担保公司的祝词

担保公司的祝词（共8篇）

篇1：担保公司的祝词

在这充满生机又满怀收获的日子里，烜华投资担保有限公司正式开业了。

在此，我谨代表沧州银行和银行业金融机构对烜华投资担保有限公司正式运营表示热烈地祝贺!

近几年盐山县中小企业发展迅猛 ，但融资难一直是制约中小企业快速健康发展的一个突出问题。

担保公司是企业与银行间互信联系的纽带，不仅可以降低银行运作成本、化解信贷风险、保持资金链高效快速运转，而且可以有效解决中小企业融资难题，帮助中小企业尽快创业和发展。

今天不仅是烜华投资担保有限公司正式运营的乐事、喜事，也是盐山县中小企业和银行业的喜事，我们银行业金融机构一定会不遗余力地支持烜华担保公司发展，支持盐山经济发展。

沧州银行成立于，现有营业网点25个，在岗员工670人，注册资本金7.9亿元。

沧州银行自成立以来，在社会各界的大力支持下，经营规模和运营质量明显提高。

截至20xx年末，存款达207亿元，贷款达115亿元。

先后荣获“全国精神文明建设先进单位”，省、市级“文明单位”和“市长特别奖”等40多项荣誉称号，逐渐形成了自身的经营特色和竞争优势。

今后，我们将与担保机构携手一道、戮力同心、共担风险，以“诚信、服务、发展、共赢”的经营理念，为中小企业量身定制合适的金融产品，促进中小企业发展，提升区域竞争力，为盐山的经济发展做出应有的贡献。

最后，衷心祝愿烜华投资担保有限公司兴旺发达、蒸蒸日上!祝各位企业界朋友们生意兴隆、财源广进!祝与会的各位领导、嘉宾身体健康，万事如意!谢谢大家!

篇2：担保公司的祝词

生日快乐!

16.让风儿捎去我们的祝福，让云儿舒展快乐的心情.愿生日快乐，吉祥如意!

17.生日快乐!我要送你一份00%纯情奶糖：成份=真心+思念+快乐，有效期=一生，营养=温馨+幸福+感动

18.我尊敬的大哥，你的生日到了，我愿意摘一颗星，采一朵云，放入我的红包，给您送去，愿您在这一年中活得快乐，永远记得我

19.在你生日来临之际，祝事业正当午，身体壮如虎，金钱不胜数，干活不辛苦，悠闲像老鼠，浪漫似乐谱，快乐莫你属!

20.愿所有的快乐所有的幸福所有的温馨所有的好运围在你身边。

生日快乐!

21.愿我的祝福像一朵小花，永远盛开在这温馨的季节，替您时时刻刻点缀出欢乐洋溢，祝您生日快乐!

22.青春和天才携手同行，无疑是世间最美好的景象。

而这两者你都具备了，今天，愿你的青春和才智，为你带来一个更美好的明天!生日快乐!

23.我的大领导，人生的风景有无数，愿幸福带你高居生活的榜首;情感的历程长而久，愿你的快乐领跑在最前头!愿我们的祝福相伴您的左右。

24.我尊敬的领导，你的生日到了，我愿意摘一颗星，采一朵云，放入我的红包，给您送去，愿您在这一年中活得快乐，永远记得我。

25.愿长江和黄河增添您的成熟和妩媚，太阳和月亮增添您的快乐和幸福。

生日快乐!

26.让我的祝福像那悦耳的铃声飘进你的耳畔，留驻您的心间。

祝您生日快乐!

篇3：担保公司的祝词

一、浙江省供销社系统农信担保公司风险控制概况

据统计, 截止2009年底浙江省供销合作社系统已有31家农信担保公司, 注册资本金达到3.35亿元, 除绍兴外, 其他地市均已组建农信担保公司, 有效地解决了农业龙头企业、专业合作社、种养殖大户在发展过程中资金短缺、贷款难的问题, 推动了农业特色产业的发展。2010年2月份我们针对经营期1年以上的25家浙江省供销社系统农信担保公司, 进行了担保业务开展情况的调查。发放调查问卷25份, 回收21份, 有效问卷20份。从调查结果来看, 浙江省供销社系统农信担保公司在担保风险控制方面做到了以下几点:

1.担保相对集中于讲信誉、有实力的对象。基于贯彻中共中央、国务院 (2007) 1号文件精神, 进一步扶持和服务“三农”的宗旨, 为了确保降低担保风险, 浙江省供销社系统各农信担保公司在成立之初, 将担保对象首先定位在一批讲信誉、有实力、对当地农业产业结构调整有影响力, 带动力强的农业龙头企业、专业合作社、种养殖大户。从调查来看20家农信担保公司的担保对象均集中于此, 个别公司的业务还包括农家乐、农产品深加工企业、农产品购销大户、农业科研单位等担保对象, 极少数公司担保对象为乡镇企业。由于这些担保对象实力强、信誉高, 从而在一定程度上减少了农信担保公司的担保风险。

2.担保业务流程规范。规范的业务流程关系着担保风险的高低。浙江省供销社系统各农信担保公司均为有限公司制, 实行市场化运作、企业化管理, 各公司按《公司法》成立股东会、董事会、监事会和经营班子, 实行自主经营、独立核算, 以其全部资产对其债务负责。各公司在运作过程中, 均能够遵循积极、稳健的原则, 确定业务制度, 规范操作规程, 对担保项目做到一申请、二调查、三审批, 实行调查、审批相分离。在对担保项目实施担保后, 各农信担保公司还能够继续对担保对象进行动态监管, 从而使公司的担保风险一直控制在较低水平。

3.综合分析与实地考察相结合的评估方法。对担保项目和反担保措施的全面评估和综合分析, 有利于担保公司降低和控制担保风险。评估的方法主要是定性、定量分析和静态、动态分析。只有将各种分析方法结合起来对被担保对象的行业情况、市场情况、自身素质、财务状况和反担保措施, 进行全面综合分析, 才能科学正确地判断其偿债意愿与能力水平。而将分析与实地考察相结合, 则更能真实地、及时地反映担保项目、反担保措施的主要风险点和水平, 以采取更加行之有效的风险控制方法和对策。

