工业园风险管理制度

制度是单位开展日常工作的准绳,完善、有效的制度有利于建立健全内部控制体系,助力单位长远发展。以下是小编整理的关于《工业园风险管理制度》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：工业园风险管理制度

中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则

中国工商银行工交部关于印发《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》(试行)的通知

来源：工银工字[1994]22号

作者：中国工商银行工交部 日期：94-12-02 各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行工业处：

为适应我行向国有商业银行转化的客观需要，贯彻年初分行长会议的五项改革措施精神，推动贷款风险管理试点工作的进一步深化。根据人民银行和我行有关资产负债比例管理及资产风险管理的基本要求，总行工交部在总结贷款风险管理试点经验的基础上，研究制定了《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》(试行)。现印发给你们，请组织试行。试行中的问题，请及时向总行工交部反映。

附：

一、中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则(试行)

第一章 总则

第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据人民银行和我行关于加强资产风险管理的规定，制定本办法。

第二条 本办法根据在市场经济条件下，企业生产经营活动风险的普遍性而设立，以防范、控制贷款风险，实现贷款的安全性、流动性、效益性为基本宗旨。

第三条 本办法适用于中国工商银行办理的工业流动资金贷款业务。

第四条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能性;风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。

第五条 本办法通过对贷款风险度的量化管理，逐步形成新的信贷管理方式，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。

第六条 贷款风险管理系统包括：借款企业信用等级评定，贷款方式和贷款形态的风险确定，贷款的审查与决策，贷款质量的监测与考核，风险贷款的监管与违约处置，贷款安全保障机制。

第二章 企业信用等级评定

第七条 银行应根据借款企业影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类评价指标。

第八条 银行应根据对企业风险程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六种信用等级。企业信用等级评定工作原则上每年进行一次。对于新开户企业和生产经营状况有较大变化的企业要进行即期调整。

第九条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为0.

4、0.

5、0.

6、0.

7、0.

8、1.0.

第十条 企业信用等级评定指标和等级划分标准见附表一和附表三。

第三章 贷款方式和贷款形态的风险测定

第十一条 根据借款企业资信程序不同，银行分别采取抵押贷款、保证贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。

第十二条 根据不同的贷款方式对贷款风险影响的大小，确定相应的贷款方式风险系数，见附表二。

第十三条 按照贷款逾期状况和清偿的可能性将银行已经发放的贷款(贷款资产)划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。

正常贷款指借款合同规定期限内的贷款。

逾期贷款是指根据借款合同规定期限(含展期一次)，逾期两年以内的贷款。

呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期两年以上的贷款。

呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款，或经国务院专案批准待核销的贷款。

第十四条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1.0、1.

5、2.0、2.5.第四章 贷款的审查与决定

第十五条 银行接受企业借款申请书后，根据借款企业信用等级和贷款方式的风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，并判定银行贷款的可能性。

工业流动资金贷款风险度=贷款方式风险系数×企业信用等级系数

第十六条 贷款风险度是银行决定贷款与否的主要依据。原则上，对风险度大于0.6的企业不予贷款。

第十七条 为防范和控制贷款风险，根据企业的资本、资信和贷款质量状况实施对企业的贷款限额管理。由省级分行根据各级行的经营管理水平核定贷款行的授信额，并实行贷款分级限额审批制度。贷款行根据以下公式掌握贷款发放额度。

(一)贷款行对某企业单笔贷款批准金额≤贷款行授信额/该笔贷款风险度

(二)贷款行对某企业全部贷款余额≤贷款行对该企业的全部贷款限额

贷款行对企业的全部贷款限额=min(企业实收资本+公积金，企业所有者权益)/企业全部贷款资产风险度+贷款行授信额

(上式中：min表示取括号中两数中较小者为计算值，企业全部贷款资产风险度的计算公式见第二十一条)

各贷款行在上级行核定的授信额和贷款限额内掌握贷款发放，超过授信额或限额的贷款必须按规定报经上级行批准。

第十八条 银行可根据贷款风险度的大小，在国家规定的利率浮动权限内，对贷款企业实行浮动利率。

第十九条 银行对信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40%以内，且企业信用贷款总额一般不应大于其所有者权益。

第五章 贷款质量的监测与考核

第二十条 在贷款运用过程中，贷款行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核。

第二十一条 银行要把控制和减少贷款风险权重资产的比重，作为经营管理的主要任务。

贷款风险权重资产=∑贷款资产风险度×贷款金额

贷款资产风险度=贷款风险度×贷款形态系数

(这里的贷款风险度是衡量资产质量时的即期风险度，应等于调整后的企业信用等级系数与贷款方式风险系数的乘积)

贷款行依据下述公式判定一个企业、部门和辖区的全部贷款资产风险度

全部贷款资产风险度=∑贷款风险权重资产/∑贷款金额

对全部贷款资产风险度大于0.6的企业、部门、辖区列为高风险对象，并实行严格监管。

第二十二条 贷款行对所放贷款要建立定期跟踪检查制度，并针对不同风险度的贷款规定相应的检查间隔期，规避可能出现的贷款风险。

第二十三条 建立贷款质量监测制度。各级行要定期上报贷款资产质量监测表(见附表五)。各省级行工交信贷处于每年七月三十日和次年一月三十日前将贷款资产质量监测表报总行工交信贷部。

第二十四条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产进行定期检查、考核，并设定以下五个监测指标。

(一)逾期贷款率=逾期贷款季末余额/全部贷款季末余额×100%

(二)呆滞贷款率=呆滞贷款季末余额/全部贷款季末余额×100%

(三)呆帐贷款率=呆帐贷款季末余额/全部贷款季末余额×100%

(四)积欠利息率=本期止累计欠息额/(本期止贷款平均余额×贷款年利率)×100%

(五)全部贷款资产风险度=∑贷款风险权重资产/∑贷款余额×100%

上级行定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩和确定、调整该行资产负债比例的主要指标之一。对全部贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。

第六章 风险贷款的监管与违约处置

第二十五条 银行要充分利用经济、行政、法律等手段，维护银行的合法权益。未经规定的审批程序，任何单位和部门一律不准冲销银行贷款本息。

第二十六条 企业发生经营方式和经营行为变动，导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、契约，并订立贷款偿还协议。

第二十七条 对于单方面终止借款合同规定的还款责任，变相转移资产，直接或间接造成银行贷款风险的企业，银行应及时采取各种有效措施，依法强制清收贷款本息。

第二十八条 对于高风险企业，银行要进行严格监管，控制其划出款项或转移资产，并依法对贷款抵押财产进行封存。

第二十九条 对发生资产分割行为的企业，银行应监督其按资产分割后实有资产所占比例落实还款责任，并督促企业落实相应的贷款担保。

第三十条 对破产企业，银行应依据法律规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。

第三十一条 借款企业有下列行为之一的，银行视其违约。

(一)借款企业向银行提供虚假文件、报表和资料，已经或可能造成银行贷款损失的;

(二)借款企业因法人及法定代表人变更，产权变动和重要财产处置，经营方式和范围调整，生产经营计划、项目实施进度或资金使用计划重大调整，经营场所迁移等行为可能影响贷款安全而未事先通知银行的;

(三)借款企业未经银行同意，擅自改变贷款用途，挪用贷款的;

(四)借款企业未按期偿还贷款本息的;

(五)借款企业未经银行同意将设定抵押权的财产和权益拆迁、出租、出售、转让、馈赠或再抵押的;

(六)借款企业抽逃、隐匿、私分、违法出让、不合理低价变卖财产，影响银行贷款安全的;

(七)借款企业使用贷款从事违反国家政策、法律活动的;

(八)借款企业影响银行权益的其他行为。

第三十二条 对借款企业发生第三十一条所包括的行为之一的，银行应采取下列一项或数项处置措施，以维护银行合法权益。

(一)停止发放部分或全部贷款;

