对担保公司的调查报告

2022-10-29

报告在当前的社会发展阶段，已经成为常见的事后总结方式，报告的内容，是以严谨、准确为特点的，有效的报告一般都具有哪些要素呢？今天小编为大家精心挑选了关于《对担保公司的调查报告》相关资料，欢迎阅读！

第一篇：对担保公司的调查报告

银行业金融机构对融资性担保公司担保贷款的风险防范

融资性担保是指担保人即融资性担保机构与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。融资性担保公司须经依法设立，经营融资性担保业务，以安全性、流动性、收益性为原则，在与企业、银行业金融机构等客户业务往来中应当遵循诚实守信的原则，并遵守合同的约定。

然而，在自由的市场竞争与不完善的市场监管体系下，融资性担保公司如雨后春笋悄然萌发，在与企业、银行也金融机构等客户的业务往来中也未完全遵循诚实守信的原则，致使融资性担保机构风险事件频繁发生。

一、融资性担保公司担保贷款风险的原因

(一)信贷管制背景下，中小企业的资金紧张，为了支持中小企业的发展，银监会下发《银担合作通知》，要求银行业金融机构，要致力于融资性担保机构的长期稳定合作。银监会认为仅仅依靠银行的间接融资无法解决小企业融资难的问题，需要再当前社会环境下发挥政策合力的作用，《融资性担保机制的规范意见》的出台，使融资性担保机构的发展更有了政策保障。融资性担保公司的存在便利用法规与文件的空子，杂乱无章的生存。

(二)银行业金融机构内部人员与融资性担保公司存在利益关系，如银行信贷人员存在在融资性担保公司兼职的情况;银行工作人员利用职务之便与亲属及其他关系人投资入股融资性担保公司进行业务合作;更有甚者协助担保机构高息揽储、谋取不正当利益。例如2011年6月厦门某融资担保公司巨额坏账案件的出现，牵扯一系列以融资担保公司和当地银行为主体的高利贷链条，更有银行副行长充当地下金融掮客，致使巨额资金流失。

银行业工作人员为了自身的利益，片面完成任务，在发放贷款的过程中，对担保机构的管理责任没有完全发挥。信贷人员懒散的工作态度，过于相信经过资质考核的国有担保公司，认为不需要监测其经营和财务状况及管理层动态信息，贷前审查不到位，致使不能实时全面的监测担保机构。在合作过程中也没有按照信贷管理制度严格规范和执行。

(三)与银行合作的融资性担保机构存在截留、挪用担保贷款的情况。融资担保公司不仅进行银行业贷款担保，甚至从事非法吸收存款、非法集资、非法理财及高利放贷等违法违规活动，有些融资担保公司也仅仅是注册的“皮包公司”但由于监管留于形式，担保机构杂草丛生，事实上没有明确的监管。例如：2012年2月华鼎担保公司涉嫌骗取贷款被立案侦查，导致其担保的中小企业400余家无法偿还贷款，百余家面临破产，危及社会金融秩序。

二、银行业金融机构融资性担保贷款业务的风险种类

(一)外部风险。融资性担保贷款的外部风险主要是客户信用风险，是借款人不能履行还本付息的责任而使银行业金融机构遭受损失的可能性，既包括借款人的信用风险，又包括融资性担保公司的信用风险。主要表现为：借款人与担保公司恶意串通骗取贷款;借款人将贷款挪作他用;担保公司股东虚假出资、抽逃出资，实收资本金不实、结构不合理;担保公司经营范围不限于贷款担保，更有甚者发放“高利贷”，从事非法违规活动等等。

在银行业务实际中，融资性担保公司常需要存入一定额度的保证金，但部分担保公司为了自身的利益，将借款公司的贷款提出部分作为保证金存入银行保证金账户，如此一来，担保公司未动一分一厘，既收取了借款公司的担保手续费，又在银行保证金账户存入足以使银行信任的保证金数额，事实上降低了担保公司的代偿责任，增加了企业的还贷负担。如某担保公司在银行不知情的情况下，让借款人将贷款的百分之二十作为保证金存入担保公司的保证金账户，担保公司法定代表人携款出逃后，借款人对自己的贷款产生抵触情绪，要求只归还百分之八十，其余百分之二十由保证金偿还。但保证金账户因涉及经济案件被法院查封，保证金无法用于偿还该笔贷款，致使银行的资金面临损失的巨大风险。尽管上述行为在各融资担保管理规定中明文禁止，但担保公司为利益钻空子，最终破坏了金融秩序。

