制度是工作的抓手,也是长效机制形成的保障。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编的收集整理的《业务费用报销管理制度》，仅供参考，大家一起来看看吧。
第一篇：业务费用报销管理制度
销售部业务员费用报销管理办法
第一条: 为加强对公司业务人员业务费用开支的控制，提高公司的销售业绩和减少公司的损失，特制定本管理制度。
第二条: 业务员费用分类，包括差旅费、通讯费、业务招待费。其中，差旅费包括火车费、汽车费(长短途)、公交车费和的士费等。
第三条: 业务人员出差车票报销:
1.报销车票应按火车票、汽车票、的士票、其它等项目分类填写，并依据出差时间顺序排列粘贴于底面纸上;
2. 车票票面金额应保持清晰，报销人员应在车票背面注明上车、下车时间、行程路线以及随同人员姓名并签字确认;
3.车票要求以电脑票为主，若取得非电脑类车票(即定额发票)时，应在背面注明原因和实报金额;
4.若定额车票票面金额大于实际金额，应将定额发票金额手写修改为实际行车金额。
5.在发票背面注明各项信息和签字应偏靠发票背面的右下角。
6.差旅费报销单应及时交回销售会计处，费用发生的期间至报销日不得超过两个月。(以下费用参照此要求)
7.业务员应认真检查行程明细表是否填写完整、准确，若审核人员发现漏报或填写错误的将不给予提醒，后果由报销人员自负。
第四条: 业务人员话费报销：
1.话费报销发票应为通讯公司开具的正式发票
2.若因公司业务需要而发生的话费超过规定的标准限额应及时提出书面申请，方可给予报销。
第五条: 业务人员出差补贴报销：
1. 业务人员出差补贴标准参照《业务人员出差补贴标准》执行;
2. 出差补贴应详细写明出差天数、地点、补贴标准，不能直接简单的写汇总;
第六条: 费用报销标准的其他规定：
1、对于话费确实因工作需要超限部分的可以向公司额外申请;
2、如果业务员没有住办事处，应提前向公司申请并说明原因;
3、业务员在市区乘坐公交车，原则上不允许打的士，有特殊紧急事情除外。如有特殊情况需另行申请。
第七条: 业务员费用报销的相关处罚规定
1、业务员不得虚报差旅费，否则取消该月车票报销;
2、审核时发现电话费中含有彩票和炒股等私用增值业务一律扣除;
3、未按规定粘贴发票的，累计次数达到三次扣罚30元。
4、市区的士票一律不予报销(紧急事件或特殊情况应提前申请或说明原因);
5、发票字迹模糊不清且发票金额无法辨别，则该发票不予报销并扣罚50元。
6、发现有连票问题(个人或两人以上连票)，该发票不予报销并取消当天的差费补贴，并依据情节轻重给予相应的处罚;对于累计连票达到三次以上的处罚300元。
7、各类车票混杂粘贴则扣罚30元;
8、车票背面未签字不予报销，视票面金额大小以不同方式进行处理;
9、报销的发票从发生日期至报销日期超过两个月的不予报销。
10、报销的发票背面未写明发生的日期不予报销。
第二篇：中山市基本医疗保险生育医疗费用报销业务指引
中山市基本医疗保险生育医疗费用
报销业务指引
一、享受条件: 参保人享受生育医疗费用报销待遇，应同时具备下列条件：
⑴符合国家、省、市计划生育政策规定; ⑵参保人在流产、引产、产道分娩、剖宫产之日(以排胎或新生儿出生日期为准)，已连续缴纳基本医疗保险费满6个月以上(含本数)。
二、生育医疗费用报销待遇: 符合计划生育政策的生育医疗费用，按以下定额标准由基本医疗保险基金支付：流产的，一次性支付300元;引产的，一次性支付1500元;经产道分娩的，一次性支付3000元;剖宫产或多胞胎的(含多胞胎剖宫产)，一次性支付4000元。
参保人连续缴纳基本医疗保险费不满6个月的，不能享受生育医疗待遇;连续缴纳基本医疗保险费满6个月不满12个月的，按以上定额标准的30%支付;连续缴纳基本医疗保险费满12个月以上的，按以上定额标准的100%支付。
三、业务所需材料: 女性参保人应当在生育后12个月内，持有关材料到社会保险经办机构办理生育医疗待遇申领手续。申领生育医疗待遇时，应提供以下材料： ⑴已婚未育的流产
①《结婚证》(原件和复印件);
②户口本，若户口本内有相应年龄段小孩导致不能明确其未生育情况的，还需提供相关的计划生育证明说明其生育情况(原件和复印件);
③疾病诊断证明书(原件和复印件); ④医疗收费收据(原件);
⑤住院的，提供出院小结;门诊的，提供费用明细清单或手术记录(原件和复印件);
⑥本人社会保障卡(原件);
⑦参保人身份证(原件和复印件);若是代办，需增加代办人身份证(原件和复印件)
⑧参保人中山本地农业银行的通存通兑活期存折(原件和复印件);
⑨经参保人所在人力资源和社会保障局备案登记，同意其在市外异地流产的，应提供有效的《中山市基本医疗保险异地生育备案登记表》(原件)。 ⑵已婚已育的流产
①《结婚证》(原件和复印件);
② 提供计划生育部门开具的流产前已经采取“上环、节育、皮下埋植”等方式进行避孕或医疗机构出具的“暂不宜上环”的医学证明(原件); ③疾病诊断证明书(原件和复印件); ④医疗收费收据(原件);
⑤住院的，提供出院小结;门诊的，提供费用明细清单或手术记录(原件和复印件);
⑥本人社会保障卡(原件);
