采购工作方法范文

第一篇：采购工作方法范文

采购考核方法

采购部考核管理办法

在遵循公司总体经营目标下，制订并落实本年度采购目标及采购考核标准，将商品结构的品项合理化、数量合理

化、毛利合理化和库存合理化;

为提高采购人员的士气,提升各项采购绩效,特制定本办法.1.2 适用范围:

本公司采购人员之绩效评估依本办法办理.

1.3 权责单位:

(1) 总经理室负责本办法制定、修改、废除等起草工作。

(2) 总经理负责本办法、修改、废除之核准。

2：采购绩效评估办法

2.1 采购绩效评估的目的

本公司制定采购绩效评估的目的，包括以下几项：

(1) 确保采购目标达成.(2) 提供改进绩效之依据.

(3) 作为个或部门的奖惩参考之一.

(4) 作为升迁、培训的参考。

(5) 提高采购人员的士气。

2.2 采购绩效评估的指标

采购人员绩效评估应以“5R”为核心，即适时、适质、适量、适价、适地，并用量化指标作为考核之尺度。

2.2.1 时间绩效

由以下指标考核时间管理绩效:

(1) 停工断料,影响工时.(2) 紧急采购(如空运)的费用差额.

2.2.2 品质绩效

由以下指标考核品质管理绩效:

(1) 进料品质合格率

(2) 物料使用的不良率或退货率.

2.2.3 数量绩效

由如下指标考核数量管理绩效:

(1) 呆料物料金额.

(2) 呆料处理损失金额.

(3) 库存金额.

(4) 库存周转率.

2.2.4 价格绩效

由如下指标考核价格管理绩效:

(1) 实际价格与标准成本的差额.

(2) 实际价格与过去平均价格的差额.

(3) 比较使用时之价格和采购时之价格的差额..

(4) 将当期采购价格与基期采购价格之比率同当期物价指数与基期物价指数之比率相互比较.

2.2.5 效率指标

其采购绩效评估指标有:

(1) 采购金额

(2) 采购金额占销售收入的百分比

(3) 采购部门的费用

(4) 新开发供应商的数量

(5) 采购完成率

(6) 错误采购次数

(7) 订单处理的时间

(8) 其它指标

2.3 采购绩效评估的方式

本公司采购人员之绩效评估方式,集用目标管理与工作表现考核相结合之方式进行.

2.3.1 绩效评估说明

(1) 目标管理考核占采购人员总绩效评估的70%.

(2) 公司的人事考核(工作表现)占绩效评估的30%.

(3) 两次考核的总和即为采购人员之绩效,即:

绩效分数=目标管理考核*70%+工作表现*30%

2.3.2 目标管理考核规定

(1) 每年分两次,公司制定年度目标与预算.

(2) 采购部根据公司营业目标与预算,提出本部门的次年度之工作目标.

(3) 采购部各级人员根据部门工作目标,制订个人次年度之工作目标.

(4) 采购部个人次年度之工作目标经采购部主管审核后报人事部门归档.

(5) 采购部依《采购目标管理表》,对采购人员进行绩效评估.

2.3.3 工作表现考核规定

(1) 依公司有关绩效考核之方式进行,参照《员工绩效考核管理办法》.

(2) 工作表现直属主管每月对下属进行考核,并报上一级主管核准.

2.3.4 绩效评估奖惩规定

(1) 依公司有关绩效奖惩管理规定给付绩效奖金.

(2) 年度考核分数80分以上的人员,次年度可晋升一至三级工资,视公司整体工资制度规划而定.

(3) 拟晋升职务等级之采购人员,其年度考核份数应高于85分.

(4) 年度考核分数低于60分者,应调离采购岗位.

(5) 年度考核分数在60-80分者,应加强职位训练,以提升工作绩效. 采购员绩效考核指标

编号

KPI

KPI定义/公式(权重)

考核标准

信息来源

考核周期

1 采购计划成本和实际成本差异率 实际发生的采购成本/采购计划成本×100%

1)=目标值,得100分

2)比目标值每降低 百分点，加 分，最高 分;

3)超出目标值的 百分点，不得分;

4)介于其中按线性关系计算

采购成本帐户及预算资料汇总

月度统计

季度考核

2 采购计划按时完成率 采购计划按时完成金额/采购计划总金额

1)=目标值,得100分

2) 比目标值每提高 百分点， 减 分，

3)比目标值低 百分点，不得分;

4)介于其中按线性关系计算 采购记录、仓库收货入库记录和采购计划

月度统计

季度考核

采购订单按时完成率

采购订单项按时实际完成批数/采购订单项总批数

1)=目标值,得100分

2) 比目标值每提高 百分点， 减 分，

3)比目标值低 百分点，不得分;

