第三章远期外汇交易

第一篇：第三章远期外汇交易

外汇远期业务会计核算办法

【拟稿部门】总行会计结算部

【生效日期】2011年1月1日

【规章层级】操作规章

【汇编定位】会计结算—产品核算

第一条 适用范围

我行对公客户远期结售汇业务的科目设臵、保证金收取追加退还、结售汇延期提前等会计核算，适用本办法。

第二条会计科目设臵

(一)251-006-001 单位外汇交易保证金：本科目用于核算和反映本行为单位客户办理远期结售汇业务时，向客户收取的保证金情况。

(二)261-007 远期结售汇暂宕款项(机内账号：CNY112300703)：本科目用于核算和反映本行开展远期结售汇业务期间因客户申请延期交割或提前交割而产生暂宕款项的情况。

(三)425-003-002 代客远期结售汇：本科目用于核算和反映本行与客户之间的远期结售汇业务情况。

(四)511-007-010 结售汇业务收入：本科目用于核算和反映远期结售汇业务发生客户违约强制平盘时的盈利情况。

(五)606-001 期收远期货币：本科目用于核算和反映本行因与客户签订买入远期外汇契约，到期应收的款项情况。

(六)607-001 期付远期货币：本科目用于核算和反映本行因与客户签订买入远期外汇契约，到期应付的款项情况。

第三条远期结售汇业务保证金的收取、追加和退还

(一)开立保证金账户

经营单位依据《开立保证金存款账户业务联系单》(以下简称“业务联系单”)填写操作任务书后，在系统内开立客户保证金账户。“业务联系单”作操作任务书(留存联)附件。

(二)收取保证金

经营单位依据《远期、择期与掉期外汇交易业务申请书》(以下简称“申请书”)收取保证金，“申请书”作借方科目凭证附件。会计分录：

借：201 单位活期存款

或借：其他科目

贷：251-006-001 单位外汇交易保证金

(三)追加保证金经营单位按《远期、择期与掉期外汇业务追加保证金通知书》(以下简称“追加保证金通知书”)上列示的金额补足保证金，会计分录同收取保证金，“追加保证金通知书”作借方科目凭证附件。

(四)退还保证金

交割完成日，经营单位核实保证金金额后，将款项退回客户结算账户，会计分录：

借：251-006-001 单位外汇交易保证金

贷：201 单位活期存款

或贷：其他科目

如客户撤销原交易，经营单位凭《远期、择期与掉期外汇交易业务业务申请同意撤销通知书》(以下简称“撤销通知书”)释放客户保证金，“撤销通知书”作借方凭证附件。

第四条对公客户远期售汇业务会计核算手续

(一)远期售汇

成交日，经办行柜员凭审核无误的“申请书”和《远期、择期与掉期外汇交易业务价格确认书》(以下简称“确认书”)进行会计处理，系统打印表外备忘收入凭证。“申请书”和“确认书”作底卡留存，待交易完成后归入业务卷宗存档;同时复印一份作表外科目凭证附件。会计分录：

收：606-001 期收远期货币-人民币

收：607-001 期付远期货币-外币

交割日，系统自动进行账务处理，会计分录：

借：201单位活期存款(人民币)或借：其他科目

贷：425-003-002 代客远期结售汇(人民币)借：425-003-002 代客远期结售汇(外币)贷：201 单位活期存款(外币)或贷：其他科目

付：606-001 期收远期货币-人民币

付：607-001 期付远期货币-外币

(二)远期结汇

成交日，经办行柜员凭审核无误的“申请书”和“确认书”进行系统会计处理，“申请书”和“确认书”作底卡留存，待交易完成后归入业务卷宗存档;同时复印一份作表外科目凭证附件。会计分录：收：606-001 期收远期货币-外币