(二)按银行规定加收部分或全部贷款利息;

(三)宣布部分或全部贷款提前到期;

(四)依法扣收部分或全部贷款;

(五)追索保证人清偿贷款本息;

(六)依法处置抵押财产、权益，清偿贷款本息;

(七)依法申请借款企业破产还债;

(八)依法征集资产，强制收回贷款本息;

(九)银行认为可以采取的其他处置方式。

第七章 贷款风险管理保障机制

第三十三条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统。各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗，并成立贷款审查委员会。

第三十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势的调查分析、企业信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，并承担调查失误和评估失准的责任。

第三十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况，并负责日常贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。

第三十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况和参与呆帐核销工作，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。

第三十七条 成立贷款审查委员会，专司权限内的大额和疑难贷款审查。审查委员会用例会制度的形式审查贷款。凡经委员会否决的贷款，由贷款最终审批者承担全部责任。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。

第八章 附则

第三十八条 本办法由中国工商银行工交信贷部制定，解释权亦同。

第三十九条 各分行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。

第四十条 本办法自颁发之日起试行。

附：

二、《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》(试行)技术指

标说明

一、企业信用等级评价

企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《办法》中借鉴了国外商业银行对借款人资信评价的内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。

1.企业经营者素质项下：

经历是指企业厂长(经理)、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。

2.企业经济实力项下：

净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。

“固定资产净值+在建工程+长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。

由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0.

3.企业资金结构项下：

资产负债率，即总负债/总资产×100%。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其偿债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备偿债能力。

流动比率，即流动资产/流动负债×100%。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150%就能有效保护债权人的利益。

速动比率，即(流动资产-存货)/流动负债×100%。它表明企业速动资产给债权人提供保护的程序，其良性指标一般在60%左右。

债务股权比率，即债务总量/净有形资产×100%，其中：净有形资产=净资产-无形资产。因无形资产在企业发生风险时就失去了价值，所以是不能承担风险的。债务股权比率反映企业自有资本承受债务情况。

4.企业经营效益项下：

销售应收帐款比率，即：应收帐款平均余额/销售收入×100%。这一比率表明企业销售状况和应收帐款的质量及流动性。

存货周转率，即：销货成本/平均存货×100%。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。

净利润率，即：利润总额/销售收入×100%。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。

产权利润率，即：利润总额/所有者权益×100%。这一比率主要反映企业产权的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。

5.企业发展前景项下：

主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的分值，然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为：(2×500+4×300+3×400)/(500+300+400)=2.8分。

新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。

市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。

销售环境是指物资、供销企业的地理位置、经营规模、交通运输条件及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。

根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为六个信用等级，其中：90分以上为AAA级，80-89分为AA级，70-79分为A级，60-69分为BBB级，50-59分为BB级，49分以下为B级。

二、关于《办法》中有关条款说明

1.《办法》第九条设定企业信用等级系数分别为0.

4、0.

5、0.

6、0.

7、0.

8、1.0，其确定的依据：首先设定企业信用等级系数的取值范围在0-1之间，规定风险最大的B级企业，信用等级系数为1.然后分析测算其他各类企业相对于B级企业的风险程序变化，确定每一等级企业相应的信用等级系数。

2.《办法》第十四条贷款形态过渡系数取值范围是1.0-2.5，即以正常贷款的形态系数为基数，设定为1.0，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险确定各种贷款形态的风险系数。

3.《办法》第十七条中指出银行应根据风险度的大小来浮动利率。其含义是指作为商业银行要考虑其自身的效益，应运用高风险、高收益的原则来确定放款利率。即，风险度越大的贷款，应为利率越高的贷款。

4.《办法》第十七条中的公式是为了把贷款风险度与贷款审批权限相结合而设定的。这样对同一审批部门而言，风险度越大，对企业所能审批贷款额就越小;反之，则相反。各级行的授信额由分行根据其经营管理水平和全部贷款资产的质量情况核定。

5.全部贷款资产风险度计算公式运用举例：

例如某辖区贷款若干笔，金额分别为N

1、N2„„NN，贷款风险度计算结果分别为R

1、R2„„RN，贷款形态风险系数为A

1、A2„„AN.则：

全部贷款资产风险度=(N1×R1×A1+„„+NN×RN×AN)/(N1+N2+„„NN)。

三、附列说明

1.附表

二、四中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。

2.附表五为半年报，要求各省级行工交信贷处于每年7月30日和次年1月30日前报总行工交信贷部。

注：附表略。

第二篇：工业企业税务稽查应对与风险自查（7）

荐 1625 顾兴全 原创 | 2007-12-11 08:32 | 收藏 | 投票 关键字：风险 税务稽查 工业企业

第二部分进项税额

1.购进固定资产化整为零抵税

日前，江西省安福县国税局稽查人员通过网络，查证一企业购进固定资产，却化整为零，取得虚开增值税专用发票，以修理配件名义骗取抵扣进项税，偷逃税收1.69万元的案件。

稽查人员在对某铁矿进行检查时，发现该矿在2007年3月购进的矿山机械维修耗材中，有2笔业务，发生时间前后相差2天，且都是向同一矿山机械制造厂购进，取得增值税专用发票，票面注明配件名称为机壳、大轮、动颚、轴承等，每份发票注明的配件型号都一样，票面价税合计为5.8万元，总计11.6万元。该矿以制造费用———修理费用入账，进行税金抵扣。

稽查人员询问企业会计，会计说企业每年都要对矿山设备进行全面检修，因设备较贵，配件也贵，这些配件是在检修过程中所耗用的，使用寿命一般不超过一年，按会计制度作修理费用列支，进行进项税金抵扣。稽查人员来到车间实地查看，但都已安装在设备上，难以发现问题。

怎么办?带着疑问，稽查人员想到了互联网。根据增值税专用发票上的厂家名称、配件型号，通过互联网查询，发现该供货厂家是一家专业矿山设备制造公司，主要生产矿山用破碎机，只进行整机销售，一般不单独销售配件。再通过型号查询，该型号为一颚式破碎机，销售单价为每台5.8万元，与增值税专用发票的配件价税合计金额基本一致。至此，稽查人员初步判定，该矿存在将固定资产化整为零进行偷税的现象。稽查人员将网上相关信息、图片进行下载，并请该矿负责人进行解释。在事实面前，该负责人不得不承认，企业新上一条生产线，购进了2台破碎机，为了少缴增值税和缓缴所得税，要求供货方将该机器化整为零，开成配件发票，这样不仅可多抵扣进项，还可直接进入当年成本。最后，税务机关按照税法，依法对其作出了补税1.69万元，罚款1.69万元处理。

2.购进固定资产发生的运费计算抵扣进项税，有无扩大抵扣范围，如：邮寄费、运杂费、定额票据、地税部门代开发票、进口海运费等不得抵扣。有无虚开的运输费用?

5、达到固定资产标准的，有无作为低值易耗品处理的?