4)介于其中按线性关系计算

采购记录及仓库收货入库记录

月度统计

季度考核

采购抽检质量不合格率

按产品抽检不合格数量/抽检总数量

1)=目标值,得100分

2)比目标值每降低 百分点，加 分，最高 分;

3)超出目标值的 百分点，不得分;

4)介于其中按线性关系计算

采购记录和采购质检报告

月度统计

季度考核

供应商满意度

供应商满意度评分的算术平均值

关键词： 制造业 化工业 人力资源管理 绩效指标 化工业

采 购 部 绩 效 考 核 表

第二篇：酒店用品采购的方法

1.杠杆采购：杠杆采购指的是长期持续性的随机采购，但却不与供应商维持比较密切的合作关系，这可能是对价格的波动特别敏感，或是产品上市的寿命非常短所导致，使得采购

不得不随时寻找价格最低的供应商，采购人员需花费较多时间进行价格分析。

2.采购成本控制与减低采购成本的方式方法质量成本， 根据质量保证或PPM标准进行单价的调整成本分析，是否有最小订货量，量大，单价也许就越低吗交期成本，警告供应商，不同的交期标准不同的价格服务成本，让SEQ给供应商一个服务周期，最好是最佳时间其他成本，是否有地方保护主义成本、回扣成本、包装损失，意外损失成本技术变更等等。

3.采购方式的选择，在百度输入“酒店采购 成本”这个关键词，就会发现相关内容，基本都是关于如何降低酒店采购成本的，但是内容几乎都是以传统的采购方式为分析对象，提出的一些解决方案，其实不管是建立完善的采购制度和供应商管理制度，还是干脆交给第三方集中采购，都不能从根本上解决成本节省的问题，因为业态(商品如何送达客户手中的方式)没有改变，改变其他的意义都不大。美国的酒店之所以青睐于选择互联网一站式采购，是因为这不仅仅是一种新的业态，更在于这种业态会让一切交易变得更直接更透明，大大的节省成本，并且有效杜绝回扣问题。

其实酒店采购的主体只要涉及到四个方面。

1.是酒店，酒店用品需求方;

2.是供应商，酒店用品供应方;

3.第三方，网络一站式采购平台，整合大量供应方资源，一站式满足酒店所有采购需求;

4.物流，提供配送服务。

当我们跳出传统的采购思维后，一切都简单了，我们来假设一下这个流程。酒店有了采购需求，找到一站式平台，提交自己的采购需求;一站式平台根据需求，在已经整合的供应商里面，为酒店配置最合适的产品和报价，然后将做好的报价通过网络反馈给酒店;酒店相关负责人审核通过后，通知一站式平台的客服采购，并且在线付款，最后商品通过物流的方式直接送达酒店。

第三篇：备品备件采购和管理方法（推荐）

备品备件采购和管理方法

目的：规范采购流程，科学合理地采购备件，优化库存备件储存结构，提高备件的有效利用率，降低资金占用率，特制定本制度。 备品备件的采购方法： 1，选择供应商

1.1，在做采购计划后，选择合格供应商进行询价，议价，由部门领导审核; 1.2，凡经常性使用，且使用量较大宗的材料，采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。 2，价格调查

2.1，已核定之物料，供销部必须经常分析或收集资料，作为降低成本之依据;

2.2，本公司各有关部门，均有义务协助提供价格信息，以利供销部比价参考;

2.3，已核定之物料采购单价如需上涨或降低，应附上书面之原因说明;

2.4，采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价; 2.5，采购部应随时掌握市场价的浮动数据，以利于更好的把握市场。 3，询价、比价和议价

3.1，根据采购物料的品种、规格、标准、数量、和交付期的不同，采购人员应选择至少三家符合采购条件的供货商作为询价对象; 3.2，采购人员根据过去采购的情况，市场变化情况，以及公司成本预算等情况，确定采购目标价格; 3.3，在得到供应商的报价信息后，采购人员对供应商的报价条件进行品种、规格、数量、质量要求等方面进行核对，以保证供应商可以提供的物料符合公司实际的采购要求，并对供应商所报的价格、交付期、售后服务等方面进行分析比较，以便选择条件最优的供应商; 3.4，供应商提供报价之物料规格与请购规格不同或属代用品时，采购人员应,送请购部门确认;

3.5，专用材料或用品，供销部应会同使用部门共同询价与议价; 3.6，对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂商议价。在公司规定的权限范围内，采购人员应与供应商进行磋商，以使双方最终在全部条款上达成一致; 3.7，对重大的物资采购，无论是技术、商务谈判，要保证参加人数不少于两人。有关价格、选型及其他技术、商务谈判，要求有两人以上参加。 4，购前核决及权限

