报销费用管理制度

2022-06-23

它是实施某些管理行为的基础，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理体系可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为您整理的《报销费用管理制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第一篇：报销费用管理制度

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费(如送红包，购烟，好处费之类)需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单;

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、

标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任;对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

第二篇：公司费用报销制度及报销流程

为了加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，使成本观念深入到公司各个环节中去，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

第一条:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、制作费、办公用品、日用品等等。

第二条：费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 费用报销单必需要有正规发票，没有发票请按第一条的内容找发票来充票，没有发票不予报销。

(四)员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，详细注明出差地点、目的，按规定填好。

(五)员工向公司借款支付(包括公、私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务负责人、总经理签字。款项在超过规定的期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间按当月工资扣回。

(六)财务报销，票据当月报销、不可跨月，当月的最后一个报销日在该月的28日，该报销日停止财务报销。

第三条：费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→出纳初审→财务负责人确认→总经理审批签字。

第四条：本制度由公司财务制定，从批准之日起执行。

益尔欣财务部

2012年1月1日

第三篇：费用报销管理制度

第一章总则

第一条目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

第二条适用范围：本制度适用于北京东兴堂科技发展有限公司第三条管理部门：

1、各部门负责人对本部门员工报销款项、提供发票的真实性负责;

2、财务部对报销人提供的票据进行审核;

3、总经理负责审批报销人报销款项，并对有争议费用归属出具最终意见;

4、总经理根据财务部提供的公司资金情况安排付款; 第四条费用报销原则：

1、所有费用报销的必须实事求是，内容应该真实、合理;

2、报销的凭证应当合法、有效;所有发票均应是符合国家税法规定的有效发票，不允许虚开、代开发票，且发票内容必须与费用内容一致;

3、报销的手续按照公司费用报销流程经相关人员签字审批后方可付款;

4、每次费用报销前必须将以前借款进行冲销后财务部方可付款;

5、所有费用不得拆单报销、支付，即一笔支出不得拆开几单报销和支付;

6、签定合同的费用报销必须将款项直接支付至合同约定银行

1 账户内，不允许公司内部员工代领;

7、1000元以上的费用报销必须电汇至个人账户，不允许支付现金;

第二章费用报销的分类

第五条根据费用类别不同，可将费用分为以下两类：管理费用和销售费用;

第六条管理费用是指为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，不能明确的费用均可列支到管理费用，具体分类如下：

1、应付工资：是指根据《劳动法》和《劳动合同》有关规定支付给员工的劳动报酬。包括工资及奖金等以及支付给临时工、保安、保洁工的劳动报酬(包含生日贺金、各种补助等)。

2、住房公积金：是公司及其在职职工缴存的长期住房储金。

3、社会保险：是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的(五险包括养老、工伤、生育、、失业、医疗)。

4、应付福利费：是指公司从费用中提取的、准备用于职工福利方面的资金。比如职工的活动经费、职工困难补助费，以及应付的医务、福利人员工资等

5、商业保险费：公司为员工上缴的商业保险(意外险)。

6、工会经费：是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用(工会经费计提基数是应纳税所得额的2%，一季度交一次)。

7、固定资产折旧：在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。

8、无形资产摊销：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(例如OA软件等)。

9、长期待摊费用：公司已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用(包括租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出)。

10、修理费：是指高级技工或者有维修资质的公司在为公司提供维修服务时收取的费用(包括电脑维修费，空调维修费，任何东西在损坏时需要维修时所产生的费用等)。

11、车辆使用费：是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用(如汽油费、过路费、停车费、汽车保险、车船使用税和修理费等)。

12、能源消耗费：是指办公场所或由公司出资租赁的员工宿舍在使用过程中产生的水费、电费和天然气费。

13、办公费：是指公司购买日常办公用品、日常费用支出(办公用品、快递费、办公饮用水、清洁用品和电话费等)。

14、差旅费：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和出差补贴等各项费用;

15、业务招待费：是指各部门用于业务招待的费用开支，如茶叶，招待餐费、住宿费等(礼品票据不允许报销);

16、房租：是指公司租赁房屋需付给房屋所有人的租金;

17、物业管理费：是指公司租赁房屋所产生的需要支付给物业管理公司费用(保安、保洁服务费、取暖费等);

18、咨询费：是指公司向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用(包括技术顾问、法律顾问、公证费等)。

19、审计费：是指聘请审计事务所对公司某些经济行为进行审计所支付的费用;

20、律师费：是指公司聘请律师事务所进行法律咨询或诉讼时支付的费用;

21、技术服务费：是指公司自行开发无形资产发生的研发支出，不能满足资本化条件的支出部分;

22、专利年费：指专利权人依照专利法规定，自被授予专利权的当年开始，在专利权有效期内逐年应向专利局缴纳的费用。

23、会员费：是指公司加入各类会员单位应缴纳的费用;

24、税费：是指公司在经营过程中需向税务机关缴纳的各项税金;

25、交通费：是指在市区范围内因公务需要而乘坐的出租车和其他交通工具等费用。

26、物料消耗：是指公司经营用的各种工具、器具、易损件、办公用车的汽油、柴油等

27、会议费：是指召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等等。

28、招聘费：是指公司招聘人员发生的所有费用，包括广告费、猎头服务、招待、差旅等费用。

29、培训费：是指培训发生的一切合理的费用，包括租用培训场所费用、培训资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等。

30、研发费：是指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用;

31、印刷费：是指公司因业务往来需要印刷宣传册等支付给印刷公司的费用;