虽然供销社系统的农信担保公司拥有供销社农业网络资源提供的各种信用信息, 但各担保公司仍然坚持定性、定量分析相结合, 动态分析与实地考察相结合, 对担保对象从担保前、担保中、担保后, 持续不断地进行分析与评估, 以随时掌握担保对象的风险信息, 及时正确地采取有效风险防范措施。各农信担保公司从公司领导到每位员工, 遵循“到户调查”和“眼见为实”的原则, 对担保对象坚持做到至少1~2个月回访跟踪调查一次, 以掌握担保对象的最新信用信息。

4.风险控制体系较完善。较为完善的业务经营管理制度和风险管理制度, 是有效防范担保风险的有力措施。在农信担保公司创立之初, 浙江省市政府、供销社相关部门均十分关注农信担保公司风险机制的建立与健全, 根据财政部 (2003) 88号和浙江省财政厅浙财外金字 (2003) 51号文件规定, 各级财政从预算中每年拿出一定资金用做风险补偿准备金, 并由财政部门建立专户, 实行专款专用;同时, 还对农信担保公司进行考核奖惩, 督促和检查其经营管理和风险控制机制的建立与完善。各农信担保公司也根据业务经营情况积极进行经营管理和风险控制制度的建立与健全。调查中, 我们了解到各农信担保公司均不同程度地建立了项目评审制度、风险控制机制、绩效考核制度、风险准备金制度、风险责任制度等, 对担保调查人员经常进行农信担保操作风险防范、反担保措施实务操作等培训, 增强员工风险意识, 加强内部管理, 提升公司抗风险能力。

由于大部分农信担保公司都能够坚持做好以上各方面的工作, 因此浙江省供销社系统的农信担保公司基本都能够在较低风险水平下经营发展。

二、浙江省供销社系统农信担保公司风险控制中存在的问题

1.专业人员兼职者居多。

担保公司员工的专业素质和能力直接影响着担保机构的风险水平, 而稳定、专业化的员工队伍是抵抗担保风险的基本保证之一。然而, 浙江省供销社系统各农信担保公司担保专业骨干队伍现状不能适应农信担保事业的可持续发展。目前, 农信担保公司经理大都是由公务员或事业单位负责人兼任, 业务管理人员也多数由国家工作人员兼职, 专职人员主要是会计、出纳。没有专职从事担保业务的金融管理专业人员。国家机关工作人员兼任公司领导和业务人员, 虽然节约了费用、降低了成本, 但易使担保业务受到行政干预, 或不能全身心投入到公司工作中。缺乏专业金融管理人员, 容易使公司经营管理的产生漏洞, 造成较大的经营风险。建立一支年龄结构和知识结构合理、责任心较强且相对稳定的农信担保专业骨干队伍, 对于农信担保事业的可持续发展显得十分重要和迫切。

2.反担保资产评估难。

农信担保公司的担保对象为农业龙头企业、农村专业合作社、农业种粮大户、农业种植、养殖规模经营户, 其财产主要是房屋和宅基地, 土地属集体所有, 为无权证资产, 无法进行贷款抵押, 为此, 农信担保仅凭个人的信用担保, 风险很大。农业又是弱势产业, 对市场变化、天灾人祸的抗风险能力又相对较弱, 自然的、市场的和主观的因素相互发生作用, 对反担保资产难以准确评估, 担保公司也难以采取有效的措施控制担保风险。

3.反担保方式、措施较单一。

由于社会信用体系建设滞后, 调查数据全面性、客观性、系统性缺失, 加上农村有效担保物范围狭窄, 反担保措施单一 (几乎都是信用保证反担保) , 使风险防范存在一定难度。尤其是在担保低收费、贷款低利率等情形下, 担保贷款移花接木、骗保等现象不同程度存在, 加大了担保的风险压力。调查结果显示, 供销社系统农信担保公司的反担保的方式主要是抵押和信用反担保, 措施主要为第三方担保和不动产抵押, 反担保的方式和措施较为单一, 在一定程度上限制了担保公司业务范围的拓展, 加大了担保风险。

4.风险评估指标体系不健全。

农信担保公司的担保对象较为复杂, 除了具有加工企业性质的龙头企业外, 还有集体性质的农村专业合作社、具有个体性质的种养大户, 担保的标的又是弱质产业、产品, 仅仅依靠商业银行的信用风险评价指标体系来评价农信担保风险是远远达不到风险控制目的的。

在科学技术不断翻新的今天, 农业新技术、新产品开发的风险性, 无疑也加大了风险系数。旧的信用风险评价指标已不能满足日新月异的农业生产经营的需要。适用于种植、养殖大户的、农业合作社的风险评价指标尚未建立, 信用风险评估主要依靠专业人员的经验进行判断, 定量分析和定性分析尚不能科学地相结合, 而各农信担保公司又非常缺乏真正懂行的专业人员。

信用风险评价指标体系的不完善, 不仅使农信担保公司不能准确评价信用风险, 并且对反担保措施的实施也造成一定影响。为了减少风险, 农信担保公司往往制定较严格的反担保制度, 从而将一些潜在的客户拒之门外, 导致农信担保公司在担保业务范围、额度上严重受限, 影响了农信担保行业的发展。

5.盈利空间有限, 抗风险能力弱。

浙江省各农信担保公司开展的农信担保业务是“纯农业”的服务, 几近公益性, 均按月1‰的收费标准, 减半收取手续费, 即农信担保公司实际向农户收取的费率仅为0.5‰ (万分之五) 。由于财政担保基金投入有限, 缺乏资金补偿机制, 政府对农信担保公司的政策支持常常不能或不及时到位, 单靠农信担保公司自身积累难以提高抗风险能力。加之担保机构规模小、利润空间相对有限, 自我滚动发展能力不足, 如遇到担保贷款的代偿, 将会直接影响到担保机构的正常运作。