审核“低值易耗品”，看有无达到固定资产标准。

6、有无将工程物资、固定资产抵扣进项税额的?(可以先将工程物资作原材料入库，迟缴税)

3.发生非正常损失的购进货物抵扣进项税的

4.进货退出或折让不冲减当其进项税额

(1)是否保存“证明单”(2)是否冲减了进项税

(3)冲减金额是否正确(4)冲减时间是否延期

5.将购进的货物用于非应税项目，未转出进项税或少转出的

8.取得虚开的增值税专用发票抵税的

善意和恶意

法规：关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知国税发[2000]187号

购货方与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的，对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税;购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税，应依法追缴。

购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的，或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的，购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。

广东省十八宝医药保健品有限公司偷税案

2004年10月，根据群众举报，广东省国家税务局立案查处了广东省十八宝医药保健品有限公司虚开农副产品收购发票和偷税案。

经查，该公司主要生产生命一号口服液等产品。2002年1月至2004年10月，该公司为自己虚开农副产品收购发票15279份，申报抵扣增值税进项税额2536.5万元;不按规定开具农副产品收购发票5422份，申报抵扣增值税进项税额746.4万元;以不符合规定的和为自己虚开的农副产品收购发票入账，虚列、多报成本和费用，共计偷外商投资企业和外国企业所得税5135万元。

目前，广东省十八宝医药保健品有限公司上述违法行为，共应补税款8417.9万元，滞纳金1715万元，罚款1268万元，合计为1.14亿元。税务机关已将税款、滞纳金、罚款全部追缴入库，并以涉嫌偷税罪移送公安机关。

9、外购货物用于非应税项目或者免税项目，有无转出进项税?

办公耗材能否抵扣?(能够抵扣)

10、发生非常损失，有无转出进项税额?计算方法是否正确?

(1)什么是非常损失?

非常损失-非正常损失-超过定额(合理)损耗的金额。

一般地，偷盗、自然灾害、意外事故、因保管不善，造成的存货的霉灿、变质、失效等，均属于非常损失。存货减值不属于非常损失。

会计差错(如少转成本)，不能视同存货损失?

问题：

1、企业购进货物因市场价格下跌，销售价格低于进货成本，是否须作进项税额转出?该损失是否属于非正常损失?另：固定资产处置，何时为正常损失，何时为非正常损失?

2、企业购进货物因故不需要支付部分款项，是否涉及进项税额转出?

关于企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失进项税额抵扣问题的批复

国税函[2002]1103号

对于企业由于资产评估减值而发生流动资产损失，如果流动资产未丢失或损坏，只是由于市场发生变化，价格降低，价值量减少，则不属于《增值税暂行条例实施细则》中规定的非正常损失，不作进项税额转出处理。

3、定额内损耗是否进项税转出?

(3)计算方法：

A原材料非常损失：

转出=成本*税率

B农产品原材料非常损失：

转出=成本/(1-13%)*13%

C废旧物资原材料非常损失：

转出=成本/(1-10%)*10%

D在产品、产成品非常损失

转出=成本*物耗率*综合抵扣率

物耗率=(产成品成本-折旧-工资)/产成品成本

17%7%6%

11、返利资金有无转出进项税额?

《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发[2004]136号)规定：

1、对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税。

2、对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。

商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。

应冲减进项税金的计算公式调整为：

当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率

企业可能会冲减销售成本、红字冲减费用、债务重组

注意两点：一返利是含税的，计算转出要换算;

二、关联之间内部往来如水电费、电话费等不作为返利资金;

三、超市从供应方取得的“商品陈列费”不属于返利资金(国税函[2000]550号)。

取得返利不一定都纳税,有一种情况例外,如国税函[2001]247号：

与总机构实行统一核算的分支机构从总机构取得的日常工资、电话费、租金资金，不应视为因购买货物而取得的返利收入，不应做冲减进项税额处理。

14、小规模纳税人转一般纳税人，有无计算期初存货进项税?(不得计算期初存货进项税)

国税函[1995]288号

15、一般纳税人资格取消，未抵扣的进项税有无抵减以后应纳税额的?(未抵扣的进项税不得抵减)应转至存货成本。

此外，销售使用过的固定资产(不含房产)，售价低于原价免征增值税，高于原价按4%并减征50%。

15、有没有滞留进香票没有抵扣的问题

滞留发票不抵扣说明有隐瞒收入的嫌疑，按照正常情况，企业取得发票后必然要抵扣的，不过有的企业由于隐瞒了部分收入没有入帐，这样进香票越来越多，导致未低扣进项税额越来越大，容易被税务机关盯上，成为稽查重点，所以的有的就不低扣，偷逃企业所得税。

案例：

一起由增值税进项抵扣滞留票挖出的偷税案

一、案件来源

2007年3月30日,浦口区国税局稽查局接到本局征管科发来的内部工作移送单,反映辖管户南京某科技公司滞留深圳市某通讯技术公司2006年3-4月开具的增值税专用发票6份，金额404,957.26元，税额68,842.742元;滞留南京某通讯科技公司2006年1-4月开具的增值税专用发票15份,金额3,328,327.34元，税额565,815.06元。上述发票均未向主管税务机关申报抵扣进项税金，涉嫌隐瞒增值税。

二、企业基本概况

南京某科技有限公司法人代表黄XX，注册资产51万元人民币，成立于2005年7月，主营：通讯器材、手机销售，属增值税一般纳税人。

2005年8-12月申报销售收入959,753元，应纳税所得额-5,654.58元。已交增值税1,027.24元，增值说税负率为0.1%。

2006申报销售收入8,256,690.66元，应纳税所得额-9,968.83元。已交增值税5,880.47元。期末留抵37,687.53元。增值说税负率为0.07%。

三、存在的违法事实

为查清滞留票涉及的货物情况,检查人员到销售单位进行协查取证。该纳税人为其特约经销商。南京某通讯科技公司销售小灵通产品经过以下流程：

1、客户以传真方式向公司发出订单，以电汇或现金方式将货款存至公司帐户;

2、业务经理安排生产，财务核实款项到帐后通知仓库和承运部门发货;

3、承运部门发货至指定地点，开具货物收据方式并由客户签字或盖章确认发货品种及数量。

4、财务根据发货情况确认销售收入开具发票。

南京某通讯科技公司于2005年8月至2006年12月发给该公司小灵通产品1191.16万元(含税)，共开具211份货物收据(或货物交运单)，收件人一栏均由该公司员工唐X、顾X等人签字盖章确认收货，该公司少入帐小灵通产品714.62万元(1191.16-476.54)。此时企业法人代表解释为是别人冒用其名义购货，自己并不知情，更不知道增值税发票抵扣联在什么地方。

为进一步查清情况，检查人员就上述货物的资金流向进行外围调查，查明黄XX用个人信用卡帐户汇往南京某通讯科技公司购货。帐外自行销售以及他人挂靠其公司购销货物，资金往来均通过多张个人信用卡帐户。在大量的证据面前法人代表最终交待：为了加大整体购货资金，提高货物折扣，降低进货成本，联合同业朋友共同购货。为了少交税又达到收支帐面平衡，将朋友购货的所有增值税发票及自己购货的部分增值税发票未进帐处理。同时也未将该部分收入申报。

四、税务行政处理决定及依据

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第一条、第十九条规定，应补交增值税121.49万元。

2、因企业购货发票已丢失，无法确定上述帐外收入的销售成本。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条第

(四)项规定：纳税人成本资料残缺不全，难以查帐的，税务机关有权核定其应纳税额;根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条第

(四)项规定：纳税人有上述行为的，税务机关有权按照其他合理方法核定其应纳税额。应补交企业所得税7.39万元。

3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，该纳税人上述行为属偷税，处以所偷税款0.5倍罚款62.56万元。

4、移送司法机关进一步处理。

现在零申报多长时间就取消一般纳税人和小规模纳税人的资格?