收：607-001 期付远期货币-人民币

交割日，系统自动进行账务处理，会计分录：

借：201单位活期存款(外币)或借：其他科目

贷：425-003-002 代客远期结售汇(外币)借：425-003-002 代客远期结售汇(人民币)贷：201 单位活期存款(人民币)或贷：其他科目

付：606-001 期收远期货币-外币

付：607-001 期付远期货币-人民币

第五条延期交易和提前交割

(一)延期交易

客户按规定在原交割日前提出延期交割申请，经办行收到经营单位提交的《远期、择期与掉期外汇交易业务提前交割/延期交割价格确认书》(以下简称“提前交割、延期交割价格确认书”)、《远期、择期与掉期外汇交易业务提前交割/延期交割申请书》(以下简称“提前

交割、延期交割申请书”)和原成交面函，审核无误后，在系统中进行延期交割交易操作。

1、此时若发生亏损，由经营单位或经办行通知客户及时补足，会计分录：

借：201 单位活期存款

贷：261-007 远期结售汇暂宕款项 “提前交割、延期交割价格确认书”、“提前交割、延期交割申请书”和原成交面函作借方凭证附件。

原交易交割日，将“261-007”科目余额转至“425-003-002”科目，会计分录：

借：261-007 远期结售汇暂宕款项

贷：425-003-002 代客远期结售汇

新交易到期日的会计处理比照第五条

(一)和

(二)交割日的处理。

2、此时若发生盈利，盈利部分于原交易日先暂宕“261-007”科目，会计分录：

借：425-003-002 代客远期结售汇

贷：261-007 远期结售汇暂宕款项

“提前交割、延期交割价格确认书”、“提前交割、延期交割申请书”和原成交面函作借方凭证附件。

新合约到期日，客户无违约的情况下盈利返还客户，会计分录：借：261-007 远期结售汇暂宕款项

贷：201 单位活期存款

或贷：其他科目

否则该盈利属我行所有，会计分录：

借：261-007 远期结售汇暂宕款项

贷：511-007-010 结售汇业务收入

其余会计处理比照第五条

(一)和

(二)交割日的处理。

(二)提前交割

客户按规定在原交割日前提出提前交割申请，经办行收到经营单位提交的“提前交割、延期交割价格确认书”、“提前交割、延期交割申请书”和原成交面函，审核无误后，在系统中进行提前交割交易清算操作。

1、此时若发生亏损，由经营单位或经办行通知客户及时补足，会计分录：

借： 201 单位活期存款

贷：261-007 远期结售汇暂宕款项

“提前交割、延期交割价格确认书”、“提前交割、延期交割申请书”和原成交面函作借方凭证附件。其余会计处理比照第五条

(一)和

(二)的交割日处理。

原交易交割日，将“261-007”科目余额转至“425-003-002”科目，会计分录：

借：261-007 远期结售汇暂宕款项

贷：425-003-002 代客远期结售汇

2、此时若发生盈利，盈利部分不作处理。原交易到期日的会计处理比照第五条

(一)和

(二)的交割日处理。

第六条交易违约处理

客户发生违约，金融市场部按违约处理程序将原交易强制平盘，若发生亏损，由客户承担其中的亏损及费用，经办行依据《远期、择期与掉期外汇交易业务强制平盘通知书》(以下简称“强制平盘通知书”)上列示的金额，从客户保证金账户或其他账户扣划;若发生盈利，则归我行所有。

(一)发生亏损的会计处理：

借：201 单位活期存款(人民币)或借：251-006-001 单位外汇交易保证金

贷：425-003-002 代客远期结售汇(人民币)“强制平盘通知书”作借方凭证附件。

(二)发生盈利的会计处理：

借：425-003-002 代客远期结售汇(人民币)贷：511-007-010 结售汇业务收入(人民币)“强制平盘通知书”作贷方凭证附件。

第七条账务核对

(一)各经办行定期将“申请书”底卡联和“确认书”底卡联的金额与表外60

6、607科目余额核对一致。

(二)客户发生延期或提前交易时，各经办行应及时结转“261-007(CNY112300703)”科目余额。

(三)各经营单位应定期核对251保证金账户余额。客户保证金账户金额发生变动时，经营单位应及时将保证金账户台账和电脑系统中的金额核对相符;交割完成日应核实保证金余额后将款项退回客户结算账户，此时该客户保证金账户应无余额。

