对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨

对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨（通用1篇）

篇1：对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨

对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨

重庆市农业担保有限公司是重庆市人民政府批准成立的国有政策性专业涉农金融服务机构，作为国家农业部唯一的农村金融试点单位，肩负着探索农业投入新模式，农村金融发展新力量的重大责任。因此作为农担人需要认识到自己工作的重要意义，积极做好农业企业担保贷款工作，帮助农民脱贫致富，促进农村经济发展，实现农业产业化。

众所周知中小企业因资产规模小、核心竞争力低、抗风险能力差等原因导致其申请贷款难度加大，而农业中小企业抗风险能力更加脆弱，其受自然因素影响较大，经营管理不规范、财务管理不合规、厂区土地多为流转类土地，厂房为自建房，缺乏足够的抵押物，加之信誉基础不健全，导致其在银行贷款是难上加难。因此农业中小企业只有依托于农业担保公司，通过担保公司担保提高信用等级后获得银行贷款支持，但是作为市场化运作的担保公司，控制经营风险，实现可持续发展是公司立足之本，如何进行农业中小企业项目风险评审，筛选出“可靠”的中小企业为其提供信用支持，同时降低自身风险，实现担保公司和中小农业企业双赢是担保公司面临非常重要的问题之一。由于我在风险控制部门工作一段时间，现对评审中小企业项目谈一些体会和认识。

1、担保对象应选择有经营业绩、稳定产销市场的成熟型中小企业； 对于中小企业申请担保贷款，我认为担保介入对象首先应选择成熟稳定经营中的中小企业。对于成立不满1-2年的中小企业，评审中应持非常谨慎的态度，因为新建企业可能有固定资产投资未完全结算(拖欠工程款)、市场网络不健全、生产技术不过关的风险，存在诸多不确定因素同时，又无正常经营业绩支撑，无法为评审提供可靠的判断依据，风险可能性大大增加。

2、中小企业财务报表可信度低，财务、经营信息收集来源渠道应多样化。

中小企业投资主体和所有制结构单一，多为家族式成员或其它成员，但企业实际控制权撑握在某一人手中，加之企业规模不大，企业控制人将生产销售过程中的全部数据以流水帐形式记录下来，供自己查阅，而公司的提供的财务报表、会计帐凭证几乎是一种摆设。因此其报表往往不规范，不能全面反映企业真实情况，如存货中购原材料记帐凭证不附材料订购合同、买方开具的发票，仅凭自制的入库单据作为记帐凭证，使其资产无法核实。为逃避税务检查报表还可能提供虚假信息，如少计销售收入，部分收入不开具发票；为获得银行贷款，又会任意调整报表结构，粉饰报表，如虚增资本公积，虚增销售收入。

由于存在较多问题，造成中小企业财务报表可信度不高，若评审中对企业财务报表和各类文件等硬信息过分依赖，就会造成对中小企业真实情况判断不清，使部分相对优质的中小企业不能进入担保准入门槛。因此我认为在评审中对企业真实的财务、经营信息应从其它渠道去映证，首先可依靠当地农业管理部门对该企业进行概况了解；其次可向同行业其他单位咨询，初步判断该企业的行业地位和竞争力；第三通过现场调查，评审人员可直接从企业仓库保管人员处调取原材料、产品出入库记录，核实当月生产销售情况，调阅生产环节中包装工人的工资清单，按其工资标准初步推算当月的销售量；调阅销售人员的奖金清单，按提层比例推算当月产品销售量，调阅企业连续几年交纳的水、电量（费用），核实企业生产是否连续正常经营。将多渠道反复核实的情况作为判断企业项目依据，并形成初步认识，做到心中有数。

3、对中小企业流动资金还款来源重点审查是其销售收入和现金流量。中小企业与大中型企业相比资产质量不高，整体资金实力不强，比较优势是其资金运作周期相对较短，周转较快，这也是其面对市场竞争得以生存关键，因此评审中我们需注意中小企业的产品能否实现销售，将担保资金介入后销售（包括新增产量）收入作为评审评重点，当然在销售收入实现基础上，资金能否顺利

回笼，现金流是否正常，是担保决策的主要依据。

评审中我们有时会遇到企业过于盲目乐观估计担保期销售收入，针对上述问题我们评审关键是对前三年真实销售收入增长幅度进行分析，结合当年销售市场确定合理的预期收入，还要分析前三年销售收入与其应收帐款的变化关系，结合企业当年公司帐户（含主要管理人员个人储蓄账户）的现金回笼情况，剔除上述账户的借款资金、往来款等非销售资金后，确定其经营性现金流，同时对企业当年是否有固定资产投资，当年企业其它融资规划等，综合考查企业的现金流情况，确定企业的还款来源。

4、制定务实的还款计划，增强被担保企业还款意愿。

在审查农业中小企业贷款期限时，我认为可根据客户的生产经营周期确定，鉴于农业业生产季节性较强的特点，一般不超过一年且到期后必须收回，在落实本金偿还具体方式时，可以根据借款人现金流量特点确定还款时间，首先选择尽量是其回款高峰期时归还担保贷款，如腊制品销售企业，往往是在当年9月至10月申请担保贷款，其还款时间应考虑在次年3月至4月月后分期偿还，避免出现收入回笼后挪作他用以至影响其还款来源，其次对于回款相对平稳的中小企业可普遍考虑的还款方式为整贷零偿，拉长还款周期，逐渐增加每期偿还本金额度，以这样方式可以使担保公司尽早发现问题，有回旋余地，同时随着剩余还款额度降低，被担保人的违约成本不断增加，也促使其还款意愿增强。

以上几点只是我在评审担保中小型农业企业流动资金贷款时的一些体会，当然在审查过程中还有许多方式方法，需要靠自己在工作中去摸索和总结。

2009年12月17日