采购经办人员经与厂商初步沟通并完成询价后，,在“请购单”上详填列以下事项，呈报负责供销上级核决， 核决权限按照请购类别和对应的级别逐级呈采购部门经理或公司经理核决。

4.1，询价或议价结果及拟订“订购厂商”,“交货期限”与“报价有效期限”;

4.2，注明与厂商议定的付款条件;

4.3，需与供应厂商签订长期合同者，外购部门应以签呈及拟妥的长期合同书。 5，价格复核与市场行情资料提供

5.1，采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核的参考。

5.2，采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考 6，订购作业

6.1，采购人员接到经核决的“请购单”之后，对金额较大的或批量采购，“交货期限”;

6.2，应到对方生产工厂进行实际考察，在充分了解对方的资信程度、供货能力和现货品质后，向对方提出明确订货意向。 7，签订采购单

7.1在采购作业所需的全部条款与供应商达成一致后，采购人员需填写正式的采购单，合同需要列明至少下列条款： a供应商资料：包括名称、地址、联系人、联系方式;

b采购物料的详细描述，包括品名、型号、规格等，如有超出标的的特殊要求需特别注明;

c订单所采购的数量/重量：单位包装数量/重量;包装件数; d价格：单价，合计价、合同总额，定金或预付款; e交付期：分批交付时应明确每批的交付时间和交付数量; f付款方式;

g所需的质量证明资料(检验单、质保单、出厂证明单、化验报告等); h质量保证条款：发生质量问题时进行退换或其他处理方法; I运输方式和销售发票的要求。 7.2采购单

7.2.1经部门经理审核后，加盖公司合同公章经对方签章后生效。到供应厂商处现场采购的，有授权代理人签字，对方签章后生效; 7.2.2采购单一式二份，双方各保存一份。供销部负责采购合同跟踪和存档;

7.2.3采购人员应跟踪控制材料物料交货期，及时向供应商跟催交货进度;

7.2.4发货要求供应商在送货单上注明“订货编号”及“包装方式”以便验收确认。 8，订货合同

长期定货和大额进货，原则上均应通过签订买卖合同的办法进行。应与承售商定买卖合同书一式四份，第一份正本存采购单位，第二份正本存承售商，第三份副本存请购单位，第四份副本及暂付款申请书的第二联送会计单位供整理定金或付款用。 9，紧急订货

采购部门接到各部门以电话联络的紧急采购案件，应立即进行询价、议价，接到请购单后，按采购程序明确专人迅速办理。 10，进度控制及事务联系

10.1采购部门将采购过程分为请购、询价、订货、交货四个阶段来控制采购作业进度;

10.2采购人员为能按照进度完成作业是，应填制“进度异常反应单”，并注明“异常原因”及“预定完成日期”，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意见拟定对策处理。 11，采购作业方式

除一般采购作业方式外，供销部门可依材料使用及采购特性，选择下列一

种最有利的方式进行采购：

a集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项、目，通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购;

b长期报价采购:凡经常使用且使用较大宗的材料，采购部应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。 12，退货作业

对于检验不合格的材料退货时，应开立“材料交运单”并检附有关的“材料检验报告表”呈主管签认后，凭此异常材料出厂。 13，验收与付款

13.1货物进厂验收：货物进厂供应商交货时供销部通知仓库，实际清点件数或称重，对货物携带的有关证件进行验证，经与采购清单或采购合同内容核对相符合后签收。仓库出具收货单并有库管员签章入库。如发现不符时，即通知采购部会同处理;

13.2对有专项质量要求的材料物资，通知质检部派质检员验收。验收合格后由仓库出具收货单并有库管员签字。 14，付款结算 14.1，采购款项须按采购合同规定或采购购单所约定的时间由财务部统一支付;

14.2，付款申请由采购人员或被委托采购人员提出。申请付款应严格按照采购,合同要求和项目进度情况进行，分清轻重缓急。必要时须提交验收报告、物品入库单据和对方发票。申请付款单位应注明预付款、已付款、余款。经相应负责人签字之后，方可办理付款手续。 15，进度控制及异常处理

15.1，供销部应特别注意“采购单”注明的到货时间要求，掌握到货进度;

