公务卡报销管理细则

第一篇：公务卡报销管理细则

公务卡报销结算管理办法（定稿）

第一章 总则

第一条 为了推行公务卡改革，规范我校公务卡报销业务，减少现金支出，提高支付透明度，加强财务监管，同时方便报销人报销用款，根据《预算单位公务卡管理暂行办法》，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡是指我校教职工持有的，主要用于日常公务支出的特种信用卡，可先消费后还款。持卡人无需预借现金，即可持卡透支消费结算。原使用现金、支票结算的公务消费支出，凡具备刷卡条件的，均应使用公务卡结算。凡属公务卡强制结算目录的(见附件)必须使用公务卡结算。

公务支出发生时，持卡人先通过公务卡结算，再凭发票等财务报销凭证和公务卡刷卡凭证(POS签购单)及时办理财务报销还款手续。同时，公务卡属于个人信用卡，也可用于个人消费，但不得办理财务报销手续，由持卡人自行还款，单位不承担私人消费行为所引起的一切责任。

第二章 公务卡日常管理

第三条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由财务科统一组织本校工作人员向发卡行申办，并纳入我校公务卡管理范围。

只有单位统一办理的公务卡，才能被纳入“财政预算单位公务卡支持系统”进行管理，才能适用国家有关公务卡报销的相关条款，而使用其他银行卡进行消费结算的将被视同为现金结算方式。

第四条 持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，公务卡遗失或损毁后应由持卡人及时向发卡行办理挂失补办手续，并及时通知财务处。因挂失不及时造成的经济损失，由持卡人个人承担。

第五条 持卡人刷卡消费后应及时向财务科申请办理报销手续，因个人报销不及时而造成的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。

持卡人可在商行营业网点或通过网上银行办理“自动还款”注册，也可将公务卡与其他商行账户进行绑定，当持卡人不能及时办理报销手续时，银行系统可于每月免息还款到期日自动从该绑定账户扣除相应款项归还至公务卡中，而不致产生银行罚息及个人信用损失。

第六条 公务卡一般只用于公务消费中的转账支付结算，不允许提取现金。如发生提现业务，产生的相关费用由持卡人个人承担。

实行公务卡结算报销方式后，财务部门原则上不再办理预借和报销现金。

第三章 公务卡报销管理

第七条 公务卡结算报销只是结算方式上的转变，它不改变我校现行的财务管理制度和报销审批程序。采购设备、房屋建筑物维修、改造工程等业务仍应按照我校相关管理制度的规定事先履行审批手续，符合政府集中采购条件的，必须进行政府集中采购，否则不予报销。

第八条 教职工因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续时，可委托本部门相关人员到财务处办理报销手续。因个人报账不及时造成的银行罚息等相关费用和个人信用受损，由持卡人承担。

第九条 持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，应按照我校财务报销的有关规定，在网上报销系统中填写报销单(“结算方式”选择“公务卡”)，并同时附发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证(POS签购单)。若刷卡凭证

缺失，财务部门无法通过“预算单位公务卡支付系统”对该笔业务进行审核，故无法将其认定为公务卡结算支出，不能办理报销。

报销人应按结算方式的不同，将公务卡支出的报销单据与其他报销单据分开粘贴。同为公务卡支出的报销单据，应按持卡人和报销业务内容不同分类粘贴。发票与刷卡凭证要配对粘贴(刷卡凭证在前)，多张刷卡凭证对应一张发票的，以及多张发票对应一张刷卡凭证的，也应按顺序粘贴好(刷卡凭证在前)，并在发票或刷卡凭证右上角注明。发票与公务卡刷卡凭证金额应相符，如二者出现差异，以金额小者为准给予报销。

第十条 持卡人在网上购物、网上订票等无法取得刷卡凭证的，可将该公务卡网上银行对账单打印并将该笔支出业务标出(要求有卡号、姓名、商家名称、刷卡日期和刷卡金额等信息)，作为刷卡凭证与该笔业务的发票一并提交财务处审核报销。

财务科在审核发票等财务报销凭证的合法性的同时，根据刷卡凭证上的持卡人姓名、商家名称、交易日期和交易金额等信息，通过国库支付系统核对公务消费的真实性，经审核确认无误后予以报销，按报销金额开局转账支票。持卡人应根据银行对账单查询公务卡消费报销后的资金到账情况，若有异常，应尽快报告财务科以便及时科理。

第四章 附则

第十一条 有下列情形所产生费用由持卡人个人承担，学校不予报销： 1.使用公务卡用于个人消费部分; 2.报销费用与提供的报销凭证(发票、消费清单)、公务卡消费交易凭条(POS机小票)不符的;

