资金使用审批流程

2022-07-28

第一篇：资金使用审批流程

公司资金使用审批程序

1、总则

为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批特定本程序。

2、采购材料用款

(1)物资部统一对外结算的材料款，由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制(阅读材料采购用款计划表)，每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。 (2)公司所属单位自行采购、自行结算的材料，非供应分公司统一结算的材料，付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。

 (3)自行采购劳保用品的结算，付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。

3、设备购置、大修及租赁款项

(1)设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。

1 (2)设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。

(3)日常中小型维修购置配件的结算，付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。

(4)公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具，使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。

(5)管理用车辆租赁，根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。

(6)施工生产用机械租赁，因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。

4、工资及劳务费开支

(1)职工工资：由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。

(2)兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑

2 现额，及时上报办公会审批，由财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取情况核发。

(3)工期奖：项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下按规定上交公司60%用于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。 (4)工程质量奖：由质量管理部门根据工程质量奖罚办法，写出书面申请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。 (5)公司职能部门依据公司管理办法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批，5000元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。

(6)外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。

5、管理性费用开支审批程序

(1)业务招待费：各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在2000元以内的，由财会部领导审批。2000~3000元之间的需报请公司总会计师批准，重大经营活动，3000元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。

3 (2)办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在1000元以内的开支单位提出计划，由财会部审核。1000元以上开支，由单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用品时，由单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。 (3)出差：因生产经营管理需要的出差人员，由单位，或个人，提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需由经理批示。

6、专项费用开支

(1)职工教育经费：日常职工教育经费开支，由人事管理部门领导审批到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制。

(2)党委宣传费、团费：由部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批。

(3)工会经费：由工会按有关规定审批

(4)劳务管理费：由部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。

(5)科技奖励、竣工图编制的奖励，由部门写出书面申请，报总工会、总会、经理审批。

(6)检验试验费，由总工、总会审批。

7、其他费用

4 (1)投资、借款：公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议决定的相关文件，经公司法人代表审批后支付。

(2)投标保函、中标：由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。

(3)福利费、住院费及门诊费用支付按公司规定执行。困难救济按工会文件及审批执行。集体福利项目需开支时，由主办部门写出报告，5万元以内经总会计师审批，5~10万元报经理审批，10万元以上由公司办公会议决定。

(4)内部贷款：根据内部银行贷款的有关规定，由贷款单位提出申请经总会计师审批后，内部银行按照有关贷款手续办理贷款业务。

附录

现场资金使用情况表附表10-12 序

第二篇：资金审批制度(详细流程图 )

xxxx有限公司资金审批制度

第一章总则

第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支

出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费

用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司

有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类

第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

(一)日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业

务招待费、水电费、房租、会务费、其他;

(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;

(三)职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等;

(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等;

(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;

(六)非经营性资金往来支出;

(七)对外长、短期投资支出;

(八)其他支出。

第三章资金支付原则和依据

第四条资金支付的原则

(一)根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部

制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

(二)优先保证重点项目资金的原则;

(三)支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：

(一) 国家政策法规;

(二) 公司章程及相关管理制度;

(三) 经批准的预算文件;

(四) 与资金支出有关的必要合同和验收手续;

(五) 合法的外部单据;

(六) 规范的内部单据;

(七) 其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任

第六条资金支出审签人的责任

(一)经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的

结果负直接责任。

(二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此

基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

(三)财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确

性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支

付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。

(四)副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。

(五)所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支

出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第五章资金审批权限

第七条资金审批权限标准(在批准的预算范围内执行)

(一)经营性采购支出、采购、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、

税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等，十万元以下公司副总经理审批;

十万元以上由公司总经理审批。

第六章资金支出的审批流程

第八条十万元以内生产经营采购支出审批流程

(一)根据月度采购资金计划填报请款单、提交采购合同，采购完成后应及时

办理验收、入库手续;

(二) 审批流程：经办人填写请款单并签名→生产部门经理→分管副总经

理→财务负责人→财务部会计编制记账凭证→出纳付款。

第九条十万元以内采购、销售费用及日常经营管理费用支出审批流程

(一) 审批流程：经办人填写请款单并签名→部门经理→分管副总经理→

财务负责人→总经理→财务部会计编制记账凭证→出纳付款;

(二)公司供应人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，

但应及时核销，每季度必须清理一次。;

(三)部门经理发生的支付：部门经理→分管副总经理→财务负责人→总经

理;

(四)副总经理发生的支付：副总经理→财务负责人→总经理;

(五)总经理发生的支付：总经理→财务负责人;

第十条十万元以上经营采购支出审批流程

(一)采购前必须填报请购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续;

(二) 审批流程：经办人填写请款单并签名→生产部门经理→分管副总经

理→财务部经理→总经理→财务部会计编制记账凭证→出纳付款。

第十一条十万元以上采购、销售费用及日常经营管理费用支出审批流程

(一) 审批流程：经办人填写请款单并签名→部门经理→分管副总经理→

财务部经理→财务负责人→总经理→财务部会计编制记账凭证→出纳付款;