(二)内部风险。首先，贷款审批制度不完善，银行业金融机构发放贷款存在不落实信贷审批条件，贷前调查留于形式;贷中调查审查忽视对第一还款来源调查，过于相信第二还款来源，而第二还款来源又多被融资性担保公司转嫁保证金，掩盖了信贷风险;贷后检查不到位，过于相信担保公司的代偿能力。照顾人情，发放贷款时手续、材料不真实，加大了不良贷款形成的风险，加剧了信贷资金损失的可能。其次，银行业工作人员的业务素质有待提升。有的银行业金融机构的信贷人员吃老本，不及时更新知识与时俱进;有的员工主观故意或过失不当操作或未尽调查职责致使贷款可能受到损失的风险;有的员工不仅不学习法律法规，甚至连本单位的规章规定都不是很清楚，违规操作时有发生。再次，银行工作人员的职业道德有待提高。一些信贷人员存在利己思想、拜金主义等道德风险，这些败坏工作和社会风气的思想不去除，信贷风险中的各种风险都将无法得到有效的控制。厦门某融资担保公司的案例给我们深刻的教训，信贷人员及各主任负责人道德风险的存在，带来的金融资金危害是难以估量的。

三、银行业金融机构对融资性担保贷款业务的风险防范

(一)银行业金融机构应依法经营。开展授信业务，应严格执行《商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》“三个办法一个指引”等有关法律、法规和监管部门的规范性文件要求，要重视融资性担保风险防控工作，严格执行严格贯彻执行七部委下发的《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保机构经营许可证管理指引》等文件精神，认真落实各项风险控制措施。一是严格贷前审查担保机构的资质，明确规定担保机构注册资本金必须是实缴资本。当前对于融资性担保贷款的法律法规并不完善，银行业金融机构必须严格遵守银行业的各项规章制度，尤其是贷款审查的制度规定。银行业金融机构除了对借款人资信、经营、偿债能力等情况进行调查外，还要通过各种途径对融资性担保公司的资质、背景、担保能力等，落实审查责任，各级银行机构对审查材料的真实性和完整性负责。二是加强贷中审查，认真落实贷款核保管理，及时审查担保公司的经营和财务状况、代偿情况、关联贷款及其他足以危害贷款安全的重大事项，一旦出现突发状况及时启动应急处置预案。三是做好贷后检查，发现问题及时处理。银行要加强对担保公司的贷后管理，监控其代偿能力，以预测其代偿能力的变化，按期对担保公司的担保能力做全面的分析和评估。

关于融资性担保机构转嫁保证金的问题，银行业金融机构要依法严格要求担保公司在制定银行开设专门的保证金账户。在双方签订独立的保证合同后，发放贷款前按约定足额存入保证金账户。对转嫁保证金的行为予以禁止。鉴于保证金的优先受偿权在遇到经济或刑事案件时得不到保障，在办理具体业务时，银行业机构应当在合同中注明保证金的质押条款，或者双方签订书面的《保证金质押合同》，明确保证金账户的要素及账户内资金的质押性质，将保证金转化成质押或者完善其他第二还款来源，从法律上为优先受偿权提供保障。

(二)银行业金融机构应建立完善的风险评价机制，全面审查融资性担保贷款的风险因素。根据借款人的经营规模、业务特征及应收账款、应付账款、资金循环周期等要素测算其运营资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力。认真审核融资性担保公司的担保能力，及时了解担保公司资产、负债及对外担保情况，对担保公司经营情况进行密切关注。建立完善的风险预警机制，明确各级信贷部门的职责，提高风险意识，防患于未然。

银行业金融机构还应当成立专门的风险预警部门，监控融资性担保机构的经营情况及其他关联企业的财务情况，以准确及时掌握融资性担保机构的信息和风险状况，防范风险出现，在突发事件出现时，能及时快速保全本机构的资产。

(三)银行业金融机构应激励工作人员提高业务素质，防范职业风险和道德风险。融资性担保机构的监管不尽完善合理，银行业金融机构只有通过不断提高内部实力才能更有效的防范风险。在当前银行业竞争激烈的形势下，一些金融机构为吸收存款、完成贷款任务放低贷款发放的条件，调低融资担保公司担保贷款的门槛。更有甚者，违反上级相关规定开办融资性担保业务。种种道德风险的存在，提示着银行业金融机构规范员工行为，提升员工职业和道德素质的必要性。

在日常工作之余要利用多种方式进行培训、学习，促使信贷人员树立正确的人生观、价值观，促使其在工作实践中不断提高道德认识，锻炼道德意志，提升道德修养;对于一些吃老本的信贷人员，要督促其不断更新其知识储备，做到与时俱进，与当前的政策法规俱进，各银行业机构应当利用业余时间集中学习规章制度，让信贷人员相互激励相互监督相互促进。制度的执行力低下问题是员工道德素质的又一体现，没有强有力的执行力，规章制度的出台便如同虚设，因此要加强管理，严格落实各项信贷政策及操作规程，加大道德风险形成的难度。制定严厉的惩罚机制，使信贷人员不敢触犯道德底线。让每一笔融资性担保贷款的发放都严格依照规章制度，让每一个信贷人员对自己发放的贷款都做到心中有数，为自己发放的贷款承担风险和责任。