第八条解释部门

本办法由总行会计结算部负责解释。

第十条施行日期

本办法自2011年1月1日起施行。

第十条 废止规章

自本办法施行之日起，《上海银行远期及掉期外汇交易业务会计核算暂行办法》(上海银行会〔2007〕69号)中的“第二章会计核算手续/第二节远期结售汇业务会计核算手续”作废。

第二篇：农行推合规票据转贴现组合交易 基于票据远期交易

-----中国百姓金融网

关键词：票据转贴，银行承兑汇票，票据贴现，票据直贴

19日，农业银行正式推出国内首个规范化票据转贴现组合交易产品“票远通”。记者获悉，此次推出的“票远通”产品是国内票据市场首款符合市场发展规律和监管规定，具有现实需求和长期发展空间的基于票据远期交易的产品。

业内人士称，目前在国内的转贴现市场，还是存在一些非正式的票据远期交易，“但这种远期交易为口头约定，在合规性上达不到要求。”不过由于机构出于二次定价以及期限配置的考虑，存在票据远期交易的需求。

据介绍，票远通产品的主体是一笔即期票据交易与一笔远期票据交易的组合，指交易双方签订即期交易合同的同时，就该合同所对应的票据同时签订一份远期交易合同，即期交易的到期日即为远期交易的执行日。

目前该组合交易主要有两种模式：“即期回购+远期回购”和“即期回购+远期买断”。据农行票据营业部人士介绍，“即期回购+远期回购”是指即期回购到期时，客户将该批票据再与农行票据营业部进行一次回购交易，该类交易一般适用于客户有较长期限的正回购融资需求，但同时对应两个不同期限资产的资金配置需要，或者客户预期票据市场走势可能会有较大波动，远期资产的资金配置有锁定利率风险或套利的需要。

“即期回购+远期买断”则是即期回购到期时，客户将该批票据直接卖断于农行票据营业部。该类交易一般适用于客户在正回购融资到期时有委托代理托收需求，或有压降月内短期或日均信贷资产总量的需求。

在定价方面，即期交易执行利率的确定与现行普通交易一致;而对于远期交易执行利率，则采取了两种方式。一种是固定利率，交易双方在即期就已确定远期交易执行利率的具体数值;一种是浮动利率，交易双方在即期只确定远期交易执行利率的定价基准和具体加点数值，定价基准是(远期执行日之前)某日、某一期限的SHIBOR。

农行票据营业部人士称，对于转贴现交易双方而言，该组合交易在一笔业务中包含即期/远期、回购/买断业务的组合，可以更好地满足交易双方多种融资需求。二是远期交易时无需对票据进行实物操作，节省交易的时间和成本，保证了资金划转的及时性和交易安全性。三是对远期交易执行利率，可选择固定利率或浮动利率两种定价方式，可以满足交易双方的不同风险偏好。

2011年初，农行票据营业部开始研发转贴现组合交易产品，今年5月“票远通”上线试点交易，业务操作流程完善，系统运行基本稳定，至今已与5家同业机构完成交易量近60亿元。

第三篇：金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定

发布时间: 1988-02-13文号:来源:

(1987年12月13日国务院批准 1988年2月13日国家外汇管理局发布)

第一条 为了防范汇率风险，稳定进出口贸易(包括其他对外经济活动)成本，开展即期和远期外汇买卖业务，制定本规定。

第二条 中国银行可以接受中国境内的机关、团体、企业、事业及其他单位(以下简称客户)的委托，代理买卖即期和远期外汇。①

其他金融机构经营前款规定的业务，须经国家外汇管理局批准 ②

第三条 本规定所称外汇买卖系指各种可兑换货币之间的买卖。

第四条 客户委托中国银行或者经国家外汇管理局批准的其他金融机构(以下简称指定金融机构)代理买卖即期和远期外汇，须经国家外汇管理局或者其分局批准，但下列两种情况除外：③