目前, 已有部分农信担保公司就遭遇了生存与发展的问题, 如椒江农信担保有限公司成立至今就亏损了9万多元 (还不含代偿的风险) 。其他一些县市在担保越多亏损越重的情形下, 只得将农信担保有限公司担保规模控制压缩, 以减少成本支出和运行风险。椒江区供销合作社副主任蔡灵江2009年初就向浙江省委递交了《农信担保机构普遍亏损, 建议出台扶持政策以破解“三农”融资难题》的报告, 以期政府给以大力支持, 提高抗风险能力。

三、农信担保公司加强担保风险管理的措施

农信担保公司是联结政府与农民、城市与农村、生产与消费的桥梁和纽带, 是建设新农村、引领金融服务“三农”的一个创新平台。要稳健、持续、长久地为“三农”服务, 农信担保公司必须加强担保风险的管理与控制。笔者认为农信担保公司除了做好提高担保项目评审水平、建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制、加强对在保项目的动态跟踪管理、加强代偿项目的管理和追偿等控制风险的工作外, 还应从以下方面着手, 提高抗风险能力:

1.加大政府支持力度, 引进民间资金, 多方参与。农业信用担保是浙江省农民专业合作、供销合作、信用合作“三位一体”的金融服务平台, 尚属新生事物, 仍处在探索阶段, 且具有公益性, 加大政府对农村信贷担保体制建设的支持力度, 除包括明确政策性担保机构性质、政府为主出资、帮助建立风险补偿机制、按业绩补助运行经费外, 还应包括减免税收和工商规费、扩大农村有效担保物范围、简化农村有效担保物确权登记手续以及减免抵押登记收费等一整套政策措施, 扶持农村信贷担保机构健康发展, 以使其在微利甚至无利的状态下仍能够经营发展壮大, 持续为“三农”提供担保服务, 解决“三农”融资问题。

农村信贷担保体制建设是这一服务平台建设的重要组成部分, 既需要政府在多方面给予优惠和配套政策支持, 还需要社会多方支持参与。农信担保公司在资金方面除需要政府更多财政支持外, 还需要引进更多民间资金的注入;在建立信息沟通和工作联络机制方面, 除利用供销社自有网络资源外, 还需要农业相关单位的参与;在信息信息共享、联合工作和风险防范机制建设等方面, 需要担保放贷银行的支持;在打击失信行为方面还需要司法、工商、税务等部门联手;在农村有效担保物确权、抵押登记部门简化登记手续, 减免确权、抵押登记收费, 扩大反担保范围、强化反担保措施等方面, 工商、房管等部门的支持。

2.打造服务“三农”的专业化人才队伍。针对目前专业人员兼职现象, 农信担保公司应在条件许可的范围内引进既有丰富金融、担保理论知识与实践经验又有丰富农业生产经营实践经验的人才, 以充实决策层风险控制的决策实力。引进信用管理、信用担保专业人才, 充实信息调查员队伍, 提高其信用信息、担保信息的鉴别能力和对担保风险的判断能力, 以提高担保程序的操作效率, 降低成本和风险。

目前, 我国不仅在研究生、本科生中开设了信用管理、信用担保等专业, 还在高职层次开设了信用管理、信用担保专业, 为社会各信用管理、信用担保机构提供人才。为了配合供销社参与“三农”金融服务工作, 浙江和广西经贸职业学院两所供销社系统的高职院校于2007、2008年先后开设了信用管理专业, 并在信用担保课程中增设了农村信用担保理论与实践教学内容, 且浙江省供销社参股或入股的农信担保公司均为浙江经贸职业学院信用管理专业学生实践教学基地, 为学生长期提供实践教学环境和条件, 培养适合农信担保工作的人才。农信担保公司也应打破国资企业只录用本科以上人才的条框, 大胆引进高职人才从事基础工作, 既可以降低人工培训和使用成本, 又可提高工作效率、经济效益。

当然, 对现有员工素质和能力的培训也是一项不可忽视的工作, 随着农业经济、农信担保的不断创新与发展, 总会有各种新知识、新经验需要学习与更新。而员工的职业操守也是需要随时进行教育和强化的一项重要内容。

总之, 农信担保公司应通过引进和培训的途径, 在服务“三农”人才队伍建设上, 不断提升决策层、员工的素质与能力, 从而从人员角度控制和降低能力风险、操作风险和道德风险。

3.采取多种形式的反担保措施。采取多种形式的反担保措施, 既可以扩大担保范围, 争取更多客户, 又可以降低担保风险。对于信用等级高、有资产可抵押的龙头企业等, 可以采用抵押、质押、信用担保;对没有可供抵 (质) 押资产, 可要求其寻求第三方担保;对既没有可供抵 (质) 押资产, 又不能提供合适的担保人, 可采取两人以上联保、互保;对可供抵 (质) 押资产不足, 且第三方担保能力也不足的, 则可以要求其既提供物的反担保又提供人的反担保。

目前, 浙江省中小企业贷款保证保险试点研发的保证保险配套贷款产品“保贷通”, 初步建立了利益共享、风险共担的银保合作机制。各地方政府已经着手研究配套政策, 推动这一试点从商业化模式向政策性模式转变。农信担保公司应密切加以关注, 在适时时机积极引进这一机制, 以降低担保风险。

4.健全与完善风险评估指标体系。农信担保公司除参照中小企业担保公司运作经验建立健全风险控制制度外, 还应结合农业生产经营特点, 对项目风险评价指标、风险控制指标进行修改和完善, 以对农村信用担保中存在的各种风险进行科学准确地评估, 降低整个担保风险。风险评价指标体系的建立与完善应坚持全面性与重要性相结合、科学性、针对性、可操作性等原则, 对影响风险的各种因素进行细致、科学、客观地分析, 选择适用于农信担保的指标项目, 并结合定性和定量分析恰当确定各指标的权重, 使评价指标体系能够真正有效地服务于风险控制。