15.2，采购人员于供货方发货日期有延误时，应主动与供货厂商联系催交，对异常原因及处理对策，及时上报并按照批复意见处理。 16，质量评价

使用单位应就企业内所使用的材料质量予以关注，根据使用效果对材料质量提出评价，以利于进一步工作。

17，产成品库存量应根据企业销售渠道的特点，以一个季度销售量的一倍库存量为宜。各项物资的库存量要依据库存变动的情况和对市场的预测进行动态调整。 18，纪律

18.1，参与采购过程的各相关部门，既要明确分工明确，又要相互配合，还要发挥相互监督的作用，确保企业利益不受损害; 18.2，参加采购的人员要严格自律，加强法制观念，自觉抵制不正之风; 18.3，采购部门应根据需要，制定采购计划，报分管领导批准，方可进行采购，在,采购过程中，要货比三家，择优选购;

18.4采购部门在制定采购计划单时，应根据实际情况，核定进货数量以及品种，避免出现长期库存积压情况;

18.5，所有采购的物质原则上应当日内必须办理入库手续，如车辆在工地或行进途,中发生故障，而就近购买材料维修(急需、急用)，采购人员必须凭使用人员，维修人员，相关领导的签字证明，方可办理出、入库手续;

18.6，材料入库，仓管人员必须依照相关单据、订单、随货同引联，对进货商品名、等级、数量、规格、金额、单价、效期进行核实，核实准确后方可办理入库手续，若单据与商品实物不相符，应及时上报采购部门，若进货商品未经核对入库，造成货单不符，由该收货人承担因此造成的损失;

18.7，领用人员应由所属部门开具出库单(配件流向表)，并由所属部门及维修人员签字确认后，经部门领导签字，方可办理出库手续，单据上应注明产地、规格、数量等;

18.8，所有领料单必须有相对应《配件流向一览表》，两张单据所等级的配件必须一致，且一车一用，不得出现任何一单多车现象; 18.9，仓管人员应账目清楚，财物相符，对短缺或滞用物品及时上报，避免供不应求或积压浪费，做到合理库存和采购;

18.10，对于原材料的采购，应先通过检测，实验，方可使用。对质量不合格，达不到要求，应拒收、停收。同时还要根据生产消耗报表、生产情况，合理收购储备，确保生产正常运转;

18.11，国外备件或技术要求高的备品备件采购需技术部门会同采购;

18.12，备品备件采购完成，应及时按照财务规定索要发票办理入库手续。及时到财务办理结算及挂,帐手续。 备品备件的管理方法：

1，货到后及时办理入库手续，严格执行先入库后出库的流程进行办理，对于系统有订单，且货到库房的，不得以任何非质量原因的理由拒绝办理入库手续，当天内未及时入库的备件每次考核备件库管员50元。

2，督促采购员对于临时采购未下订单的及时下订单，以备完成入库手续。

3，严格按照出库类别(生产用、退货)分发至各帐户别名中。

4，货到入库后如需出库，应及时办理出库手续，没有出库单综合库有权拒绝将实物出库。对于暂时未下订单需紧急出库的可先行出库(给库房开具证明后)，待下了订单后及时补办出库，以平衡账物。

5，如需领用其他部门所报计划库存有的备件，需与相应部门沟通，征得对方同意后方可出库。并及时在本部门下月计划中报相应备件。

6，综合库负责备件领用的监督管理，对于质保期较短的备件，严格控制采购量，避免库存时间过长而使备件丧失价值。相同备件采用先进先出的原则，先采购的备件出库完毕方可允许各车间出库后采购的备件。 7，备件库存额度规定

7.1，根据各车间固定资产额度以及设备运行状况，为保证生产的连续运行，规定综合库备件库存总额不得超于45万元;

7.2，各部门须有经营意识，根据各自备件库存额报月度计划，备件计划需考虑周全，做到前瞻性。避免造成公司流动资金在备件库沉积; 7.3，库管部作为公司备品备件管理部门，每季度对备品备件库存量进行审核，分析费用并进行考核。若库存备件费用超标，将按超标额度的10%对车间进行考核;

7.4，经查实存在库存备件超过5个月没有使用的，说明该备件计划失误，按备件价值的30%对车间进行考核。

第四篇：公司采购流程管理制度制定方法

浙江理想阀门采购流程管理制度

采购流程图

为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特编写此采购流程管理制度。

一、请购及其规定 1.请购的定义

请购是指某人或者某部门根据生产销售需要确定一种或几种物料，并按照规定的格式填写一份要求获得这些物料的单子的整个过程。 2.请购单的要素

完整的请购单应包括以下要素： (1)请购的部门; (2)请购物品所属项目; (3)请购的用途; (4)请购的物品名; (5)请购的物品数量; (6)请购的物品规格; (7)请购物品的样品、图纸或技术资料等; (8)请购的物品的需求时间; (9)请购如有特殊需要请备注; (10)请购单填写人; (11)请购部门主管审核; (12)采购经理审核; (13)财务审核; (14)公司总经理审核。 3.请购单及其提报规定

