银华农村小额贷款有限公司为例，银华的放款额度很灵活，小到1万元，大到5000万元；担保机制中还有现在银行极少采用的企业股权质押。常州地区小额贷款公司一般下设信贷业务部、风险管理部、财务综合部、总经理办公室四个部门。由于公司组织层级少，管理链条短，信贷人员的调研、借款人的申请、信贷部经理的审批乃至贷审委员会的复议，根据需要随时进行，灵活高效。

（四）小额贷款公司在大资金和小客户之间发挥了桥梁作用

小额贷款公司积极与银行建立合作关系，目前常州地区多家商业银行为小额贷款公司提供授信。商业银行希望利用小额贷款公司对当地企业相关情况了解的优势，将贷款“批发”给小额贷款公司，以减少信息不对称，节约银行贷款管理成本。小额贷款公司从商业银行“批发”资金后，再“零售”给中小企业和农户。小额贷款公司的管理人员大多是当地人，多数曾在商业银行或农信社工作过，对贷款过程和风险控制较为熟悉，又了解当地客户情况。小额贷款公司与商业银行的合作，为大资金和小客户之间架起了桥梁。

（五）小额贷款公司的议价能力较强

小额信贷市场目前仍然是卖方市场。小额贷款公司的定价主要参考人民银行公布的存贷款基准利率，并以不高于其四倍水平为主线，充分参考贷款用途、贷款风险度、贷款人信用度等因素。常州市小额贷款公司的贷款利率以人民银行基准利率为基础，结合常州市当地利率水平，根据不同客户的风险状况、资金情况、贷款期限、抵押品或信用状况商定不同利率，但根据规定不超过基准利率的四倍。2010年以来，小额贷款公司加权平均利率为13.3%，最高达24%，小额贷款公司的利率远远高于商业银行的利率水平。

三、小额贷款公司发展中面临的问题

（一）监管力量薄弱，难以适应小额贷款公司快速发展的需要。

小额贷款公司属于一般工商企业，虽然是企业法人，但并没有定性为金融机构。因此，对其监管既不适用于《商业银行法》，也不完全适用于《公司法》。目前我国对发展小额贷款公司尚处于摸索试点阶段，更多的是属于政策指引性质，尚未从法律制度上建立完整的存设、运行、终止相关的法律体系。对于小额贷款公司的管理，目前只有银监会和人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》和江苏省政府于2007年11月24日出台的《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（试行）》（苏政办发〔2007〕142号）两套文件可以参照执行。我国银行业金融机构的经营活动的监督和管理机构是中国银行业监督管理委员会，小额贷款公司没有得到金融许可证，所以不受银监会监管。目前，对小额贷款公司的管理由多个部门组成的试点工作领导小组完成，具体事务由省级金融办负责。金融监管是一项专业性、技术性很强的工作,政府金融办难以独自承担对小额贷款公司的日常管理工作。江苏的试点工作领导小组由省委农工办、省财政厅、农林厅、国税局、地税局、金融办、人民银行等部门组成，承担对小额贷款公司试点工作的领导、组织、协调和服务职责。市、县（市、区）也相应成立了领导小组，明确责任部门，并与省试点工作领导小组签订了风险控制责任书，形成了“一级抓一级、一级对一级负责”的管理构架。但是，试点工作领导小组是推动小额信贷组织发展的一个临时组织, 并不具备行政权力和监督职能。从调研情况来看，对小额贷款公司的监管力量不足，监管人员的能力也需要提高。

（二）资金来源渠道非常有限，后续资金不足。

根据中国人民银行和中国银监会2008年5月发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》的规定，小额贷款公司资金来源只能是股东缴纳的资本金、捐赠资金以及不超过两家银行的融通资金，不得向内部、外部集资或变相吸收公众存款。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%，这些规定均意味着小额贷款公司的财务杠杆作用有限。小额贷款公司受到股东人数和自有资金的限制，资本金不可能大规模扩张，外部融资中，受稳健货币政策影响，银行贷款规模受限，小额贷款公司从银行贷款的可得性在降低，影响到小额贷款公司的融资来源。从调研情况来看，多家小额贷款公司不同程度地陷入后续资金不足的困境，无法满足更多客户的贷款需求。