5.创新业务新品种, 提高抗风险能力。农信担保公司和许多其他服务“三农”的金融机构一样, 如果公益性、社会效益性过强, 则必然影响其生存与发展, 其发展趋势也必然是逐步商业化。担保机构要独立发展, 就必须具备较强的风险抵抗能力, 而良好的抗风险能力来源于其强大的经营能力。

农信担保公司也应在政府强有力的支持下, 积极发展和壮大自身经营能力, 根据“三农”发展需求, 优化业务组合, 创新业务品种, 为“三农”不断提供有效服务。一些发展较快、较好的农信担保公司已看到农信担保的未来, 采取了积极的行动。如杭州 (余杭) 农信担保有限公司创新业务新品种, 增加履约担保、票据担保及票据贴现等业务品种, 增强公司服务能力、抗风险能力, 拓展业务范围, 在确保农业企业担保的前提下, 为工业企业提供担保服务。

农信担保公司在加强内部经营管理, 提升自身抗风险能力的基础上, 还要与各级政府、基层组织相联合, 大力宣传信用知识, 健全和完善农村信用体系, 共创良好信用环境, 降低担保风险。

摘要：农业信用担保是浙江省农民专业合作、供销合作、信用合作“三位一体”的金融服务平台, 帮助解决农业生产经营中农业投入难, 资金短缺、农户和农村中小型企业贷款难等问题, 但是农信担保的对象是弱势农业和农民、弱质农业产品, 农信担保机构在经营和发展中也面临着各种风险。本文欲在对浙江省供销社系统近30家农信担保公司调研的基础上, 就农信担保公司面临的担保风险进行分析, 并提出进行有效管理与控制担保风险的措施。

篇4：担保公司担保业务的内部控制研究

关键词：担保业务；风险；内部控制

引言

由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.

一、担保公司担保业务的风险及成因

风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。

在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。

签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。

担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。

绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。

担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。

二、健全担保业务的内部控制总体思路

内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。

在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。

三、担保业务各环节具体控制措施

设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。

在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。

在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。

在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。

通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）

参考文献

[1]马慧.上市公司对外担保业务的内部会计控制制度设计，财务与会计，2006

[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013

[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012

[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011

篇5：公司年会的贺新年祝词

1、辛苦一年不容易，今天大家聚在一起，为我们16的成功举杯，心情无比激动，愿的大家身体健康，万事如意，工作开心，再创佳绩，公司来年再创辉煌，鸡年腾飞创造奇迹。

2、听说xx，烦恼“倒闭”了，失落“破产”了，悲伤“拆毁”了，，希望“新建”了，快乐“兴盛”了。辞旧迎新，愿的你更加顺心顺意，大吉大利。

3、年末岁尾，盘点收获，埋藏失意，守护希望，摒弃失望，珍惜拥有，看淡失去；新的一年，开启思维，重构蓝图，拓宽眼界，续写奋斗，点燃激情，再创辉煌！

4、xx，有我最深的思念，就让风捎去满心的祝福，缀满你甜蜜的梦境，祝你拥有一个更加灿烂更加辉煌的2018、把美好的祝福，输在这条短信里，愿你2018天天快乐！

5、xx泪流满面，伤心过，苦涩过，失去过；xx笑容满面，喜悦过，甜蜜过，收获过；xx，记住了恩情，留下了快乐，保存了感动；xx，忘记了伤害，扔掉了痛苦，删除了郁闷。愿朋友xx的快乐永恒！

6、有快乐，有痛苦；有汗水，有泪珠；有辛劳，有收获。过去的一年，我们尝尽人生百味，取得了一定的成绩。新的一年，我们要继续努力，从新的起跑线出发，用我们的劳动培育出更丰硕的果实。加油！

7、走过一年收获一年，把握16愿17走的更远，愿你掌舵新方向，把握新力量，端正新目标，稳重新梦想，愿17年的用心创出新成绩，努力拼搏新梦想，愿你的17无限辉煌。

8、我将我的哭泣夹在陈年的书页里，我将我的喜悦写在春日纷飞的茉莉里，我将我的忧伤寄存在冬日的飘雪里，xx，经历了喜悦，忧伤，成长，让我们忘记，忘记xx，卸落心上的重担，温柔地等待著2018的到来！

9、家是永远的港湾，家是永远包容你的地方，在这举家欢庆，一家团圆的幸福时刻，我向最贴心的亲朋好友们问候声春节好。新年快乐哈！

10、鉴于你去年的良好表现，新年将至，财运将一如既往地眷顾你，好运将源源不断地流向你，幸运将频繁地降临你，如将此短信转发给好友，幸福将永远跟随你！

11、生活的方向，不能曲折，梦想的指引，不能迷茫，岁月的流逝，不能阻挡，未来的天空，不缺希望，xx的经历，总结新生的力量，迎接2018的光芒，愿成功伴你飞扬。

12、年终开成功，年末算收获，年开鼓斗志，年来更豪迈，纠结要放开，心情要舒展，理想要面对，未来要勇敢，愿总结失败，历练经验，奋斗17，再创佳绩。

13、感受着你的美好，留恋着你的幸福，回味着你的温暖，总结着你的付出，走到头，谢谢你的关心和陪伴，愿17年的你身体健康，工作顺利，天天开心，万事如意。

14、xx已成为过去，有伤口的，祝你早日愈合，带着新生走向2018；消极颓废的，愿你抬头永远朝前看，振奋起精神迎接2018；空虚无聊，虚度光阴的，愿你点燃心中的理想，让它的光芒，引导你走进2018。