(1)请购单应按照要素填写完整、清晰 ，由公司领导审核批准后报采购部门; (2)固定资产申购按照附表一(固定资产购置申请表)的格式进行填写提报; (3)其他材料设备及工程项目申购按照附表二(物资采购申请表.)的格式填写提报; (4)日常零星采购按照公司印制的按照附表三(物资采购审批单)的格式填写提报; (5)请购部门在提报请购单是应要求采购部签字接收人请购部门备份;

(6)涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交，为提高效率该清单的电子文档也需一并提交;

(7)遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。

(8)如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品，请购部门必须作出书面说明。 (9)请购单的更改和补充应以书面形式由公司领导签字后报采购部。 4.公司物资请购单的提报部门

(1)公司经营生产的物资、劳务、固定资产、工程及其他项目由生产部门提报; (2)公司生活及办公的物资、固定资产、服务或其他生活及办公项目由办公室提报; (3)公司各部门专用的物资由各部门自行提报。

二、请购单的接收及分发规定

1、请购的接收要点

(1)采购部在接收请购单时应检查请购单的填写是否按照规定填写完整、清晰，检查请购单是否经过公司领导审批;

(2)接收请购单时应遵循无计划不采购，名称规格等不完整清晰不采购，图纸及技术资料不全不采购，库存已超储积压的物资不采购的原则;

(3)通知仓库管理人员核查请购物资是否有库存;

(4)对于不符合规定和撤销的请购物资应及时通知请购部门。

2、请购单的分发规定

(1)对于请购单采购部应按照人员分工和岗位职责进行分工处理; (2)对于紧急请购项目应优先处理;

(3)无法于请购部门需求日期办妥的应通知请购部门; (4)重要的项目采购前应征求公司相关领导的建议。

3、采购周期的规定

(1)单次采购金额预算在1万元以下的零星采购项目或预算在1万元以下可市区采购的物资及产品的采购周期不应超过5天;

(2)单次采购金额预算在1万元以上的项目比价采购，采购周期不应超过15天

(3)单次采购金额预算在20万元以上的项目采购部自行招标采购，采购周期不应超过40天; (4)单次采购金额预算在100万元以上的项目可委托代理招标公司代理招标，采购周期不应超过60天;

(5)请购部门应按照以上(1)-(4)条中规定的时间提前提包请购单采购部如未能按时完成采购任务时应向公司领导说明原因;

(6)遇到紧急采购应汇报公司领导采取快速优先采购的策略;

三、询价及其规定

1.询价请应认真审阅请购单的品名、规格、数量、名称，了解图纸及其技术要求，遇到问题应及时的与请购部门沟通;

2.属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中打包采购; 3.对于紧急请购项目应优先处理;

4.所有采购项目上必须向生产厂家或服务商直接询价，原则能不通过其代理或各种中介机构询价;

5.对于请购部门需求的物资或设备如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品;

6.遇到重要的物资、项目或预估单次采购金额大于10万的采购情况，询价前应先向公司相关领导汇报拟邀请报价或投标单位的基本情况，按照附表四(拟报价/招标单位名单)的格式提报公司领导批准方可询价或发放标书;

7.询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价;

8.除固定资产外单次采购金额在1万元以下项目可以自行采购;单次采购金额预算金额在1万元以上的所有项目都应要求至少三家上的供应商参与比价或招标采购，比价或招标项目应至少邀请四家以上单位参与;单次采购金额预算价格在20万元以上的项目应由采购部组织招标，公司相关领导参与监督;单次采购金额预算价格在100万元以上的项目由公司领导决定是否委托第三方机构代理招标;

9.比价采购或招标采购所邀请的单位均应具备一定资质和实力，具有提供或完成我公司所需物资和项目的能力;

10.比价采购或招标采购应按照附表五(材料或设备询价表)的格式或拟定完整的招标文件格式进行询价;

11.在询价时遇到特殊情况应书面报请公司领导批示。

三、比价、议价

1.对厂商的供应能力，交货时间及产品或服务质量进行确认;

2.对于合格供应商的价格水平进行市场分析，是否其他厂商的价格最低，所报价格的综合条件更加突出;

3.收到供应单位第一次报价或进行开标后应向公司领导汇报情况，设定议价目标或理想中标价格;

4.重要项目应通过一定的方法对于目标单位的实力，资质进行验证和审查，如通过进行实地考察了解供应商的各方面的实力等;

