如何盘活存量客户

第一篇：如何盘活存量客户

如何盘活财政存量资金之我见

摘要：近些年来财政部门的存量资金的使用状况颇受人民群众的关注，盘活财政存量资金是为了更好地提高资金使用效率，促进资金的流动性，对稳增长惠民生具有重要意义。如何挤掉财政水分，盘活“趴窝”资金，让积极财政政策有效发力成为新一轮财税体制改革的热点。本文就通过财政存量资金的形成原因来探讨对盘活财政存量资金的建议。

关键词：盘活;财政存量资金

近年来，国家多次召开关于盘活财政存量资金的会议，讨论如何提高财政资金的利用率和财盘活政存量资金的具体措施。财政存量资金的利用率可直接影响到公共设施的建设落实和国民经济的发展，可见盘活财政存量资金既能够提高财政资金的利用率，又能够提高国家公民的经济总流入。

一、财政存量资金形成原因

财政存量资金是指一般公共预算、政府性基金预算、转移支付、部门预算中的结转结余资金。通俗地说，就是财政部门管理的闲置、沉淀的资金。其形成的原因复杂多样，可大致分为下面四个方面：

(一)预算编制过于广泛

预算编制缺少从长远方向考虑的角度，之前编制预算，忽视了中期的财政规划，导致项目预算缺乏可见性。一是预算编制不细化、不科学、过于广泛，对于各个单位的相关大项目的项目，没有进行在分类，这会导致有些预算空有预算而无法执行;二是预算编制内容不全，大多预算没有将上年结余等资金来源编入年初预算，导致结余逐年递增;三是预算编制与项目计划脱节，导致一些无计划或计划不完善的项目安排了预算资金而无法执行，在终了又不曾调整，导致资金多年滚存;四是预算编制的统筹动用存量资金力度不够，导致存量资金的利用率偏低。

(二)预算执行缓慢，缺乏动态调整机制

一是预算编制完成后需要呈递到层层领导审批，期间花费的时间较多，一些重点支出项目经办程序较多，部分项目预算难以当年执行，难以避免形成结转;二是资金拨付不够及时，这会延迟相关项目的开展进度;三是在权责发生制下的核算制度，财政资金要对没有发生的项目拨付款项，这游离于人大监督范围之外，造成大量的资金虚列支出;四是部分项目前期准备工作不充分，项目执行程序和环节多，进度缓慢，导致预算执行不畅;五是预算执行缺乏动态调整机制，对内因政策或其他客观条件变化等不需要按原用途使用的资金、已执行完项目的结余资金、目前没有施工条件的项目资金，都没有对资金的动态进行实时监控，未及时收回资金按程序报批调整、整合，用到急需地方。

(三)存量资金管理不到位

一是对存量资金没有定期的清理，缺少必要的问责机制，各级政府存财政资金有着较大的自主权，从而影响存量资金使用的及时程度;二是非税收入未缴库或缴库不及时，大量留存在过渡户或财政专户，有的为某一特定专项设立的专户，在项目完成终结后，仍长期保留，存放项目结余资金。造成本应纳入预算的资金长期在体外闲置;三是有的地方财政部门不按会计制度核算，扩大权责发生制的核算范围，将年底没有支出的预算资金虚列支出挂往来，导致形成存量资金。

(四)多年的财政思想―有备无患

国家政府为了提高整个国家财政资金的保障能力，财政部门拨付下一年的财政预算资金时，往往还会多拨付一定的金额供各个部门应对紧急情况的财政资金，所以长年累月的一定金额没有及时的利用，就会形成较大的财政存量资金。

二、如何盘活财政存量资金

盘活财政存量资金首先要查清国家的财政存量资金，在进行明细分类，特殊情况特殊处理，联系上下，既要盘活现有存量，也要防止新增存量，充分发挥财政资金效力。

(一)明确范围，全面摸清家底

明确存量资金范围，彻底摸清存量资金对盘活存量资金工作尤为重要，我们每年应定期组织清理本级财政结余结转资金，对存量资金做到心中有数，分类处理，并将其管理与预算的编制结合起来，积极解决账面上的财政存量资金，是其“动起来”，对预计当年能够执行完的项目，要加快预算执行进度;年底能够完工的项目，对于其结转的资金做出调整;对确认不需要支付的资金，要及时收回由预算统筹安排，以“唤醒”存量资金。