（三）没有接入征信系统，增加了交易成本。

中国人民银行的征信系统尚未对小额贷款公司开放。与商业银行相比，小额贷款公司的客户信用记录尚未纳入人民银行的征信系统，贷款公司贷款决策的主要依据是信贷员对客户的实际考察、主观评判，以及传统的商业银行客户信用等级评分表。信贷员在掌握客户信息上很难做到面面俱到，依据信用等级评分表评定客户信用风险水平也很难精确、有效。小额贷款公司的客户征信资料只能到商业银行查询，这不仅增加了小额贷款公司对贷款风险的评估难度，也增加了相关的成本。

（四）经营风险大，信贷风险准备金计提比率偏低。

小额贷款公司的潜在风险不容忽视。小额贷款公司业务较单一，风险对冲能力较差；贷款的高利率会导致逆向选择和道德风险。小额贷款公司的客户，主要限于中小型企业与农户。这些客户经营规模较小，抵御市场风险的能力较弱。服务“三农”是农村小额贷款公司的一大特点，农业是个“靠天吃饭”的弱质产业, 受到自然资源、气候及市场等因素的多重制约, 具有较大的不确定性,经营风险大、收益低。农民预防自然灾害的能力较弱，农产品销售和价格波动受市场影响较大，所有这些将直接影响小额信贷的收回。小额贷款公司的业务风险要高于一般银行，但由于将小额贷款公司归类为工商企业，在会计处理中导致的信贷风险准备金普遍偏低，难以覆盖风险。从税务部门的角度来看，制定硬性的比例限制是为了防止企业避税，但从信贷风险管理的角度来看，应该将准备金计提比例适当提高。

（五）户均贷款余额偏高。

设立小额贷款公司的初衷是解决“三农”以及微小企业的资金困难问题。江苏省政府的指导意见明确了农村小额贷款组织的贷款用途，即以服务“三农”为主；单户贷款的最高余额不超过资本金的10%，单户小额贷款(标准为：苏南50万元以下)的余额之和占全部贷款总量的比重不低于70%。但大部分小额贷款公司的贷款数额都没有执行指导意见中的“小额”标准,贷款服务对象主要选择规模较大、盈利较高的中小企业项目。小额贷款公司将目标向城镇、向农村的中上层客户偏移。不断提高的户均贷款余额，说明部分小额贷款公司存在“放大不放小、贷富不贷贫”的问题。

（六）内控制度不健全。

按政策要求，小额贷款公司设立了股东大会、董事会、监事会，但在实际运作中，股东直接担任总经理的情况普遍存在，没有真正建立所有权和经营权相分离的现代公司治理结构。小额贷款公司内控制度的执行缺乏有效的组织与人员保障，内控制度的建设流于形式。缺少完善的管理机制和激励机制，难以保证其经营的可持续性。

四、推进小额贷款公司可持续发展的建议

（一）加大政策支持力度，为小额贷款公司营造相对宽松的政策环境。政府应适当放宽农村小额贷款公司的融资比例限制，允许其和各金融机构按市场化原则商洽融资额度。允许小额贷款公司在规范经营条件下，开展能增加其资金盈利率的现代金融产品业务。建议人民银行、银监会等有关部门研究出台更多的扶持小额贷款公司的政策，对于那些经营优秀的小贷公司，可逐步向其开放金融市场，使其充分利用银行间拆借市场、再贷款、短期与中期票据、委托贷款等金融工具，扩宽融资渠道。要减轻小额贷款公司税负，允许小额贷款公司营业税参照农村信用社目前执行的税。尽快落实小额贷款公司纳入人民银行征信系统的相关措施，对个人和企业的信用情况进行查询等。对于风险准备金计提比率，政府应从政策层面修订调整政策，适度提高风险准备金计提比率，以利于试点小额贷款公司进一步稳健规范经营。