(一)获准经营外汇业务的专业银行和金融机构以及外商投资企业，对其自有和自筹的外汇资金，可以自行在国际金融市场上买卖即期或者远期外汇，也可以委托指定的金融机构代理买卖。

(二)前项规定以外的其他客户向中国境内外筹借的现汇和获准接受的捐赠外汇，经批准在中国境内金融机构开户存储现汇的，可凭其对外签订的贸易合同或者其他经济协议径行委托指定的金融机构代理买卖即期和远期外汇。

第五条 买卖即期和远期外汇必须坚持自愿原则。

第六条 指定的金融机构代理客户买卖即期和远期外汇，应当以客户对外签订的贸易合同或者其他经济协议为依据，但代理经营外汇业务的金融机构和外商投资企业买卖的除外。

第七条 指定的金融机构受客户委托代办即期和远期外汇买卖时，客户应当提供履约担保。履约担保

可以使用外汇额度抵押，也可以使用现汇预交履约保证金。

使用外汇额度进行抵押担保的，必须同时提供由开户银行出具的等值人民币保函。

使用外汇额度提前结成现汇预交履约保证金的，仅限于结成美元。④

第八条 客户办理远期外汇买卖时，应当按照第六条规定向当地外汇管理部门提交申请书和贸易合同或者经济协议的副本，经外汇管理部门审核同意后，凭外汇管理部门的批件委托指定的金融机构代购远期外汇。

第九条 使用外汇额度提前结汇预交履约保证金的，由外汇管理部门在客户开出的外汇额度支付通知书上签注日期、盖章并扣减用汇指标。同城客户必须在签注之日后的三个工作日(异地客户在七个工作日)内买成美元存入指定的金融机构的“专项保证金存款”帐户。

使用外汇额度抵押方式的，外汇管理部门应将客户用于抵押的外汇额度过户到指定的金融机构的外汇额度帐户。

委托代办期权业务的，只能使用外汇额度抵押担保，但成交时需付的期权保险费可以提前结成现汇。⑤

第十条 指定的金融机构代办即期和远期外汇买卖时，凡客户使用外汇额度提前结汇和预交远期外汇买卖履约保证金的，必须通过“专项保证金存款”帐户进行核算。但客户使用原持有的现汇预交远期外汇买卖履约保证金的，仍通过“存入保证金”帐户进行核算。⑥

第十一条 进口付汇晚于交割期时，使用外汇额度提前结成现汇的，指定的金融机构应将交割所得的货币头寸复入“专项保证金存款”帐户暂存;使用原持有的现汇的，指定的金融机构应将交割所得的货币头寸复存入“存入保证金”帐户。⑦

第十二条 本规定由国家外汇管理局负责解释。

第十三条 本规定自发布之日起施行。

①注：经批准可以经营代客外汇买卖业务的银行，均可以按照本规定代理客户办理相应的外汇买卖业

务。

②注：根据<<关于国家外汇管理局分支局金融机构外汇业务监管职能划入人民银行分支行的通知>>的规定，从1999年6月1日起国家外汇管理局各分支局原承担的对金融机构外汇业务市场准入审批，按金融机构类别分别移交到中国人民银行分支行相应监管部门，外汇局负责保险公司、证券公司外汇业务市场准入的审批。

③注：同②

④注：根据1993年12月28日中国人民银行发布的<<中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告>>，从1994年1月1日起取消外汇留成，上缴和额度管理制度。

⑤注：同④

⑥注：同④

⑦注：同④

第四篇：国家外汇管理局关于加强进口延期付汇远期付汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局关于加强进口延期付汇远期付汇管理有关问题的通知