(二)规范预算编制与执行

预算编制是否合理，预算的执行是否到位是减少存量资金的又一重要环节，为此我们要建立一套科学完善的预算编制和执行体系。一是细化预算，使预算由“粗放型”向“精细型”转变;确保预算内容的完整性，要将上年结余结转等来源全额编入预算;做好项目库建设工作，对拟安排预算的项目做好充分的前期调查论证工作，确保预算下达后项目能立即实施，防止不良项目挤占预算资金;对项目建设期长，需跨实施的分计划，按进度分安排预算。二是严格执行预算，增强预算约束力，建立动态预算监控调整机制，定期考核、正确分析预算执行进度，对于当年确定不能执行的项目或已完工的项目结余资金，要按相关法律程序及时调整预算;加强国库资金管理，全面推行国库集中支付制度，减少资金拨付上不必要的中间环节;进一步清理整顿财政专户，对不须要设立的专户要及时撤销清理用户账户;增强财政专户结余资金监督管理工作，使财政专户存放的财政资金能够有效的减少。

三、结语

盘活财政存量资金是创新宏观调控的重要内容，是深化财税体制改革的铺路之举。国家对此举有着高度的重视，健全制度办法、加强预算管理体制以此提高财政存量资金的利用率，同时应强化社会公众和政府的监督、评价功能，促使财政存量资金应用的落实效益，让财政存量资金真正发挥其作用。政府应积极落实盘活存量资金的政策，加强其执行力度，让财政存量资金真正发挥惠民作用。

参考文献：

[1]记者，解希民.多措并举盘活财政存量资金[N].中国财经报，2015-03-10002.

[2]齐昕.如何盘活财政存量资金之浅思――以3E理论为角度[J].考试周刊，2015(34)：196.

[3]张力.浅谈如何盘活财政存量资金[J].全国商情，2015(24)：16.

(作者单位：武夷山市财政局)

第二篇：盘活存量的关键

“盘活存量”最大的难题在于解决好存量问题资产。一方面，在外部筹资环境不宽松的情况下，部分银行短期内无法筹到必须的资本数额，加剧了潜在不良贷款的攀升。另一方面，资金利用效率低进一步导致有效投资不足，削弱了中国经济增长的活力。

从长周期的角度看，在经历了几十年的高速增长以及资本回报率的快速提升之后，中国总体资本回报率普遍出现了下降，而短期内又缺乏新兴技术和产业变革来提振资本回报率。

金融支持实体经济发展的“金十条”正式出台，让“存量改革”路线浮出水面。“金十条”明确将采取十项措施“盘活存量”，把“好钢用在刀刃上”，这凸显出中国高层要扭转资源错配，推动“存量改革”的决心。

近一时期以来，可以说，围绕盘活财政金融资产存量，降低债务水平、降低杠杆率，优化资本结构，中国正在寻找推动下一轮改革的突破口。

当前，我们所指的“盘活存量”中的“存量”到底是指什么?从很大程度上讲，就指的是经济体的资产负债总规模及结构状况。

越来越多的事实表明，一国经济健康状况的好坏和发生危机的概率，并非体现在经济增长的速度上，而是集中反映在资产负债表中。可以说，从资产负债存量的角度去审视中

1 国经济，对于识别国家和部门资产负债表中的货币错配、期限错配、资本结构错配等风险，以及风险如何在各部门间传递找到了一个更加清晰的基本分析框架。

历史上，几乎所有的金融危机和债务危机都是资产负债表危机。从墨西哥金融危机(1994)、亚洲金融危机(1997)、到后来的俄罗斯(1998)、巴西金融危机(1999)，再到2008年美国次贷危机及仍在进行中的欧洲主权债务危机。2008年后中国地方债风险和影子银行风险不断累积所导致的的资产负债表恶化也是如此。

国际金融危机以来，“4万亿”刺激经济增长计划衍生出来28万亿的投资存量。在投资扩张的推动下，对资金有饥渴症的地方政府通过表外贷款、银行间债务融资等形式与其对接，大量资金流向了地方融资平台、房地产贷款，不仅导致了投资效率和资源配置效率的大幅降低，也导致了包括政府、居民、企业以及金融机构在内的所有部门负债率大幅上升，资产负债表出现明显恶化。

今年以来，伴随着实体经济下行以及债务率持续攀升，大量资金更是在金融体系内空转。根据央行金融统计数据，2013年一季度表外融资增加2.02万亿元，同比多1.33万亿元，占同期社会融资规模的32.8%。