3.持卡人透支提取现金(也即预借现金)所产生的本金、手续费、利息等; 4.因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内报销还款，所造成的罚息和滞纳金等;

5.因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

6.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第十二条 本办法自 2016年1月1日起 实行，由财务科负责解释和修改。

第二篇：公务卡管理实施细则

公务卡管理实施细则(试行)

为了进一步适应国库集中收付制度改革，规范我院财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(陕财办库„2007‟34号)精神，结合我院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省我院在职工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

一、 公务卡的开立

凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我院在职的正式职工。聘用临时工和借用外单位人员不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：

1、职工填写公务卡开卡申请书，所在部门负责人签署意见后报 人事处进行资格审查。

2、申请人持审查后的申请书到财务处填写发卡银行公务卡申请表，并与银行签订公务卡合约。

3、持相关资料到财务部门办理开卡手续。

4、公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

二、公务卡的使用和管理

1、公务卡的透支额度由我院与开卡银行统一约定。特殊岗位人员的透支额度为5万元，其他人员的透支额度为2万元。 2 、公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

3、公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务活动支出方可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

4、公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。

5、持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。

6、持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条(pos机小票)，因公务卡消费交易凭条(pos机小票)丢失造成不能及时报销还款的，责任由持卡人承担。

7、发卡行免息还款期最长为50天。

8、持卡人最迟应于每月8日前整理上月所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销。

9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本部门人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。

10、财务部门按月核对由发卡行提供的公务卡对账单，及时办理向个人公务卡还款的相关手续。

11、因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。

三、个人公务卡的使用范围

1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、省外培训费、办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。单位职工在公务公务中垫付的现金用出差补助等其他现金支出，可通过公务卡报销还款，一般情况下不再使用现金结算。

2、我院公务卡持卡人公务消费时，须经部门负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。

3、部门负责人应严格执行财经纪律及公用经费包干管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在部门包干经费范围之内。

4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。

四、公务卡结算和报销程序

使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。

1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票。

2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，持正规报销发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)，按照现行财务管理制度的规定审核报销。

3、持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分别填制报销凭证审批报销，以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。

4、持卡人在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条(pos机小票)号码等，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。

5、财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。

6、财务人员通过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款明细表”和“还款汇总表”提交发卡行。在公务卡到期还款日三个工作日前，将加盖公章的“还款汇总表”，通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序。

6、“还款明细表”应包含流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、项目分类、用途、备注等要素。

7、“还款汇总表”在“还款明细表”的基础上生成，应包含还款记录序号，持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素。

8、“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。还款汇总表必须从公务卡管理系统直接打印，不得另行编辑或下载修改打印。

五、实行公务卡结算方式后的现金管理

(一)实行公务卡结算方式后，一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：

1、确需使用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

2、确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出;

3、确需使用现金支付给临时聘用人员的费用;

4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出;

5、职工差旅补助费;

6 、其他特殊情况经批准的支出项目。

(二) 实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后按照财务报销程序进行报销。

六、公务卡实施的时间

根据省财政要求的工作进度安排，我院公务卡使用从2012年6月30日起试行。

第三篇：国内公务接待费报销管理细则

附件：

国内公务接待费报销管理细则

一、国内公务接待制度规定

国内公务，是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

1、公务接待由委办公室统一安排、管理。严格接待审批控制,对能够合并的国内公务接待统筹安排。严格公务外出计划管理,科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量。严格控制国内公务接待范围,不得擅自扩大国内公务接待范围,不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。不得将休假、探亲、旅游等活动纳入国内公务接待范围。

2、国内公务接待实行公函制度。对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。机关工作人员公务外出活动确需对方接待的,由委主要负责同志批准，做好登记备案，并向接待单位发出公函,告知公务活动的内容、时间、行程、人员等。

3、建立公务接待清单制度。公务活动结束后,应当如实填写接待清单,由相关负责人审签,作为财务报销凭证。接待清单包括接待对象的单位、人员姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用、用酒情况等内容。

4、加强公务接待费审核报销。公务接待实行一次一结账，在批准的预算规模内，对有明确接待范围、对象和目的，经单

- 12列支其他支出。

2、接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

3、积极推进国内公务接待服务社会化改革,有效利用社会资源为国内公务接待提供住宿、用餐、用车等服务,逐步向政府购买服务转变。

4、不得超标准接待,不得组织旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到营业性娱乐、健身场所活动,不得安排专场文艺演出,不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

5、因招商引资等工作需要,接待除国家工作人员以外的其他因公来访人员,应当参照本办法实行单独管理。严禁扩大接待范围、增加接待项目,严禁以招商引资为名变相安排公务接待。