32、劳保用品：是指保护劳动者在生产过程中的人身安全和健康的一种防御性装备，例如：安全帽、防护鞋等。

33、广告宣传费：是指用于提升公司形象、原材料采购招标发布等发生的广告宣传费用支出。

34、其他费用：除以上内容外的费用。

第七条销售费用是指在销售过程中可以明确到销售的费用，具体分类如下：

1、营销费：是指在销售过程中所产生的经营费用;

2、运输费：是指支付给物流公司的费用;

3、其他费用：以上管理费用中可以明确到销售的费用，如交通费、差旅费、招待费等)

第三章费用报销相关规定

第八条费用报销时必须填写《费用报销单》，并附相应有效票据，具体填写标准见第四章规定，报销人不得有少支多报，损公肥私的行为;

第九条按照员工入职公司开具公司名称的发票，不要出现员工

4 未在本公司入职有报销行为的现象。

第十条必须将报销类别、报销摘要、费用归属哪个部门、原始单据数量、报销金额(大、小写)逐一填写完整;因住宿费发票可以抵扣(必须要开增值税专用发票才可抵扣)，当员工报销差旅费时，请务必将住宿费发票和交通费发票分别填报。

第十一条报销时，如果是冲销借款的，报销人和借款人必须是同一人;

第十二条各部门负责人在审核报销费用时，应核实下列情况确认真实无误后方可签字;

1、发生的费用是否在自己签字范围内;

2、发生的费用是否在规定的标准内;

3、发生的金额是否有相应真实票据;

4、相应票据金额是否与报销金额相符;

5、报销的费用是否确实因公需要而产生;

6、报销票据日期是否与行为时间相符;

第十三条财务人员要严格遵守费用报销办法，认真审核各种单据及签字手续，对不符合要求的凭证应拒绝报销，否则承担相应的经济责任。

第十四条对于大宗费用的资金支付时应尽量以支票或电汇的方式支付，要保证付款单位的名称、账号和费用报销发票挂帐的单位名称、账号一致，否则财务部有权拒付。

第十五条各类费用报销规定：

1、应付工资、住房公积金、社会保险由人事行政部负责统计上报;

2、应付福利费、工会经费、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用、税费由财务部按按月计提;

3、商业保险费、房租、物业管理费、咨询费、审计费、律师费在费用报销时必须签定合同;

4、日常修理费、车辆使用费、能源消耗费、办公费、物业管理费由人事行政部报销。

5、差旅费报销时必须附经领导审批后的《出差申请单》;

6、固定资产报销必须附固定资产购买申请单、入库单、发票;

第四章费用报销单填写要求及注意事项

第十六条所有报销发票抬头必须是公司全称，即*******公司，纳税人识别号：9111***************,不能简写或有错别字;

第十七条原始凭证不得涂抹、刮擦，发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，包括发票密码和奖区密码。

第十八条增值税抵扣联不得黏贴、折叠;保证整张抵扣联发票平整。

第十九条报销人须按费用同类汇总填写报销单(报销单总金额不能超过5000元(单张票据除外))，不论金额大小费用类、材料类、资产类、低值易耗类必须分类填写报销单。

第二十条报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章，加盖开票单位发票专用章;发票记载的各项内容均不得涂改。

第二十一条报销单报销金额书写规范：

1、小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与小写金额数字之间不能留有空格，小写金额前已填人民币符号“￥”的，后面不需再写“元”。

2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

3、中文大写金额数字到“元”或“角”为止的，在“元”或“角”之后应写“整”(或“正”)字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

4、中文大写金额数字书写参考壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、

6 捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。

第二十二条单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右、自上而下匀称粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。

第二十三条OA填写《费用报销单》注意事项：

所有涉及对报销行为进行审批人员在出具意见时都必须是“同意”，不允许“已阅”，下一节点人员发现上述情况做回退处理;

第五章费用报销审批流程

第二十四条根据职务级别不同，可分为员工、部门负责人、总经理费用报销;

第二十五条报销流程：

1、报销人是员工的流程：

1.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;

1.2 部门负责人(经理或总监)对报销内容、金额等进行审核，如有疑问可致电或至财务部会计处查询相关票据;

1.3 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准;

1.4 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见;

1.5 出纳根据总经理最终批复金额付款; 1.6 财务部根据费用报销单进行账务处理;

2、报销人是部门负责人的流程：

2.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;

2.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据

7 是否符合报销标准;

2.3 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见;

2.4 出纳根据总经理最终批复金额付款; 2.5 财务部根据费用报销单进行账务处理;

3、报销人是总经理的流程：

3.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处;

3.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准;

3.3 总经理根据财务部提供的资金情况安排付款，签字审批; 3.4 出纳根据报销金额付款;

3.5 财务部根据费用报销单进行账务处理;

第六章罚则

第二十六条费用报销时出现下列行为的，将处以经济罚款：

1、发现虚开发票、提供虚假发票，对报销人进行行政警告并处报销金额5倍的罚款;

2、OA表单批复“已阅”或“不同意”出纳进行款项支付的对出纳按付款金额的1倍进行罚款;

3、费用报销单必须签字齐全，经检查发现签字不全的，对财务部负责人处按每张50元进行处罚;

第七章附则

第二十七条本制度由财务部制定、修改和解释。

第二八条本制度自颁布之日起正式执行，其他与此有关制度同时废止。

第四篇：费用报销管理制度

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，

即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天 (住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元)

二类区 90元/人/天 (住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元)

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销;如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴;如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销;

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。 2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴;

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发

5 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。 2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票(20小时以上购买硬卧)、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销;员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。

4 、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额;

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的7天内报销;不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。 4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单(采购清单) 上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称;

6.2 填制凭证的日期;

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

6.4 经办人的签名或盖章;

6.5 接受凭证的单位名称;

6.6 经济业务的内容;

6.7 数量、单价和金额;

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。