⑦参保人身份证(原件和复印件);若是代办，需增加代办人身份证(原件和复印件)
⑧参保人中山本地农业银行的通存通兑活期存折(原件和复印件);
⑨经参保人所在人力资源和社会保障分局备案登记，同意其在市外异地流产的，应提供有效的《中山市基本医疗保险异地生育备案登记表》(原件)。 ⑶引产
①《结婚证》(原件和复印件);
②各级计划生育部门开具的“符合计划生育政策，同意引产”的证明(原件和复印件);③疾病诊断证明书(原件和复印件); ④医疗收费收据(原件);
⑤住院的，提供出院小结;门诊的，提供费用明细清单或手术记录(原件和复印件);
⑥本人社会保障卡(原件);
⑦参保人身份证(原件和复印件);若是代办，需增加代办人身份证(原件和复印件)
⑧参保人中山本地农业银行的通存通兑活期存折(原件和复印件); ⑨经参保人所在人力资源和社会保障局备案登记，同意其在市外异地引产的，应提供有效的《中山市基本医疗保险异地生育备案登记表》(原件)。
⑷顺产或剖宫产
①《结婚证》(原件和复印件);
②提供《广东省计划生育服务证》或《流动人口婚育证明》等省、市、县各级计划生育部门出具的“符合计划生育政策”的有效证明(原件和复印件);
③《出生医学证明》(原件和复印件); ④疾病诊断证明书(原件和复印件); ⑤医疗收费收据(原件); ⑥本人社会保障卡(原件);
⑦参保人身份证(原件和复印件);若是代办，需增加代办人身份证(原件和复印件);
⑧参保人中山本地农业银行的通存通兑活期存折(原件和复印件);
⑨经参保人所在人力资源和社会保障局备案登记，同意其在市外异地分娩的，应提供有效的《中山市基本医疗保险异地生育备案登记表》(原件)。
四、业务办理流程及办理时间: 参保人到其参保所在镇区的人力资源和社会保障分局办事大厅交齐所需资料，前台工作人员对其所交资料核定准确后，即时办结相应待遇发放手续，应支付费用即时划入参保人银行存折。
五、注意事项: ⑴《中山市基本医疗保险办法》(中府[2010]52号)实施前已参加我市原社会生育保险且符合领取原生育保险待遇的参保人，在2010年6月30日前生育的，按原生育保险办法有关规定享受生育保险待遇;在2010年7月1日后生育的，按《中山市基本医疗保险办法》(中府[2010]52号)规定的定额标准享受生育医疗费用报销待遇。
⑵属于党政机关、由财政核拨经费的事业单位和社团的编内人员，在2010年6月30日前生育的，按《关于党政机关、事业单位妇女生育医疗费报销管理的通知》(中卫„1999‟75号)有关规定执行;在2010年7月1日后生育的，按《中山市基本医疗保险办法》(中府[2010]52号)有关规定享受相应的生育医疗费用报销待遇。
⑶因特殊原因需在市外生育的，在生育前填写《中山市基本医疗保险异地生育备案登记表》，到其参保所在镇区的人力资源和社会保障分局前台办理申请手续，经备案登记后方可享受异地生育医疗费用报销待遇。如自行异地生育，其费用不予报销。
第三篇：费用报销制度及报销流程
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费(如送红包，购烟，好处费之类)需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。
③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。
④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。
⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。
⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单;
三、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
四、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，
填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符
合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、
标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任;对
审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。
五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、
合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。
六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对
报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行
