酒店内部用房管理制度

在日常生活和工作中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配的功能。制定这个制度有很多预防措施，你确定会写吗？下面是小编为您整理的《酒店内部用房管理制度》，仅供参考，大家一起来看看吧。

第一篇：酒店内部用房管理制度

酒店办公用房整改情况说明

****大酒店有限公司办公用房整改情况说明

一、整改完成情况

为贯彻落实市公司下发《关于加强办公用房管理的通知》文件精神，酒店组织了相关人员召开了专项工作会议。宣贯省、市公司《关于加强办公用房管理的通知》文件要求并针对文件要求部署了具体了整改措施，现已整改完毕。具体如下：总经理室面积符合公司文件标准，无需整改，面积为15.6m2;总经理助理室采用合并方式调整办公，由总经理助理和综合部主任共同办公，办公面积15.6m2;专职4人办公面积15.6m2，未超过公司文件要求。

二、具体实施方案说明

平面简图说明：**大酒店办公用房4间

一层主要是前厅部、一楼大厅和仓库。无办公用房，前厅办公地点：一楼吧台。前厅值班室：前厅服务员值夜班用。

二层主要是餐厅包间、机房、厨房各个工作间、行政总厨厨师长值班室和仓库。机房：水电工2人值班用及相关设施设备。

三层主要是客房部、综合部、客房、总助和综合部主任办公室、总经理办公室和仓库。

三层共3间办公用房，办公人员包括，综合事务部主任1人，专职4人，总经理助理1人，总经理1人。安排1间小房间302综合部4人，专职4人办公用;安排1间小房间320总经理助理和综合部主任办公用;安排一间小房间319总经理办公用。

四层主要是仓库、客房、办公室(空闲)、会议室。

第二篇：酒店内部规章制度

甘肃武威宇龙房地产开发有限公司商务大酒店

酒店内部规章制度

一、工作态度

1、按酒店操作规程，准确及时地完成各项工作。

2、员工对上司的安排有不同意见但不能说服上司，一般情况下应先服从执行。

3、员工对直属上司答复不满意时，可以越级向上一级领导反映。

4、工作认真，待客热情，说话和气，谦虚谨慎，举止稳重。

5、对待顾客的投诉和批评时应冷静倾听，耐心解释，任何情况下都不得与客人争论，解决不了的问题应及时告直属上司。

6、员工应在规定上班时间的基础上适当提前到达岗位做好准备工作。工作时间不得擅离职守或早退。在下一班员工尚未接班前当班员工不得离岗。员工下班后，无公事，应在30分钟内离开酒店。

7、员工不得在任何场所接待亲友来访。未经部门负责人同意，员工不得使用客用电话。外线打入私人电话不予接通，紧急事情可向直属上司申请。

8、上班时严禁串岗、闲聊、吃零食。禁止在餐厅、厨房、更衣室等公共场所吸烟，不做与本职工作无关的事。

9、热情待客，站立服务，使用礼貌语言。

10、未经部门经理批准，员工一律不准在餐厅做客，各级管理人员不得利用职权给亲友以各种特殊优惠。

二、制服及工作牌

1、员工制服由酒店发放，员工有责任保管好自己的制服。

2、所有员工应佩戴作为工作服一部分的工作牌。不戴工作牌扣人民币5

- 1

甘肃武威宇龙房地产开发有限公司商务大酒店

视情节轻重交由公安部门处理。

六、出勤

1、员工必须依照部门主管安排的班次上班，需要变更班次，须先征得部门主管允许。

2、除主管以上管理人员外，所有员工上下班都要签工卡。

3、员工上班下班忘记签卡，但确实能证明上班的，将视情节，每次扣除不超过当天50%工资。

4、严禁替他人签卡，如有违反，代签卡者及持卡本人将受到纪律处分。

5、员工如有急事不能按时上班，应电话通知征得部门主管认可，补请假手续，否则，按旷工处理。

6、工卡遗失，立即报告人事部，经部门主管批准后补发新卡。

7、员工在工作时间未经批准不得离店。

七、员工衣柜

员工衣柜的配给由主管部门负责，必要时，可两个或两个以上的员工合用一个衣柜。员工衣柜不能私自转让，如有违反，将受纪律处分。

1、员工须经常保持衣柜的清洁与整齐，柜内不准存放食物、饮料或危险品。

2、主管部门配给衣柜时，免费发给一把钥匙。如遗失钥匙，须赔人民币10元。

3、如有紧急情况或员工忘带钥匙，可向人事部借用备用钥匙，但须部门主管同意，故意损坏衣柜，则须赔偿，并予纪律处分。

4、不准在衣柜上擅自装锁或配钥匙，主管部门可随时检查衣柜，检

- 3

甘肃武威宇龙房地产开发有限公司商务大酒店

以杜绝易燃源。

3、不准在灶台或高瓦数电灯附近放置燃易爆物品。

4、盛有易燃、易爆物的容器，不得存放在大楼内。

5、任何员工发现还在冒烟的烟头都应该立即把它熄灭。

6、如果发现电线松动、磨损、折断、电源插座和电器的破损等情况，应立即报告维修部门，以便及时修复。

7、厨师上班前必须检查燃油管道、燃烧器、开关等设施的安全状况 。发现泄漏，应该关闭阀门，报告维修部门。

8、厨师下班前必须检查所有厨房发备，关掉所有阀门的开关。

9、穿工作服进入商店(为客人买东西例外);

10、将酒店文具用于私人之事;

11、在公共场所大声喧哗或在客人可以看到和听到的地方作不雅的习惯动作;

12、在公共场所和酒店其它地方聚众讨论个人事情;

13、违反更衣室规定。 乙类失职：

1、上下班不签卡或唆使别人为自己签卡和替别人签卡;

2、对客人和同事不礼貌;

3、因粗心大意损坏酒店财产;

4、隐瞒事故;

5、拒绝安全检查包裹、手提包或员工身份证;

6、拒绝执行管理员、部门主管的指示;

- 5

甘肃武威宇龙房地产开发有限公司商务大酒店

1、优秀员工：酒店每月按照各员工的岗位职责进行考核，年终进行评比，被评为优秀员工者，将受到酒店的荣誉及物质奖励。

2、嘉奖、晋升：酒店对改进管理，提高服务质量和经济效益有突出贡献，或者在酒店日常的工作中，创造出优异成绩者将进行嘉奖或晋升。

十三、纪律处分、失职的种类

1、纪律处分为口头警告、纠正面谈、书面警告、辞退警告、停薪、辞退、解除合同或开除。纪律处分由部门经理发失职表，失职表交失职的员工签收，副本送主管部门负责归档。

2、失职行为分为甲、乙类，犯有其中任何-条都要填写职工失职表，并据此扣发浮动工资。

3、凡第四次发生甲类失职时将扣除一天基本工资的处分，每次失职将 扣除l0%的浮动工资。

4、凡笫三次发生甲、乙类失职时将扣除二天基本工资的处分，情节特别严重者将会被辞退。

甲类失职：

1、上班迟到;

2、 不使用指定的职工通道;

3、仪表不整洁; a留长发; b手脏; c站立姿势不正; d手插口袋;