15、付出了汗水加心血，收获了成功加喜悦；付出了努力加拼搏，收获了成绩加欢悦；付出了坚持加不懈，收获了成果加获得；回首xx年，实在是苦与累相伴，但愿2018简单点，付出努力辉煌现！

16、感叹过无奈年华，花开花落留不住，感慨过如水生命，月缺月圆控不住，感谢过感情友谊，情真情深止不住，感动着拼搏努力，激情向前停不住，17的目标更远，17的快乐更长，17的未来愿你无限疯狂。

17、xx，我们实现了两个目标：业绩提升，工资上涨，取缔一个现象：没有人员违纪，还争得了两个第一：团结第一，努力第一，2018，我们要以xx为基础，增加一个第一：业绩实现第一，新年为2018，干杯！

18、新年的钟声即将敲响，2018即将拉开序幕。过去的一年我们风雨同舟，换来业绩攀高；新的一年我们要再接再厉，把辉煌创造。愿各位身体健康，合家幸福！

19、年末办年华，商场已打价格战，准备工作要充分，货比三家精挑选，小心别把陷阱钻，购物之前列清单，进入商场心不乱，吃的用的往家运，开开心心过大年。

20、作别昨日开创的辉煌，我们同心协力的记忆还在闪光；看看今天骄人的成功，我们密切配合的一幕拉成过往；迎接明天的灿烂繁华，握手诚信，相邀团结，祝福我们的明天会更好。

21、这是个告别的季节，xx的烦恼全部抛光；这是个蜕变的时刻，xx的辛劳不会白忙！值此20来临之际，特预祝您万事顺意，新年大吉大利！

22、16年征程的路荆刺密布，留下辛酸的回忆，16年成长的心充满沧桑，留下难舍的温情，16年灿烂的笑透着成熟，留下快乐的祝福，祝福充满激情的17年：幸福围着你的生活！成功伴着你的工作！

23、xx这一页即将翻过去，成长路上几多收获几多欢喜，2018，让记忆不再流浪，让快乐不再孤单，让梦想不再迷茫，让脸上带着笑颜，开启新的航向。

24、此时此刻，感慨万千，旧的一年已经过去，新的一年已经到来，展望未来，美好的日子正等着我们去奋斗，愿在新的一年里，我们能够继续经受住考验，克服困难，让公司的事业再度辉煌！

25、回顾xx：成功不能遮蔽奋斗的渴望，失败不能停止追求的脚步，展望2018：还要朝着理想的方向，最后到达人生的巅峰！愿您2018生活美好，事业精彩！

26、回望xx年。付出过，忘记劳累。收获过，不计得失。哭笑过，珍惜眼前。失望过，希望仍在。朋友，2018年即将来到，幸福和快乐正向你招手。

27、送走了xx，迎来了2018、回顾xx，我们付出了，我们收获了，我们艰辛过，我们欢笑过。展望2018，前途一片光明，成就辉煌明天！

28、总结xx年的经验，不想2018年在同一个地方跌倒两次。分享xx年的教训，希望认真经营2018年，收获一个好年景。2018年，祝你成功。

29、在xx年的最后一天，把幸福的`种子播下，用友情的阳光照耀，替生活的沃土施肥，将快乐的水滴浇灌，待到2018，春暖花开之时，让我一起鉴证这爱的大树！祝你快乐！

30、一年将尽，万事从头，年终岁末，总结得失，是非成败，转头成空，悲欢忧喜，过眼云烟，祈祷来年，播种希望，收获幸福！

31、鲜花的香味抵不过你的硕果累累，美酒的甜美抵不过你的成绩卓著。快乐的掌声在你身边响起，成功的笑容在你脸庞绽放。愿你在新的一年继续努力，取得灿烂的业绩！

32、欢聚在一起，快乐在一起，团圆在一起，总结在一起，走过了11，经历了风雨，增加了友谊，收获了成绩，迎来了12，愿合作继续，成功继续，团结继续，丰收继续。

33、收获不多，总结一下，付出不多，鼓励一下，感受不多，加强一下，经历不多，思考一下，一年繁华一年过，xx又走过，新年新篇新生活，2018更快乐。

34、转眼一年跑，年关算账忙，收获有多少，自己要知道，得失都是福，明年继续忙！值此xx年末之际，真心祝愿我的朋友心情舒畅，快乐迎接2018！

35、xx又一年，时间眼看要过完，总结过去有苦乐，不少忧愁不少烦；历尽困苦终收获，收获事业和友情。展望来年有希望，但愿事业都顺利，没有忧愁没有烦！

36、走到2018的大门前，在门口，剪掉xx一年的烦恼，洗去365天的尘土，功过全抛到脑后，戴上一符“祝福咒语”，常念念，你的2018一定开心顺意：困难小小，阻碍少少，梦想大大，快乐多多！

37、酸甜苦辣配美酒，兄弟姐妹好消愁，年末难得聚一聚，新的一年齐步走，好运财运不离手，待2018再聚，笑回首！祝2018幸福一整年！

38、失败是弱者的终点，是强者的起点。没有人会永远失败，除非他自己放弃。在这辞旧迎新的时刻，每个人都要做好新的准备，与其为过去懊悔，不如为将来努力，加油吧！你们就是强者，都是我的英雄。

39、洗手洗脸洗去一年晦气，迎来新的手气；吃香吃辣吃遍天下美味，养出好的胃口；住房住楼住进世界大厦，享受美的生活；游山游水游遍天下奇观，开阔广的视野；愿你2018承载xx的成功继续前行。

40、新年新计划，新年新希望，新年有新运，新年新幸福。新的一年又来到，送上信息表祝福，问候在此幸福至，愿你开心好乐趣。提前祝你新年快乐！

41、xx，就要过去，2018，迎面走来，回首一年，淡化得失，看轻成败，忘记悲欢。面向新年，放下包袱，重燃希望，激活动力，再造辉煌！

42、xx挺“麻烦”的：快乐老是围着转，开心身边来陪伴；面上总是起春风，阳光散满我心中；财神降临运气到，天天都在赚钞票；月老下凡把我找，说要送我幸福伴！呵呵，2018就要到了，但愿一直这么“麻烦”下去！