(二)公司供应人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，

但应及时核销，每季度必须清理。

第十二条职工薪酬支出审批流程

(一)审批流程：由综合办审核考勤情况，各部门根据业绩考核综合提出

考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批;

(二)财务部根据审核后的考勤表编制薪资表，发放薪资。

第十三条税费支出审批流程

(一)审批流程：由财务部门按国家有关税收法律法规，正确计算当期应纳

税费金额;

(二)财务部会计审核并编制记账凭证后由出纳付款。

第十四条固定资产、在建工程等长期资产购置支出审批流程

(一) 审批流程：经办人填写请款单并签名→采购部门经理→分管副总经

理→财务负责人→总经理或授权人→财务部会计编制记账凭证→出纳付款。

(二)相关的合同和验收文件。

第十五条对外长、短期投资和非经营性资金往来支出审批流程

(一) 审批流程：经办人填写资金申请单并签名→项目负责人→财务负责人→副总经理→总经理→财务部会计审核并编制记账凭证→出纳付款;

(二)相关的合同和验收文件

本制度自公司办公会会议通过后生效。

第三篇：学校大额资金使用申请流程

学校各职能部门在工作中需要使用大额资金时应使用支票或银行转账两种途径，申请流程如下：

1、使用前申请人先填写“上音实验附中大额资金使用(支票、银行转账)申请表”。

2、申请人使用支票的，持分管领导审核签名、校长审核签名后的申请表去学校出纳处打印支票。申请人持申请表及支票去保障部主任处加盖学校财务章，并持申请表及支票去学校法人章保管员处加盖学校法人章。申请表存档。

3、如果支票开具有问题而作废时，申请人持支票去学校出纳处加盖作废章后，然后凭作废支票由出纳开具正确支票，申请人凭作废支票去保障部主任处盖学校财务章，凭作废支票去学校法人章保管员处盖学校法人章。作废支票交出纳存档。

4、申请人使用银行转账的，持分管领导、校长审核签名后的申请表交与学校出纳，由学校出纳持申请表及银行贷记凭证去保障部主任处盖学校财务章，并持申请表及银行贷记凭证去学校法人章保管员处盖学校法人章。申请表存档。

5、如果申请人对同一笔资金先使用支票，后又更改为使用银行转账的，申请人持支票去学校出纳处盖作废章后，由学校出纳凭作废支票及银行贷记凭证去保障部主任处盖学校财务章。凭作废支票及银行贷记凭证去学校法人章保管员处盖学校法人章。作废支票出纳存档。

第四篇：物业专项维修资金使用流程

为规范物业专项维修资金使用，特制定本流程。流程如下：第一步、管理处每年末制订下一《物业专项维修资金使用预算表》(以下称《预算表》); 第二步、报送《预算表》给物业专项维修资金专管员审核; 第三步、将审核通过后的《预算表》报送财务部备案; 第四步、根据《预算表》招投标施工方;

第五步、根据招投标结果制订相关方案后向业主公示并收集相关业主签名; 第六步、根据相关业主签名结果与中标施工方签定相关合同;

第七步、编制《深圳市物业专项维修资金专项使用备案(首款)申请表》(以下称《首款备案表》)和《深圳市物业专项维修资金专项使用划款(首款)申请表》(以下称《首款申请表》)并完成相关签名;

第八步、将《首款备案表》复印件和《首款申请表》复印件、相关合同复印件(内容须含施工方名称、工程总价、开工时间、完工时间、质保时间等)交项目会计录入物业专项维修资金信息系统;

第九步、根据要求将有关资料交给区住宅局/城建局申请物业专项维修资金首款;

第十步、工程施工验收完且首款到帐后，管理处以相关合同复印件及发票原件、部分相关业主签名表复印件、《首款申请表》复印件、《首款备案表》复印件、《工程竣工验收证明书》复印件等资料为附件填写付款申请书结算，财务部审核时参考预《预算表》; 第十一步、编制《深圳市物业专项维修资金专项使用备案(尾款)申请表》(以下称《尾款备案表》)和《深圳市物业专项维修资金专项使用划款(尾款)申请表》(以下称《尾款申请表》)并完成相关签名;

第十二步、将《尾款备案表》复印件和《尾款申请表》复印件交项目会计录入物业专项维修资金信息系统;

第十三步、根据要求将有关资料交给区住宅局/城建局申请物业专项维修资金尾款; 第十四步、尾款到帐后，管理处以相关合同复印件及发票原件、部分相关业主签名表复印件、《尾款备案表》复印件、《尾款申请表》复印件、《工程竣工验收证明书》复印件等资料为附件填写付款申请书结余款; 第十五步、每完成一个物业专项维修资金项目，物业管理处须收集维修方案原件和投标单位报价单原件、物业专项维修资金处理事宜业主大会决议证明原件、相关业主签名表原件、《单项工程施工结算合同书》原件、《工程验收证明书》原件、相关合同复印件、发票复印件、《首款备案表》复印件、《首款申请表》复印件、《尾款备案表》复印件、《尾款申请表》复印件、《备用金核销表》等资料归档备查。另以备用金形式使用物业专项维修资金的，首先备用金帐户须有余额，然后管理处以相关合同复印件及发票原件、部分相关业主签名表复印件、《工程竣工验收证明书》复印件等资料为附件填写付款申请书结款，财务部审核时参考预《预算表》;