审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
二、本规定自发布之日起执行。
第四篇：公司费用报销制度及报销流程
为了加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，使成本观念深入到公司各个环节中去，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
第一条:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、制作费、办公用品、日用品等等。
第二条：费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 费用报销单必需要有正规发票，没有发票请按第一条的内容找发票来充票，没有发票不予报销。
(四)员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，详细注明出差地点、目的，按规定填好。
(五)员工向公司借款支付(包括公、私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务负责人、总经理签字。款项在超过规定的期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间按当月工资扣回。
(六)财务报销，票据当月报销、不可跨月，当月的最后一个报销日在该月的28日，该报销日停止财务报销。
第三条：费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→出纳初审→财务负责人确认→总经理审批签字。
第四条：本制度由公司财务制定，从批准之日起执行。
益尔欣财务部
2012年1月1日
第五篇：费用报销管理制度
第一章总则
第一条目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于北京东兴堂科技发展有限公司 第三条管理部门：
1、各部门负责人对本部门员工报销款项、提供发票的真实性负责;
2、财务部对报销人提供的票据进行审核;
3、总经理负责审批报销人报销款项，并对有争议费用归属出具最终意见;
4、总经理根据财务部提供的公司资金情况安排付款; 第四条费用报销原则：
1、所有费用报销的必须实事求是，内容应该真实、合理;
2、报销的凭证应当合法、有效;所有发票均应是符合国家税法规定的有效发票，不允许虚开、代开发票，且发票内容必须与费用内容一致;
3、报销的手续按照公司费用报销流程经相关人员签字审批后方可付款;
4、每次费用报销前必须将以前借款进行冲销后财务部方可付款;
5、所有费用不得拆单报销、支付，即一笔支出不得拆开几单报销和支付;
6、签定合同的费用报销必须将款项直接支付至合同约定银行
1 账户内，不允许公司内部员工代领;
7、1000元以上的费用报销必须电汇至个人账户，不允许支付现金;
第二章 费用报销的分类
第五条 根据费用类别不同，可将费用分为以下两类：管理费用和销售费用;
第六条 管理费用是指为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，不能明确的费用均可列支到管理费用，具体分类如下：
1、应付工资：是指根据《劳动法》和《劳动合同》有关规定支付给员工的劳动报酬。包括工资及奖金等以及支付给临时工、保安、保洁工的劳动报酬(包含生日贺金、各种补助等)。
2、住房公积金：是公司及其在职职工缴存的长期住房储金。
3、社会保险：是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的(五险包括养老、工伤、生育、、失业、医疗)。
4、应付福利费：是指公司从费用中提取的、准备用于职工福利方面的资金。比如职工的活动经费、职工困难补助费，以及应付的医务、福利人员工资等
5、商业保险费：公司为员工上缴的商业保险(意外险)。
6、工会经费：是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用(工会经费计提基数是应纳税所得额的2%，一季度交一次)。
7、固定资产折旧：在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
8、无形资产摊销：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(例如OA软件等)。
9、长期待摊费用：公司已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用(包括租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出)。
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10、修理费：是指高级技工或者有维修资质的公司在为公司提供维修服务时收取的费用(包括电脑维修费，空调维修费，任何东西在损坏时需要维修时所产生的费用等)。