43、xx的记忆是一种情怀，愿所有属于我们的记忆都甜蜜；2018的释放是一种友谊，愿所有的快乐都围绕着你；愿你财源滚滚，发得像肥猪；身体棒棒，壮得像狗熊；爱情甜甜，美得像蜜蜂；好运连连，多得像牛毛！

44、xx年，成功失败，都曾经历，好的坏的，都已过去，快乐悲伤，随风而逝，总的来说，收获很多！2018，祝愿我们，身体健康，事业发展，家庭幸福，祖国昌盛！

45、xx付出的是勤劳，流下的是汗水，努力的是打拼，收获的是成果，得到的是喜悦，迎来的是2018，新的一年，愿成功继续，前途更广阔。

46、回首即将过去的一年，内心不禁感慨万千，经历过挫折，学会了坚强，经过了失败，学会了努力。2018就要到来，振奋精神，从头在来，用坚强和努力奠定基础，创造属于自己的美好未来。

47、英雄坦荡荡，小人常戚戚。英雄立长志，小人常立志。在这辞旧迎新之际，在这继往开来之时，你告别昨日的汗水，迎来今日的果实，走向明日的辉煌。坦坦荡荡立长志，欢欢喜喜庆新春。你是我心目中的英雄，紫气东来，春暖花开。好事连连，又是一年！

48、xx年，马上要成一般过去时。汗水收获，即将变为过去完成时。年终总结，恰好处于现在进行时。2018年，是寄予希望的一般将来时。祝你珍惜时间，拼搏进取，谱写精彩未来。

49、过去的xx简单但不平凡，付出了汗水，收获了成功；付出了真诚，收获了感情。将来的2018我们会辞旧迎新，辞去烦恼，迎来幸福；辞去疾病，迎来健康。

篇6：羊年公司祝词

在这欢蹦乱跳的狗年里，我们还真要放下主人的架子，认认真真向它学习，因为我们真的不具备它的很多优点，而让我们觉得有点自形惭愧。

首先，狗很忠诚绝不嫌贫慕贵，这应该是我们人类的楷模。

狗不嫌家贫已是尽人皆知的了;但凡主人遇险，它必定呼之即来，来之则奋不顾身、舍命扑前。

至于有的成了“走狗”，那是因为它跟错了人，即使跟错了也死心塌地，可见其忠诚之至。

其次，狗很机敏，它的很多天生素质人类自叹不如，所以成了我们不能离开的好朋友和得力助手。

牧羊犬、辑毒犬、导盲犬、搜寻犬……犬类之佼佼者比比皆是。

当我们各行各业取得了辉煌业绩的时候，请不要忘记了它们。

再次，狗之洁身自律能力要比人强上许多。

你给它规定了卫生的地方，它就不再随地便溺，你不让它取食的东西，即使它垂涎三尺，也绝不霍为己有……

我现在明白了为什么世界各地的人都喜欢养狗。

希望中国的狗，在今年的狗年里有更加出色的表现。

篇7：公司新年祝词

这是平常的一天，寅虎退出地平线，卯兔又近身边。我们笑着彼此问候，思念远人。

这是平常的一天，北国飘雪，南国冻雨，日子在交织着泪水和欢笑中匆匆流逝，日子也在交织着担忧和希望中匆匆走来。只是在我们心里，这是一个新的开始，有梦想的开始。

站在这新的一年的门槛上，我大声地向全美华人文化教育基金会的同仁，表达自己的祝福：愿你们的梦想一路远行。

一份爱心、一个梦想、一段情缘、一丝感念，我们凝聚在一起。能够和你们为伴，是我最大的荣誉。

在过去的一年里，基金会的信任、同仁的期许，给予我巨大的支撑和无声的鞭策。在这一年里，我不敢存半点侥幸，也不敢有一丝懈怠，始终提醒自己以平常的心态、踏实的行动，协助大家一道来开展工作，力求不负众望。在这一年里，我深深地感受到了无处不在的爱，有幸成为你们的一员，我为之自豪，为之骄傲。

我们无法想象没有梦想的日子，就如同我们无法想象没有阳光的日子一样。莎士比亚说“同一个太阳照着他的宫殿，也不曾避过我们的草屋。”我们所有的，孩子也一样应该享有，甚至比我们更好。因为孩子的希望就是我们的希望，因为孩子的苦难就是我们的苦难，因为孩子的梦想就是我们的梦想。你们的工作使孩子相信，在这个纷扰冰冷的世界里，有爱的存在。你们所做的一切，人们当会纪念：在那一年里他们曾经尽其所能、尽其所有，在绝望之处播下希望，在黑暗之处播下光明，在忧伤之处播下欢乐。

篇8：中小企业与担保公司的担保博弈

信用担保机构（公司）是一个有中国特色的概念。这一概念由原国家经贸委在1999年提出，之后我国在该领域的研究都是用这一概念。在国际范围内类似的概念有很多，常用的有Loan Guarantee Programs,Credit Guarantee Schemes,PCG、MGI、SBEO等（殷志军，2011）。此外，对中小企业的概念，一般指的是Smallandmedium-Sizedenterprises,SMEs，也有直接用“小型企业”来代替“中小企业”这一概念的。

在商业银行与中小企业的信贷融资活动中引入信用担保机构作为第三方，对缓解由信息不对称引起的逆向选择和道德风险、解除“信贷配比”、提升我国信贷市场资源配置的效率等具有积极的意义。中小企业与担保公司间的担保行为属于一种博弈行为。

二、模型设计与分析

1. 模型假设。

本文主要考虑两类企业：业务风险较高的EH类企业和业务风险较低的EL类企业，两类企业均可能向同一担保机构申请担保。担保机构根据自身对其风险水平的判断决定是否予以担保。模型在以下假设的基础上建立。