5.参考目标或理想中标价格与拟合作单位或拟中标单位进行价格及条件的进一步谈判。

四、比价、议价结果汇总

1.比价比价、议价汇总前应汇报公司相关领导，征得同意后方可汇总; 2.比价、议价结果汇总应按照附表六(比价/招标汇总表)的格式完整列出报价、工期、付款方式及其他价格条件、列出拟选用单位及选用理由，按照一定顺序逐一审核; 3.如比价、议价结果未通过公司领导审核应进行修改或重新处理。

五、合同的签订及其规定。 1.合同

合同是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。广义合同指所有法律部门中确定权利、义务关系的协议。目前我们的采购工作主要涉及工矿产品买卖合同。 (1)合同正文应包含的要素

1) 合同名称、编号、签订时间、签订地点;

2)采购物品/项目的名称/、规格、数量/工程量、单价、总价及合同总额，清单、技术文件与确认图纸是合同不可分割的部分; 3)包装要求;

4)合同总额应含税，含运达公司的总价，特殊情况应注明; 5)付款方式; 6)工期; 7)质量保证期; 8)质量要求及规范;

9)违约责任和解决纠纷的办法; 10)双方的公司信息; 11) 其他约定。 (2)合同签订及其规定

1)如涉及到技术问题及公司机密的，注意保密责任; 2)拟定合同条款时一定要将各种风险降低到最低;

3)为防止合同工程量追加或追加无依据，打包采购时要求供货方提供分项报价清单; 4)遇货物订购数量较多且价值较大或难清点的情况时务必请厂商派代表来场协助清点; 5)质保期一定要明确从什么时候开始并应尽量要求厂商延长产品质保期; 6)详细约定发票的提供时间及要求;

7)针对不同的合同约定不同的付款方式，如设备类的合同一般应分按照预付款、验收款，调试服务款、质量保证金的顺序明确付款额度、付款时间和付款条件等 8)与初次合作的单位合作时，应少付预付款或不付预付款; 9)违约责任一定要详细、具体;

10)比价/招标汇总表巡签完毕后方可进行合同的签订工作;

11)合同签定签应按照附表七(合同审查批准单)的格式对合同初稿进行巡签审查; 12)合同巡签审查通过后应由公司领导签字，加盖公司合同章方可生效; 13)签订的所有合同应及时报送财务部门。

六、付款及合同执行 1.付款规定

(1)所有已签订合同付款时应参照公司财务制度中的相关规定执行; (2)按照进度付款的采购项目必须确保质检合格方可付款;

(3)按照公司规定和合同约定达到付款条件的合同在付款时应填写附表八(资金支出审批单)或附表九(付款审批单)，该审批单巡签完毕后提交财务部付款;

(4)财务部门在接到付款审批单后应在3天内付款，以免影响合同的执行和供货周期，遇特殊情况限延期付款的应及时的通知采购部并汇报公司领导。 2.合同执行

(1) 已签订合同由采购部项目负责人负责跟进，由采购部负责人进行监督，如出现问题，采购部应及时提出建议或补救措施，并及时通知请购部门及公司领导;

(2)已签订的合同在执行期间，应及时掌握合作单位对于合同义务和责任的履行情况，跟踪并督促其保质保量，按时履约;

(3)合同在履行期间应按照上方约定严格执行合同，遇未尽事宜应及时协商并签订补充合同;

七、报验与入库 1.报验

(1)供应单位已经履行完毕的合同，采购部应及时的通知质检部门进行验收; (2)对于不同类型的合同的标的物的验收标准参照公司质检部门的相关规定执行; (3)达到质检和报验条件的合同标的物应在第一时间报请质检部门进行质检、验收; (4)质检部门在接到采购部报验通知后应及时报验，并出具报验结果证明书，对于质检不及时延误生产部门使用或不能入库的情况质检部门应负主要责任; (5)用于公司生活和办公的物资不在公司质检部质检范围之内。 2.入库

(1)公司所有的生产材料、设备及外协加工件入库前均应通过质检部门的检验或验收; (2)合同标的物在运达公司后采购部应及时通知请购部门或请购人并通知质检部门，配合仓库部门及时安排卸货与搬运;

(3)质检部门未及时验收的合同标的物，仓库在收到送货清单后应将其作为暂存物资接受; (4)质检部门已经验收的产品仓库应及时的入库，并及时出具入库清单; (5)外协加工件应按照原材料入库;

(6)质检合格后的固定资产及其他按照公司财务规定不入库。

第五篇：政府采购审计的内容和方法

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金和与之配套的单位自筹资金，采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。在对政府采购业务进行审计时，审计人员在对政府采购内部控制措施进行调查、测评的基础上，主要通过以下三个方面进行审计。