11、车辆使用费：是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用(如汽油费、过路费、停车费、汽车保险、车船使用税和修理费等)。
12、能源消耗费：是指办公场所或由公司出资租赁的员工宿舍在使用过程中产生的水费、电费和天然气费。
13、办公费：是指公司购买日常办公用品、日常费用支出(办公用品、快递费、办公饮用水、清洁用品和电话费等)。
14、差旅费：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和出差补贴等各项费用;
15、业务招待费：是指各部门用于业务招待的费用开支，如茶叶，招待餐费、住宿费等(礼品票据不允许报销);
16、房租：是指公司租赁房屋需付给房屋所有人的租金;
17、物业管理费：是指公司租赁房屋所产生的需要支付给物业管理公司费用(保安、保洁服务费、取暖费等);
18、咨询费：是指公司向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用(包括技术顾问、法律顾问、公证费等)。
19、审计费：是指聘请审计事务所对公司某些经济行为进行审计所支付的费用;
20、律师费：是指公司聘请律师事务所进行法律咨询或诉讼时支付的费用;
21、技术服务费：是指公司自行开发无形资产发生的研发支出，不能满足资本化条件的支出部分;
22、专利年费：指专利权人依照专利法规定，自被授予专利权的当年开始，在专利权有效期内逐年应向专利局缴纳的费用。
23、会员费：是指公司加入各类会员单位应缴纳的费用;
24、税费：是指公司在经营过程中需向税务机关缴纳的各项税金;
25、交通费：是指在市区范围内因公务需要而乘坐的出租车和其他交通工具等费用。
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26、物料消耗：是指公司经营用的各种工具、器具、易损件、办公用车的汽油、柴油等
27、会议费：是指召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等等。
28、招聘费：是指公司招聘人员发生的所有费用，包括广告费、猎头服务、招待、差旅等费用。
29、培训费：是指培训发生的一切合理的费用，包括租用培训场所费用、培训资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等。
30、研发费：是指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用;
31、印刷费：是指公司因业务往来需要印刷宣传册等支付给印刷公司的费用;
32、劳保用品：是指保护劳动者在生产过程中的人身安全和健康的一种防御性装备，例如：安全帽、防护鞋等。
33、广告宣传费：是指用于提升公司形象、原材料采购招标发布等发生的广告宣传费用支出。
34、其他费用：除以上内容外的费用。
第七条 销售费用是指在销售过程中可以明确到销售的费用，具体分类如下：
1、营销费：是指在销售过程中所产生的经营费用;
2、运输费：是指支付给物流公司的费用;
3、其他费用：以上管理费用中可以明确到销售的费用，如交通费、差旅费、招待费等)
第三章 费用报销相关规定
第八条费用报销时必须填写《费用报销单》，并附相应有效票据，具体填写标准见第四章规定，报销人不得有少支多报，损公肥私的行为;
第九条 按照员工入职公司开具公司名称的发票，不要出现员工
4 未在本公司入职有报销行为的现象。
第十条必须将报销类别、报销摘要、费用归属哪个部门、原始单据数量、报销金额(大、小写)逐一填写完整;因住宿费发票可以抵扣(必须要开增值税专用发票才可抵扣)，当员工报销差旅费时，请务必将住宿费发票和交通费发票分别填报。
第十一条报销时，如果是冲销借款的，报销人和借款人必须是同一人;
第十二条 各部门负责人在审核报销费用时，应核实下列情况确认真实无误后方可签字;
1、发生的费用是否在自己签字范围内;
2、发生的费用是否在规定的标准内;
3、发生的金额是否有相应真实票据;
4、相应票据金额是否与报销金额相符;
5、报销的费用是否确实因公需要而产生;
6、报销票据日期是否与行为时间相符;
第十三条财务人员要严格遵守费用报销办法，认真审核各种单据及签字手续，对不符合要求的凭证应拒绝报销，否则承担相应的经济责任。
第十四条对于大宗费用的资金支付时应尽量以支票或电汇的方式支付，要保证付款单位的名称、账号和费用报销发票挂帐的单位名称、账号一致，否则财务部有权拒付。
第十五条 各类费用报销规定：
1、应付工资、住房公积金、社会保险由人事行政部负责统计上报;
2、应付福利费、工会经费、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用、税费由财务部按按月计提;
3、商业保险费、房租、物业管理费、咨询费、审计费、律师费在费用报销时必须签定合同;
4、日常修理费、车辆使用费、能源消耗费、办公费、物业管理费由人事行政部报销。