发文时间：2005-02-05

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：

为进一步完善贸易收付汇管理，规范进口延期付汇和远期付汇等贸易融资行为，现就有关问题通知如下：

一、各级外汇管理部门(以下简称“外汇局”)、外汇指定银行(以下简称“银行”)要严格按照本通知和其他相关外汇管理规定，在收付汇和核销环节加强对进口延期付汇、远期付汇等贸易融资行为的真实性审核。

二、对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月

1日以前、单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上(含50万)、预计付汇日期超过报关单进口日期90天(含90天)的进口货物报关单进口付汇证明联(正本)(以下简称“进口货物报关单”)办理付汇的，进口单位应当于2005年5月1日之前，持延期付汇情况说明函、进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。

三、对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月

1日以后的进口货物报关单付汇的，进口单位应按合同约定的日期办理购付汇手续。但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上(含50万)且预计付汇日期超过报关单进口日期90天(含90天)的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。

四、对于符合上述第

二、三条所述情况的延期付汇，银行须凭进口货物报关单等符合有关结汇、售汇与付汇管理规定的凭证和商业单据，以及外汇局加盖贸易进口付汇核销监管业务章的《贸易进口延期付汇登记表》(以下简称《登记表》，格式见附件1)为进口单位办理购付汇手续,并将《登记表》第三联随《贸易进口付汇核销单(代申报单)》报送至所在地外汇局。

五、对于应办理延期付汇登记手续而未办理，或超过《登记表》上注明的付汇日期的货到汇款项下付汇业务，银行不得为进口单位直接办理付汇手续。若确实因贸易纠纷等特殊原因不能在《登记表》上注明的期限内对外付汇的，进口单位须持情况说明函、相关证明材料及原《登记表》到外汇局办理二次延期手续，外汇局审核后，在原《登记表》备注栏内加注二次延期付款期限,再次加盖核销监管业务章。进口单位最多可办理2次延期付汇登记，二次延期后仍不能在《登记表》上标明的期限内付汇的，进口单位不得再凭该进口货物报关单办理对外购付汇手续。

六、信用证、进口代收项下已到单，进口单位要求延长付款期限的，银行应当审核有效货运单据、信用证修改函等相关商业单证。

银行应当于每月初5个工作日前，将上月发生的信用证及进口代收项下延长付款期限超过90天和90天以上远期付汇情况汇总，向当地外汇局报送《XX银行贸易进口延/远期付汇统计月报表》(格式见附件2)。

七、外汇局要做好延期和远期付汇情况统计工作，各分局须于每月初10个工作日前，向总局报送《国家外汇管理局XX分局贸易进口延/远期付汇统计月报表》(格式见附件3)。

八、对于进口日期为1998年9月1日以前的进口货物报关单尚未用于付汇、核销的，进口单位应在2005年5月1日以前持情况说明函、进口货物报关单及相关单证到外汇局备案或核销。银行凭外汇局出具的《进口付汇备案表》为进口单位办理购付汇手续。自2005年5月1日起，进口单位不得凭进口日期为1998年9月1日以前的进口货物报关单办理进口付汇和核销手续。

九、银行违反本《通知》规定的，按照《外汇管理条例》第四十二条的规定处罚;未按照规定及时反馈情况和报送报表的，按照《外汇管理条例》第三十一条和四十九条规定处罚。

进出口单位未按本通知规定办理相应登记手续的，按照《外汇管理条例》第四十四条规定处罚。

银行、进出口单位违反本通知其他规定的，按照《外汇管理条例》和其他有关管理规定处罚。

十、本通知自2005年

3月1 日起执行。以前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。

各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资银行和相关单位;各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。

附件：1.贸易进口延期付汇登记表

2.银行贸易进口延/远期付汇统计月报表

3.国家外汇管理局

分局贸易进口延/远期付汇统计月报表

国家外汇管理局

二○○五年二月五日

第五篇：外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操

【发布单位】国家外汇管理局 【发布文号】汇发〔2005〕70号 【发布日期】2005-10-12 【生效日期】2005-10-12 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】国家外汇管理局

外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引

(2005年10月12日 国家外汇管理局发布 汇发〔2005〕70号)

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：?