为了最大限度的减少因融资性担保贷款逃废给银行业金融机构带来的损失，确保银行业稳健发展，银行业金融机构要充分认识融资性担保贷款的风险，认真审查担保公司担保资格，加强对担保公司的检查，对担保公司的经营情况密切关注，及时了解担保公司的资产、负债及对外担保情况和关联情况，制定完善的风险应急处置预案，一旦发现借款人有不还款倾向时，在确保贷款不被挪用的前提下，做实第二还款来源保障贷款安全，并启动应急处置预案，防范风险。同时完善内部监管体制和风险预警应急处置机制，从内部操作中杜绝风险的发生。

(来源：中国金融界网) 资管大时代的银行同业业务、投行业务、金融市场业务、公司业务跨界创新实务培训

2014年08月16-17日 ? 北京

第一讲债券市场发展、转型及对资管合作的金融机会

第二讲资管大时代的银行金融市场和投行业务创新及同业合作实务机构资金-优质项目-金融资源“精准整合”对接会第三讲商业银行投行业务的创新模式与转型探索

第四讲监管新规下银行理财、同业及金融市场业务转型发展探讨

咨询热线：010-64336037

第二篇：公司类担保业务调查要点及调查报告的撰写

公司类担保业务的考察重点和撰写要点

实际上，我们分析企业的整体情况归结到数值上，都要以数字说话，比如，我们要分析企业的规模，那就是与企业的总资产，销售收入等财务指标相联系。因此，在对企业的考察过程中对企业其他方面的考察与第一部分的财务分析是不可分的。只不过，我们在学习的时候分开学习分析。

考察前的准备：明确去看什么?达到什么目的?带回撰写报告的资料 (首先，接到一个担保业务，假如是银行推荐的，那么我们要了解银行在做这笔贷款时，为什么需要我们做担保，企业的哪里不符合银行的规定!银行推荐的业务不一定是好的(风险小)业务我们要在考察前，明确几点：企业需要我们担保的品种、金额?企业经营的产品是什么?企业的经营状况怎么样，在本地区的市场占有率多少，以及法人的背景，简历。大致了解以后，下一步就是企业考察，去以前要准备一些资料和知识面的了解，比如：企业经营产品的市场情况，产品目前的价格，产品市场的销售情况，成本情况，以及产品的流程、质量指标、销售方向等。做到有计划的，有准备的考察，提高考察的效率。) 应该杜绝的问题：

1、认为自己外行，对企业经营情况不敢去问;

2、不知道怎么去了解，无从问起;

3、碍于面子，不愿意讨论企业存在的问题;

4、考察时忘记了;

5、仅仅去收集资料，不过问企业经营，不负责任;

6、企业代理，资料数据服从需要。

实际上，与企业座谈的过程，就是我们学习的过程，一些企业的知识，就是长期与企业打交道，耳睹目染，积淀而成的。

公司尽职调查提纲

第一部分公司基本资料

一、公司注册登记文件

1、公司章程(投资协议、意向书、备忘录)

2、营业执照、行业批件(含资质证书)

3、股东名册及持股比例

4、公司历史沿革资料

5、控股参股公司及持股比例一览表

6、分支机构分布一览表

7、出资证明及验资报告

8、董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格

二、公司概况

1、公司组织结构图

2、近年合并年度会计报表及审计报告

3、本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告

4、当年或下一年度的财务预算报告

5、二年内媒体公开披露信息

6、了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制

7、主要关联方概况

8、企业文化

9、企业的公众形象

10、企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系

11、企业主要领导的能力

12、公司自动化、信息化建设程度

13、公司国际化情况

第二部分业务调查

一、市场与销售

1、营销策略

2、业务的季节性和周期性

3、销售网络、销售渠道和销售优势区域

4、外销(出口)的渠道、主要市场和趋势

5、对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等

6、广告方案

7、品牌和商标及其重要性

8、企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势

9、各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况

10、主要客户名单及概况，与企业的紧密程度;主要客户收入占总收入的比例

11、内外销的数量和比例，内外销的价格差异

12、销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测

13、未完成或未执行的订单

14、销售管理模式(包括应收帐款管理、销售费用和售后服务等)

15、销售目标的考核制度

二、生产及质量管理

1、主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式

2、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度

3、未来的主要技术改造和设备投资规划

4、生产计划的制定、协调

5、质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度

6、生产组织对环境保护的满足程度

7、产品因质量问题退回及折让的历史与现状

三、供应配套体系

1、原材料、主要零部件采购配套模式

2、主要服务(如运输等)采购的方式

3、主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式

4、内部采购政策，以及有关外购或自产的决策是否恰当

5、采购职能考察：集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等

6、采购合同的审核批准制度

四、技术及研发

1、技术研发人员的数量及专业素质

2、近3年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重

3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较

4、研发的技术设备配备情况

5、研发资金的投入金额

6、研发的方式(技术合作、技术交流、自主研发)