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5、差旅费报销时必须附经领导审批后的《出差申请单》;
6、固定资产报销必须附固定资产购买申请单、入库单、发票;
第四章 费用报销单填写要求及注意事项
第十六条 所有报销发票抬头必须是公司全称，即*******公司，纳税人识别号：9111***************,不能简写或有错别字;
第十七条 原始凭证不得涂抹、刮擦，发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，包括发票密码和奖区密码。
第十八条 增值税抵扣联不得黏贴、折叠;保证整张抵扣联发票平整。
第十九条 报销人须按费用同类汇总填写报销单(报销单总金额不能超过5000元(单张票据除外))，不论金额大小费用类、材料类 、资产类、低值易耗类必须分类填写报销单。
第二十条 报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章，加盖开票单位发票专用章;发票记载的各项内容均不得涂改。
第二十一条报销单报销金额书写规范：
1、小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与小写金额数字之间不能留有空格，小写金额前已填人民币符号“￥”的，后面不需再写“元”。
2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
3、 中文大写金额数字到“元”或“角”为止的，在“元”或“角”之后应写“整”(或“正”)字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。
4、中文大写金额数字书写参考壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、
6 捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。
第二十二条单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右、自上而下匀称粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。
第二十三条OA填写《费用报销单》注意事项：
所有涉及对报销行为进行审批人员在出具意见时都必须是“同意”，不允许“已阅”，下一节点人员发现上述情况做回退处理;
第五章 费用报销审批流程
第二十四条根据职务级别不同，可分为员工、部门负责人、总经理费用报销;
第二十五条报销流程：
1、报销人是员工的流程：
1.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;
1.2 部门负责人(经理或总监)对报销内容、金额等进行审核，如有疑问可致电或至财务部会计处查询相关票据;
1.3 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准;
1.4 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见;
1.5 出纳根据总经理最终批复金额付款; 1.6 财务部根据费用报销单进行账务处理;
2、报销人是部门负责人的流程：
2.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;
2.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据
7 是否符合报销标准;
2.3 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见;
2.4 出纳根据总经理最终批复金额付款; 2.5 财务部根据费用报销单进行账务处理;
3、报销人是总经理的流程：
3.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;
3.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准;
3.3 总经理根据财务部提供的资金情况安排付款，签字审批; 3.4 出纳根据报销金额付款;
3.5 财务部根据费用报销单进行账务处理;
第六章 罚 则
第二十六条费用报销时出现下列行为的，将处以经济罚款：
1、发现虚开发票、提供虚假发票，对报销人进行行政警告并处报销金额5倍的罚款;
2、OA表单批复“已阅”或“不同意”出纳进行款项支付的对出纳按付款金额的1倍进行罚款;
3、费用报销单必须签字齐全，经检查发现签字不全的，对财务部负责人处按每张50元进行处罚;
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第七章附则
第二十七条本制度由财务部制定、修改和解释。
第二八条 本制度自颁布之日起正式执行，其他与此有关制度同时废止。
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