（二）进一步完善小贷公司内部治理机制。小额贷款公司必须强化内控机制建设，完善公司治理，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系。公司内部治理机制的完善，重点是各种制度的切实执行，要严格按照产权归公司、股东享有股东权、公司决策权与经营权相分离的治理要求，协调股东与经理管理层之间的关系，建立精简有效的监管体制。建立和完善业务监管、财务管理、风险预测等各项内控制度。建立健全贷款管理制度，坚持贷款三查制度。制定稳健有效的决策程序、内审制度和风险管理制度，提高公司员工的风险控制意识，不断提高风险的识别、评估、控制水平。不断优化服务方式和服务手段，降低操作成本，增强市场竞争能力。

（三）政府应该为小额贷款公司的发展构建金融基础设施，使小额贷款公司能低成本和有效率的运作。金融基础设施的范围很广，包括征信体系、担保物权制度、破产框架、存款保险制度等。各级政府必须大力推进社会信用体系建设，为小额贷款公司创造良好的信用环境。加强诚信教育,提高居民和企业的信用意识和法律意识,为小额信贷的推广创造良好的运行氛围和金融环境。此外，政府要着力发展担保和保险体系,完善风险分担机制,推动小额贷款公司可持续发展。要加强业务指导，开展行业自律。小额贷款公司是正处于成长初期的新生事物，政府应切实加强业务指导，在发展环境、信息服务、人才引进、经验交流等方面给以适当的帮助。加强行业自律，避免发生非法集资，非法吸储现象，促进行业发展，使之在为“三农”和中小企业的融资服务中发挥更大作用。■

参 考 文 献

[1]蔡则祥，孟德锋. 农村小额信贷公司可持续发展战略研究———基于SWOT 方法[J].经济研究导刊，2011（12）：43-48

[2]蒋志芬.小额信贷公司———农村微型信贷供给新路径分析[J].经济问题，2009，(11)：87-90.

[3]周振海.基于垄断和价格管制条件下的中国农村小额信贷市场分析[J].金融研究，2007，(8)：182-190.

[4]杜晓山.小额信贷的发展与普惠性金融体系框架[J].中国农村经济，2006，(8)：70-78.

[5]杜晓山.江苏小额贷款公司发展中的经验与问题[J].农村金融研究，2010，(5)：31-39.

作者：许柯 吴骁

小额贷款公司可持续发展论文 篇2：

小额贷款公司可持续发展探析

摘 要 本文结合小额贷款公司发展现状，对小额贷款公司持续发展中存在的问题进行了探析，并在此基础上对小额贷款公司持续发展提出相应对策。

关键词 小额贷款公司 可持续发展 对策

按照中国银行业监督管理委员会和中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务。

一、小额贷款公司发展现状

截至2011年3月末，全国共有小额贷款公司3027家，其中，内蒙古建立的小额贷款公司数量最多，达322家，其次是辽宁、江苏、安徽和山西，分别为236家、229家、202家和174家，贵州、陕西和四川三省开展小额贷款公司试点工作的时间较早，但是发展却相对缓慢。从区域分布来看，经济发达地区小额贷款公司发展较快，东部和中部地区小额贷款公司数量分别为1190家和1219家，西部地区小额贷款公司成立的数量为618家。

截至2011年3月末，全国小额贷款公司实收资本2140.89亿元，贷款余额2407.66亿元，一季度累计新增贷款427亿元。其中江苏和浙江实收资本分别为343.87亿元和249.33亿元，贷款余额分别为495.67亿元和373.64亿元，而成立数量位居前列的内蒙古和辽宁贷款余额仅分别为250.92亿元、77.06亿元，显然，经济发达地区的小额贷款公司面对的资金需求市场更大。