不断攀升的社会融资总量以及表外融资、债券融资的大幅增长，与持续下行的经济增速和宏观经济产出形成了极大

2 的反差和背离，释放出来的货币并未进入实体经济，而是在金融和虚拟经济内自我循环，导致“金融空转”之势却愈演愈烈，其中大量资金逐利房地产领域，因为房地产价格的持续攀升为资本提供了持续不断地投资回报。

与此同时，各种类型的“监管套利”也不断出现，企业从银行贷款和债券市场获得的资金以其他形式(如信托、委托贷款)被转贷，导致资金量与经济增长出现严重的不匹配。因此“纠正资源错配、优化资本结构、提高资金效率”是“盘活存量”的重点与核心。

然而，“盘活存量”知易行难，“盘活存量”最大的难题在于解决好存量问题资产。首要的是如何把流向虚拟经济领域以及沉淀于不良资产及产能过剩领域的存量资产盘活起来。

一方面，受地方政府平台贷款质量波动、房地产贷款质量波动影响，部分银行拨备压力逐渐增大，资产质量波动反过来又影响银行的利润留存能力，在外部筹资环境不宽松的情况下，部分银行短期内无法筹到必须的资本数额，加剧了潜在不良贷款的攀升。

另一方面，根据中国银行(2.68,-0.04,-1.47%)业协会公布的数据，2012年，银行业“两高一剩”行业贷款余额为18675.39亿元，占总贷款比重为2.87%。尽管“两高一剩”贷款较以往已得到有效控制，但今年以来产能过剩进一步蔓

3 延，不仅钢铁、水泥、汽车、纺织等传统产业，就连风电设备、多晶硅等部分新兴产业也出现了比较严重的“产能过剩”，银行资产质量受产能过剩贷款拖累比较严重。由此，资金利用效率低进一步导致有效投资不足，削弱了中国经济增长的活力。

隐性不良资产的处置也是“盘活存量”的一个大挑战。这里必须指出的是隐性负债问题，隐性负债是中国面临最大的中长期风险，中国已经形成了一个“以中央政府为核心，以地方政府为主体”的完整的隐性担保体系。

地方政府通过各种形式的欠款、挂账和担保产生了巨大的非显性债务。由于各级政府间偿债职责不清、事权界限不明，一旦累计的债务风险超过地方财政的承受能力，势必逐级向上转嫁偿债风险，直接危及中央财政安全。此外，以金融不良资产及其转化形式存在的或有负债，主要包括银行不良资产以及其它金融机构(如证券公司和保险公司)不良资产，以及处置银行不良资产形成的新形式的或有负债。

从长周期的角度看，在经历了几十年的高速增长以及资本回报率的快速提升之后，中国总体资本回报率普遍出现了下降，而短期内又缺乏新兴技术和产业变革来提振资本回报率。在这样的背景下，资本回报率的下降和庞大债务负担，也使得居民和政府部门扩张信用的需求显著下降，资产增速放缓，而负债增速上升导致资产负债表衰退风险逐步显露出

4 来。

因此，盘活存量的根本在于解决好存量问题资产，建立稳固的资本结构，修复受损的资产负债表是核心。

第三篇：盘活存量资金管理办法

庄浪县财政存量资金管理办法

第一章 总 则

第一条 为切实提高财政资金使用效率，根据国务院办公厅《关于做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发[2014]70号)、省财政厅《关于做好2016年清理盘活财政存量资金工作的通知》(甘财预[2016]10号)等规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于各乡镇人民政府，县直各部门、各单位(以下统称“预算单位”)。

第三条 本办法以促进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主要目标，在用好财政增量资金的同时，着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益。

第四条 财政存量资金管理应当遵循“摸清存量、分类处理;上下联动、全面推进;立足当前、着眼长远;多管齐下、惩防并举”的原则。

第二章 存量资金确认、收回和使用

第五条 财政存量资金范围包括一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转结余资金、部门预算结转结余资金、预算周转金、预算稳定调节基金等。

(一)一般公共预算结转结余资金。一般公共预算结转结余资金，是指一般公共预算尚未下达到预算单位、留在县财政局的结转结余资金。由县财政局进行清理，除权责发生制核算事项外，结转两年以上的资金，应当作为结余资金管理，全部补充预算稳定调节基金或安排当年支出。

(二)政府性基金预算结转结余资金。政府性基金预算结转结余资金，是指政府性基金预算尚未下达到预算单位、留在县财政局的结转资金。由县财政局进行清理，对政府性基金预算结转资金规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用，调入的基金应补充预算稳定调节基金，每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%。