7、专有技术与专利技术

8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效益

五、人力资源

1、主要管理人员详细资料(年龄、工作年限、教育程度、技术职称)

2、企业人员结构(按学历、职称、年龄、部门划分)

3、与战略相对应的人力资源规划

4、人员招聘(聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程)

5、人员培训(目标、方式、效果、培训频率、范围，培训费用)

6、目标管理(目标表、评估表)

7、激励奖惩制度

第三部分、财务调查

一、财务组织

1、财务组织结构图，评价财务团队关键人物的性格和能力，以及财务团队整体工作能力

2、年度经营计划、预算的编制、考核

3、财务分析的体系、报告流程

4、财务管理模式

5、会计电算化

二、会计核算及报告

1、会计报告体系(合并范围、程序、原则、方法)

2、采用的会计政策

3、公司薪酬、税费及会计政策

4、内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则，以及与之相关的税收政策

三、财务明细资料

1、货币资金

(1)分析过去三年存款平均余额，判断目前余额水平是否正常

(2)了解可用资金余额，分析冻结资金的现象

2、应收票据

(1)获得明细表，确认票据种类、期限

(2)对于商业承兑汇票，分析其出票人的信用程度

(3)票据是否贴现

3 应收账款

(1)今年应收账款趋势分析，周转指标分析

(2)获得期末应收账款明细表/帐龄分析表，进行分析

(3)关注逾期账款及坏账，分析应收帐款的可收回性及可能发生的损失

(4)关注前10大客户的年度销售额以及回款情况

(5)了解应收账款的核算方式，关注应收内部单位款，判断应收帐款被高估或低估的可能性

4 其他应收款

(1)获得期末其他应收款明细表，进行帐龄分析及坏账分析

(2)是否存在对外投资、委托理财和大额对外借款的情况

(3)核对大额款项的合同、协议

(4)费用性质的借款及暂付款

5 预付账款

(1)获得预付账款明细表，了解预付款性质

(2)帐龄分析，分析预付帐款长期挂帐的原因，判断其是否正常

(3)了解预付之后潜在的大额负债(合同)，判断风险

6 存货

(1)研究存货、周转率变化趋势及主要原因

(2)获取过去三年按主要产品系列、大类或其他方法划分的存货汇总表

(3)取得最近的存货盘点记录，判断其真实性

(4)关注发出商品、分期付款发出商品的情况

(5)了解周转缓慢或过时的产成品存货，判断其实现销售的可能性

(6)判断存货被高估或低估的可能性

(7)比较最近的成本价与净售价，以判断在存货出售时是否可以实现合理的毛利率

(8)低值易耗品、工装模具的核算及现状

(9)投资

(10)获取或编制投资明细表

(11)获取投资协议、企业章程、债券契约、经纪人通知书等重要资料

(12)投资的背景及控制能力

(13)检查长期投资业务是否符合国家的限制性规定

(14)检查本期发生的重大股权变动，判断其正常性

(15)控股企业验证其投资比例及应占有的权益(与控股企业尽职调查结合) 7 固定资产

(1)获得固定资产及累计折旧分类汇总表

(2)对重要的固定资产，检查相关合同、采购发票、产权证明等资料，确认其所有权

(3)实地观察固定资产，了解目前使用状况，确定使用期限和残值是否合理

(4) 调查未使用和不需用的固定资产

(5)设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析

(6)检查有无与关联方之间的固定资产的购售活动

(7)了解有无更新昂贵的生产设备的要求

8 在建工程

(1)获得在建工程明细项目清单(含工程预算)

(2)对于大型项目，获取工程项目的立项批文、预算总额和建设批准文件、施工承包合同、进度报告等资料

(3)是否存在已投入使用，未办理工程结算的在建工程，并分析借款费用资本化的合理性

(4)是否存在停工工程，了解原因

9 无形资产

(1)获得无形资产明细表

(2)了解无形资产的取得方式、入账价值、有效期限

(3)判断无形资产价值的合理性

10 其他

(1)被抵押或置押的资产价值，以及对应的债务，分析其差额

(2)递延资产及待摊费用分析

(3)未入账的资产

11 借款

(1)借款明细表(债权人、种类、期限、金额、利率、保证方式等)