二、小额贷款公司持续发展中存在的问题

（一）定位不明

小额贷款公司自诞生伊始，始终未被银监会、人民银行和财政部等部委纳入“新型农村金融机构”的范畴，而是被视为“准金融机构”。目前的小额贷款公司是依据《公司法》成立的企业,并不涵盖在《商业银行法》的范围之内, 《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发「2008」23号）中只规定小额贷款公司不吸收公众存款，是经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，也未明确其金融属性，这种定位的模糊造成了运行中的一系列问题，为其发展增加了很大的不确定因素。

（二）资金缺乏

小额贷款公司的资金来源被限定为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，且规定从银行等金融机构获得的融入资金，不得超过资本净额的50%。而2008年试点以来成立的大部分小额贷款公司注册资本都在5000万元至1亿元左右，由于从事的是贷款业务，小额贷款公司资金周转的速度相对一般的工商企业快，但是，由于中小企业、个体商户、农户等需求主体的融资需求十分迫切，致使几乎所有的小额贷款公司都曾经或正面临“无米可炊”的尴尬境地。实际操作层面上，商业银行也大多不愿意拆借资金给小额贷款公司。现有的制度和规定限制了小额贷款公司补充资金的途径，使小额贷款公司后续资金严重不足。

（三）税负过重

目前小额贷款公司抱怨最多的，也是影响小额贷款公司收益的一个重要因素，就是小额贷款公司的税赋不按金融机构利差来征收，而是按普通的工商企业来缴纳5.56%的营业税及附加，25%的企业所得税，与此同时，财政部门给予中小企业贷款的风险补偿、奖励以及国家给予金融业支农的优惠政策均无法获得。按现行的贷款利率水平测算，以注册资本为2亿元人民币为例，在及时取得银行贷款支持（1亿元人民币）并能充分用足贷款规模、确保资金安全的前提下，年盈利水平约为1500万元，而税收总额预计将达到800万元。股东投资回报率约为7％，低于社会平均投资回报率；税利比则超过其他企业的50％。沉重的税负极大地侵蚀了小额贷款公司的利润，也将不少渴望进入小额贷款领域的民间资本拦在门外。

（四）多头监管

按规定，小额贷款公司设立的审批权和监管权归属于省级人民政府，但在是否存在非法集资方面，银监会和公安部门负有监管的职责，中国人民银行则负有对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监管，可见，在目前情况下对小额贷款公司的监管部门不少于三个。管事的部门多，一方面容易产生政出不一，要么大家都管，要么大家都不管的问题，影响监管的有效性；另一方面，小额贷款公司面对多头监管疲于应付、苦不堪言。

（五）无防火墙风险

小额贷款公司潜在的客户群体是被商业银行和农村信用社边缘化的、信用等级较低、风险评估较难的中小企业和农户，这使得小额贷款公司的经营风险远远高于其他的金融机构。此外，为了盈利，小额贷款公司在经营中不自觉的染上了“傍大款”的毛病，按照贷款上限贷款的现象比比皆是，进一步增加了小额贷款公司的经营风险。由于尚未接入人民银行征信系统，小额贷款公司可以说缺乏最基本的防火墙。随着小额贷款公司数量和贷款余额的增加，风险正在积聚。

（六）管理人才缺乏

小额贷款公司可持续的关键是贷款风险控制问题，而贷款风险控制水平又与管理人员的素质紧密相关。小额贷款公司的风险控制是否到位，主要取决于对借款人信用的了解程度。对借款人信用了解越彻底，就越能有效地降低贷款前的逆向选择和贷款后的道德风险行为。这就需要它有足够的风险评估技术和人才。而小额贷款公司由于业务繁琐，薪酬待遇不高，无法从外界吸引有知识技能的人才，管理水平难以提高，风险得不到有效控制。这也构成了小额贷款公司发展一大隐患。