零(负)申报的形成既有正常原因也有非正常原因。正常原因主要有：

1)新成立并经批准认定为增值税一般纳税人后，由于业务开展不及时或产品生产企业需要有一定的生产期，造成零申报。

2)企业已领取注销审批表，而有关资料尚未上报或稽查未结束又不能注销，造成零申报，个别企业虽稽查结束，但由于查补税款不能及时补缴入库，造成本月零申报。

3)企业申报当期无收入，原因多是企业处于停业半停业状况或停产改制、合并中而造成零申报。

4)部分企业因市场原因，业务萎缩，本期无销售而又存在观望态度，不愿办理注销，等待今后出现转机，只好每月申报做零申报处理。

5)部分免税企业申报为零。6)管理性机构形成零申报。

7)部分新办一般纳税人开业后，其实现的增值小于其存货，一定时期出现为负申报。

8)企业进货因货不对路或价格竞争激烈，受市场影响销量低，毛利率低，造成积压，出现负申报现象。

非正常原因主要有：

1)部分纳税人存在短期经营行为，帐表不符，造成异常申报。

2)未按规定时限做销售，漏报收入造成异常申报，形成偷税。

3)采取以物易物和现金交易不作销售，有意隐匿应税收入，减少销项税金。

4)销售作预收帐款等挂帐处理，而不计提税金，造成异常申报，形成偷税。

5)抵扣税金界限不清，擅自扩大抵扣范围，将属“固定资产”、“在建工程”等项目所取得的抵扣发票记入进项税进行抵扣。

6)将自制产品用于集体福利、捐赠，对外投资未作销售处理，形成低税负申报。

7)新开业企业一般纳税人资格认定中，一些企业预计经营规模与其实际状况相差较大，致使纳税申报不实。

8)有意调节进项税额，即月底帐载需缴税时，突击进货，增加进项税额形成留抵，甚至个别企业存在未付款抵扣的现象，致使长期负申报。

目前，尚没有文件对零(负)申报多长时间就取消一般纳税人资格做出明确规定，但增值税“一般纳税人的认定及管理”中规定：连续三个月未申报或连续6个月纳税申报异常且无正当理由的，取消一般纳税人资格。对长时间零(负)申报的企业的管理，实践中各地税务机关掌握不尽一致，但可以肯定的是，对长时间零(负)申报的纳税人，税务机关将列为重点检查对象，加大监管和处罚力度。

【课程大纲】

第一部分：2011年房地产企业税务稽查形势分析

1、我国税法的改革方向与稽查的总体形势

2、2010年税务稽查工作结果的回顾

3、2011年税务稽查工作目标、任务及稽查重点领域

4、税务机关主要思路及常用稽查方法

第二部分：房地产企业税务稽查主要环节常见问题纠正与风险规避

一、涉税资料稽查问题认定及重点注意环节

二、房地产企业资产类项目稽查要点及重点注意环节

1、货币资金与资产检查内容与环节

2、应收账款检查内容与环节

3、未完工产品检查内容与环节

4、待摊费用检查内容与环节

5、待处理流动资产净损失检查内容

6、投资项目检查内容与环节

7、固定资产项目检查内容与环节

三、企业负债类项目稽查要点及重点注意环节

1、应付帐款检查内容与环节

2、预提费用检查内容与环节

3、应交税金检查内容与环节

4、长期负债类检查内容与环节

四、房地产企业利润稽查要点及注意重点环节

(一)主营业务收入与其它相关收入检查内容与环节

1、预收账款检查内容与环节

2、包工不包料工程检查内容与环节

3、视同销售检查内容与环节

4、转移定价检查内容与环节

(二)主营业务成本检查内容与环节

(三)主营业务税金及附加检查内容与环节

(四)主营业务利润检查内容与环节

(五)费用检查内容与环节

1、出包工程未最终办理结算预提费用的检查

2、公共配套设施尚未建造或尚未完工的检查

3、向政府上交但尚未上交的报批报建费用检查

4、土地款、土地契税、土地平整款、围墙款，属前期工程费用、监理公司监理费

5、工程款、付水务集团自来水报装费、安装材料款等方面内容的检查

6、企职工与取得应纳税收入有关的办公通讯费用的检查

7、企业支付职工误餐补助个人所得税的处理

8、关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的检查

(六)营业外收支检查内容与环节

(七)利润总额检查内容与环节

第三篇：工业园管理制度[推荐]

园区管理规定

第一章、总则

一、为规范深粮公明工业园管理的发展，规范工业园区管理行为，提高园区服务质量和水平，塑造管理有序、服务周到、优质整洁的园区形象。提供现代化企业发展的生产，生活环境，提升园区档次。按照服从发展与科学管理并重的原则，促进工业经济健康、快速、可持续发展，特制定本规定。

二、为了加强园区安全防范工作，保障园区内业主的生命财产安全，确保我园区各项工作的顺利进行，特制定本管理制度。以《工业园区管理暂行办法》为规范标准，结合本园区实际情况，由深粮公明工业园管理处为本制度实施的主要部门。凡在园区内的企业及个人均应遵循本制度，自觉履行责任和义务。园区物业本着“预防为主，防治结合”的方针，全方位实施安全管理。

第二章、园区环境与卫生管理

一、企业和个人有维护环境卫生和环卫设施，尊重环卫作业人员的劳动，服从监督管理的义务;不得阻挠和妨碍环境卫生工作人员执行公务和作业人员的正常作业。

二、园区内设置垃圾转运点，用于存放园区内各企业生活及生产垃圾，由园区负责统一清运，禁止在规定之外其他地方随意乱泼乱倒生产垃圾及生活垃圾。

三、每一名员工都用义务维护公共区域内的环境卫生、爱惜园区内花草树木。所有员工不得破坏公共区域内卫生、不得践踏草坪，破坏绿化。

四、严禁在公共区域各处乱涂乱画、乱张贴，若需悬挂条幅或张贴海报，须向兴富祥园区服务中心申请，并在使用后及时收回，并清除痕迹。

五、严禁在公共区域内肆意喧哗、打闹和制造噪音。

六、对于违反规定破坏公共区域卫生、破坏绿化和制造噪音的人员，每名员工都有义务进行劝阻和检举，查证后将对责任人进行严肃处理。

七、园区内各企业必须爱护公共环境设施，不准毁坏、搬动、拆除。

八、不准乱排放废水废气。

九、园区内不准吸烟，不准乱扔果皮纸宵。

十、园区内任何企业和个人都应当保持建筑物、构筑物及其他设施的完好、整洁;属企业自身责任区的要适时清洗。

十一、园区内任何企业和个人都应当保持建筑物、构筑物及其他设施的完好、整洁;属企业自身责任区的要适时清洗。

十二、园区内排放污染物的企业，必须依照规定进行申报登记。 十

三、园区内产生环境污染和其他公害物的企业，必须把环境保护工作纳入计划，建立环境保护责任制度;采取有效措施，防治在生产建设或者其他活动中产生的废气、废水、废渣、粉尘、恶臭气体、放射性物质以及噪声、振动、电磁波辐射等对环境的污染和公害。

第三章、水电管理

一、水电费的价格以相关主管门规定之标准收取。

二、每月10日前核对水电用量数据，并于20日前必须按时缴纳上个水电费。

三、对逾期不付水电款的，每月收取5%滞纳金。

四、对超过1个月仍不支付水电费的,将采取断水停电措施。

第四章、园区食堂管理

一、凡在食堂就餐的员工，各企业入职前必须进行体检，往后每年各企业至少对每一名员工体检一次。

二、为保证园区食堂用餐卫生安全，每一名在食堂用餐人员应无肝炎、肺结核及其他重大疾病等传染病，严禁身体健康状况不宜者在集体食堂用餐。

三、自觉维护餐厅的就餐秩序，按照先后次序排队取餐。取餐时也要注意保持秩序，做到耐心等待和相互礼让;用餐时要注意保持安静，需要更换座位或起身走动时注意不要影响他人用餐;用餐结束后，应将残羹倒入垃圾桶内，同时将餐具放到指定位置。

四、员工用餐必须按序排队，保持安静，不可大声喧哗影响他人用餐。

五、树立文明就餐意识，建立爱惜粮食，食尽其量，拒绝浪费的用餐理念，就餐时坚持少取勤取，适量而食，坚决杜绝浪费粮食的不良现象出现。未经许可，不得在员工餐厅饮酒。

六、对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服务态度有意见者，可向兴富祥服务中心协商解决和完善，不得因此和食堂工作人员发生矛盾而争吵、打架。如有违反以上规定者，有权给予相应处罚。