(2)借款利息是否按期支付，是否存在停息挂账的借款

(3)是否存在已转到资产管理公司处置的银行贷款，分析债务重组可能性

(4)了解金融机构对目标企业的授信及信用评级情况、抵押和担保情况，评价其信誉和融资能力

12 应付账款

(1)对今年应收账款趋势分析

(2)获取应付帐款明细表，以及账龄分析

(3)分析长期挂帐的应付帐款，是否合理的原因，判断企业是否缺乏偿债能力或利用应付帐款隐瞒利润

(4)业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用

(5)了解预估材料款是否适当，是否存在未入帐的应付帐款

(6)前10大供应商，及其供应品种、年度采购总额

13 其他应付款

(1)获得期末其他应收款明细表，进行帐龄分析

(2)核对大额款项的合同、协议

(3)分析长期挂帐的其他应付款，是否合理原因，判断企业是否隐瞒利润 14 预收账款

(1)获得明细表，了解预收原因

(2)了解销售预收制度

15 应交税金、其他应交款

(1)获取应交税金明细表

(2)查阅纳税鉴定及征、免、减税的批准文件，了解适用的税种、计税基础、税率、范围，分析并购后税费政策的变化情况

(3)确定有关减免税的项目是否真实，理由是否充分，手续是否完备

(4)取得税务部门汇算清缴或其他确认文件

(5)关联交易的税收计算缴纳

16 预提费用

(1)了解预提项目、原因、计提依据

(2)判断预提是否正确

17 其他负债

应付工资及福利费明细;应付股利、长期应付款等

18 或有负债

担保;诉讼;贴现 ;未执行完毕的合同 ; 合作意向

19 股本(实收资本)

(1)股东名称、投资金额、股权比例

(2)历年资本的变动情况

20 资本公积

(1)资本公积明细表

(2)历年资本公积增减变动的内容及其依据

21 销售收入

(1)销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势

(2)产品销售结构变化趋势

(3)企业大客户的变化及销售收入集中度

(4)关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响

(5)运用分析性复核，查明异常现象和重大波动的原因

22 销售成本

(1)成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析

(2)成本计算的合理性

23 期间费用

(1)费用总额、费用水平趋势变化

(2)主要费用项目变化趋势

(3)分析收入与各项主要费用的相关程度

24 现金流量

(1)特别关注经营净现金流

(2)经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额

(3)结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何

四、财务分析

1、财务结构、趋势、比率分析

2、未来损益(销售收入、销售成本、期间费用、税收)关键影响因素的研究

3、未来现金流量是否能满足经营与投资的需要，关注目标企业的注资需求往往被低估

4、提高资产质量以及损益的分析

第三篇：对xx县中小企业信用担保中心运行情况的调查与思考

——xx县政府办秘书科

近年来，xxx县中小企业快速发展，形成了较大的棉纺织集群优势，为县域经济的发展做出了重要贡献。但随着国家有关政策的调整，特别是金融体制改革的逐步推进，中小企业贷款难、融资难已成为制约中小企业发展的瓶颈问题，也是在推进工业化进程中遇到的突出问题。为解决这些矛盾和问题，xxx县组织有关部门、法律专家和企业法人代表经过深入探讨论证，充分借鉴外地的成功经验，结合xxx县情和企业发展实际，从建立完善中小企业信用担保体系入手，于2004年5月在全市率先组建了县级中小企业信用担保中心，由政府出资200万元发起，全县中小企业自愿入会，信用联社提供限额资金支持。经过两年来的运作，目前累计担保贷款3亿元，贷款余额9000万元，初步缓解了中小企业资金短缺问题，有力地促进了县域工业经济的快速健康发展。

一、中小企业信用担保中心的运作方法

1、广泛宣传动员，提高企业主思想认识

为了解决大部分企业主认为担保中心解决不了实质问题的思想顾虑，先后组织原经贸委、原乡企局、信用联社、财政局等部门同志，深入到民营企业广泛宣传组建信用担保中心的重要意义及有关运作办法，并多次召开企业座谈会，印发了担保中心章程草案，交给大家反复讨论，使广大企业主充分认识到通过信用担保，不仅可以缓解资金短缺问题，而且可以增强企业的风险意识和创新能力，促进中小企业走出困境，加快发展，最终实现银企双赢。通过广泛宣传，统一了思想，提高了认识，全县140家规模以上民营企业有100多家纷纷提出申请，主动要求入会。

2、严格准入条件，积极吸纳会员企业

为了确保信贷资金安全，发挥最大效益，信用担保中心和信用联社抽调业务骨干，先后对提出申请的100余家企业逐个进行考察和评估。主要从其法人素质、经济实力、资金结构、经济效益、偿还能力、风险等级、发展前景等方面进行认真审核和评估。经过严格审核，先后分七批把资产负债率低、经营状况好、信用度高、发展前景好的83家企业确定为会员单位。同时，定期举办会员企业财务、经营管理等方面的业务培训，引导企业增强信用意识，及时还贷，从根本上降低信贷风险。

3、科学评定信用等级，确定贷款数额

信用担保中心与县信用联社抽调专业人员，对会员企业的生产经营情况、固定资产规模、负债状况、效益情况、资本构成及法人、股东基本情况，逐一建立企业基础档案资料。并参照市联社制定的企业信用等级评定办法，结合我县企业发展实际，制定了一套可操作的企业等级评定标准(分为aaa级、aa级、a级和bbb级四级会员企业)。根据每个会员企业的信用等级，按其交纳基金比例和固定资产净值比例设定每个会员企业的贷款最高限额。担保贷款总额控制在基金的4倍+全体会员企业固定资产净值的15%范围内。