三、小额贷款公司可持续发展对策

（一）明确身份定位

首先，要明确小额贷款公司拥有合法的法律地位，纯粹的公益性小额贷款公司允许在民政部门注册；商业性的小额贷款公司允许在工商行政管理部门注册。明确小额贷款公司是金融机构，能够方便国家相关行政机关对其监管，对其内部制度、审核方式形成具体的规范；其次，在确立了小额贷款公司的法律地位后，小额贷款公司就可以纳入相关的金融法规中。对于目前金融法规中不完善的地方而言，可以在大面积推行的区域率先制定小额贷款地方性法规，对相关的问题进行定性和定位。

（二）扩大资金来源

一是允许小额贷款公司增资扩股。适当放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制；二是可酌情扩大融资范围。对运营状况良好,风险控制能力强的小额贷款公司，逐年适当放宽其融资比例，或按照小额贷款公司的经营状况，给予差别对待。三是给予融资优惠利率，放松利率管制。同时建立金融机构与小额贷款公司合作平台，完善借款对接机制，利用金融机构的充足资金和小额贷款公司的信息、资源优势，实现优势互补，合作共赢。四是地方政府可以注入一部分农村扶贫资金、支农资金，以委托放款的方式，增加小额贷款公司的资金规模。此外，小额贷款公司自身也可通过多种新业务模式拓宽实际融资规模，比如先从银行拿到授信，替银行找到贷款需求客户后转给银行，小贷公司从中收取一定咨询费；或是将超出贷款规模限制的信贷资产转让给满足一定条件的机构，如银行和资产管理公司等。

（三）提高政策扶持力度

一是比照金融机构利差来征收营业税，并将小额贷款公司纳入中小企业贷款风险补偿机制范畴，及时出台小额贷款公司与中小企业担保公司互利的长效合作机制；二是建立小额贷款公司行业协会，尽快制定统一的财务管理制度和适用的财务报表格式，共享人行信贷征信系统。三是取消政府审批制度，实行国家法律、政策规范下的市场化准入。只要符合工商行政许可的条件，就应该发给《工商营业执照》，让更多符合条件的单位、个人，进入小额贷款公司行列，加快小额贷款公司队伍发展步伐。

（四）完善监管机制

一是强化监管协调。加强地方政府、人民银行、银监部门等金融监管部门配合，建立分工明确、各负其责、多方联动、协调一致的监管机制，确保小额贷款公司规范经营，防范金融风险。二是实施非审慎性监管。监管部门主要职责是对小额贷款公司设计行为准则，如信贷业务准入、客户保护、利率政策等，而不是直接监管其经营行为。政府要把监管的重点从管理资金使用方向、进行利率管制等方面转向贫困地区市场化建设和信用环境培育上来。三是成立小额贷款行业协会，通过协会首先实现行业自律，而后通过行业自律逐步摸索出一套合理的监管办法，为小额贷款发展的政策和监管措施提供决策依据，加速小额贷款机构管理的规范化和法制化。

（五）建立风险分散机制

一是构建严密的征信体系。小额贷款公司除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用信息外，还要积极参与当地人民银行牵头开展的农户信用体系建设，尽可能实现信用信息资源共享，切实防范信贷风险。二是适当提高小额贷款公司的风险拨备，防范经营过程中的风险。此外，由于农户和微小型企业自身防范风险的能力较弱，抵御自然风险和市场风险实力不足，需要与保险、抵押担保等机制配套运作。

（六）组织定期培训

对小额贷款公司从业人员进行定期培训，组织从业人员系统学习法律法规、金融业务知识和金融案例。提高从业人员工作能力和业务水平，增强风险防范意识。完善内部管理，规范操作行为，减少和杜绝风险，保证小额贷款公司健康发展。

参考文献：

[1]梁小冰.小额贷款公司运行中存在的问题与建议.现代商业.2010(35).

[2]王桂林.小额贷款公司的现状及发展方向.中国城市经济.2010(5).

[3]于荣玲.我国小额贷款公司现状及存在的问题.经营管理者.2010(22).

[4]俞映春.小额贷款公司的融资特点和发展探索.世界经济情况.2010(9).

[5]葛倩倩.推动我国小额贷款公司可持续发展的政策取向.当代经济管理.2010(12).