2015年6月10日

第四篇：公务卡使用及报销规定

一、 使用范围

1、主要使用日常公务支出和财务报销业务(原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、交通费、招待费和零星购买支出)

2、预算单位日常公务性支出，凡满足刷卡条件的，应使用公务卡结算，不得使用现金支付。

二、 日常管理

1、公务卡实行“一人一卡”实名制管理。以个人名义向发卡行申请开立公务卡，由单位统一办理。

2、公务卡申办成功后，预算单位将持卡人的信息导入公务卡管理系统。

3、预算单位工作人员如离开本单位的，应及时通知持卡人办理注销手续。

4、公务卡的卡片和密码均由个人负责保管，遗失或毁损后的补办由个人自行到发卡行申请办理，发生的相关费用由个人承担。

5、持卡人自行负责日常对帐。

6、每张公务卡的信用额度为2万至5万。

三、 财务报销管理

1、持卡人在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票和银行卡消费凭证(银联小票)。

2、在单位规定的报销期限内办理报销手续，因报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用由个人承担。(为避免出现因领导签字原因而不能及时报销造成罚息、滞纳金，具有签字权的领导本人不在单位其间应做出相应的授权)

3、根据《宁波职业技术学院经费使用规定》，办理报销手续应在公务活动结束3天内进行。

4、单位财务部门在确定是属于公务消费后才予以报销，不属于公务消费的，由持卡人负责还款，单位财务部门不承担还款责任。

财务处

2009年10月27日

第五篇：河南广播电视大学公务卡实施暂行细则

第一章 总 则

第一条

为进一步深化国库集中收付制度改革，规范我单位财务管理和授权支付业务，减少现金支付结算和控制现金风险，提高公务支出透明度，加强财政监督，根据《银行卡业务管理办法》、《河南省省级财政国库管理制度改革方案》和《河南省省级预算单位公务卡管理暂行办法》等相关规定，制定本细则。

第二条

本细则所称公务卡是指我单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 我单位原使用现金支付结算的零星商品服务支出，一般应当使用公务卡结算。随着银行卡受理环境改善，我单位应逐步扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

第四条 公务卡报销业务通过专门的公务卡支持系统进行。该系统由省财政厅开发，用于辅助我单位财务报销、向代理银行划款和为财政部门提供动态监控信息等。

第五条

我单位统一在中国建设银行办理公务卡。经与中国建设银行协商，我单位持卡人的账单日(是指银行对持卡人每月持卡消费交易“算总账”的日期)为每月的10日。账单日与还款日之间的间隔一般是20天左右。

第二章 公务卡的开立与管理

第六条

公务卡的持卡人为我单位的在职正式职工、签订一年以上合同的临时工。公务卡由单位财务部门统一组织向发卡行申请办理，并将有关信息录入公务卡支持信息系统。

第七条

公务卡开立的基本程序：

(一)学校教职工本人如实填写“公务(信用)卡申请表”，连同相关证明资料一起交单位财务部门;

(二)学校财务部门对职工申请开卡的相关资料进行确认，将申请资料送中国建设银行;

(三)中国建设银行按本行规定程序审核职工开卡申请资料和办理公务卡;

(四)中国建设银行将办妥的公务卡连同必要的相关资料一并发给学校财务部门发给职工。

第八条

校内各部门有新增、调动、减少和离退休工作人员时，应及时组织办理公务卡的申办和注销手续。

第九条

公务卡的信用额度为厅级领导7万元、处级人员5万元、科级以下人员3万元、驾驶员0.5万元。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，在报经学校财务部门批准后，由持卡人提前向中国建设银行申请临时增加授信额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照中国建设银行有关规定执行。

第十条

公务卡卡片和密码由持卡人妥善保管，遗失或损毁应及时挂失并办理补办手续。补办公务卡由持卡人自行到公务卡办理行中国建设银行申请办理。因公务卡遗失造成的经济损失，按照持卡人与中国建设银行的领用合约或服务协议中的相关规定处理。

第十一条

中国建设银行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并及时提供公务卡消费支出、资金还款到账和还款提示等重要信息。

第十二条

中国建设银行对公务卡实行免费开卡、免收年费、挂失手续费、损坏换卡手续费、溢缴款本地取款手续费、短信服务费、免担保、免开银行账户和到期免费换卡等优惠服务。

第三章 公务卡支付和报销程序

第十三条

公务卡的适用范围主要是行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水电费、维修费等各项消费支出。

第十四条

持卡人经领导批准因公出差、参加会议、购买办公用品、维修材料、设备购置等各项公务消费支出支付结算时，具备刷卡条件的，应在公务卡授信额度内使用公务卡刷卡支付，并取得公务卡消费交易凭条和发票等财务报销凭证。对确实不具备刷卡条件的公务消费活动，持卡人可先行垫付现金支付。