- 78 -

第三篇：酒店管理内部宣传语经典推荐

1、生活的准则可以用一个词表达：工作。工作是生活的第一要义;不工作，生命就会变得空虚，就会变得毫无意义，也不会有乐趣。

2、无论世事如何变化，也要坚持这一信念。它就是：在充分考虑到自己的能力和外部条件的前提下，进行各种尝试，找到最适合自己做的工作，然后集中精力，全力以赴的做下去。

3、宣传标语：第一次不来是你的错，第二次不来是我的错。

4、重要的是参与，而不是赢得赛后的奖励。

5、生活不只是活着，但活着却为了生活。

6、“人们认为日常生活中应尽的职责是枯燥乏味的”诗人朗费罗则说：“但是它们非常重要，就象时钟的发条一样，可以让钟摆匀速的摆动，让指针指示正确的时间。当发条失去动力时，钟摆就会停止，指针也不再前进，时钟静静地躺在那里，也不会有任何价值的。

7、认真履行职责，努力工作是一个人的护身法宝;不但可以保持健康的心灵，而且可以强身健体;反之一天的工作如果一事无成，毫无业绩那么长此下去，身心也不会健康，也只是在虚度光阴。

8、“每天早晨起床后”金斯利说：“不管你喜不喜欢，你都得有事做，只当自己工作并尽最大努力做好，可以培养自控能力、勤奋、意志力等各种美德。在懒惰的人那里，是没有这些优点可言的。”

9、劳动是天然的保健医生。

10、勤奋工作是我们心灵的修复剂，可以让生理和心理得到补偿。

11、当你的精神专注于一点，心中只有自己的事业时，其他不良情绪就不会侵入进来。而空虚的人，其心灵是空荡荡的，四门大开不满、忧伤、厌倦等各种负面情绪，就会乘虚而入，侵占整个心灵，挥之不去。

12、劳动是一切完美的源泉，没有艰辛的劳动就不会有谁能有所成就，或者能成为一个伟人。懒散、无聊、无事可做，就像传染病一样，会迅速蔓延，使人类的灵魂失去依托。

13、要想不为别人打工，首先得学会为别人打工。

14、一个人的态度直接决定了他的行为，决定了他对待工作是尽心尽力还是敷衍了事，是安于现状还是积极进取。

15、态度就是你区别于他人，使自己变得重要的一种能力。

16、态度是内心的一种潜在意志是个人的能力、意愿、想法价值观等在工作中所体现出来的外在表现。

17、企业中普片存在着三种人：

一、得过且过

二、牢骚满腹

三、积极进取

18、在社会上有许多人不尊重自己的工作，不把自己的工作看成创造事业的要素，发展人格的工具，而视为衣食住行的供给者，认为工作是生活的代价，是不可避免的劳碌，这是多么错误的观念啊!

19、人往往就是在克服困难过程中，产生了勇气、坚毅和高尚的品格。常常抱怨工作的人，终其一生绝不会有真正的成功，抱怨和推诿，其实就是懦弱的自白。 20、对工作热忱，是一切希望成功的人，必须具备的条件。

21、如果没有热忱，那就几乎不可能保持你成为不可阻挡的人所需要的巨大能量和意志。实际上没有热忱，一个人就会将生活简化为仅仅是存在、平庸和漠不关心。

22、保持长久激情的秘诀，就是给自己不断树立新的目标，挖掘新鲜感。

23、如何恢复对工作的激情： 1)对自己所做的事感兴趣 2)把工作当作一项事业 3)树立新的目标

任何工作在本质上都是同样的，都存在着周而复始的重复。如果你的态度不转变，不主动给自己树立新目标，即使那是一份让你称心的工作，即使那是一个令所有人艳羡的工作环境，它一样会因为一成不变而变得枯燥乏味，你也不会从中获得快乐。

4)学会释放压力 5)切勿自满

当你把过去的成绩当作激励自己更上一层楼的动力，试图超越以往的表现，激情就会重新燃烧起来。

24、若想得鱼，先了解鱼的需求。

25、一个人如果总是为自己到底能拿多少薪水而大伤脑筋的话，他又怎么能看到薪水背后的成长机会呢?

26、多理解，少抱怨;多沟通，少争执。

27、人，只要你活着、只要你在工作，你就不要不好意思;不好意思会让你失去很多机会，只要不是违背良心的事就要积极去做努力去做;积极的表现自己并不等于虚伪。

28、“悟” 人“自知”方可“上进”

29、“我劳动，我快乐;我工作，我自立”举行劳动竞赛

30、我们不能缺少想像的能力和创造性的思维，否则我们就失去了前进的原动力。

31、

1)靠勤奋。干事业要吃得了苦(亲历亲为，节约中间成本，知其进度) 2)靠诚信。诚信为企业的生命线

3)重用人才。用人标准是，不光看他是否有能力，有技术，还要看他是否具有奉献精神。用人不疑，疑人不用。

注：正直守信、做事严谨、勇于开拓、古道热肠

32、会议要形成决议，决议要坚决执行并做及时反馈。

33、我们要以真诚的微笑满腔的热情来迎接每位宾客的到来，店盛我兴、店衰我哀

第四篇：各功能用房管理制度

卫生保健室管理制度

一、采取多种形式，做好卫生宣传教育工作。积极培养学生良好的卫生习惯，提高师生员工防止疾病的知识水平。

二、定期清洁室内外的卫生，保健室内保持整洁、安静，资料、器材堆放有序，各种摆设及器械整洁无尘，并适时进行消毒工作。

三、 配备好常用药品和器材。对各种药品和医疗器械做到专人严格管理，取药、用药必须进行登记。

四、定期检查药品的保质情况，及时更换、配置药品。

五、配合卫生部门做好每年一次学生体格检查。做好日常学生的小伤小病处理，作好记录，碰到急、难、重症及时送医院诊治。

六、 建立学校卫生档案，各项卫生档案齐全，妥善保管。

小学卫生保健室工作人员岗位职责

一、卫生保健室每学期定期检查两次视力，一次身高体重，每月统计因病缺课率，及时检查认真统计分析。

二、培养学生良好的卫生习惯，注意用眼卫生，做好眼保操，养成口腔卫生习惯。

三、教育学生增强保健意识，认真做好教室值日工作。每周进行一次大扫除，由卫生保健室管理教师和值勤班级负责检查。

四、建立健全各类学生卫生健康档案，做到科目分清，检查方便。

五、发现流行病或在流行病发病期间及时深入到班级做好消毒预防工作。

六、抓好近视眼防病工作，严格控制新发病率。每学期深入各班指导眼保健操，重点抓好低年级眼保健操正确率。

新生入学体检制度

为了保证入学新生的身体健康，及时发现和控制疾病的传播，促进学生这

一健康群体，在校园环境中有序的学习、生活，特拟定新生入校体检制度:

一、新生入校后应统一参加校医务室组织的体格检查。

二、新生临床检查的内容包括：血压、心肺、肝脾、脊柱、四肢、皮肤等。

三、新生体检的内容包括：视力、身高、体重、肺活量、胸围等。

四、新生应当接受有关疫苗的接种。

五、如发现疫情及时上报上级防疫部门，并做好现场或局部消毒工作。

六、建立新生健康档案，其体检结果记入健康档案。

学生体质健康档案管理制度

1、将学生体质健康档案管理列为学校卫生工作的重要内容之一，加强对学生健康档案的管理。

2、学校卫生档案有卫生保健老师负责管理、保存，并不断改善保管条件，使之完整、准确、及时。

3、对于上报的报表，认真填写，规范正确，并留底存档，以便随时查阅和总结分析。

4、认真填写学生健康卡和预防健康卡，做到一人一卡。

5、 认真记录学校预防和控制各种常见病、多发病和传染病的方法和措施，便于进一步进行健康指导。

6、要积累各种卫生档案，如基础工作资料、健康监测资料、学生疾病防治资料、学校卫生监督资料、学校健康教育资料、学校卫生保健专题资料等。

7、各种卫生资料要统一装订成册，整洁美观。

体育器材室保管制度

树立为教学服务思想，尽力做到运动器材、设施、体育场地达到国家教育部规定的要求。

一、建立器材管理明细帐，做好帐物相符。

二、根据器材的性能、形状分类存放、摆放整齐。

三、注意器材室的通风及防火。

四、定期检查物品，对易耗品及时办理注销、报修手续。对丢失物品及时登记、报告工作。

体育器材室借用制度

一、体育课上借用器材需由任课教师开据“器材使用单”并注明日期、节次、器材、数量等。

二、课外活动学生借用器材要有记载，归还时要检查数量和有无损坏。

三、学校运动队借用器材要有记载，如有损坏或丢失，根据情况进行批评教育或进行赔偿，并有记录。

四、对学校教工借用器材，要履行登记手续，归还时要予以注销。

体育器材室赔偿制度

一、教育学生爱护体育器材、设备。对体育器材使用不合理，体育器材造成损坏者，要进行批评教育。对有意破坏者，要根据损坏程度进行赔偿。

二、借用体育器材丢失或损坏者，酌其程度予以一次性赔偿。

三、外借的体育器材丢失或损坏应照价赔偿，并进行登记加以说明。

体育器材室管理员岗位职责

一、建立财产管理账目，有严格的借用手续和赔偿制度，并认真执行。

二、熟悉各年级教学进度，根据教师上课需用器材，提前做好准备，保证上课使用。课结束后，要清点器材数量，发现短缺或损坏及时处理。

三、经常打扫器材室，保持室内整洁。器材存放要得当、有序、搬运方便。并备有灭火器材。

四、经常检查固定器材，发现损坏要及时维修，防止伤害事故的发生。

五、加强对海绵垫等器材的防腐安置，应经常检查或更换存入位置。

六、定期清点器材，做到帐物相符，对损坏的器材填写单据，上报注销，根据器材的损坏程度提出维修和购置计划。

体育活动室管理员岗位职责

1、保管、登记好活动器材及资产登记册。

2、认真做好体育活动室开放使用记录工作。

3、做好活动前的器材安全检查工作。

4、活动时，管理人员到场，组织管理好学生及指导和帮助学生开展体育活动。

5、课后做好器材清洁工作，定时做好场地的卫生工作。

6、每天做到三清(清桌面、清地面、清墙面)，三关(关灯、关窗、关门)工作。

7、每周大扫除一次，为师生活动提供一个良好的环境。

体育活动室管理制度

1、体育活动室只供学生锻炼身体及进行室内体育活动。

2、保持室内卫生整洁，不得吸烟、随地吐痰、乱丢果皮垃圾、吃零食等。

3、爱护室内设施，不得损坏器材设施，不得随意搬动，不得在墙和其它设施上乱写乱画，损坏设施要照价赔偿。

4、保持室内安静，不得打闹和大声喧哗。

5、坚持每天检查制度，防止器材损坏及丢失，防止火灾。

6、不相干人员未经允许不得进入室内，更不得采取鲁莽手段强行入室。

科技活动室管理制度

1.定期安排科技活动小组进行活动，科技活动要有计划、有记录、有总结。

2.各类设备要登记注册，分类保管。

3.科技活动室闲杂人员不得随便出入，不得在活动室内组织其他活动。

4.科技活动室内的各类设备要注意正确操作，避免不必要的损坏。如有损坏应及时上报有关领导，搞好维修。对于损坏的设备要追究责任，并按规定赔偿。

5.科技活动室内的设备不得私自外借。如因工作需要，必须由有关领导签字批准，管理人员要做好记录，及时速还。

6.科技活动室管理人员要认真做好对活动小组的指导工作，避免出现各种安全事故。

7.活动结束后要及时关锁门窗，并做好“防火、防盗”等各方面的工作。

8.活动室内要保持清洁，安排好值日工作。

科技活动室管理员岗位职责

1、认真学习政治、教育理论，树立全心全意为教育教学服务的思想，提高思想政治素质。

2、通过科技活动的开展，使学生初步掌握生产科学技术知识和科学技能，并努力培养学生的科学素养，为逐步提高学生的全面素质打好基础。

3、有计划、有步骤地组织学生开展科技活动。积极联系，逐步建立与科技课教学有关的校外实践基地。认真总结科技课教学经验，不断提高科技课教学水平。

4、建立、健全并严格执行科技活动室管理制度与科技教学实验守则。

5、建立、健全物品台账制度，及时申请购置教学用品，及时报损、处理废旧品和各种消耗品。

6、落实有关安全措施，认真做好科技活动室的保洁工作。

科技活动室安全管理制度

一.科技活动室由专职人员负责。定期检查室内的安全情况，做好安全检查记录。

二.指导教师应提醒学生用电、用水安全，学生在未经指导教师同意不得私自开启电源及一切机械操作。

三.科技活动室要配备灭火器，定期检查消防设备，及时更换失效的消防设施。

四.不准在室内抽烟，易燃气体距离火源不得少于2米 ，不准使用明火和电热设备。

五.使用科技活动室时必须遵守有关规定，学生上课时要有指导老师在场。课结束后，指导教师应检查水、电，关好门窗。

六.一旦有事故发生，必须及时抢救并向学校负责人或有关领导报告，以便组织人员处理。

图书室管理制度

一、图书室要努力为学校的教育、教学工作服务，培养学生的阅读兴趣和能力，及时为教师提供教育、教学信息资料。

二、图书分类按《中国图书馆图书分类法中小学使用书》的规定执行。

三、认真制订书刊资料的选购标准，使之结构合理，复本量适当，不断提高藏书质量。对于内容陈旧和破损严重的图书要定期修补、剔除，及时注销。

四、经常保持室内整洁，积极采取措施，做好防火、防盗、防尘、防霉变、防虫蛀、防鼠咬等项工作，保持图书完好。

五、教职工调离和学生休学、转学、毕业要主动还清借阅图书，交回借书证，否则，不予以办理离校手续。

图书室管理人员工作职责

1、图书室管理员要树立全心全意为教师、为学生服务的观念，热爱本职工作，积极为师生提供科学的、准确的、健康的参考资料和课外读物。

2、认真做好图书的整理、分类和造册登记工作，做到书帐相符。新到的书刊要及时编目，按分类顺序上架。

3、结合师生阅读要求，有计划、有重点地收集图书资料信息，做好每年图书的订购工作。

4、图书室要定期打扫，清除积尘，保持清洁卫生。同时做到防火、防盗、防潮、访霉、防虫蛀。

5、充分发挥图书资料的作用，坚持面向师生开放，做好借阅和开放记录。

图书室图书借阅制度

1、图书室的图书、报刊只限本校师生查阅、借阅，借阅的图书阅后应及时归还。

2、图书实行凭证借阅制度，教学用书借期最多为一学期，其它图书借期为一月，一次最多可借阅两本。

3、如需继续阅读，应在期满后及时办理续借手续。

4、爱护图书，不准在书上涂抹、圈点，更不准撕页、损毁，对损坏图书按情况照价赔偿。

5、图书或书证丢失，应及时向管理员声明、补赔或补办。

6、转学或毕业学生在离校前，应及时归还所借图书，办理退证手续。

7、经常保持室内卫生的清洁，不大声喧哗，不随意乱翻.