七、就餐人员应自觉维护公共卫生，保持餐厅干净整洁，不得将餐后剩 余的碎骨残渣随意弃置在餐桌上。同时，也不得随地乱扔餐巾纸、剩菜等杂物。

八、严格遵守就餐时间，不得提前或滞后用餐，保证在规定时间段就餐完毕，超过规定时间，厨房不再提供用餐，避免提早进入食堂或占用办公时间用餐等不遵守时间秩序的情况出现。

九、倡导文明就餐举止，在取餐时，要对餐厅工作人员表示谢意;用餐后，要尽量做到“三无”(无喧哗、无浪费、无杂物)。

第五章、生产安全管理

一、认真贯彻“安全第

一、预防为主、综合治理”的方针，执行国家有关安全生产法律、法规，落实安全生产各项措施，防范重特大安全事故的发生。

二、定期开展园区生产安全检查，对生产设施安全管理，用电安全管理，易燃易爆的物品、粉尘、气体等安全管理，要有保养记录、有防护设施，有安全标志。

三、每季度至少召开一次安全生产工作会议，研究和本企业生产过程中安全生产方面出现的新情况、新问题，并指导、督促相关措施的落实。

四、组织制订并实施本企业安全应急预案、安全管理规定、安全技术操作规程和安全技术措施。

五、组织对新入厂员工进行安全教育和班组安全教育，对职工进行经常性的安全意识、安全知识和安全技术教育，开展岗位技术练兵，定期组织安全技术考核和应急预案演练，组织并参加班组安全活动。

六、对本企业发生的事故要坚持“四不放过”的原则，及时报告和处理，负责保护事故现场，防止事态扩大。

七、在生产过程中发现不安全因素、险情及事故时，应果断正确处理，立即报告主管领导，并通知有关职能部门，防止事态扩大。

八、贯彻执行工艺操作纪律和操作规程，杜绝或减少非计划停工和跑、冒、串事故，实现安、稳、长、满、优生产。

九、负责本企业生产工艺中的安全技术工作，确保工艺技术安全可靠。企业技术员要严格按设计施工，落实设计中各项生产安全技术措施，确保施工安全。

十、负责班组基层建设、基础管理，提高班组管理水平。保持生产作业现场整齐、清洁，实现清洁文明生产。

十一、凡从事特殊工种作业的人员，应按国家有关要求进行专业性安全技术培训，经考试合格，取得特种作业操作证后方可上岗，并定期参加复审。

十二、在新工艺、新技术、新装置、新产品投产前，主管部门应组织编制新的安全技术操作规程，并进行专门培训。有关人员经考试合格，方可上岗操作。

第六章、出入园区管理

园区大门是保障入住业主安全的关键，为保证园区内的工作秩序，从严管理，特制定此项管理规定。

(一)本制度适用于出入园区的所有人员和车辆。

(二)凡本园区各单位职工及其自备车辆，凭出入证进出本园区，检查工作由门卫保安负责。具体事宜如下：

1、园区员工应凭入区企业单位的工作证或园区派发的门禁卡进入园区，无工作证或门禁卡的须持有效证件登记后方可入内;

2、自行车进出园区时，骑车人须下车推行;

3、机动车进入园区应出示车辆出入证，并减速慢行;

4、货运机动车及旅行机动车出门时，一律停车接受检查。

(三)外来人员和车辆须遵循以下规定：

1、联系工作人员，进入园区前须在门卫室办理来客登记手续，经门卫保安许可后方可进入;

2、外单位机动车来园区送货、提货和联系业务时，需要在门卫室办理登记手续，经门卫保安许可后方可进入。

3、外来车辆进入园区，要经门卫室同意，并进行登记，且必须按规定路线行驶，在指定地点停车。对超高、超重、超长的车辆不能进入园区;若入园车辆损坏园区设施的，要进行赔偿或恢复原状。

(四)物品出园区时，须凭园区统一使用并加盖各单位公章的出门条，经门卫保安验证后方可通行。遇有特出情况须提前向管理处申请，经批准后方可放行。

(五)进出园区车辆实行限速管理，园区内禁止鸣笛。

(六)严禁任何人在公共道路和停车区域进行有碍交通或危害停放车辆安全的活动。

(七)对违规行车和停放的车辆，安保人员有权采取包括警告、拖车等措施，由此造成的损失由责任人负责。

(八)所有要搬离园区的物品，必须由相关公司部门出具放行凭证，并由所在部门主管以上签字，经值班人员核对物品名称及数量后方可放行。

(九)以下人员和车辆不得进入园区：

1、小商贩、修补、收旧、乞讨、推销等流动闲杂人员;

2、未经许可进入园区的出租车、三轮车;

3、携带猫、狗、鸟、鸽及其它动物者;

4、携带易燃、易爆等国家法律明令禁止的物品者。

(十)对违反上述制度条款者，门卫保安有权拒绝其进入科技园区。

第七章、园区服装管理

一、园区内的企业要求员工工服的样式与颜色必须统一，便于园区管理。

二、在统一样式与颜色之条件下可由企业可自行订购。

三、入驻园区内的各企业必须全力给予配合。

第八章、消防管理

一、园区内各栋厂房的消防设施和消防水，坚决不能用于工业与生活用水;一经发现1000元/次。

二、禁止在非指定区域内存放易燃、易爆危险品。

三、严禁任何人在非指定地点使用明火，在使用明火作业时，应远离易燃易爆危险品，在现场应配备灭火器，并做好足够的安全措施。

四、园区内按照消防部门的要求，组织义务消防队伍，确定义务消防人员，制定完善的消防措施，配置消防器材并保证完好有效。

五、严禁任何人将不符合规定的易燃易爆等危险品带入园区，避免火灾事故的发生。

六、定期对办公楼内的消防器材设施进行检查，发现问题及时处理。严禁非义务消防人员乱动消防设施。

七、加强员工消防安全意识，定期对公司各部门义务消防人员进行消防培训，每年进行一次消防演练，防患于未然。

第九章、办公室管理

为保障公司正常的办公秩序，创造良好的办公环境，体现公司良好的精神面貌，特制定本管理办法。

一、用电管理

1、注意安全用电，正确使用用电设备，不得随意安装、更改用电线路，各部门如需增加用电设备、安装或更改用电线路、需经行政管理部批准，安排电工负责安装。

2、人人养成良好的节能意识，做到人走灯灭，杜绝长明灯。员工下班后，除监控需要外其余照明全部关闭。

3、根据政府相关规定各单位空调夏季温度不得低于26度，冬季不得高于20度，无人时不开空调，开空调时不开窗户。提倡下班前一小时关闭空调;夏季上午上班后推迟一小时开空调。

4、办公电脑及打印设备：在非使用时段，采取切断电源;休眠状态等措施，以减少不必要的电能损耗。员工下班后关闭电脑及显示器电源。

5、断开台式饮水机电源，次日上班前开启。

二、办公区管理

为了给员工创造一个干净、整洁、舒适、合理的工作场所和空间环境，对办公区物品的摆放做出进行如下要求

(一)、办公家具的摆放要求

1、办公桌：桌面除文件、电脑、水杯、电话、文具外，不允许放其他物品;文具必须竖放。办公用品一般的常用品：笔、订书机、涂改液、即时帖、便条纸、橡皮、计算器，可以集中放在办公桌右侧的一定区域内，电脑线、网线、电话线有序放置。下班后应将桌面收拾干净。

2、坐椅：坐椅及靠背上一律不能搭放衣物及任何物品。

3、电脑：电脑显示器置写字台正中，竖式主机置桌面下;