根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务的通知》(银发[2005]201号)的有关要求，为指导国家外汇管理局分支局和外汇指定银行顺利开展银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的备案工作，国家外汇管理局制定了《外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引》(见附件)。?

国家外汇管理局各分局接到本通知后，应即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行，并结合辖内工作实际，认真落实上述备案申请审核工作的相关要求，切实加强管理。请各外汇指定银行按照相关要求进行备案申请。?

执行中如遇问题请与国家外汇管理局国际收支司联系。联系电话：010-684024

47、68402385。?

特此通知。??

附件：外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引

一、对备案材料的要求

外汇指定银行(以下简称银行)申请开办远期结售汇业务，应当具备《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务的通知》(银发[2005]201号，以下简称《通知》)第一条规定的条件。《通知》规定的结售汇业务资格不限年限。

符合规定条件的银行申请开办远期结售汇业务，应提交下列备案材料：?

(一)办理远期结售汇业务的备案报告。?

(二)中国银行业监督管理委员会同意开办衍生产品交易业务的批准文件。?

(三)远期结售汇业务内部管理规章制度。?

1.业务操作规程。应包括交易的签约、报价、交易的受理和审核以及交易平盘等业务流程，明确各环节的审核要求和法规依据。业务操作规程应符合《通知》第四条的相关规定。《通知》中规定的远期结售汇业务外汇收支范围，限于经常项目交易和第1-5类资本与金融项目交易。?

2. 统计报告制度。应包括银行内部产生报表的程序，明确数据的采集渠道是台帐登记手工汇总或是系统登记产生汇总;报表需从不同部门取得数据的，应明确职责部门和职责分工。统计报告制度应符合《通知》附件《远期结售汇业务和掉期业务统计要求》的相关规定。

3.风险敞口和头寸平盘管理制度。应包括头寸计算方式和风险敞口平盘机制，并符合国家外汇管理局结售汇头寸管理有关规定。?

4.定价管理制度。应包括远期结售汇业务定价原理、定价公式以及报价方式;展期、择期以及违约交易的报价处理。?

5.会计核算制度。应包括远期结售汇业务的科目设置;签约、履约、展期、违约与平盘时的会计核算。?

二、备案申请的受理

(一)各类银行须按照《通知》规定的程序提交备案材料。正式受理备案申请之前，国家外汇管理局及其分支局(简称外汇局)应首先确定备案材料的完整性。备案材料不齐全或者不符合法定形式的，应根据《行政许可法》的有关规定尽快告知银行需要补正的全部内容。备案材料齐全、符合法定形式，或者银行按照要求已提交全部补正申请材料的，方可受理备案申请。?

(二)外国商业银行在中国境内两家以上分行拟办理远期结售汇业务，并由其在中国境内分行的主报告行履行备案手续的，各分行均应符合结售汇业务资格、经营合规性，以及前述对备案材料的相关要求。?

(三)银行分支机构办理远期结售汇业务，可在其法人(外国商业银行分行视同为法人)取得该业务资格后，持备案报告和法人书面授权文件向所在地外汇局备案。为提高备案效率，银行分支机构统一由其所在地的管辖行履行备案手续。?

(四)城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行及外资银行提出备案申请后，国家外汇管理局分局(含外汇管理部，以下简称外汇分局)应自受理符合规定条件的备案材料之日起5个工作日内，将备案材料和初审意见上报国家外汇管理局。?

三、远期结售汇业务备案通知书的下达

(一)对于政策性银行、全国性商业银行的备案申请，由国家外汇管理局直接向银行下达远期结售汇业务备案通知书。?

(二)对于城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行及外资银行的备案申请，外汇分局初审后上报国家外汇管理局。由国家外汇管理局通过外汇分局向银行下达远期结售汇业务备案通知书。?

