商业银行组织架构分析论文提纲

论文题目：S农村商业银行内部控制研究

摘要：农村商业银行是农村金融体系的主力军,长期为我国“农村、农业、农民”发展提供金融支持。我国农村商业银行都是在农村信用社基础上改制而来,发展中存在产权不明晰、行政干预多、资产质量不高、管理手段落后等问题,健全的内部控制体系是银行健康快速发展的关键。但农村商业银行内部控制普遍存在很多缺陷。S农村商业银行是苏北地区第一家改制的农村商业银行,内部控制体系存在多方面的问题。本文从COSO内部控制五要素入手,在对S农村商业银行组织架构进行阐述,并调查分析该农商行内部控制体系现状的基础上,对其内部控制评价进行了系统研究。本文按照COSO框架五要素内容,根据S农村商业银行内部控制现状,构建了内部控制评价指标体系,建立了五类共21个内控评价指标。该指标体系涵盖了内部控制环境、风险识别和评估、内部控制活动、信息与沟通、监督活动五方面内容。本研究综合运用了问卷调查法、层次分析法、模糊综合评价法等研究方法,对S农村商业银行的内部控制体系进行评价。经过模型建立、问卷调查、答案整理、数学运算、分析比较结果等一系列分析过程后,论文最终对S农村商业银行的内部控制水平进行了评价。研究发现,S农商行内部控制评价综合得分较低,仅为3.0535分,表明其内部控制体系存在较大缺陷。在该银行的内控体系中,存在组织机构臃肿,管理层对内部控制关注度不够,部门职责划分不清、人力资源配置不合理、风险识别评估应对能力差、管理制度多且杂、内控执行力不足、信息沟通效果和利用率差、检查活动整改不足、违规成本低等一系列问题,尤其在内控风险识别和评估方面存在很大缺陷。对比同地区的其他商业银行,S农村商业银行内部控制处于比较落后的水平。该银行的内部控制水平不能配合其高速增长的业务发展要求,需要采取措施对内控进行优化。本文对照其内控存在的问题提出了一系列优化措施建议,包括完善内部控制环境、提高风险识别和评估能力、加强内部控制活动、加强内部控制信息沟通和反馈以及健全内部控制监督机制等。本文认为,S农村商业银行管理层应该加大对内部控制的关注程度,在企业文化中加大内部控制的建设内容,对员工教育培训要注重效果检验,关注科技系统对内控体系的支持,增强银行内部的信息沟通和反馈效果,加大违规行为的惩处力度。

关键词：农村商业银行;内部控制评价;COSO框架;层次分析法;模糊综合评价

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究目的

1.3 研究内容和方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 论文框架和技术路线

1.5 可能的创新

第2章 文献综述与理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 内部控制定义

2.1.2 内部控制目标

2.1.3 内部控制评价

2.2 文献综述

2.2.1 国外内部控制研究文献

2.2.2 国内内部控制研究文献

2.2.3 文献述评

2.3 理论基础

2.3.1 内部牵制理论

2.3.2 内部控制制度理论

2.3.3 内部控制结构理论

2.3.4 内部控制评价理论

第3章 S农村商业银行内部控制现状

3.1 S农村商业银行整体组织架构

3.2 S农村商业银行风险损失案例启示

3.2.1 案例1:S农村商业银行挤兑事件

3.2.2 案例2:S农商行库存现金被盗事件

3.2.3 风险损失案例启示

3.3 S农村商业银行内部控制要素分析

3.3.1 S农村商业银行内部控制环境

3.3.2 S农村商业银行内部控制风险

3.3.3 S农村商业银行内部控制活动

3.3.4 S农村商业银行内部控制信息与沟通

3.3.5 S农村商业银行内部控制监督活动

3.4 本章小结

第4章 S农村商业银行内部控制评价

4.1 S农村商业银行内部控制评价目标

4.2 S农村商业银行内部控制评价方法

4.2.1 层次分析法

4.2.2 模糊综合评价法

4.3 S农村商业银行内部控制评价过程

4.3.1 评价指标体系的构建及数据来源

4.3.2 S农村商业银行内部控制评价步骤

4.3.3 S农村商业银行内部控制评价结果

4.4 S农村商业银行内部控制存在的问题

4.4.1 内部控制环境问题

4.4.2 内部控制风险评估问题

4.4.3 内部控制活动问题

4.4.4 内部控制信息与沟通问题

4.4.5 内部控制监督问题

4.5 S农村商业银行内部控制问题成因

4.6 本章小结

第5章 S农村商业银行内部控制优化

5.1 完善银行的内部控制环境

5.1.1 组织架构与内部控制环境

5.1.2 管理层与内部控制环境

5.1.3 员工层与内部控制环境

5.2 提高对风险识别和评估能力

5.2.1 提升对风险的识别能力

5.2.2 提高对风险的评估能力

5.3 加强内部控制活动的管理

5.3.1 健全内部控制制度

5.3.2 加强制度的执行力度

5.4 强化内部控制信息交流与反馈

5.4.1 提高信息沟通的有效性

5.4.2 提升内部控制信息利用效率

5.5 健全银行内部控制监督机制

5.5.1 完善内部审计机制

5.5.2 提高违法违规成本

5.5.3 合理应用外部监督成果

5.6 本章小结

第6章 主要结论与研究局限

6.1 主要结论

6.2 研究局限

参考文献

附录1 内部控制指标权重分析（调查问卷1)

附录2 了解内部控制体系情况（调查问卷2)

致谢