4、工位屏风：屏风内外侧不允许有任何张贴;

5、垃圾篓：罩塑料袋，置写字台下左侧;

6、桌洞下不得堆积杂物。

7、外衣手袋：请置挂于衣帽间或抽屉内，严禁随意放在办公桌椅上。

8、推柜：放在桌下左侧

9、部门的铁柜、文件柜靠墙或屏风整齐放置，文件柜里的资料要排放整齐，逾期或废弃文件要定期处理或销毁，避免多余物品占用文件柜的使用空间;

(二)其他

1、在办公区内禁止叫外卖以及食用有挥发性特殊味道的食品

2、个人办公区域应保持桌面的卫生及整齐。每天下班后将个人的办公椅、办公用品、文件放置适合的位置。

3、各部门员工下班后应将桌上物品整理好、关闭电源、门窗，减少事故隐患。

三、卫生管理

1、办公区作为公司日常办公及业务开展的场所，每位员工都应自觉维护环境卫生，避免茶水、饮料、食物等污染地毯，垃圾、茶水等废弃物必须放置于规定的分类垃圾桶内，不得任意乱倒堆积。

2、保洁员为办公室的第一责任人，负责楼内走廊、门庭、会议室、地下室以及卫生间的卫生工作。

3、保洁员要保持地面干净，窗台应每日检查一次，做到无灰尘。卫生间大小便池要随时清洗，及时清理厕所内纸篓垃圾。洗手盆、地面、大小便器、隔板每天要进行拖洗，做到干净洁白无污物、室内无异味、地面无积水。

第十章、宿舍管理制度

为给职工创造良好的生活和住宿条件，进一步加强对员工宿舍的规范、统一的管理,制定员工宿舍管理制度如下：

一、基本管理制度

1、住宿人员由管理处统一安排房间、床位 。

2、退宿人员必须在申请3天之内搬离宿舍,由舍监收回钥匙并开退宿证明后,再到管理处办理手续。

3、已入住人员退宿须提前3天到管理处注销,否则按在住人员一样交纳各种杂费(水电)。

4、未经管理处同意住宿人员不准私自调房、调床。

5、住宿人员若提供钥匙及私配给非公司人员者,除取消其住宿资格外,另罚款处理,若失窃,将追究其责任。

6、住宿人员宿舍范围内若遇到非园区内人员有义务询问其情况,以防盗贼混入宿舍内。

7、各人员应自觉养成良好的社会公德和卫生习惯,自觉维护宿舍安全,搞好室内外卫生,按值日表轮流打扫卫生,以保持宿舍卫生。

8、严禁将垃圾等杂物投入下水道、厕所内和抛出窗外。

9、自觉爱护宿舍的一切设施及房屋结构布局,不准擅自改动或拆卸,若有损坏照价赔偿,并追究责任。

10、住宿人员物品摆放整齐,不乱摆乱放,不占用人行道,不许将物品摆放在空床位上,以防损坏床板.严禁在宿舍内吸烟,违者罚款处理。

11、爱护公物、节约能源,不在墙壁上乱写乱画、不浪费水电,注意白色污染和环境保护。

12、严禁将违禁物品带回宿舍使用,管理处将随时抽查员工床铺、衣箱等物件,若出现违禁物品,罚款处理.重者将不再租赁。

13、来访人员要事先登记、并抵押有效证件,经管理人员同意后方可进入宿舍.被访员工上班后,来访人员不得在宿舍逗留,违者视其情节罚款处理。

14、宿舍严禁留宿外来人员,严禁男女混居,晚0:00后外来人员必须离开宿舍.男女员工禁止窜房,违者罚款处理。

15、为保证员工的正常休息,宿舍谢绝会客.特殊情况,经宿舍管理员同意后,在宿舍外接待。

16、为保证住宿人员的正常休息,严禁在宿舍进行任何形式的娱乐活动;杜绝色情活动及吸毒品的违法行为,违者扭送公安机关处理。

17、宿舍严禁以任何形式聚众赌博,违者没手赌具、赌资并罚款,情节严重者送交公安机关处理。

18、未经同意不得私用别人物品、以免造成误会,引起不必要的纠纷.偷盗他人财务之行为,将受到退租并交公安机关。

19、准守社会公德,宿舍里不准大放收录机,出门关门应轻声,上下楼梯不准大声喧哗.若有同楼的人员投诉,将取消其住宿资格。

20、保持高度防火意识不准私拉乱接电线和使用高功率电器,宿舍内禁止煮饭,不准用电炉、电热器,并做到人走灯灭、风扇停,注意节约用水,发现火灾隐患及时通知管理人员。

二、消防管理制度

21、严禁在宿舍各出口堆放杂物,保障通道畅通。

22、人人知道消防灭火器的位置,严禁随意挪放。

23、人人知道园区疏散流程,最低限度可做到自救。

24、严禁住宿人员私拉电线插座及使用电饭锅、电炒锅、电热水等电器,一面引起电线短路失火。

25、严禁住宿人员在宿舍做饭,并使用明火照明。

26、人人做到人走灯关。

27、管理处定期维修、保养宿舍电源开关设备。

28、宿舍管理人员每天巡查宿舍情况。

第十一章、园区治安管理规定

为了加强科技园区治安管理，保护业主的合法权益，维护园区良好的工作秩序，特制定本规定：

(一)在园区内工作的各单位人员必须遵守国家有关的法律法规，遵守北京市有关的治安管理条例和本园区治安管理规定。

(二)园区内严禁下列行为：

1、打架、斗殴、赌博、酗酒闹事及无理取闹等妨碍正常生产经营及办公秩序的违法行为;

2、擅自撬开他人信箱、隐匿、毁弃或私自开拆他人邮件、信函等行为;

3、非法携带、存放枪支弹药，非法储存并使用爆炸、剧毒、易燃及放射性等危险物品;

4、非法制造、贩卖和携带匕首等管制刀具;

5、非法制造淫秽物品及各类赌具;

6、故意损坏园内各种公共设施;

7、侵入其它单位，损坏其它单位财物;

8、凡有以上行为，园区物业部门将视情节的恶劣程度，交公安机关依法处理。

(三)园区内各单位下班后应注意锁好门窗;驾驶员离开汽车时，注意锁好自己的车辆，

(四)节假日期间，园区内各单位要加强值班，并认真检查治安工作的落实情况。

(五)各单位不准超现额存放现金，私人贵重物品、现金及有价证卷不准任意存放在单位。

第十二章、园区安管员管理规定

为了加强对保安人员的日常管理工作，明确岗位职责，根据保安工作的实际情况，特制定如下制度。

(一)保安范围

保安人员必须按照合同要求提供标准的保安服务，防范园区内出现的盗窃、打架斗殴、故意破坏他人及公共财务和伤害他人身安全等行为，维持科技园内的公共秩序。

(二)保安队长职责

1、检查各当班保安员是否在岗，确保所有保安工作都按计划进行，并达到规定标准。

2、检查保安在岗时，是否着装整洁、动作到位、站立姿态端正;有无在当岗期间聊天、说笑、打闹、打手机、听音乐等现象。要按照《保安员岗位职责》严格要求，如有问题及时纠正和处理。

3、检查当日交接班记录。

4、对保安工作中出现的问题进行调查和及时处理。

5、上下班高峰时，应在门岗带班值勤。

6、节假日期间带领巡逻人员在园区内巡查。

7、遇到下雪天气时，要组织保安扫雪，清理道路，疏导交通;遇到大风天气时，带领保安检查园区内的广告牌等高悬挂物，防止发生坠落事件;遇有大雨天气时，及时检查园内积水情况，并向物业管理部门汇报情况。