作者：唐敏 方俊芝

小额贷款公司可持续发展论文 篇3：

小额贷款公司可持续发展研究

摘 要：

当前民间金融已成为社会热点问题，为解决“三农”问题与“二元经济”发展格局，2008年全国已开始小额贷款公司试点，各省各地区陆续成立了小额贷款公司，并在几年内迅速发展，然而在发展过程中遇到了一些问题与麻烦。主要以湖北省荆州市小额贷款公司作为调查对象，了解小额贷款公司的现状并描述其经营特点，总结出荆州市小额贷款公司可持续发展面临的问题，进而提出建议。

关键词：民间金融；小额贷款；可持续发展；监管；创新

F83

文献标识码：A

1 湖北省荆州市小额贷款公司现状

在2008年5月，银监会和央行下发《关于小额贷款公司试点的指导意见》后，湖北省金融办及省银监会等部分立即作出反应，于2008年9月联合发布《湖北省小额贷款公司试点暂行管理办法》，全省小额贷款公司试点工作正式启动。湖北省荆州市于2009年3月和2009年4月对先期培育、条件基本成熟的沙市区民丰小额贷款公司、石首市信邦有限公司正式批准挂牌成立。至此，全省首批成立的19家小额贷款试点公司中，荆州占了2家。随后的三年的时间里，荆州市的小额贷款公司如雨后春笋一般相继成立，2010年荆州市共成立8家小额贷款公司，注册资本总额2.7亿元，平均注册资本3400万元。截止2011年底，荆州市共成立16家小额贷款公司，注册资本总额8.86亿元，放贷总额205184万元。其中有两家公司注册资本资金高达一亿元，三家公司注册资本在6000～8000万元，11家公司在3000～5000万元。在2012年上半年统计得到荆州市所有小额贷款公司注册资本高达169600万元，相比2011年翻了一番。

在2010年，2.7亿元的注册资本总额构成中，自然人出资21150万元，占78.3%；企业法人出资5850万元，占21.7%；本地资本20970万元，占77.67%；外地资本6030万元，占22.3%。比较2010年到2011年，从追加融资额方面来看有多家公司追加投资主要集中在公安县、松滋县，这表明两地民间金融非常活跃，对小额贷款的需求增加幅度较大。而追加的金额也使得场外金融市场更加活跃，可用资本进一步增加，这也反映出小额贷款行业有着不错的前景，具有较高的潜力。

从资金类型来看，2011年的累放涉农金额为34839万元，占总累放金额的34.95%；累放个贷金额为24365万元，占总贷款24.45%；累放微小企业金额为40469万元，占总贷款比率为40.60%。不同地区不同公司的主要贷款对象虽有不同，但是我们的调查表明了绝大多数贷款投向了农村和微小企业，小额贷款公司的支持荆州新农村建设和缓解微小企业贷款难的功能和作用得到了较好发挥。

2 湖北省荆州市小额贷款公司的特点

荆州市小额贷款公司试点近三年内，秉承“改善农村金融服务，进一步规范和引导民间融资，促进三农经济发展，支持社会主义新农村建设”的宗旨，取得了良好的社会效益和经济效益。

2.1 小额贷款公司能发放贷款，但不能吸收存款

小额贷款公司同银行的本质区别就是其不能吸收存款，银行的基本资金可以依靠公众存款，而小额贷款公司缺少这种优势，它的基本业务只有资产业务，它的资产是股本、捐赠资金，以及来自银行的融资等，其收入是贷款利息。因此如果小额贷款公司规模较小，则会对其经营运作产生很大局限。

2.2 贷款时间短

小额贷款公司主要发放短期流动资金贷款业务，时间短，手续简便，客户只要符合条件，结办时间一般控制在3～7个工作日内，贷款期限一般在6个月内。因此，在这种高流动性的贷款方式下，小额贷款公司可以使资金得到充分的利用，不会使资金闲置。同时，又由于资金的不断运转使得更多的需要资金的人可以在大多数的时间里有机会获得所需要的资金，而短时间的还款与借款使得对经常客户的信誉得到证实，这样在以后借款和贷款担保的时候就会变得很方便，解决很多的问题，使资金得到更好的运用。