4、严格审批制度，规范担保程序

对每笔担保业务，先由会员企业提出申请，信用担保中心在对企业的经营状况进行贷前调查、初审，落实反担保措施及还款资金来源的基础上，经担保中心理事会讨论，交信用联社贷款管理委员会进行集体审核通过后，与会员企业签订信用担保合同，然后由信用联社发放贷款。县中小企业信用担保中心在与受保企业签订信用担保合同的同时，签订反担合同，由受保企业的建筑物、机器设备、运输设备、土地使用权以及其它一些可抵押资产进行抵押。担保合同须由理事会授权，由理事长亲自或委托中心主任签字，并加盖公章及理事长、中心主任印鉴后，才能生效。

5、实施保后跟踪制度，强化外部监督管理

为确保资金安全和效益的发挥，根据不同企业的特点，信用担保中心制订了“贷款企业跟踪调查表”。在要求贷款企业每月必须如实上报的基础上，始终坚持三项原则，即深入企业监测与定期审验报表相结合原则、物流与资金流同时跟踪原则、监控责任落到具体人头原则，由担保中心和信用联社及时进行跟踪问效。专管人员每月到企业审查一次，重点检查抵押物有无变化、有无流失及资金流向、产品库存、经济效益情况。为确保担保中心正常运行，及时帮助协调解决运行过程中出现的困难和问题，县企业局、财政局、人民银行、信用联社等部门对中小企业担保业务和县中小企业信用担保中心的运行情况定期进行监督管理;会员企业在互相监督的同时，对信用担保中心的工作运行情况也进行监督。

二、取得的初步成效

1、初步缓解了中小企业发展融资困难的问题。担保中心成立以来，恰遇国内棉纺织行业原料和产品市场价格波动较大，许多企业急于购进原料，资金短缺，担保中心及时发挥“加油站”的作用，为企业提供了必要的流资，帮助大部分企业顺利度过了难关。经过两年来的运作，累计为82家企业担保276亿元，余额10000万元。其中2004年6—12月7笔3840万元;2005年1—2月258笔15亿元;2006年1—7月140笔8818万元。

2、广大中小企业风险意识、市场意识和信用意识普遍增强。入会中小企业在原料购进、产品销售、市场信息等方面实现了资源共享，进而培养磨炼出了一批民营企业家群体。同时，广大中小企业的诚信意识明显增强，今年元—7月份，又有12家企业批准申请为信保中心会员企业，使会员企业总数达94家，入会基金突破1500万元。信用环境的改善还使信用社资金的安全性和效益性大大提高，2004年6月—2006年6月县信用联社仅从担保中心会员企业中获得贷款利息收入1400余万元，且没有出现任何损失。

3、有力地促进了社会再就业的增长。据测算，信保中心82家会员企业，在受保期间，年可新增销售收入30000万元，新增利税4000万元，新增就业、再就业岗位7000个，不仅安排了下岗职工再就业、安排了农村剩余劳动力，而且吸引了外出打工人员回乡就业。

4、较好地培育和扶持县域棉纺织产业集群发展。通过组建信用担保中心，政府部门学会了运用市场机制、经济手段去研究和解决企业发展过程中遇到的突出问题，使企业的发展后劲明显得到增强，助推了工业经济的持续快速发展。目前，全县棉纺织工业企业已发展到107家，固定资产23亿元，从业人员3万人。今年元—7月份，全县限额以上棉纺织业实现增加值85亿元，同比增长186%;增加值占限额以上工业的比重达到72%。

三、存在的问题

虽然xxx县在解决中小企业融资难、贷款难方面取得了一定成效。但仍处于初步探索阶段，在推进过程遇到了一些困难和问题：一是由于担保贷款最大限额的限制与企业对资金的需求不相适应，一定程度上仍不能满足企业发展的资金需求，中小企业融资难特别是贷款难问题只是得到了初步缓解;二是少数企业信誉不佳，整体信用环境还有待于进一步改善，信用风险仍然存在。

四、几点对策

新野中小企业信用担保中心的成功运作，为全市建立完善中小企业信用担保体系提供了较好地范例，对下步组织和推进全市担保业务良性发展具有很强的针对性和可操作性。

1、转变观念，进一步增强认识。地方政府要充分认识到发展信用担保中心在促进中小企业发展、扩大社会就业、保持经济持续快速发展等方面的重要作用，并把发展信用担保中心作为促进民营经济的一件大事来抓，切实遵循政府扶持、市场运作、加强监管、稳步发展的原则，大力推动中小企业信用担保中心的发展，力促工业经济既快又好地发展。

2、建立风险补偿资金，保证担保基金安全。一是要适度将上级部门扶持中小企业的各种发展、引导基金、资金转为对应的扶持担保基金，放大资金倍数，支持担保中心的进一步发展。二是要建立补偿机制，政府每年可从财政预算中安排一定的资金，补偿担保机构因赔付造成的担保基金的损失。三是要从担保收入和担保基金增值部分中提出适量的风险准备金。四是要动员各会员企业根据规模大小，按比例增加部分基金，以此弥补风险补偿资金，保证担保基金的总体规模不萎缩。

