制度本身是一种行为的规范,就是为了形成和建构社会秩序。怎样制定科学合理的制度呢，以下是小编收集整理的《日常费用报销制度》仅供参考，大家一起来看看吧。
第一篇：日常费用报销制度
日常费用报销制度（大全）
日常费用报销制度
1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定 ■ 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人; ■ 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定; ■ 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证;
■ 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张● 数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改; 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过● 大时应按封面大小折叠好);
各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
● 若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴; ● 报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;
● 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; ● 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; ● 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;
● 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗● 品等需入库的实物单据还应附入库单; 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有● 主管领导签字确认;
招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件 ●
3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
4、 差旅费报销 ■ 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务;情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。 ■ 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。
■ 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。
■ 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
■ 差旅费报销标准按企业制度规定执行(附表2)。
5、办公费报销
■ 办公用品、低值易耗品报销 办公用品、低值易耗品由采购部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需● 要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交行政部汇总，提请公司行政主管领导审批后
交采购购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 ●
购买后由经办人按费用报销流程审批报销。 ● ■
日常办公费用报销 按照“实事求是，准确无误”的原则，由总经理办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。 ■ 购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围。
6、业务招待费报销
■ 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，、确立标准，超支自负”的原则。 ■ .公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。 ■. 部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐;特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。
■. 其它非因工招待客人一律由个人承担 。 ■ 业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门(单位)。 ■ 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。
7、交通、通讯费报销 ■ 交通费 员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车; ● 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车; ● 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。
● ■ 通讯费 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用根据不同岗位进行相应补助、●销售部人员话费由公司统一代缴，不在另作报销。 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工不应● 在上班期间打私人电话。
8、员工教育及培训费 ■ 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。 ■ 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后报送总经理批准。 ■ 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。 ■ 公司鼓励员工提高文化水平和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务一定年限的员工，报销学习考证费用。
9、根据业务类型不同分别填写相应单据(附表1)
10、为协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部应根据实际情况在每星期定时一天集中安排费用报销，具体付款、报销时间为：周五对外办理付款业务、周六对内报销及对外个人转账付款。 以上制度适用本公司所有员工
附表1： 单据名称 使用项目 费用报销单 差费用、业务招待费、日常费用 请款单 采购付款及各类情况代付款项的支付 借款单 向公司预支的款项 附表2： 职务 总高级销售工程 经销售工程师 经理 主管 职员 师 项目 理 珠三公交车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 角及客 车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 省外交通出租车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 补贴 本市内 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一线城角内15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐费二线城补贴 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 实特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 报市 省外实出差一线城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 销 住宿市 补贴 二线城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 过路费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 轿车 维修费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 油 费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 通讯 话 费 150元 100元 业务 招待总经理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 费
第二篇：公司日常费用报销制度
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第一条审批权限
1、各部门出差费用及日常费用支出须总经理审批、签字;
2、总经理日常费用报销或请款，1000元以内可直接通知财务室(附上
所用款项明细清单)，1000元以上必须经董事长或公司监事同意后，
才能办理报销或预支。
第二条请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借支单”经总经理审
批、签字;
2、请款人员执审批后的“借支单”到财务部(并注明所借款项实际用途)，
财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会
计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;
3、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必
须在返回公司上班之日起5天内报销。
4、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;
5、请款数额超过3000需提前通知财务备款。
第三条报销管理程序
1、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据(按规定
注明商品名称、规格、数量、金额的正规单据)和发票，经总经理
批准后到财务部报账;
2、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
3、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借支单”
剪角为凭);
4、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单或入库单。
5、若原始凭证遗失，必须相关经手或知情人员开具证明，总经理签字
批准方可报销。
第三篇：日常费用报销制度及流程
为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。
第一条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。
第二条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一) 费用标准:
职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧元/天元/天元/天
部门负责人火车硬卧元/天元/天元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返呼时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第七条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。
第八条 办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，总经理审批后出纳付款或冲抵借支。
第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的应填写无单据报销单。
2. 培训费、资料费、其他等费用据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定
第十条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。 2，原始凭证粘贴的规定一般是：
(1)在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
(2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。
(3)员工严格按项目分类粘贴出差单据：(A)火车、船票、住宿费、通讯补助、生活补助、交通补助、乘车补助等填写一份差旅费报销单;(B)机票、动车票、出租车票、超标的住宿费等填写一份差旅费报销单;(C)出差期间的餐费、礼品等特殊费用填写一份差旅费报销单。
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第四篇：日常费用报销制度及流程 2
财务报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、配件费、工具费、维修费、燃油费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据，无发票者不予以报销(特殊情况需经总经理签字审批),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按照单据要求项目认真填写，大小写金额须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。不规范不准确的票据不予以报销。
3、按规定的审批程序报批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以备资金。
4、大额(500元以上)支付需提前一周上报财务部，财务统一每周五上报总部资金周报，资金周报未上报者不予支付(特殊情况需总经理签字审批)。
5、报销额度大于2000元不以现金支付，需转账到员工个人卡。
6、个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时需经总经理审批。有借款尚未还清者，一律不准再借。个人借款，最长不超过2个月，如到期未还，需提供还款计划。
7、收取客户的定金、首付款、配件款、工程款等均应及时上交公司财务部。一旦发现有收款不交或私用公款者，上交款项后按收款额的10%给于扣款处罚。
二、费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写支出凭单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销。
三、报销时间的具体规定
1.财务报销：公司财务部每周五为报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五篇：公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销流程
关于借支管理及日常费用报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。
一、借支管理规定及借支流程
(一)、借款管理规定
1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。
2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。
(二)、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转账或现金、并签字。
2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
(一)、费用报销的规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(二)、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
(三)、办公用品、低值易耗品的管理办法。
1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。
2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。
三、财务报表的报送时间及其他要求
1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。
2、本制度解释权归公司财务部。
3、本制度须经董事长签字后生效。
年月日
XX有限公司