(三)部门预算结转结余资金。部门预算结转结余资金，包括一般公共预算和政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金。部门预算结余资金、结转两年以上的资金(包括基建资金和非基建资金)、一年以上结转经费资金，由县财政收回统筹使用，收回资金主要统筹用于教育、扶贫等重点民生领域。资金收回后，预算单位需要继续实施的项目，应作为新的预算项目管理，按照财政预算程序重新申请和安排。

(四)预算周转金。每年预算时，县财政可设置预算周转金，用于本级政府调剂预算内季节性收支差额，要合理控制预算周转金规模，一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的4%，对根据实际需要将闲置不用的预算周转金调 2 入预算稳定调节基金。

(五)预算稳定调节基金。每年预算时，县财政可设置预算稳定调节基金，用于本级政府弥补以后预算资金不足。要合理控制预算稳定调节基金规模，一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%，超过5%的，应加大冲减赤字或化解政府债务。

第六条 存量资金收回方式。结余资金在预算单位财政零余额账户的，县财政局在财政大平台统一收回，结余资金在预算单位实有资金账户的，由预算单位向县财政局申报确认后，缴入县国库。

第七条 存量资金收缴的时限。财政存量资金收回分项目类资金和经费类资金。项目类资金从财政指标下达预算单位次年算起，12月31日为终点计算一个结转，项目完工结余资金或项目未完工结转两个的资金予以收回。经费类资金从财政指标下达预算单位之日起，至次年3月31日结余的，作为存量资金收回。

第三章 财务管理与会计核算

第八条 预算单位应加强财务管理和会计核算，及时结清往来款项，确保部门预算结转结余资金真实反映。

第九条 县财政局收回结转结余资金时，其会计核算账务处理如下：

(一)财政收回上级专项转移支付结转结余资金、部门 3 预算结转结余资金时，借记“国库存款”科目，贷记“其它应付款”科目。

(二)县财政安排使用时，按原预算科目支出的，借记“其它应付款”科目，贷记“国库存款”科目。

(三)县财政安排使用时，调整支出科目的，应按原结转预算科目做冲销处理，借记“其它应付款”，贷记“一般预算本级支出”等科目，同时按实际支出预算科目作列支账务处理，借记“一般预算本级支出”等科目，贷记“国库存款”等科目。

第十条 预算单位交回结转结余资金，其会计核算账务处理按照《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》有关规定执行。从实有资金户收回时，借记“财政拨款/补助结转(结余)”科目，贷记“银行存款”科目。从零余额户收回时，借记“财政拨款/补助结转(结余)”科目，贷记“零余账户用款额度”、“财政应返返额度”科目。

第四章 监督检查

第十一条 预算单位要增强大局意识，切实加强本单位财务管理，加快支出进度，发挥财政资金效率。加强组织领导，积极盘活财政存量资金。

第十二条 县财政局要加快预算批复和转移支付下达进度，严格控制新增财政存量资金。同时，要加大跟踪督促力度，加强工作指导，发现问题及时纠正，对支出进度慢、盘 4 活财政存量资金不力的要及时通报，对存量资金较大的预算单位，安排下年预算资金时作为核减因素予以考虑。

第十三条 监察、审计、财政等部门要加强对财政存量资金工作的专项检查，重点核查数据的真实性、完整性、该用未用、是否按要求统筹用于规定领域、隐瞒存量资金等问题，促进存量资金尽快落实到项目和发挥效益。对查出的违法违规行为，要严肃处理，确保盘活财政存量资金工作落实到位。

第五章 附 则

第十四条 本办法由县财政局负责解释。 第十五条 本办法自印发之日起施行。

第四篇：盘活存量资金是一步

盘活存量资金是一步“好棋”

7月3日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，特别指出当前要进一步盘活存量，把闲置、沉淀的财政资金用好，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。这是中央政府近期采取的又一项重大举措，也是意义深远的一步“好棋”。

财政投入并不是越多越好，关键在投入的每一分钱是不是去了该去的领域，好钢是不是用在了“刀刃”上。不然，财政投入再多，也只会造成资金闲置或浪费，甚至诱发经济社会问题。在坚持积极财政政策不变的前提下，此次国务院会议强调要把“沉睡”的资金挖出来，这体现了决策的针对性、灵活性、有效性和前瞻性。