(三)保安员岗位职责

1、按规定着制服、佩带符号及武装带，携带值勤器材。准时交接班，认真履行其职责，热情服务，维护本园区安全秩序。

2、熟悉物业管理部门主要领导的姓名、职务及所乘坐汽车牌号。

3、熟悉园区的地理位置;熟悉园区内楼号及楼内公司的位置;了解园区内正在装修的单位。

4、值勤中检查园区内各楼进出口及消防通道是否畅通，消防器材是否处于良好状态。

5、牢记职责和有关规定，遵守园区物业部颁发的园区各项管理制度。

6、值勤中要做到文明上岗，礼貌待人，谨言慎行，使用“请问”、“您好”、“谢谢”等文明语言;处理情况时要做到先立正敬礼，遵守文明值勤的工作制度。对正常来访人员必须礼貌接待，并给予帮助。

7、确保园区公共设施及建筑物完好，有效制止各种违反消防、装修、环境卫生、绿化 等管理规定的行为;有效制止违反各类公约、公共制度和干扰、妨碍管理工作的现象。

8、熟悉有关突发事件的处理方法。当突发事件发生时，正确果断、灵活机智地处置各种情况，并能准确快速地向园区物业部或相关部门报告。

9、管理进出园区的人、物、车辆，对违反《出入园区的管理规定》的人或车辆一律不准进入园区，绝对禁止携带违禁品或危险品者进入园区内。

10、要按照巡逻路线认真地检查巡视;交接班时，要将交接班记录交代清楚。

(四)门卫保安职责

门卫是科技园区安全的第一卫士，门卫的素质代表着园区的形象。“友善与威严共存、服务与警卫并举”是对园区门卫工作的基本要求。门卫的工作除治安防范职能外，更重要的是为园区业主及来访客人提供各种必要的服务。

1、门卫保安必须按时上岗，不得擅自离开工作岗位，各门卫不得空岗。

2、门卫上岗时要做到警容风纪严整，精力集中，精神饱满，站姿正确，认真负责，使用文明语言，礼貌待客。对领导的车辆要敬礼，行为动作要规范。

3、必须熟悉园区内各单位的所在位置，为来访客人提供准确的信息。

4、疏通车辆和人员进出，维护门前交通秩序，保证车辆及行人安全，使大门畅通无阻。

5、严格制止闲杂人员、小商贩、推销人员进入园区;学生及儿童不准进入园区;禁止携带宠物入园。

6、提高警惕，发现可疑人员和事情后应及时处理，并迅速上报。

7、要认真检查进入园区车辆的车证，对来访车辆要认真登记。坚持执行客户大宗及贵重物品凭证出门及检查制度，确保客户财产安全。

8、对外来人员要认真验证，办好会客登记后方可放行;园内职工一律凭单位工作证或胸卡进入园区。

9、出租车及三轮车等不得进入园区，遇到送货、接送外宾及恶劣天气的情况下，允许进入。严禁出租车停放在大门口等候客人，严禁车辆堵塞大门。

10、向园区内运送建筑材料的车辆，应由施工单位持园区物业部开出的施工证到门口接车入园;施工单位向园区外拉送工具等物品时，要持有物业部开出的出门证方可放行。

(五)保安巡逻职责

1、巡视园区内是否有不安全的因素，发现情况时应及时报告，并采取有效措施进行处 理。

2、认真记录巡逻过程中发生的情况，做好巡逻交接班工作。

3、对形迹可疑人员进行必要的询查。

4、制止园区内打架斗殴事件的发生。

5、制止在园区内，尤其是在楼内的电梯、公共走廊等地的大声喧哗、随地吐痰、吸烟等不文明行为。

6、看管好园区内的车辆，检查停放的车辆是否有车门、车窗未关好、锁好等隐患，防止出现撬车、盗车事件的发生。

7、检查消防设施是否完好，及时消除火灾隐患。

8、对客人提供有关园区分布情况的咨询服务，必要时为客人做向导。

9、发现园区内的工程设备设施损坏或存在清洁卫生等方面的问题应及时向物业部反映。

10、检查施工单位是否办理了施工手续，检查施工现场物业的设施是否有自行移动、改造的行为，一旦发现立即制止，并立即向园区物业部门报告。

11、检查是否有未经物业管理部门的同意，私自在园区内张贴、悬挂广告的现象。

12、检查园内各种车辆是否存在着乱停乱放的现象，对不按规定停放的车辆进行制止。禁止在园区内刷洗车辆;禁止在园区内停放大型班车。

13、禁止在园区内燃放烟花爆竹、焚烧物品及未经许可动用明火。

14、上岗前统一着装，服装干净、警帽佩带端正，使用文明语言、礼貌待客。

(六)保安交接班制度

1、保安应提前10分钟着装上岗接班，在登记本上记录接班时间。

2、交接班时，交班保安要把需要在下一班中继续注意或处理的问题以及警械器具等装备器材向接班保安移交清楚。

3、交班保安要等接班保安对园区进行一遍验收巡逻后才能下班。

4、接班保安在验收时发现的问题，由交班保安承担责任;验收完毕，交班保安离开岗位后发现的问题由当班保安承担责任。

5、交接清楚后，交班保安在离开岗位前要在登记簿上记录下班时间，并签字。

6、接班保安未来时，交班保安不得擅自下岗，若接班保安未到，交班保安已经下岗，这期间发生的问题由两人共同负责。

第十三章、电梯安全管理制度

电梯是物业重要设备，是提供租户生产的关键设备，电梯能否正常工作将直接影响到租户人身财产安全。为保障电梯的安全，特制定电梯安全管理制度：

一、操作资格

1、负责电梯系统操作、巡查、维修、养护的人员必须至少持有效电梯操作证或电梯维修证，必须熟悉熟悉电梯开停操作及电梯正常运行参数和有关安全措施。无特种作业证的维修人员严禁对电梯进行操作、维护。

2、值班维修员必须按公司规章制度得到允许或履行正常工作职责时才能操作，工作指令一般使用《操作票》进行下达。

3、非值班的维修员和非工程班长、工程主管的人员不得对电梯设备进行任何操作。

二、安全要点

1、必须严格按国家颁布的安全操作及工作规范执行。正确的使用和维护设备是保持正常运转和延长使用寿命的主要方法，其内容应包括但不限于设备的正确使用、维护、日常检查、清扫以及设备润滑和排除设备故障，使之正常工作。

2、不得将有故障的设备投入使用。设备的使用与日常维护必须按设备使用维护的规程进行操作，经常巡视检查区域内的设备维护、保养工作状态。

3、严格遵守设备运行操作规程，在设备突然停电或故障时，应由熟知操作规程和具备资格的人员立即采取相应措施。发现电梯有故障应立即停止使用，待修复后并仔细检查后方可使用。积极配合电梯维保单位作好强制性的维保工作。

4、机房钥匙由专人保管，无关人员须经工程主管许可方可进入。

5、厅门开启钥匙(三角钥匙)由工程主管负责安排专人保管，使有关人员熟知其使用方法和安全注意事项。

6、电梯机房应配备足够的灭火设施。

7、每年依照有关部门规定，主动提出年检。

8、暴雨前必须对机房门窗进行关闭，雨后进行机房检查。

9、电梯正式投入使用前或电梯停用一段时间后应将电梯试运行数次，必须先进行检查确认无异常现象后方可投入运行。

10、机房和井道严禁堆放杂物，机房温度一般应在-5~45°C范围内，相对湿度≤85%当室内温度高于35°C时进行通风降温处理。

11、维保单位维护保养后，必须对保养项目作20%检查工作，检查项目包括底坑、轿顶、机房、轿门、厅门、控制柜、曳引机，且必须对机房进行巡查。

12、由工程维修部拟制《电梯乘客须知》，在轿厢内张贴。

13、在电梯困人时必须严格按照《物业服务突发事件处理规程》中相应应急预案进行操作。

三、安全巡查

1、每周应对电梯及机房巡查不低于一次，并记录到巡查记录上。

2、经常保持轿箱、厅门及乘客可见部分的清洁。

四、电梯运行中应注意的事项

1、轿厢的载重量不得超过额定重量和人数限额。

2、严禁搭运易燃易爆等危险品和超长超重超宽物品，不得搭运可能污损电梯轿厢的物品。电梯运送水泥、沙子、建筑垃圾时应有良好的包装。运送货物需均匀放置在电梯中间，以免造成电梯倾斜。