2.3 贷款方式灵活

小额贷款公司贷款方式目前主要有信誉担保、股东担保、资产担保、商户连保和农户互保等五种担保形式。在多种贷款方式下，个人以及小型企业可以选择符合自己实际情况的方式来进行贷款，这种灵活的方式为社会群体提供了更为方便的途径。

2.4 贷款质量高且额度小

小额贷款公司的质量高主要体现在小额贷款公司贷出的资金几乎全部出于自身拥有，所以其对贷款项目的审查就更为谨慎；另一方面在于小额贷款公司是私人经营，主要在当地放款，对借款人及用途能充分的了解，所以对风险控制又有一定好处。据调查，荆州市所有小额贷款公司近两年来，没有任何一家公司出现呆、死等不良贷款业务。小额贷款公司一般规模较小，贷款额度也较小。这种小额度的贷款有自己存在的必要性，同时也是为了满足高流动性、灵活性和高质量贷款的要求。

3 湖北省荆州市小额贷款公司可持续发展面临的主要问题

小额贷款公司作为非金融企业，较好地体现了对“三农”、中小微企业、个体户和消费者的信贷融资功能，在贷款形式上弥补了正规金融机构的不足，但仍存在一些问题。

3.1 发展不平衡

在地区总注册资本金方面来说，各地区之间差异较大，荆州区有20000万的注册资本，它作为中心区域可能发展较好，但是江陵县、监利市、洪湖市都只有3000万的注册资本，这些周边地区的发展明显落后较多。虽然荆州市达到了每个县市区都成立了小额贷款公司，但是其经营状况并没有预期的那么好。本来小额贷款公司的出现是为了解决少数资金缺乏的现象，一旦自身出现了问题，在社会上的影响便会相对恶劣。

3.2 税负过重

据对城区两家小额贷款公司调查，公司营业税为5.7%、所得税为25%，两项税之合占企业利息收入的307%，与一般工商企业并无两样。若加上其他税费和融资成本，资金的回报率往往低于预期。过高的税负使得公司的收益变少，这样对于公司的发展来说是一个很大的阻碍。

3.3 征信系统缺失

荆州市小额贷款公司目前还处在起步阶段，面对信誉良莠不齐的客户，还没有能力建立自己完备的征信系统，还要通过商业银行进行征信。因此迫切需要建立与商业银行共享的征信资源。

3.4 自由资金不足

随着贷款业务的不断发展，小额贷款公司自由资金日显不足，有时面临无钱可贷的尴尬局面，无法满足客户的需求。小额贷款公司的资金来源相当有限，很多时候是私人出资，这样在很大程度上限制了公司的扩大发展。

3.5 监管工作有待加强

由于对小额贷款公司的定位是公司而非金融机构，所以对其的监督只能依靠《公司法》。据调查，目前，荆州市一些小额贷款公司还没有建立比较完整的业务经营和财务管理制度，如果不加强监管，很有可能出现违法的行为，损害的是借款人的利益。同时，有可能因为一家公司的违规现象而引发连锁反应致使多家公司效仿，容易造成不良的影响。

4 对湖北省荆州市小额贷款公司可持续发展的建议

湖北省荆州市小额贷款公司已展现出良好的发展前景，在2010年到2011年的发展过程中，无论是从数量上还是从质量上都取得了一定进展。但是这些公司要想取得更长远的发展，必须克服一些困难和障碍。

4.1 加大政策扶持，减轻税收负担

调查中发现荆州市小额贷款公司的税收负担实在过重，其所纳税收远高于其他金融机构，这样不利于吸引更多民间资本流入小额贷款公司，也不利于其长远发展。国家应在允许小额贷款公司的规范经营条件下，开展能增加其资金盈利率的现代金融产品业务。如果能对小微企业大幅减免税费，不仅可以增加城市就业，促进城市化进程，提升城市低收入者收入水平，还可以大大缓和现在越来越紧张的政企关系、干群关系，改善政府的形象；再次，要搞活金融，消除金融对民营经济的压制，放开民间金融活动，就必须从政策体制上进行改革。