图书室安全管理制度

1、门窗要有防盗设施，离开工作岗位，应随手关好门窗，防止书刊被窃。

2、严禁将火种带入图书室，内部消防器材应摆放明显位置，便于救急使用，平时注意检查，保持性能良好。

3、节日寒暑假期间应切断内部电源，实行封闭式管理。

4、对现有报警器材定期检查，发现报警失灵应及时报修。

5、严禁烟火，不准吸烟，不得存放易燃，易爆及放射性物品;严禁在可燃物上使用电热器具，电器易发热部位必须做好隔热处理。室内电器设备及线路安装必须符合安全要求。工作人员应都会使用消防器材。

学生阅览室管理制度

1、阅览室对本校师生开放，学生凭证入室借阅。

2、阅览室书、刊、报、杂志阅后请放回原处，不能带出室外。

3、学校师生应爱护书报，杂志，不准污损、折叠，严禁私自剪裁书页，违者照价赔偿。

4、保持室内安静，不准高声喧哗，不要随地吐痰，室内严禁吸烟。

5、建立登记本，阅览人员要逐项登记。

6、管理人员要坚持每天清扫一次，确保阅览室卫生干净、整洁。

教师阅览室管理制度

一、教师阅览室书刊、工具书实行开架阅览，阅后仍然放回原处。

二、教师阅览室的词典、工具书、报刊资料仅供阅览、参考，原则上不外借。

三、遗失或损失图书资料，一律按原价陪偿，成整套书的损坏或遗失其中一本，则按整套书价陪偿。

四、教师阅览室内保持安静、整洁请勿高声谈话，不吸烟，不随地扔杂物。

五、本校教工调离时必须将所借的图书资料还清后，方可办理离校手续。

学生阅览室管理人员工作职责

1、严格执行本室规则，按时开放借阅。

2、做好师生报刊、杂志的征订收发工作。

3、到室报刊做到当日登记验收，加盖室藏章后上架借阅。

4、教育学生爱护书刊，及时修补损坏的书籍、杂志。

5、定期整理和装订报刊，剪贴报纸为教育教学服务。

6、帮助学生查找资料，开展咨询工作，注意收集阅览效果。

7、保持室内的整洁、整齐、做好安全工作。

教师阅览室管理员岗位职责

一、严格执行阅览室的规章制度，保持室内清洁卫生和良好秩序。

二、及时做好报刊杂志订阅工作，月底、年底做好收、装、订保管工作，充实书架。

三、做好教师阅览工作，管好教师阅览室。

四、经常做好资料的分类整理，及时送达各相关教研组。

五、进行爱护书籍的宣传教育，做好图书杂志的防潮、防蛀的工作和图书修补工作。

六、认真落实防火、防盗措施。

音乐室管理制度

1、音乐教室一切音乐专用设备由专人负责管理。设备按上级和学校有关公共财产保管制度，定期清点;如有损坏，及时上报。

2、管理人员要认真做好设备添置登记.

3、学生应有序进入教室，室内严禁随意喧哗、走动、打闹、不准乱丢纸屑、杂物，下课时依次离开教室，不得拥挤。

4、不随意动用室内的乐器，使用后应切断室内的所有电器的电源，关好门窗，方可离开。

5、室内器材外借，须经学校主管领导批准，如因损坏或遗失，照价赔偿。

7、活动结束要及时做好使用后物品的归类和存放，并认真做好使用情况登记的记录。

8、音乐教师应配合学校积极组织开展校园艺术活动和学生课外艺术课程。

9、室内要做好通风、防潮、防尘、防霉、防盗、防火的安全工作。

音乐室管理员岗位职责

一、执行学校有关音乐室的工作计划，负责音乐室内设备的具体管理工作。

二、每学期应根据教育和教学的需要，配合学校订购必要的音乐器材及相关书籍。

三、有责任对进入音乐室内的一切人员进行登记及监督，对损坏室内设备的行为及时制止。

四、切实做好音乐室内软硬设施的防火、防盗、防潮、防晒、防尘、防虫、防毒和清洁卫生等日常管理工作，保障学校音乐室的绝对安全和整洁。

五、严格遵守音乐室及音乐器材的借用手续，严禁不经批准外借室内器材。

六、管理人员工作变动，应办理交接手续。

音乐教室使用规则

一、音乐教室供音乐教学和课外活动使用，由专人管理。

二、学生应提前排好队，有序进入教室。下课时依次离开教室,不得拥挤。

三、音乐教室一切设备、教具,未经负责管理的教师同意,不得擅自使用或拿走。如有违者造成损失，照价赔偿。

四、保持音乐教室的清洁卫生,严禁在室内进食,不得携带食物和其他与学习无关的物品进入音乐教室,不乱丢果皮纸屑。

五、 使用音乐教室者应在使用后切断室内所有电器和电源,关好门窗,经检查一切妥善后方可离开。

舞蹈室管理制度

一、本舞蹈室由舞蹈辅导员负责管理。

二、室内的设施、器材不许外借及挪动。如有自然损坏，应及时报告，人为损坏照价赔偿。

三、学生要按规定位置就坐，室内不得高声喧哗、追逐打闹。

四、耐心倾听辅导员的要求及讲解、认真观看辅导员的示范，学员之间要相互帮助，团结合作，努力完成活动任务。

五、学员不得随意开关、触摸电器设备。爱护室内仪器、模型。

六、注意保持室内整洁，不准乱涂乱画、乱扔垃圾，课后应及时打扫卫生。

七、授课结束后，断开电器电源，整理存放好活动用品，关好门窗。

八、本舞蹈室是专用场所，其它活动或人员未经许可不得进入本室。

小学舞蹈室管理员岗位职责

一、舞蹈房管理员应严格加强对舞蹈房专用设备的管理和监督。建立设备、器材的帐目。

二、认真做好安全保卫工作，离开舞蹈房要及时锁门窗，切断电源，做好防盗、防火工作。

三、热心为教学服务，为形体课、校舞蹈队队员的训练提供良好的训练场所。

四、舞蹈房管理员应每天对场地进行拖洗、整理，使之清洁整齐。

五、无关人员不得擅自入内，外来人员要参观须经校长室批准。

六、学生进入舞蹈房训练时，不得大声喧哗，要保持舞蹈房内的安静。

七、严格管理，一经发现设备有损坏，应报校长室，以便及时维修、处理。

小学美术室管理制度

一、本室用于美术教学，应充分发挥室内器材的作用，保持美观、安静，做到专室专用。

二、保持美术室清洁卫生，每次课后均需做好值日工作;

三、爱惜美术室的财物，不在美术室墙壁及工作台面上乱写乱划，物品或工具轻拿轻放;未经许可不得将美术室的各种器材带出美术室;

四、进入美术室，不得大声喧哗打闹;