假设1：信用担保模式完全市场化运作，排除政策干扰因素。

假设2：企业申请担保需要付出担保费用和保证金，其费率分别为f1和f2，其中保证金可在偿还贷款后退回。

假设3：企业不偿还贷款，除了保证金不能收回，还将受到银行追索和其他商业担保机构孤立，这部分损失记为F。

假设4：担保机构承担的代偿风险占总担保金额的比率为θ，剩余部分由银行和再担保机构承担。

假设5：担保期限为一年，两类企业的贷款申请额度均为A，企业在得到贷款后一年一次性还本付息，银行利率记为r。

假设6：低风险企业获得担保贷款后投资总能成功，获得投资收益R1，高风险企业取得担保贷款后由于投资成功率低，不会选择投资，获得非投资收益R2，且不会偿还贷款。

博弈的第一个阶段，确定企业的风险类型。模型中用L和H分别表示低风险和高风险两种企业类型。博弈第二阶段，企业选择是否申请商业担保，用“申请”和“不申请”表示中小企业的两种选择；最后担保机构选择是否提供担保，模型中用“担保”和“不担保”表示担保机构的两种战略选择。

由于低风险企业更容易获得担保机构的担保，在提出担保申请时，EL会提供企业真实材料，以反映真实的情况；而EH会通过伪装成低风险企业来提高获得担保的可能性，记伪装成本为D。担保机构无法分辨企业类型，以相同的概率p向企业提供担保。模型中用U1、U2分别表示低风险企业获得担保贷款时中小企业和担保机构的支付，其中由于低风险企业盈利能力稳定，假设U1>0；用U3、U4分别表示高风险企业获得担保贷款时中小企业和担保机构的支付。在这些前提下，可以得出本模型的博弈树：

在模型假设的基础上，可以分别计算得出U1、U2和U3、U4的表达式：

其中，rf表示无风险利率。

2. 模型分析。

(1）博弈第一阶段，选择企业的风险类型。这个阶段决定的是企业的真实类型，只有企业能清楚掌握自身的风险类型，担保机构和银行则无法获得企业真实风险水平。这也就决定了企业在申请担保时可能通过伪装来实现风险类型的转变。

(2）博弈第二阶段，企业决定是否进行担保申请。由于两类不同风险类型企业不申请担保贷款的支付均为0，其决定是否申请担保贷款的依据是申请担保后的期望收益是否大于0。

对于低风险企业，其申请担保贷款的期望收益为：UEL=pU1+(1-p）·0，将式（1）代入表达式，则可得：

由于U1>0，得UEL>0，即低风险企业申请担保贷款的期望收益大于零。因此低风险企业会选择申请担保。

对于高风险企业，其期望收益为：UEH=pU3+(1-p)(-F），将式（3）代入表达式，则可得：

通过式（6）无法判断UEH>0的大小，其是否大于0主要取决于非投资收益R2、伪装成本D和违约惩罚F之间的大小关系。

首先考虑非投资收益R2，高风险企业获得担保贷款后不投资于企业业务，而是通过各种其他方式获得收益，但在理性经济人的假设下，无论什么方式，其总收益R2>(f1+f2)A必然成立。而伪装成本D通常较小，企业在申请担保时可通过篡改财务报表、提供虚假现金流凭证等获得担保机构信任。在目前监管力度不足的情况下，伪装成本D远小于担保贷款额A，判断UEH的大小时，D甚至可以忽略不计。这样看来，高风险企业是否申请担保的关键就在于其违约后遭受惩罚力度的大小F。在当前信用环境较差、没有完善的失信惩罚机制的条件下，少数投机的企业若想通过一次的信用担保贷款获得利益并非不可能。在只寻求一次担保贷款的情况下，违约所受损失F中银行和担保机构对其未来的制约将不用考虑，F的值也就大幅下降。综合上面的分析，UEH>0的概率较大，即高风险企业申请担保贷款在多数情况下可以获利。

(3）博弈第三阶段，担保机构选择是否为申请担保的中小企业提供信用担保，其决策的依据是提供担保的期望收益大于0。用PL和PH分别表示申请担保的企业中低风险企业和高风险企业的比例，并且PL+PH=1。因此担保公司提供担保的期望收益UEG可以用下式表示：

代入PH=1-PL并简化，可计算出UEG>0的条件：

其中，PE是一个均衡点，当式（8）成立时，商业担保机构选择向申请担保的中小企业提供担保。

当PL≥PE成立时，博弈模型有混同均衡，商业担保机构对所有申请担保的中小企业以相同的概率p提供担保。这种情况不利于商业担保机构控制风险，为部分低信用高风险中小企业提供了投机的机会，降低了商业信用担保的效率。当PL<PE时，商业担保机构为避免损失选择对所有申请担保的中小企业不予担保，商业性信用担保模式在这种情况下完全失效。

从式（8）可以看出提高商业性信用担保有效性有两个主要途径：一是提高PL的值，即提高低风险企业在申请担保的企业总数中所占的比例，这样可以降低商业担保机构担保业务的整体风险水平；二是降低均衡点PE，也即通过担保机构自身的调整提高风险承受能力。

三、均衡解影响因素分析

从式（8）中得出：。可以看出，对模型均衡主要的影响因素有担保费率f1、银行利率r、风险承担比例θ、无风险利率rf和保证金比率f2。其中银行利率和无风险利率在商业性担保机构的控制之外，剩余的因素中，与PE正相关是风险承担比例θ，与PE负相关是担保费率f1和保证金比率f2。