进一步盘活存量资金，此举意义更在于稳增长、调结构、惠民生。国务院会议指出，要把资金用于棚户区改造这样的民生工程，用于新能源、环保这样的新兴产业等。一直以来，这些领域和环节资金相对紧缺，但同时又是“乘数效应”最易放大之处，把“挖”出来的钱投到这些领域和环节，不仅可以大大改善民生，提升居民生活水平，而且还能释放巨大内需潜力，助推我国经济持续健康发展。

需要特别指出的是，盘活存量资金，把闲置、沉淀的财政资金用好，并不是要打民生的“主意”，不会压缩财政在民生领域的投入和支持。恰恰相反，会议强调指出要坚决把扶贫、社保资金等群众的“保命钱”看住。而是要从政府身上“动刀”，以实现“开源节流”。此次国务院会议明确要求各级机关要按照中央八项规定的精神，进一步压缩一般性支出和“三公”经费，政府要带头过“紧日子”。通过这些举措，无疑可以进一步促进政府工作作风转变，并有效提升政府廉洁、高效的形象和公信力，一举而多得。

当前我国财政资金投入和使用基本面良好，但个别领域和环节也存在一些挤占挪用、“跑冒滴漏”、资金闲置等现象。国务院会议之后，各地各部门要对照会议要求，坚决做好贯彻落实工作，积极盘活存量，提高资金的使用效率和有效性，充分把我国积极财政政策发挥好、运用好，把中央的这步“好棋”真正“下好”。

第五篇：房地产也要盘活两个存量

国家统计局最新公布的数据显示，前6月全国房地产行业在开发投资、新开工面积、销售情况及资金状况等方面均呈现出增长态势。房地产业整体平稳向好，下半年调控压力有所增加。面对新形势，用好房地产市场增量，盘活房地产市场存量，打破供求失衡的格局已成当务之急。

房子和其他商品一样，价格取决于市场供求。当前调控思路大部分是从需求端入手，想通过抑制不合理需求来平抑房价，如限购、限贷等典型干预需求的 措施。虽然调控取得了一定的成效，但并未从根本上改善、解决供需矛盾，反倒出现了空置率高企，存量房待价而沽、坐地生财的情况。这也是房价陷“屡调屡涨” 怪圈的主要原因所在。

在住宅市场，由于持有成本不高，各地均有一定数量的住房被囤积、闲置等待涨价。盘活住房存量，实际上是一种供给结构的改善，增加持有环节税费， 迫使存量闲置房进入市场，将有利于市场流通，缓解供求失衡的局面。当下政府调控的关键是要增加住房供给、疏导需求，引导存量和增量共同入市。

和住宅市场存量一样，土地市场存量也亟待盘活。最近一段时间，全国土地市场持续活跃，知名房企频频出手，多地频现“地王”，土地价格也持续攀 升。中国指数研究院统计显示，上半年，全国300个城市各类用地平均溢价率为14.5%，较去年同期高10个百分点;其中，住宅用地溢价率达17.4%。

在这样的背景下，盘活存量无疑有利于遏制土地市场的躁动和地价的持续上行。实际上，国土资源部曾多次剑指闲置土地，但效果一直不彰。长期以来， 在“土地财政”的驱动下，地方政府与开发商已形成一种特有的“共生”关系。对开发商来说，在房价上涨和土地越来越少、升值越来越快的共同预期下，囤地时间 越长赚得就越多;而开发商囤地助涨地价也是不少地方政府所乐见甚至是期望的，这是调控政策在执行过程中遭遇重重阻力的根本原因所在。

最新数据显示，截至今年5月31日，全国闲置土地3.55万公顷，其中房地产闲置土地1.07万公顷。盘活如此庞大的存量土地，必须斩断土地闲 置中的利益链条，加大对地方官员的问责力度。如此，可大大缓解目前市场供应量偏紧的状况，有利于引导市场的理性预期，平抑持续上涨的地价、房价。

事实上，部委层面已经有所动作。国家税务总局近日下发通知明确，研究扩大个人住房房产税改革试点范围。国土资源部也明确表示，下半年重点查处闲置土地，并在土地利用动态巡查试点城市做法的基础上，在全国范围建立土地利用动态巡查制度。

值得注意的是，由于房地产市场利益盘根错节、积弊已深，其调整必然要依托自身的转型和系列改革。在“去行政化”的大调控方向下，一方面，应稳定 市场预期，强化既有政策的落实和执行;另一方面，应加速推进城市住房信息系统联网、房产税试点扩围等长效调控机制的建设，从而真正盘活房地产市场存量，缓 解供需矛盾，促进房地产市场理性回归。