五、对所有设备进行登记造册，一学期一清理，谁管理谁负责，谁使用谁负责，如有丢失、损坏要责任到人。

六、对所有仪器、设备使用后，要做好记录，对设备的完好率和使用情况作出说明。

小学美术室管理人员岗位职责

1、制定好学期教学计划，教学目标明确，格式规范。

2、能根据美术课的特点及学生具体情况，采用适当的教学手段，灵活开展课堂教学。

3、积极开展课堂教学研究，努力提高理论和业务水平，积极运用先进的教学手段，优化课堂教学。

4、课堂中注重调动学生多种感官的参与活动，加强行为规范及基本功的训练。

5、有计划、有步骤地进行校级美术、书法兴趣组的训练，提高学生的技能与技巧水平，争取在各级比赛中出好成绩。

6、组织全校的书法、美术比赛。

7、教育学生爱护美术、书法专用教室的设备，做好清洁工作。

音、美器材室管理制度

1、一切器材设备均为教学服务，不得安排他用或私用。

2、器材室应经常保持整洁卫生。切实做好器材的防尘、防潮、防震、防锈、防火等工作。

3、器材设备要进行分类、编号、贴上标签。并根据器材特点，做好上橱入柜工作。

4、使用器材完毕，应清理整洁，按使用清单，及时归还器材室。

5、音乐器材原则上不允许外借，如因工作需要外借时，须经校长审批后方可出借，并在规定时间归还。

6、在使用过程中，出现损坏、丢失、报废器材均按有关规定办理。

音乐器材室管理员岗位职责

一、管理人员要认真做好添置设备登记，音乐器材应规范摆放整齐。

二、注意室内清洁，不准带东西到室内吃，不准乱丢纸屑、杂物，不准在座 台、墙壁上乱刻乱画。

三、上课、排练节目，学生要有秩序进入室内，按规定的地方、就坐，室内

保持安静，不准随意喧哗、走动、打闹。

四、爱护音乐器材，没有取得管理人员允许，不准随意动用乐器，如违者造 成损失，照价赔偿。

五、音乐器材借出和非管理人员使用，必须经学校主管领导同意方可借出或开

门使用，如借出、使用损坏或遗失，照价赔偿。

六、每次活动完，要检查器材摆放，关好窗、锁好门。若造成损失，按损失的 程度，追究相关人员的责任。

美术器材室管理员岗位职责

一、美术器材室由专人负责，未经允许，其他人员不得进入。

二、一般美术器材应入橱、上架、摆放整齐，保持清洁，注意防潮。

三、对新购置的器材，首先进行质量验收，合格后才能进入器材室。

四、各种器材、设备要建帐登记，定期清查，做到帐物相符。

五、根据器材的技术要求，定期进行保养和维修，保证器材的正常使用。

六、对损坏无法修复的器材，管理人员提出处理意见，报有关领导批准，报废或更新。

七、学校美术器材专供师生教学使用，不准外借。

八、保持室内清洁卫生，认真做好安全保卫工作。 科学实验室管理制度

一.实验室由科学教师任管理员，并承担相关责任。 二.使用实验室，应提前一天通知管理员，以便做好准备。

三.进入实验室，应有良好的秩序，防止碰撞，严禁打闹喧哗。

四.实验前，检查本组仪器物品是否齐全完好，如有问题，经核实后，给予调换或补发。

五.严格按科学程序和方法操作，严禁擅自操作，及时做好实验记录。

六.实验结束，学生必须整理桌面和仪器，经验收后方可离开。

七.自觉爱护设备、仪器，如有损坏，视情节按规定处理。

八.保持室内整洁，不乱扔物品和垃圾，及时打扫。 九.节约用电用水，注意操作安全，一旦发生事故应及时报告教师。

十.管理员做好防火、防电、防尘、防盗等安全工作。

科学实验室安全防护管理制度

1、实验室由专人负责，实验前要全面检查安全，实验要有安全措施。

2、易燃、易爆物品必须存放在安全处，严禁带电作业。

3、实验工作人员严格执行操作规程，并作好必要的安全防护。

4、进行有毒、有害、有刺激性物质或有腐蚀性物质操作时，应戴好防护手套、防护镜。

5、电路或用电设备出现故障时，必须先切断电源后，方可进行检查。

6、实验室配备的灭火器要定期检查，实验室人员必须熟悉常用灭火器材的使用。

7、实验室人员必须检查操作的仪器及整个实验室的门、窗和不用的水、电、气路，并确保关好。

8、与实验室无关的易燃、易爆物品不得随意带入实验室。

实验室管理人员岗位职责

1、执行学校实验教学计划，按照教材规定的实验内容，积极配合有关教师完成各项实验教学任务。

2、熟悉各种教学仪器的规格、型号、技术标准、工作原理和使用方法、维修办法、

3、熟悉全部演示实验和学生分组实验的有关理论实验方法、注意事项，能熟练指导学生实验，处理学生实验中遇到的各种疑难问题。

4、按照实验教学计划和实验通知单，准备学生实验和演示实验所需的仪器、试剂和器材。实验完毕整理、清洗、回收入柜。

5、不断总结经验，积极创造条件，组织学生开展课外科技活动和进行开放性实验。

6、加强和各科教师联系，积极开展实验教学研究、教学仪器研制和自制教具活动。

实验教学管理制度

1、实验室应根据教材和各科任课教师的实验教学计划，制订本学期实验室工作计划。

2、实验教师要按照实验教学计划填写《实验通知单》，交实验室并检查所用仪器和器材的准备情况。

3、教师要指导学生做好课前预习，明确实验目的，掌握实验原理，重视安全操作教育。

4、实验室按照《实验通知单》积极准备实验，使需要的仪器处于完好状态，备足药品和材料，检查通风、电源、水源及其它设施。

5、实验教师应耐心指导学生进行实验，发现问题应及时给予启发引导，不可代替学生去做实验。

6、实验结束后，任课教师应及时小结实验情况，对实验中普遍存在的问题作出讲评，并指导学生完成《实验报告》。

学生实验守则

1、学生必须按时参加实验课，不得迟到早退或无故缺课。

2、实验前认真预习实验内容，明确实验目的、原理、方法和步骤。

3、学生进入实验室必须保持安静，严禁高声喧哗、吸烟、随地吐痰或吃零食，不得随意动用与本实验无关的仪器。

4、实验准备就绪后，须经指导教师检查同意，方可进行实验。实验中应严格遵守仪器设备操作规程。

5、实验中要爱护实验仪器设备，注意安全，节约水、电、药品、试剂、元件等消耗材料。

6、实验完毕后，应及时切断电源，关好水、气，将所用仪器设备、工具等进行清理和归还，经指导教师同意后，方可离开实验室。

7、应按实验要求及时、认真完成实验报告。

仪器准备室管理制度

1、实验准备室由专人负责，非本实验室人员和有实验准备任务的本学科教师不得随意入内。

2、准备实验期间每位实验人员必须思想集中，安排有序，不得谈笑，不得进行与工作无关的活动。 3、准备工作必须认真细致，高质量、无差错，不得丢三落四，马虎从事，一切准备工作必须提前做好，不得临阵乱抓。