4.2 准确定位自身市场，走个性化发展道路

小额贷款公司的主要定位群体为服务“三农”、个体工商户和小微企业，其可以根据当地和自身特点，走个性化发展路线。同时小额贷款公司也应合理定位于“小额发展”和“可持续发展”，政府应在考虑各地经济发展水平的基础上进行政策调整，例如对小额贷款公司小额、分散的涉农贷款提供补贴和一定的税收优惠、设立专项基金等政策。如此一来，可以有效促进金融市场健康有序的发展，只有这样，小额贷款公司才能取得更加适合自己的方法。

4.3 明确监管主体，完善小额贷款监管体系

关于小额贷款公司的监管是一个长期以来的问题，只有明确监管主体才能促进其健康发展。我国必须明确地方政府主管部门的监管主体地位，在此基础上，充分利用和调动相关部门的监管资源，针对小额贷款公司的法人治理、内部控制、资金运作和风险控制等方面进行全方位的监管。因此，在小额贷款公司成立的初期，就必须实行严格的制度安排，否则一旦放松管制将会造成严重后果。各地区应该配备专业技术职能的工作人员，将监管职能延伸到县级政府，确保各级政府职能的履行。

4.4 加大金融创新，扩大小额贷款公司的融资比例

小额贷款公司的主要功能在于为“三农”客户和小微企业创造一个友好的融资环境。很多小额贷款公司资金规模较小，很容易出现无钱可贷的状况；而客观存在的融资需求又势必使得这部分未能得到满足的客户转而求助于地下民间借贷。由于农村和中小企业的金融需求是多层次的需求，小额贷款公司在经营中可以对不同的目标群体制定不同的借款金额、借款期限、担保方式和还款方式，通过灵活的金融产品和服务来满足多元化的金融需求，因此金融创新起着不可忽视的作用。另一方面，作为小额贷款公司的监管机构，地方政府金融办应当充分发挥积极作用，促成银行与小额贷款公司签订战略合作协议和贷款合作协议，提供较大额度的授信规模，对当地的小额贷款公司给予信贷支持，并且建立起紧密的合作关系。我们应适当建议放宽小额贷款公司向银行融资的限制，可以视情况给予更高比例的融资。这样，小额贷款公司的年平均资金周转率将大大提高，对于改善市场金融服务环境将产生积极效应。

4.5 加强小额贷款公司自身建设，强化内部风险控制机制

要实现小额贷款公司的可持续发展，最根本的还是要使小额贷款公司的自身建设得到完善，在充分发挥小额贷款公司快捷、灵活、方便的优势下，简化经营中的流程，按照高效、高速的方式满足客户的需求，针对不同的服务对象采取差别化服务模式。其次，小额贷款公司面临的客户比较分散，则需要针对不同的人群设计不同的信贷产品，规定不同的利率。小额贷款公司应逐步建立和完善外部和内部管理制度，建立考核机制，强化内部风险控制，进行准确的市场定位。最后，小额贷款公司应进一步加强自身建设，逐步建立健全内部控制和管理制度。只有控制好小额贷款公司的风险，才能使其发展更加平稳，因此需要公司内部工作人员更加严格要求岗位制度，加强企业建设。

5 结论

近年来，小额贷款公司在全国范围内蓬勃发展，在支持“三农”和小微企业发展上起着不可忽视的作用，但在其逐步发展中也存在着许多问题。因此，小额贷款公司需要靠政府大力扶持和有效监管，同时公司内部应明确市场定位，加强自身制度建设。在我国民间金融逐渐放松管制的环境下，小额贷款公司必将成为其中的一大亮点。

参考文献

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作者：黄宇暄