3、培育优质会员企业，完善风险控制手段。一是信保中心要以民营企业为依托，以现有会员企业为基础，广泛培育优质会员，建立优质企业信息资料库。二是按照区域产业导向，逐步扩大受保企业数量，对新申请入会企业，必须有两个理事推荐、理事会通过才能成为正式会员;对有争议的会员企业，签订贷款合同时，须有推荐单位提供担保，同时，严惩失信行为，确保积极稳健地为会员企业服务。三是加强与各会员企业的联系，建立以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。

4、加强监督和管理，实现良性循环发展。一是由政府牵头，成立风险处置委员会，协调担保中心处理有关的清偿事务，有效地规避担保风险。二是理顺银行与担保中心的关系，真正建立起银行和担保中心的风险联动机制，有效分解和化解风险。三是加强担保中心自身建设，注重选配懂经济、又懂法律的复合型人才，建立一定水准的专业队伍。同时，加强服务体系建设，积极为中小企业提供理财、技术咨询、人才培训等各项配套服务，促使企业获得更多的信息，降低风险，减少损失，推进担保中心良性循环。

第四篇：担保公司调查报告

担保机构如何撰写客户的调查报告

我们应当如何了解企业情况

在企业调查的过程当中,我们应当如何了解企业的基本情况呢?在与企业的交谈了解过程当中,我们应当注意些什么问题.

一.资产负债表和损益表

在看这两个表格的过程中我们应当注意的问题是什么?

1.资产方面的现金,银行存款,应收帐款,以及在短期内可以套现的存货等.看这个的目的我们是要了解企业短期内的资金周转能力,也可以看出企业的经营情况是否让资金发挥到了应有的作用,也就是企业领导者的能力问题.

2.短期借款和长期借款,以及应收帐款. 从这里我们要了解的是企业的资金动向,企业

的负债是否在合理的范围以内,也就是要了解企业的偿债能力.

二.企业的产品及文化

1.企业的产品的品种,外观,价格,功能.等方面在一定程度上就决定了产品的市场竞力.如果企业的产品销路良好,企业的资金回笼就快,那么企业的发展就是一片的大好前途,那么他的偿债能力就强,我们的风险就小.

2.企业的文化包括许多方面,有企业的凝聚力,企业的领导人能力,企业的职工素质,企业的规章制度等.无论什么事情都是以人为本,在企业的发展过程中,不论是领导还是员工都有着必不可少的作用.在21世纪,人才是最重要的.

3.企业的创新能力.什么是发展?就是在成长的过程中不断的发现问题,解决完善问题.企业的灵魂需要创新,新的事物可以推动企业更加良好,更加健康的发展.创新就是企业必不可少的法宝,离开了创新就只能在以后的时间过程当中慢慢落后,衰退,直至死亡.所以说创新重要,他是企业的灵魂,生命的动力.

三. 反担保资产

1.反担保是我们担保企业降低风险到最低的重要手段,一个企业给我们提供的反担保资产的合理性至关重要.

2.反担保的价值,数量,规格,权属(所有权,使用权),所在地,名称等.我们必须要有充分的了解,在办理抵押登记手续的时候要细致处理.严防出错.

3.反担保抵押手续的办理要及时,全面的处理好,在办理之前要实地考察备案,最好附加上事物的照片.

四. 企业的资料提供

1.必须做到全面,真实,合法.

2.必须按照业务流程顺序办理,有条不紊.

五. 态度问题.

这是我们在工作过程当中贯穿全过程的一条重要守则,我们的态度反映的是我们公司的形象,代表了整个公司.态度的好坏关系到了公司的利益问题.最重要是关系到客户怎么看待我们,我们和客户以后的交往和合作.好的态度可以拉近我们和企业之间的关系,可能在一定程度上使得客户给我们更多的讯息.以便于我们的合作以及我们的发展问题. 担保调查报告样本

业务简介

一公司基本情况

(一)发展沿革及业务概况

(二)股权结构及变更情况

(三)法人及管理层简介

(四)股东情况

二公司经营情况

(一)经营数据

(二)主要上下游企业

(三)公司下一步发展规划

四公司财务状况分析

(一)财务状况及说明

(二)现金流量分析

五贷款需求分析

(一)原因

(二)用途

(三)还款来源

六风险分析七操作及反担保方案

调查以下主要内容：

一、企业基本情况

企业名称、注册资本、股权结构及主要股东(投资者)简况、(需说明出资方式及所占比例)、地址、成立时间、经济性质、行业、法定代表人情况、联系电话、经营范围、主要业务范围、历史沿革及主要业绩等、企业信用记录包括(银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，‘税务、海关、法院是否有其他不良信用记录、法定代表人有无不良记录)、历史沿革及主要业绩等。