4、对所准备的每组实验用品，要整齐、干净，要有秩序地统一摆放，一目了然，便于物品的添加或更换。

5、实验后必须照数仔细点收实验物品，并分类存放规定地点。

6、注意安全，以防失火;节约用水、用电。离开本室要关闭水管、电源、门窗，注意防火、防盗

小学科学仪器室管理制度

(一)仪器的存放要编号、分类、定室、定柜、定位。室内要有防盗、防火、防毒等安全措施，做好通风、防潮、防尘和整洁工作。

(二)建立健全仪器管理明细帐，定期核对，做到帐、册、表、物相符。人员调动时要办理严格的接交手续。

(三)仪器的借用、报废要办理登记和审批手续。外借仪器要及时收回，并做好接交手续。

(四)任课教师使用仪器和药品进行实验教学前，应填写“实验通知单”，实验教师应努力做好实验准备。实验结束后将仪器完好的归还仪器室。

(五)仪器使用后应及时进行清洁、保养并归橱，同时要根据各类仪器的特点，定期进行维护与保养。

仪器室仪器借还制度

1、任课教师因教学需要的仪器由教师本人到仪器室办理借用手续。

2、实验室要有借还登记册，内容包括借还时间，仪器数量，仪器完好情况。借用时，领取人要签名，归还时实验员要登记。

3、学生因课外活动需要借用仪器、器材，由辅导教师代为借用，并负责按时归还。

4、教学仪器外借后应及时归还，每学期末必须将仪器全部交回实验室。对到期不还者，由批准人负责追回。

5、归还的仪器如有损坏，借用人要说明原因，能够修理的，待修好后，再办理交还手续;不能修理的，待查明原因按有关规定处理后，再办理交还手续，并注明处理意见。

6、对不合理的借用，实验员有权拒借，以保证实验教学正常进行。

实验仪器损坏赔偿制度

一、学生由于不服从教师安排，随意动用仪器，导致仪器损坏者，一律加倍赔偿。

二、学生在实验时，由于不遵守实验规则，违反操作规程，导致仪器损坏者，照价赔偿。

三、外单位或校内外教学借用教学设备损坏时，由原批准使用人请分管领导、校长，参照以上处理意见适当处理。

四、仪器、器材管理人员，未经领导批准和私自出借教学设备而导致仪器损坏者，除使用人照价赔偿外，对管理人员也应进行适当经济处罚。

仪器室管理人员岗位职责

1、熟悉各类仪器规格、性能、用途及保管要点，掌握仪器维修的基本技能。

2、遵守学校的作息制度，按时开放仪器室和实验室。

3、对新购进的仪器，要按照规定的品名、规格、型号、质量等严格验收手续登记，及时索回仪器。

4、认真做好教学仪器的入账、发放、回收工作，及时记录，定期,清点，做到心中有数，帐物相符。

5、管理好仪器室，物品存放有序整洁，借领制度严格，各仪器原始说明书保管妥当。

6、教育学生爱护仪器，遵守纪律，损坏者赔偿。

7、仪器存收做到“五防”即防冻、防火、防盗、防鼠咬、防变。

8、增强服务意识，按时做好实验室的准备工作，保证实验教学正常进行。

小学仪器室危险品管理及领用制度

一、危险品必须存放于专门橱柜中，双人双锁管理，不得存放于实验室、仪器室内。

二、存储的危险品必须有明显的标签，无标签的危险品一律禁止存放和使用。

三、危险品应分级分类存放，性质互相抵触或灭火方法不同的危险品不得混放。

四、要加强对危险品的安全管理，应配备相应的消防和防护设备。

五、危险品的领用必须由专人审批，根据使用情况领取最少量。

六、学生在使用危险品时，教师应加以指导，传授安全操作方法，并采取必须的安全保护措施。

七、使用后，多余危险品应及时退还给实验室，任何人不得将危险品带出实验室。

八、盛装危险品的容器、废液、残渣不得随意抛弃，必须由实验室统一处理。

教学仪器报损制度

一、教学仪器在使用前应仔细阅读仪器说明书，在使用中严格按照操作要求进行操作。

二、师生在教学过程中损坏的仪器，能修复的应及时修理，无修理价值的应根据审批权限及时办理报损手续，并报主管部门备案。

三、对各类仪器、药品一学期检查一次，及时做好仪器的保养和维护工作。

四、教学仪器报损(耗)手续每学期办理一次。

五、对办理报损的仪器应及时补充添置。

七、对报损的仪器应注明损坏的程度及原因。

八、对报损的仪器应及时在仪器明细帐和总帐中做好减少工作，并填好结存栏。

小学实验教学仪器保养制度

1.根据各种仪器设备的特点，及时做好防尘、防潮、防锈、防霉、防蛀、防冻、防爆、防光、防毒、防磁、防腐蚀等工作，确保仪器设备性能完好。 2.仪器设备借用前，实验教师要进行一次检修，保证其性能完好。仪器设备归还后，再进行一次检修，然后放原位保存。

3.精密贵重仪器要妥善保管，维修或者改用须经主管领导批准，严禁自行拆卸。

4.学生实验时，实验教师要认真指导学生正确使用仪器，及时维修有故障仪器，确保实验顺利进行。 5.每学期要对仪器设备进行全面的检查，集中维护保养一次，发现问题及时处理。