一、政府采购预算、计划编制审计

在取得部门预算和财政部门批复预算的文件及全部追加、追减预算文件资料的基础上，审查部门政府采购预算是否按照预算法和部门预算编制要求编制;审查是否存在已列入支出预算的货物、工程和服务未按规定编报政府采购预算;审查年中因追加预算、政府采购目录及标准调整或者不可预见原因而需要补报的政府采购项目，在政府采购活动开始前，未按规定补报政府采购预算的问题;审查是否存在未列入政府采购预算、未办理预算调整或补报手续的采购项目，是否存在突破预算的采购项目。

将政府采购计划与政府采购预算相比较，审查是否按规定编制了政府采购计划;将政府采购计划项目名称、单项采购预算、数量、金额、资金来源等逐项与政府采购预算相比较，审查应编未编采购计划而导致政府采购计划编制不完整的问题;审查是否存在随意变更采购计划和计划外私自采购的行为，有无任意追加突破限额的问题。

二、政府采购资金审计

主要审查采购资金的拨付是否与预算一致，是否在采购活动开始前将资金汇集完毕;审查投标人是否按规定及时、足额地缴纳了投标保证金;采购活动结束后资金拨付给供应商是否及时，是否存在挤占其他单位资金的情况;采购资金结余在下一有无擅自改变原有用途;退还未中标供应商投标保证金是否及时，是否存在资金沉淀现象等。

三、政府采购方式和程序的执行情况审计

(一)抽查部分公开招标或邀请招标项目文档

1、审查自招标文件发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止的时间是否符合规定;审查招标文件的内容是否符合法律规定，有无以不正当要求限制或者排斥潜在供应商，或者招标文件指定特定的供应商、含有倾向性或者排斥潜在供应商的其他内容;审查投标人是否具备政府采购项目所需的资质，是否满足招标文件列举的要求。

2、审查参加开标会议的人员组成、开标时间是否符合规定;审查评标过程是否符合法定程序，评标委员会人员组成是否符合规定。

3、审查评标委员会完成评标后，是否向招标人提供书面评标报告，采购人是否按照评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商或事先授权评标委员会直接确定中标供应商。

4、审查中标供应商确定后，是否按规定公开中标结果并向中标供应商发出中标通知书，向未中标供应商发出未中标通知书。

(二)抽查部分未采用招标方式的采购项目文档

主要审查采购方式的确定是否合规，有无将应公开招标采购的项目，化整为零或以各种非正当条件转为邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等其他方式进行，故意规避公开招标的问题。

(三)抽查部分采购合同：

1、审查采购人或者采购代理机构是否在规定期限内与中标供应商签订书面合同;所签订的合同是否对招标文件和中标供应商投标文件作了实质性修改;采购单位有无提出不合理要求作为签订合同的条件，是否存在中标通知书发出后，无正当理由不与中标人签订采购合同的行为。

2、审查是否存在中标人将中标项目转让给他人或未经采购招标机构同意，将中标项目分包给他人，以及拒绝履行合同义务的情况，是否按合同规定进行了处罚。

3、确定是否存在政府采购合同主体、内容、形式、程序不符合国家法律法规和政策的规定，合同的签订不符合政府采购预算、采购计划要求，合同的主要条款不符合招标文件的要求等问题。

(四)审查合同履行情况

取得部门固定资产明细账及相关支出明细账，对日常公用经费支出、项目支出中的设备和服务支出、基本建设项目支出进行审计，审查其与政府采购预算的内容是否一致，确定是否存在无政府采购预算购臵货物、服务等行为;抽查部分凭证，确定政府采购的数量、金额、商品名称、型号与签订的采购合同的一致性，对重大的设备进行实地盘点，核对其与采购合同、验收单是否一致。

一、政府采购审计的主要内容

政府采购审计的对象包括采购方、采购主管部门和政府采购中心，延伸审计对象为政府采购中介代理机构，审计调查对象有供应商、服务商、公证人员及评标专家，等等。政府采购审计的主要内容包括：

1、政府采购预算的合法性。政府采购预算是部门预算的组成部分，它的编制和确认要遵循一定的程序并办理一定手续，否则就是不合法的预算。根据部门预算的编制要求，批复部门预算时含单位部门政府采购预算。因此必须审查政府采购预算的上报、采购预算的批复、临时预算的追加等各个环节。审查政府采购预算的形成是否规范时，重点要审查预算过程中有无任意追加或追减现象以及预算的追加或追减是否遵照规定的审批程序办理。