(三)银行分支机构所在地外汇局按照《通知》的规定对银行分支机构的结售汇业务资格和经营合规性进行确认后，向其下达备案通知书。银行分支机构通过管辖行履行备案手续的，应在备案通知书中列明所有申请分支机构的名称。?

(四)外汇局下达备案通知书时应抄送所在地银行业监督管理部门。?

四、人民币与外币掉期业务的备案 ?

(一)已获准办理远期结售汇业务6个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。对于银行开办人民币与外币掉期业务的备案申请，参照远期结售汇业务备案材料的相关要求，凡与远期结售汇业务备案材料一致的可不重复报送，但应注明与远期结售汇业务相同。

已获准办理远期结售汇业务的银行分支机构，可在其法人(外国商业银行分行视同为法人)取得人民币与外币掉期业务资格后，持备案报告和法人书面授权文件向所在地外汇局备案。?

(二)外汇局在审核各项材料的基础上，按照与远期结售汇业务备案相同的程序向银行下达人民币与外币掉期业务备案通知书。?

五、其他问题

远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务报表由各银行总行负责向国家外汇管理局报送。外国商业银行分行由其主报告行将中国境内办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的各分行统计数据汇总后，报送国家外汇管理局。??

附：

1、国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书(略)?

2、国家外汇管理局人民币与外币掉期业务备案通知书(略)

3、远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案通知书的说明

附3：远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案通知书的说明

一、远期结售汇业务备案通知书印制格式

备案通知书按照以下规定的格式印制：?

(一)页边距：上、下为2.54厘米，左右为3.17厘米?

(二)方向：纵向?

(三)纸张：A4?

(四)字体和字号?

1.标题“国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书”为黑体二号并加粗。?

2.次标题“编号：”为宋体小三。?

3.表中文字为宋体三号。?

(五)位置?

1.标题“国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书”和次标题“编号：”居中。?

2.表中“申请备案银行”和“备案审核意见”居中。?

(六)其他：备案通知书的全部内容不得手工填写。?

二、远期结售汇业务备案通知书填写说明?

(一)编号规则?

备案通知书的编号执行分级和顺序两项规则。?

1.根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》(银发[2005]201号)规定的备案管理程序，银行法人由国家外汇管理局统一编号，银行分支机构由国家外汇管理局各分支局统一编号。?

2.银行法人的编号设置三位阿拉伯数字，从001至999按照各银行的备案时间顺序排列，一份备案通知书一个编号。?

银行分支机构的编号设置十三位阿拉伯数字，前六位为银行分支机构所在地的行政区划代码，中间四位为金融机构标识码，后三位从001至999按照各银行的备案时间顺序排列，一份备案通知书一个编号。?

(二)“申请备案银行”栏?

填写申请备案远期结售汇业务的银行法人名称或者其分支机构名称。其中：?

1.对于外国商业银行在中国境内的多家分行由其主报告行履行备案，应在本栏中填写全部分行的名称，并在主报告行后注明“(主报告行)”。?

2.对于同一银行的多家分支机构申请备案，可在本栏中填写“××银行×家分支机构(名单附后)”，同时在另一页列出该银行各家分支机构名称。?

(三)“备案审核意见”栏?

1.对同意备案的，填写：?

“予以备案，自备案通知书下达之日起可以开办对客户远期结售汇业务。?

你行办理对客户远期结售汇业务，应遵照《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》(银发[2005]201号)等有关规定执行。?

目前远期结售汇业务的范围限于银发[2005]201号文中规定的经常项目交易和第1-5类资本与金融项目交易。”?

2.对不同意备案的，填写：?

“不予以备案。?

理由：……。”?

(四)其他?

国家外汇管理局分支局的名称使用全称，并加盖公章。?

三、人民币与外币掉期业务备案通知书的印制格式、填写说明与远期结售汇业务相同。

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