进行进一步分析之前，首先对各个比率的选取做出说明：(1)无风险利率rf取我国一年期记账式国债利率，本文按2012年6月财政部新债中标价2.15%计算；(2)银行利率r取一年期基准贷款利率，取6%（截至2012年9月23日）；(3)据2006年国家发改委等部委联合发布的《关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》中的规定，担保费基准费率f1取当期银行基准贷款利率的50%，并可在基准利率的基础上施行上下浮动30%～50%，本文将担保费率的研究区间扩大到浮动100%，即费率区间为0～6%;(4)担保保证金f2在行业中一般在0～20%（部分担保公司对老客户可能不收取保证金，对不同资质的担保申请人施行不同的保证金费率），此处本文取0～30%这一较大的区间进行研究；(5)商业担保机构风险分担比例θ一般大于0.5，本文在0.5～1这个区间内进行研究。

在上述分析的基础上可以对f1、f2和θ对PE的影响进行分析。

1. 担保费率对均衡的影响。

首先讨论担保费率对均衡点的影响，f1与PE线性负相关，要降低PE的值，可以通过提高担保费率来实现，在rf=0.021 5,r=0.060，担保保证金率取研究区间中点，即rf=0.100，θ取值分别为0.5、0.6、0.7、0.8、0.9和1时，可讨论PE对f1的敏感度，敏感度分析如表1所示。

从表1中可以看出无论θ取值如何变化，PE都随着f1的增加而降低，且f1与PE有线性关系，其敏感度并不随着f1的变化而显著变化。在商业性担保机构承担风险为50%、担保费率为6%时，PE比最高值降低18.82个百分点。考虑到现实因素，并不能简单通过增加担保费率来降低PE。目前暂行的担保费率管理办法在规定的基准利率上施行30%～50%的浮动有一定的合理性，但担保机构针对不同的客户对象若能更自由商讨担保费率，也即扩大浮动范围，对提高商业性信用担保机构的风险抵抗能力有一定程度上的帮助。

2. 担保保证金率对均衡的影响。

担保保证金率对均衡点也会造成重要影响，f2与PE呈负相关关系，要降低PE的值，可以通过提高担保保证金率来实现，在rf=0.021 5,r=0.060,f1=0.030，θ取值分别为0.5、0.6、0.7、0.8、0.9和1时，可以讨论PE对f2的敏感度，敏感度分析如表2所示。

由表2可以看出随着f2的增加，PE逐渐降低，并且降低的幅度逐渐增大，也即PE对f2的敏感度随f2的增大而增加。这种趋势在f2>0.1时显得较为明显，结合减轻中小企业融资成本的考虑，担保保证金比例不宜过高，0.1～0.2是比较合理的保证金费率。

3. 担保机构风险承担比率对均衡的影响。

从表1和表2可以看出，无论f1或f2如何变化，PE总是随θ降低而降低，并且PE对θ的敏感度随θ降低而增加。除对PE的直接影响之外，担保机构的风险承担比率也通过担保费率和保证金率影响均衡水平的值，随着θ值的降低，PE对f1的敏感度增加；同样，θ值的降低也影响PE对f2的敏感度，随θ值的降低PE对f2的敏感度增大。根据表2中数值的界定，可以画出不同θ值下PE和f2之间的函数关系图（图2）。为便于观察θ对函数的影响，将f2的值域放大至0～1。

从图2可以看出θ值较小时函数曲线更靠近圆心，也即商业信用担保能在更低的担保保证金水平下获得更好的风险抵抗能力。因此，降低商业信用担保机构风险承担比例是商业性信用担保发挥功效的有效途径。结合实际情况，通过银行和担保机构之间的风险划分，并通过给予再担保支持，将θ值控制在50%～70%是较为合理并可能实现的。

四、结论与政策建议

1. 结论。

通过模型分析得知商业性信用担保模式发挥应有功效面对的主要问题存在两个方面：一是高风险企业参与商业性信用担保并违约所带来的风险较高；二是商业性信用担保机构自身抵御风险能力不足。

商业性信用担保可集结社会多方面资金，可在一定程度上扩大担保规模，为高风险高成长型中小企业提供融资担保。但商业性担保机构的风险过于集中，在为中小企业融资担保的过程中风险在信用担保公司和银行间的划分不够合理。这在一定程度上影响了其业务的开展，使其在面对高风险业务时会陷入两难境地。在担保费率、担保保证金率和担保机构风险承担比率均在合理范围内时，商业性中小企业信用担保模式有极大的发展潜力。

2. 政策建议。

对于降低易违约高风险企业参与商业信用担保的参与比例，从上文对式（6）的分析可以看出关键在于提高这类中小企业的伪装成本并加大其违约时的惩罚力度，另一个途径是降低其非投资收益。

(1）以商业性中小企业信用担保为中小企业信用担保体系的建设核心，完善并匹配各方面支持。商业性信用担保能保证市场的公平，在更大的担保费率浮动空间下，担保机构能对更多样化的客户提供担保服务。完善的再担保体系能加大商业性担保机构的风险承担能力，有利于其健康持续发展。

(2）由于企业的非投资具备多样化灵活化的特性，具体控制存在很大的难度。而增加企业伪装成本的主要途径就是加大监管的广度和力度，也就要求商业性信用担保机构提高在企业申请资格审查上的投入，但单靠担保机构一方的审查是不够的，政府监管和执法部门需给予担保机构更多的支持。在提高对违约企业惩罚力度方面，需要政府部门、银行、行业协会等各方的联合，建立更全面的信用体系是根本的解决方式。

摘要：商业性信用担保模式是近年来关于中小企业信用担保研究的一大热点,本文试通过构建博弈模型对其进行分析,基于风险的不同,探讨影响商业担保可靠性的各个因素,并结合实际数据加以说明,最后根据分析结论提出了相应的政策建议。

关键词：中小企业融资,信用担保,博弈分析,风险

参考文献

[1] .殷志军.中小企业信用担保机构运行机制和效率研究——以浙江省为例.浙江大学博士学位论文,2011

[2] .张艳花.信用担保机构发展的结与解.中国金融,2008;3

[3] .付俊文,赵红.信息不对称下的中小企业信用担保数理分析.财经研究,2004;7