二、企业生产经营状况

1.企业规模、生产能力、行业地位、技术装备和技术能力，研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力等。

2.企业管理体制及管理制度，管理效率，企业重大事项决策程序;企业内部机构设置情况;人员状况;主要管理人员素质，包括法定代表人、总经理、财务主管人员。

3.产品所属行业、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率情况等。

4.主要产品(业务范围)，主要业务运作流程及结算方式。企业所属产业在国际市场中的地位，在国内市场中的地位，产业的竞争状况及生命周期位置，在未来市场中的地位，法律保障，社会地位及政策支持等。

5.所处行业的市场情况、竞争状况介绍，企业未来的市场计划(预测)及市场发展战略，企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等。

6.主要产品技术及市场情况，产品特点、生命周期、技术水平、技术来源、产品知名度等，产品市场定位含市场范围、主要客户、销售方式及道、原材料来源、供应能力等。

7.上一和近期产品生产、销售情况，产品销售价格，单位成本，利润，盈亏平衡点等。

三、企业财务状况

1、企业有无专门的财会机构，财会机构的人数及其人员素质，企业财会报表核算是否规范、完整、准确。

2、企业执行何种财务会计政策包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策。

3、企业近期财务状况

4、企业近三年纳税情况。

调查报告也要围绕上述内容来写，另外再添加企业申请担保金额、期限、用途、

还款来源，最后要有调查结论，对调查总结，表明调查员意见，是否同意担保等。仅供参考

第五篇：担保公司项目调查报告框架

项目调查报告框架

一、业务简要介绍

● 客户简介(企业简要历史沿革及从事行业，主要产品，资产规模、销售规模等) ● 资金用途：

● 还款来源(正常经营的现金流以及产生的利润或其它)

● 主要反担保物或过程控制措施(不必具体描述反担保物名称，只需交代类别、价值) ● 业务操作模式(业务类型、金额、期限、担保费率、保证金、放款银行、放款方式) ● 其他情况说明(如是否我司老客户，或是从其他担保公司转过来的业务或其他需特别交代的事项)

二、实际控制人及公司总经理情况介绍

● 个人及家庭财产、关系

● 家庭资产明细

● 房产(所有权人、位置、面积、、购买时间、价格、价值……)

● 车辆(所有权人、型号、车牌号、价格)

● 其它(有价证券、存单、所持股份)

● 社会、家庭关系

● 申请人及配偶负债(私人借款、房产按揭款、汽车按揭款)

● 信用报告情况(授信额度、贷款余额、按揭还款记录、信用卡还款记录) ● 异常情况调查(赌博、吸毒、法律纠纷、税务。。。)

● 其他情况说明(借款人个人品行、内业口碑、以往的还款记录、履约情况、行业工作经验、经营能力等;企业实际经营管理者的资产明细、履历、信用等)

三、企业情况介绍

● 股东背景(公司类型、出资额、出资比例、控股股东的背景情况介绍、涉及集团分子公司较复杂的控股关系时,以组织结构图显示)

● 实际控制人背景(职位、年龄、学历、履历)

● 企业基本情况说明

● 描述企业的发展历史，基本经营情况、基本财务情况等

● 描述企业产权明晰情况;注册资本到位情况;有无复杂股权转让情况;股东关系等 ● 描述企业土地、房产权属证明是否合法有效;商标、专利等无形资产的取得是否合法有效等 ● 描述企业目前有无面临什么诉讼、仲裁、法律纠纷等;有无对外提供担保、存在或有负债的情况等

● 描述企业关联交易是否正常合理等

● 描述企业有无多元化投资情况等

● 行业情况说明(描述企业所处的行业特征、企业本身的生命特征等等;分析与企业紧密相关的国家及行业政策等等，主要考察与提炼企业密切相关的行业信息，避免宽泛、空洞的堆砌。) ● 经营模式及盈利模式说明(撰写要求与内容提示：描述企业的经营模式及盈利模式，列明企业的主要优势。主要产品成本及利润空间要列示相应数据。)

● 描述其业务流程，运用流程图和价值链分析法，了解其是在研发、改进、设计、制造、分配、总成、营销、物流、品牌这一效益曲线中的哪一段，分析其发展优势和瓶颈等;分析其物流与现金流的流转;结算方式。

● 描述企业的优势资源或亮点(员工、无形资产、客户、合作关系、社会关系、销售网、研发、渠道等)

● 产品销售分析、未来发展规划分析等。

● 公司在发展过程中有无出现重大的异常情况。

● 企业财务情况说明

● 主要上游客户及结算方式

● 主要下游客户及结算方式

● 企业的纳税情况(近几年的纳税记录、增值税销售额和利润表销售额对比)

● 财务状况分析

● 企业收入、成本及利润分析(审核其确认的合理性、是否当期发生及收入成本费用之间

是否配比)

● 抽查最近的银行流水