小学微机室管理制度

一、微机室教室必须由精通计算机和网络技术、工作责任心强的专职人员负责计算机和网络设施设备的保养、维护和技术指导工作。

二、微机室必须装有牢固可靠的防盗门窗，配备消防灭火器材，保持室内的清洁卫生。

三、学生要自觉服从指导老师和管理人员安排，入室应换穿专用拖鞋或使用薄膜鞋套，不吃零食，不乱抛垃圾。

四、自觉维护网络秩序，规范上网行为，不打游戏，不进聊天室，不浏览不良信息，不发布虚假信息。

五、计算机使用结束后，要认真填写使用记录，清理桌上杂物，恢复设备摆放原貌。管理人员应及时验看记录，检查设施有无缺损，发现问题及时处理。

微机室管理员岗位职责

一、微机室管理员负责微机及其相关设备软硬件的验收、入帐和管理。

二、组织学生按时上好微机课，按规定使用设备，并做好微机使用记录。

三、做好学生上机辅助工作，提供正确操作咨询。

四、保管好微机设备，切实做好防潮、防尘、防盗、防火工作，离开微机室前应切断所有电源开关。

五、定期对微机进行保养维护，保持良好的工作性能，及时上报设备损坏情况和维修情况。

六、微机室设备不得私自借用，外借必须经学校主管领导批准。

七、未经学校批准，不允许非教学人员使用微机设备。

八、搞好日常清洁卫生，保持室内整洁。

学生上机操作守则

一、上机操作前要认真作好预习，明确操作目的、内容、要求、步骤和注意事项。

二、上机前在教室外排好队，依次进入计算机教室，按指定位置就座，操作时要遵守纪律，不准喧哗、打闹。

三、上机操作前须认真听取教师讲解有关操作项目及要求。

四、上机过程中要积极动手操作，认真分析和思考，同学之间密切配合，发扬团结协作的精神，努力提高操作效率。

五、要爱护室内一切设施和用品，未经允许不得擅自动用。要保持计算机室内清洁，不准乱扔污物。

六、操作结束时要按顺序关好主机、显示器和辅助设备电源。将椅凳放回指定位置。认真填写好计算机使用记录册，经教师检查允许后，方可离开计算机室。

微机室安全管理制度

一、做好微机的日常保养、维修工作及网络线的检查工作，努力使计算机处于完好的可用状态。

二、建立健全各项安全管理制度，尤其要建立《上机人员登记管理制度》，并严格执行。

三、微机室要切实做好防盗工作，建立人防、技防、机械防三位一体的防范网络，确保学校计算机的安全

四、微机室门锁钥匙要落实专人管理，严防丢失、配制，保证安全。

五、微机室要认真做好防火安全工作，严禁在机房内外存放易燃易爆物品;严禁在机房内使用电取暖器、电热开水壶等容易引起火灾的电器。

六、微机室管理人员必须掌握基本消防知识，具备扑灭初级火灾的能力，做好微机室消防器材的配备和保管。

综合实践活动室管理制度

一、实践室要专人管理，注意防火、防雷电、防盗、防尘、防潮、防霉、防蛀、防碎裂等，对各类仪器设备要经常维护，及时保养。

二、仪器、器材等物品都应登记造册，摆放整齐。实践仪器、模型、标本等，要分门别类，定橱定位，橱有编号，账卡相符。

三、学生进入实践室要遵守纪律，不追逐打闹，保持室内安静和清洁。

四、每次实践活动后应及时收拾好有关仪器、器材，并作好使用情况记录。每天使用后要关好门窗，切断电源、水源。

五、实践前，学生应明确实践内容、实践目的和实践步骤;实践中提醒学生爱护仪器，注意操作安全，做好实践记录。

综合实践活动室管理员岗位职责

1.管理员要认真做好设备登记，专用教室使用记录等，综合实践活动教室内存放、使用的综合实践活动器材应规范保管，摆放整齐。

2.每次活动完，要检查器材摆放是否整齐，关好窗，锁好门。如因违反本条规定造成损失，追究管理员事故责任。

3.注意安全，做好防丢失、防火、防盗工作。 4.保持好综合实践活动教室的卫生，做到无果皮纸屑等杂物、桌椅摆放整齐。

5.管理员要保持好活动室的室容室貌。至少每周进行一次全面整理，对墙面、悬挂物、张贴物、教学仪器、桌、椅、橱等进行全面彻底整理。

6.综合实践活动教师应该努力发挥综合实践活动教室的作用，认真上好综合实践活动课。

第五篇：酒店内部审计方案

重点：

1、酒店内部控制制度是否完善，控制是否有效(酒店业务量大，控制制度的有效性非常重要)，

2、客房、餐饮收入的完整性，是否存在截留，

3、采购报价制度.询价制度的执行是否有效，核查报价是否存在异常波动，

4、日常采购验收流程与付款结算周期是否符合约定，非日常采购的审批手续是否完备，

5、酒店成本以存计耗，重点分析毛利率水平，异常波动分析原因，

6、固定资产、低耗、库房的管理制度是否完善，执行是否有效，

7、酒店装修、改造、更新设备是否经过适当审批及预算控制

重点关注酒店的内部控制制度:

一.客房收入部分:

1.查看日核及夜核的操作流程,实际执行情况,每日形成的审核报表.(这是个重要的控制,一般来说上规模的酒店都使用管理软件对入住.消费.挂帐.结算.房态情况等进行管理)

2.关注收银员使用的结帐帐单的控制制度,如帐单的领用.核消.连号情况等.(如果收银贪污会消毁电脑记录.消毁帐单或用其他单据代替.但是如果夜审控制较好时会较容易被发现.所以审计人员可不必在此耗时)

3.核对出纳每日收款金额与收银员投款记录及夜审日报数.(通过以上三个程序可以初步判断收入的完整性.)(前台接待处每日入住统计报表审核一般夜审已执行)

性)

其他的如洗衣费.麻雀牌使用费等就较难掌握,只能依赖酒店的内控

二.餐饮收入

1.核对夜核.日核的审核报告及出纳收款报告.收银投款记录.(夜核核对的内容包括:入厨单一式二份.结帐单.菜式单价.加计总额)

2.酒吧.咖啡厅.桑拿.按摩的收入.漏洞最大较难审查.(就是本酒店的财务总监.夜审都很难监控)一般都以个人承包为多.三.会议场地使用费

1.核对夜核报表.核对销售部销售报表.

2.中央空调开启记录.

四.成本控制

1.2.使用部门的领用控制,特别关注工程部门(这一点财务总监自己都头痛)

3.厨房直拨的瓜果时蔬鱼肉.鲍.参.燕.翅使用情况这些只能靠行政总厨的控制.月末盘点以存计耗.分析毛利率和标准成本.

五.财务核算比工业企业的简单,可按常规审计程序进行.但要注意的是应收帐款.酒店的应收帐款和一般企业的概念不同,应收帐款分两部分核算,一部份是客人已结帐并签名确认,这部份会确认收入记入资产负债表中,另一部份是客人已离店办的是暂结帐手序最终付款尚未明确未确认收入,而在内部记录为应收客帐,这种情形在酒店中是常见的而且金额不小.

以上说的是个人意见.如果是内部审计审计员会拿到上述资料,如果是外部审计可能就难做到.

1、 验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理

和有效，有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。

2、审查应收账款是否清楚。

酒店应根据由夜审转来的“应收账”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始账单进行详细审查和计算，审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符，并根据营业部或预订部的有关资料，对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外，酒店是否建立了坏账审批制度，坏账准备金的提取和坏账损失的核销是否正确、合规。

3、审查有无将不应列入成本费用的支出。如投资支出、被没收的财物损失，支出的各项罚款、违约金、赞助捐赠支出和技术改造等工程支出挤列成本费用。

4、验证有关销售业务的内部控制是否健全、合理和有效，有无弄虚作假问题。

5、审查酒店各部门营业收入的计数是否正确并如数入账，有无收款不给收款凭证，有关收入凭证编号是否中断，有无大头小尾行为，有无隐瞒、转移收入问题。酒店收入无主营业务和附营业务收入之分，所有收入都列入营业收入，酒店营业收入要做到合法、完整和及时。各部门上下是否尽力尽职。

6、对有关报表指标进行对比分析，发现先进部门和个人，找出存在问题及其关键所在，发掘潜力，堵塞漏洞，增加酒店效益。审计人员应经常深入现场，并对比参观其他酒店的管理，征求或听取顾客的意见，随时深入了解并作出详细记录，问题发现及评析才能深入和有说服力。

个人觉得，酒店审计重点还是在收入、费用和税金上面，里面大有文章可做

酒店内部审计方案

酒店内部审计是审计人员对酒店一定时期内的财务收支及其经济效益从真实、合法、效益三方面进行审查和评价的活动，目的是加强酒店内部管理和控制，挖掘内部潜力，提高酒店效益。本文试从酒店的财务报告及其反映的资产、负债、所有者权益、成本费用和损益方面的审计内容进行论述。

一、酒店资产的审计

1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效，有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。

如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度，包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定，存货领用的签字制约机制，存货报废是否符合酒店规定审批手续等。

2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规，资产是否完整，质量是否符合规定和要求，有无随意改变计算方法，任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理，核算是否正确。

从理论上讲，固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出，这些支出既有直接发生的，如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也有间接发生的，如应分摊的借款利息，外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等，酒店是否根据固定资产不同的来源，所涉及不同的费用支出，采用不同的具体计价。