特别强调：一个物业专项维修资金项目只能有一个施工方，财务部只与报送区住宅局/城建局申请表上的一致的施工方结算，财务部不与其他参与单位或个人单独结算，财务部不预付物业专项维修资金款项。

如因紧急情况确须修订《预算表》，可修订《预算表》。但是必须在预算表审核、备案及招投标和征得相关业主签名后方可签定施工合同及施工，即须通过相同的流程。

已向区住宅局/城建局缴存物业专项维修资金的项目在本流程公布之日起执行，其他项目在本流程公布之日起参照执行。深圳市**物业服务有限公司

第五篇：物业维修专项资金使用的操作流程

根据《物业专项维修资金管理办法》第十四条、第十五条的有关规定，结合本辖区物业专项维修资金使用情况，进一步规范政府代管部分物业专项维修资金的使用，特制订物业专项维修资金使用操作程序。

一、物业专项维修资金使用一般操作程序

1、出具委托书(附一)。

小区业主委员会出具把小区内需要维修的物业项目委托物业服务企业办理相应手续的书面文件。

2、提出维修计划和资金使用方案。

由物业服务企业根据小区内的物业使用状况，提出小区共有部分、共有设施设备维修、更新和改造计划及物业专项维修资金使用方案(包括实施项目和资金使用预算)。

3、公告(附二)。

在小区内以公告的形式把维修改造计划和物业专项维修资金使用方案告知全体业主，采取召开业主大会方式的，要告知召开业主大会的时间和地点;采取征询意见方式的，告知征询业主意见的时间计划。

4、召开业主大会或征询意见。

召开业主大会或征询业主意见时，要求业主填写《小区物业专项维修资金使用征询意见表》(附三)，业主在《小区物业专项维修资金使用征询意见表》中明确对维修的项目和金额是否同意，并在表格相应栏内签名或盖章。

5、汇总意见。

《小区物业专项维修资金使用征询意见表》征求意见后回收汇总，计算出各个维修项目的同意率和不同意率，并填写《小区物业专项维修资金使用征询意见情况汇总表》(附四)、《小区物业专项维修资金使用征询意见结果汇总表》(附五)。公示(附六)。

将以下材料在小区内公示7天：①委托书;②维修改造计划和物业专项维修资金使用方案;③《小区物业专项维修资金使用征询意见情况汇总表》、《小区物业专项维修资金使用征询意见结果汇总表》。公示时将公示上墙资料拍照归档。

7、备案。

通过公示后，物业服务企业向房管局物业管理所提出书面申请备案(附七)，申请备案时提供以下材料：①委托书;②维修改造计划和物业专项维修资金使用方案;③《小区物业专项维修资金使用征询意见情况汇总表》、《小区物业专项维修资金使用征询意见结果汇总表》;④上墙公示内容的照片资料。房管局物业管理所经审核后，出具《小区物业专项维修资金使用备案表》(附八)。

8、申请、核准。

物业服务企业根据计划在具体实施项目时，提出申请，物业管理所根据《小区物业专项维修资金使用备案表》中所列的维修项目进行审核。核准后，物业管理所填写《物业维修专项资金使用审批表》，按核准使用额度的70%拨付资金。

9、结算。

工程竣工验收后，如单项工程决算金额低于1万元的，可凭业主委员会审核的工程决算书及工程质量验收合格证明，申请剩余资金拨付;如单项工程决算资金大于(包括等于)1万元的，凭业主委员会委托专门机构审核的工程决算书及工程质量验收合格证明，申请剩余资金拨付。房管局物业管理所按核准使用额度的10%扣押维修保质金后拨付资金。

10、公布。

维修计划全部实施后，在小区内公布实施项目的资金使用情况和按户分摊情况。

二、物业专项维修资金使用特殊操作流程

(一)实行物业管理住宅小区的零星维修操作程序

1、出具委托书(附一)。与一般程序相同。

2、提出维修方案和项目预算。

物业服务企业根据小区的实际情况对需要维修项目，制定维修方案和编制项目预算书。

3公告(附二)。

在小区内以公告的形式把维修项目的基本情况、计划维修时间和预算金额告知全体业主，采取召开业主大会方式的，要告知召开业主大会的时间和地点;采取征询意见方式的，告知征询业主意见的时间计划。

4、召开业主大会或征询意见。与一般程序相同。

5、汇总意见。与一般程序相同。

6、公示(附六)。