2、政府采购计划的合理性。政府采购计划是根据政府采购预算编制的，它是政府采购预算的具体实施方案，也是政府采购预算执行和考核的依据。审查时要看采购机关是否按法律规定履行自己的职责;采购部门提出的采购需求是否必要;是否符合预算和政府采购计划;预算的数字是否有依据;采购机关的拨款申请书是否符合规定;政府采购资金的筹集是否合规合法并及时足额到位，有无擅自扩大规模、挪用其他资金，有无截留转移，等等。

3、招投标过程的合法性。审查招投标活动的主要目的是遏制招投标过程中的违法行为，维护公平竞争的市场环境，保护社会公众和经营者的合法权益。审计时，应注意投标者之间是否相互约定一致抬高或压低投标报价，或在招标项目中轮流以高价或低价位中标;投标者是否先内定中标人，然后再参与投标;招标者在公开开标前有无开启标书将投标情况预先告知其他投标者，或者协助投标者撤换标书更改报价的行为;招标者是否与投标者商定压低标价或抬高标价，中标后再给投标者或招标者额外补偿;招标者有无预先内定中标者或向投标者泄露标底等违规行为。审查时，对于小团体利益、地方保护主义、人情关系等问题要特别予以关注。

4、政府采购中介代理机构的审查。一是审查其资质是否符合要求，是否具有法人资格;二是审查是否达到财政部门规定的市场准入资格，是否达到省级政府采购主管部门规定的其他条件;三是审查收费的标准是否超标，采购档案是否完备，是否依法纳税;四是审查其有无不良业绩，是否与主管部门脱钩。

5、政府采购的效益性。政府采购效益性的审查包括三项内容，一是采购规模的审计，主要是细化预算、强化预算约束、减少资金流通环节、提高资金使用效率;二是固定资产使

用效率的审计，审计时要计算各类固定资产的比例关系，检查未使用固定资产、不需用固定资产的数量及其各占固定资产总额的比重，从而分析固定资产结构是否合理。通过检查未使用、不需用固定资产的原因及其时间的长短，评价固定资产未被利用所造成的经济损失;三是对政府采购机构的规模、人员素质作出评估，使采购机构的规模与采购规模相匹配。

二、政府采购审计的方式方法

1、全面审计和突出重点相结合。政府采购从内容上包括采购政策、采购程序、采购过程和采购管理;从对象上包括采购方、采购主管部门、政府采购中心、政府采购中介代理机构和供应商等;从形式上包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。因此，审计时既要从总体上把握，对政府采购所涉及的方面进行全面审计，又要突出重点、抓典型。

2、审计、延伸审计与审计调查相结合。政府采购审计不同于程序性的预算资金审计，它不仅涉及到财务收支审计、合规合法性审计，而且涉及到效益性审计。其中财务收支情况只是政府采购中的一小部分，而合规合法性和效益性方面的情况则需要通过审计调查的方法来了解。一方面，对供应商的延伸审计调查，可减少供应商的对立情绪，提高审计效率，其效果优于直接审计供应商;另一方面，通过改进审计方法，进行审计调查，可拓宽审计范围，提高审计方法的灵活多样性，如采用问卷调查和访谈调查相结合的方法，可多层面地了解社会各界对政府采购的看法，丰富审计报告的内容，弥补常规审计的缺陷，提高审计效果。

3、同级审计、行政事业单位审计和政府采购专项审计相结合。由于政府采购审计既涉及到财政预算的编制、安排和拨付情况，又涉及到行政事业单位政府采购制度的执行情况，因此，在同级审计和行政事业单位审计的时候，有必要把涉及到政府采购方面的情况一并纳入审计方案，并建立审计资料库和数据库。这样，在进行政府采购专项审计的时候，就可以从资料库和数据库中调取所需资料加以归纳、整理，并根据政府采购专项审计的要求补充其他资料和数据情况，形成全面完整的审计报告。同时，政府采购专项审计的报告也能作为“同级审”的内容之一，从而实现审计资源的共享，降低审计成本。

4、内部控制制度测评和实质性审计相结合。政府采购审计涉及面广、专业性强、政策性强，因此可以先进行内部控制制度测评，再进行实质性审计。具体讲，就是通过政策法规学习，认真开展审前调查，重点对政府采购主要政策、财务会计内部控制制度、政府采购预

算计划资金拨付环节内部控制制度、政府采购组织实施环节内部控制制度、政府采购管理信息系统内部控制制度、政府采购监督管理环节内部控制制度等测试点进行调查、测试和评价，初步掌握政府采购内部控制健全性和有效性方面的强点和弱点。这样，既可以针对内部控制方面的薄弱环节提出改进建议，又可以进一步明确审计重点、步骤和方法，使实质性审计更具有针对性。