第十五条

使用公务卡提取现金属于个人消费行为，提取现金手续费由持卡人个人承担。

第十六条

持卡人使用公务卡结算的各项公务支出，必须在规定的透支免息期内(银行账单日至银行规定的到期还款日之间的期限)，持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条，按照现行财务管理制度规定办理报销手续，因个人报销不及时造成的罚息由持卡人承担。

第十七条

财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合财务制度规定的支出予以报销。并在规定的时间内办理公务支出报销还款手续。

第十八条

中国建设银行将根据财务部门签发的支付指令和“还款明细表”，于当日将资金分解到有关公务卡或收款人账户，并及时向公务卡持卡人发送还款资金到账信息。

第十九条

因公务卡挂失等原因导致中国建设银行当日无法将资金划转到公务卡账户的，中国建设银行将于第二个工作日上午通知我单位进行核实后并重新划转。3个工作日内仍无法划款的，资金将被退回单位原付款账户。原付款账户为零余额账户的，单位按照授权支付业务流程办理资金退回手续。

第二十条 报销后发生向供货商退货的，在货款退回公务卡后，持卡人应及时通过财务部门将资金退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

第二十一条

财务部门在收到《财政资金支付凭证》回单后，将购物发票、消费交易凭条及支付凭证回单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账。

第二十二条

持卡人使用公务卡结算各项公务支出后，如果在还款到期前五天，主管校长因公外出，开支票据无法审批的情况下，经处长(主任)审批后先到财务部门结算报销，偿还使用公务卡支出的欠款，待主管校长因公外出回来后再补办审批手续。

第四章 实行公务卡结算方式后的现金管理

第二十三条 单位实行公务卡结算方式后，一般情况下的商品服务支出不再使用现金结算。属于下列情况的，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算。

(一)发放慰问金或其他抚恤救济性支出;

(二)发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用;

(三)支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;

(四)在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下的零星支出;

(五)其他特殊情况确需使用现金结算的。

第二十四条 实行公务卡结算方式后，省财政厅将通过国库集中支付信息系统对预算单位现金提取业务进行实时监控，对属于公务卡结算范围而提取现金的，不予支付资金。

第五章 管理职责

第二十五条 学校财务处的主要职责是：

(一)组织单位职工办理公务卡，做好新增、调动和退休人员的公务卡管理工作。

(二)审核单位职工公务卡报销信息，及时办理公务卡的报销还款和资金返回处理等工作。

(三)协助财政部门维护公务卡支持系统，及时下载保存有关信息，按月与中国建设银行核对公务卡报销信息。

(四)进一步加强单位预算管理与财务内控机制，规范财务报销与会计核算程序，确保资金安全。

(五)做好本单位职工的宣传培训，促进单位职工树立良好的信用意识。

第二十六条

持卡人的主要职责是：

(一)持卡人拿到新卡(包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡等)后，应确认公务卡正面的凸字拼音姓名与填写在申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，立即联络中国建设银行予以更换。持卡人在公务卡背面的签名条上签上自己的姓名，并与申请表上的签名保持一致。持卡人按照规定通过电话或网络完成开卡(激活)程序后，方可使用刷卡支付。

(二)持卡人在使用公务卡支付消费时，把公务卡交给商户收银员后，尽量让公务卡保持在自己的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数，若有任何问题，立即联络中国建设银行确认交易记录。完成交易后，持卡人拿回公务卡及消费交易凭条时，认真确认是否自己的公务卡，同时应核对确认交易凭条上的金额及货币是否有误。持卡人在交易凭条上签名时，签名应与公务卡背面签名一致。在任何情况下，都不要在没有消费金额的交易凭条上签名。

(三)持卡人使用公务卡支付消费后，务必妥善保管刷卡消费的交易 凭条。交易凭条是持卡人每月与中国建设银行账单进行核对的依据， 如果发现账单有误，持卡人应凭交易凭条及时与中国建设银行联系， 进行更正。同时单位财务人员在审核消费支出时要根据持卡人的交易 凭条提取消费信息并将交易凭条作为会计原始凭证入账，如果没有交 易凭条，将影响持卡人的报销和财务人员的账务处理。

第二十七条

严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄露本单位公务卡持卡人的私人消费信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支或将非公务支出用于公务报销;严禁中国建设银行对外泄露与公务卡支出有关的数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人 的行政责任，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第六章 附 则

第二十八条 本细则自2009年8月1日起施行。