3、审查各项资产的账证、账账、账实、账表是否相符，有无漏计多计资产等问题。

4、审查应收账款是否清楚。

酒店应根据由夜审转来的“应收账”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始账单进行详细审查和计算，审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符，并根据营业部或预订部的有关资料，对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外，酒店是否建立了坏账审批制度，坏账准备金的提取和坏账损失的核销是否正确、合规。

5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核

算是否正确、合规，有无将短期有价证券和投资收益，包括其他投资收益不入账，形成账外资产等问题。

6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规，有无多提少提，人为地调节利润。

酒店在计提折旧时，应以月初可提取折旧的固定资产账面原价为依据，当月增加的固定资产，当月是否不提折旧，当月减少的固定资产，当月是否照提折旧，固定资产的预计残值率是否在固定资产原价的3%—5%范围内，酒店是否根据财务制度中对各类固定资产的折旧年限的有关规定，结合自身的具体情况，合理地确定固定资产折旧年限，并确定哪些固定资产该提折旧，哪些不该提，其计算及核算是否正确。

二、酒店负债的审计

1、验证酒店有关负债的内部控制是否行之有效，各项债务的发生和偿还的审批手续是否齐全完备。

2、审查酒店各项债务的来源是否正确、合规，有无将有关收入转移、隐匿于应付账款问题，福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。

3、审查酒店预提费用的计提是否正确、合规，有无利用预提费用人为地调节利润。

4、审查长期借款的利息支出和有关费用以及外币折合差额的计算是否正确、合规，有无将应当计入有关固定资产的购建成本的利息支出计入当期损益。

酒店发生的工程借款利息以及用外币借款进行的工程发生的外币折合差额应分别不同情况处理，属于在固定资产尚未交付使用或者虽已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的应计入固定资产造价，酒店是否将其计入当期损益。办理竣工决算之后发生的，则计入当期损益，酒店是否将其计入固定资产。

5、审查酒店发行债券是否合理、合规，应付债券价值的计算是否正确，利息费用和应计利息的计算是否正确、合规，有无将应计入开办费和固定资产价值的利息费用计入财务费用等问题。

酒店发行债券应按国家有关规定办理，向有关部门上报有关正式文件，经批准后发行，应付债券计价是债券面额回应付利息之和的现值，记账时将面额、溢价或折价和应付利息分项记录，本期合并列入资产负债表中。

三、酒店所有者权益的审计

1、审核酒店资本是否真实、合规、财产估价是否合规、合理，有无通过财产估价侵犯法人合法权益问题。

酒店资本按投资形式不同可划分为货币投资、实物投资和无形资产投资，除股份制酒店外，所有酒店的投入资本都必须按实际投入数额列账，如果投入的资本与记账本位币种不一致，应在账上同时注明该种货币的投入资本金额和折合为记账本位币的金额，对于应按规定的汇率分别对投入资本账户进行折合而产生的记账本位币差额，应在“资本公积”账户核算。除国家另有规定外，酒店的注册资本应与实际资本相一致，在“实收资本”、账户核算，注册资本一经确认，就不能随意改变。以房屋、设备等实物投资的，应以有法律效力的评估机构给出的确认价格或者合同、协议约定的价格作为酒店记账的依据。

2、审查酒店法定盈余公积金的提取是否正确、合规，有无多提少提。

酒店组织形式不同，对法定盈余公积金提取的要求也不同，股份制酒店按国家规定，酒店有利润，就必须按税后利润的10%提取法定盈余公积金，而且在未提取法定盈余公积金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公积金已达到注册资本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公积金按所得税后利润的10%提取。

3、审查酒店应缴所得税的计算是否正确、合规，有无漏缴或少缴问题。广州地区中外合资酒店的所得税税率一般为33%。酒店是否正确计算应纳税所得额，减免的税款是否符合税收政策规定并经有关部门批准。

4、审查酒店弥补以前亏损的核算程序是否正确、合规，有无将应在税后弥补的亏损在税前弥补。酒店可以后税前利润弥补以前亏损，但从获利起弥补亏损的期限不得超过五年，超过税收规定的税前利润弥补期限，未弥补的以前亏损只能用税后利润弥补。

5、审查股利的分配和发放是否正确、合规，有无擅自发放和同股不同利。

四、酒店成本费用的审计

1、审查构成酒店成本的直接材料和计价是否正确、合规，有关支出凭证是否手续清楚，有无超过计划或定额，领用是否合理。

根据酒店的经营特点，酒店的营业成本与制造业成本相比，有其鲜明特点。酒店费用开支有直接的认定对象，一般不存在费用分摊问题，酒店各部门的人工费用直接计入部门费用，不需要分摊计入营业成本。

2、审查待摊费用的摊销的计算是否正确、合规，有无任意多摊少摊。

3、审查开办费、无形资产摊销是否正确、合规，有无随意不均等摊销。

4、审查计入财务费用的利息支出是否正确、合规，有无将应计入固定资产的利息记入财务费用。

酒店在筹建期间、清算期间所发生的筹资费用，如基建借款利息支出，不能计入财务费用，只能分别列入筹建期间的开办费或清算损益。酒店在借款时发生的加息应单列于财务费用项目，而罚息开支则应计入营业外支出。

5、审查有无将不应列入成本费用的支出。如投资支出、被没收的财物损失，支出的各项罚款、违约金、赞助捐赠支出和技术改造等工程支出挤列成本费用。

五、酒店损益的审计

1、验证有关销售业务的内部控制是否健全、合理和有效，有无弄虚作假问题。

2、审查酒店各部门营业收入的计数是否正确并如数入账，有无收款不给收款凭证，有关收入凭证编号是否中断，有无大头小尾行为，有无隐瞒、转移收入问题。酒店收入无主营业务和附营业务收入之分，所有收入都列入营业收入，酒店营业收入要做到合法、完整和及时。各部门上下是否尽力尽职。

3、审查营业收入应缴纳的各种税金的计算和账务处理是否 正确、合规，有无偷漏税问题。

4、审查投资收益的核算是否正确、合规，其应收未收部分是否如数计入本期损益。

5、审查应属于营业外收入的款项是否如实列收。营业外支出是否正确、合规，有无任意扩大营业外支出范围，增设营业外支出项目。

6、审查利润总额，核实营业收入、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收支的结转是否正确、合规。

六、酒店财务报告的审计

酒店财务报告的审计包括对资产负债表、损益表、现金流量表和部门收益表等的审计。

1、财务报告与总分类账、明细分类账、日记账所反映的数字是否一致，报表与报表之间的有关数字是否衔接，有无编制虚假决算，在编制报表的会计计量和填报方法上是否保持前后会计期间的一致性。

2、财务报告中的各项应当填列的项目和补充资料是否齐全、合规，有无应填未填问题。

3、本酒店的内部管理的会计报表是否及时正确和可靠。

4、对有关报表指标进行对比分析，发现先进部门和个人，找出存在问题及其关键所在，发掘潜力，堵塞漏洞，增加酒店效益。审计人员应经常深入现场，并对比参观其他酒店的管理，征求或听取顾客的意见，随时深入了解并作出详细记录，问题发现及评析才能深入和有说服力。

以上方案转贴内容只验证有关数据的合法合规性，没有对工作流程、管理制度、控制漏洞进

行分析，建议参考者在进行内部审计时加以重点关注，最大限度的为企业管理提出切实可行实施方案。