3、乘客不要倚靠边轿门上，进出时，不要长时间站在门中间，以免影响闭门装置正常工作;不得拍打或强行扒开电梯门，切勿从安全窗爬上去。

4、当已发生电梯失控，而无法操作时，应保持镇静，切勿企图跳出轿厢，并作好承受轿厢急停而冲击的思想准备。

5、电梯行驶中突然发生停电事故时，应立即通过厢内对讲电话与安防中心取得联系。

6、发生火灾时，应在安全楼层停梯，在乘客完全撤离出后，切断电源，把各层厅门关闭。

7、乘客不得在电梯正常运行中使用紧急停车开关。不得使用“有司机/无司机”开关搭乘电梯。

8、1.2M以下的小孩、孕妇及不能自理的老人或残疾人士必须有人陪同方可搭乘电梯。

9、乘客应爱护电梯内设备，严禁吸烟、打闹、大声喧哗，无特殊情况不得使用对讲电话和报警按钮。

五、电梯使用中，发生如下故障时，应立即停用，检修后才可继续使用

1、厅门、轿门关闭后，电梯未能正常运行。

2、如内选平层、快带呼叫和指层信号失灵、厅门、轿门关闭前，电梯自行行驶。

3、安全错误动作及有异常噪声，较大振动时。

4、运行速度发生显著变化，行驶方向与预订方向相反。

5、接触到电梯的任何金属部份发现有麻人现象或闻到电气部份因过热而发出臭味。

六、制定电梯乘梯人员安全使用乘梯的警示牌，悬挂于乘客经过的显眼位置。敬告乘梯人员安全使用电梯的常识。乘梯须知应做到言简意赅。警示牌要显而易见。乘梯须知内容一般是：用手按钮，严禁撞击;楼内火灾，切勿乘梯;不许吸烟，勿靠厢门;运行之时，挤门危险;危险物品，禁止进梯;保持清洁，勿吐勿丢;若遇危险，请按警铃;超载铃响，后进退出;儿童乘梯，成人携带。

七、电梯救援的安全管理

1、告知被困人员，等待救援

当发生电梯困人事故时，须由具备资格的人员充当，可以通过对讲机或喊话与被困人员取得联系，务必使其保持镇静，静心等待救援人员的援救。被困人员不可将身体任何部位伸出轿箱外。如果轿箱属于半开闭状态，援救人员应设法将厢门完全关闭。

2、准确判断轿箱位置，作好援救准备

根据楼层指示灯等判断轿箱的所在位置，然后设法援救乘客。

3、救援的一般步骤：

A、轿箱停于接近电梯口的位置时的援救步骤：关闭机房电源开关→用专用外厅门锁钥匙开启外门→在轿箱顶用人力慢慢开启轿门→协助乘客离开轿箱→重新关好厅门;

B、轿箱远离电梯口时的援救步骤：进入机房，关闭该故障电梯的电源开关→拆除电机尾轴端盖，按上旋柄座及旋柄→救援人员用力把住旋柄，另一救援人员，手持制动释放杆，轻轻撬开制动，注意观察平层标志，使轿箱逐步移动至最接近厅门为止→当确认刹车制动无误时，放开盘车手轮。然后按A的方式救援

C、遇到其它复杂的情况时，应请电梯公司帮助救援。 D、援救结束应由工程维修部总结。

八、计划性停机检修须经由主管批准并报管理处。

第十四章、施工管理制度

为了推行现代管理方法，科学地组织施工，做好施工现场的综合管理，使施工现场保持良好的施工环境和最佳施工状态，根据建设《建设工程施工现场管理规定》、《建筑施工安全检查标准》(JGJ59-99)，等有关规定，结合园区实际，制定本章程。

项目经理是施工现场文明施工的第一责任人，全面负责施工现场的文明施工管理工作。要建立以项目经理为首的施工现场文明施工领导小组，领导现场文明施工的开展。确定文明施工管理目标，并将目标管理责任明确分工，分解到人，各负其责，分工协作，齐抓共管，确保文明施工管理目标的实现。

一、检查制度。

定期安全检查的规定检查文明施工管理，平时要做好现场文明施工的经常性检查，通过发现不足，认真整改，使施工现场始终保持较高的文明施工状态。

二、持证上岗制度。

施工现场实行持证上岗制度。进入施工现场应佩戴施工单位相关标识，物种作业人员及安全管理人员发表持证(或复印件)上岗。

三、施工现场围栏作业

(1)在一般路段的工地周围应用硬质材料连续设置不低于1.8m的围挡。围挡要坚固美观。

(2) 为加强施工现场安全，夜晚要亮。

(3) 项目进口处设置工程概况牌、安全生产纪律牌、三清六好牌、文明施工管理牌、十项安全技术措施牌、工地消防管理牌、佩戴安全帽牌。适当位置必须要设置安全标语等。

(4)非施工人员不得擅自进入施工现场。

(5)施工管理人员要佩戴相关标识进行标识。

四、施工现场管理

(1)施工现场的道路要畅通，排水设施要完善，保证无浮土，不积水。 (2)进入施工现场的安全防护用品，必须选购符合国家、行业规定、具有《产品生产许可证》、《出厂产品合格证》、《产品准用证》的产品。

(3)建筑物材料、构件、料具要按总平面图布局堆放整齐，并挂定型示牌。建筑废料，建筑垃圾要设固定存放点，分类堆放并及时清理。易燃易爆物品要分类存放，严禁混放和露天存放。

(4)施工机械设备要按总平面布置图规定的位置设置，挂统一规定的安全操作规程牌。中小型机械要搭设符合标准的防护棚，棚内地面必须硬化，有排水措施。

(5)保持场容场貌的整洁，做到活完场地清。

(6)施工现场要建立消防组织，分清职责，配备足够的灭火器材和义务安全消防人员。

(7)现场动火要办理动火手续，动火时要设专人监护。

第十五章、水电工管理制度

水电工是管理处的一个重要技术岗位，负责园区各项设备、设施的安全运行及维护、保养、检测等事项。为确保这项工作的正常开展，经研究特制定如下制度：

一、岗位职责

1、负责全园区水、电及有关设施的维修、保养和管理;

2、定时或不定时对园区进行有关巡检，确保水、电、电梯、空调、广播、监控、阴井管道等重要设施的正常运转，发现故障及时排除。对处理不了的问题及时上报领导并提出整改意见;

3、负责监督安全用电，随时检查用电情况，发现不符合用电规定或擅自接线、装灯用电者有权提出处理意见或直接拆除;

4、提出采购日常维修材料及配件的意见;

5、妥善保管有关器材和维修工具。工具和器材不外借;

6、完成领导交代的任务

四、工作制度

1、进行电气施工的作业人员，应持有电工作业证，非电气专业人员不得从事电气工作。

2、电工在操作及检修工作时，精力要高度集中，禁止打闹、喝酒，工作开始前必须清除周围的障碍物，仔细检查，确保安全。

3、工作前必须佩带好劳动保护用品及检修用的工具材料是否完好，保证使用工具绝缘性能良好。

4、电气设备的检修、清扫、安装、拆除等作业，必须切断电源方可操作，并在配电箱处挂有“有人工作，禁止合闸”的标志或派人看守。拉闸后进行验电，接地线。

5、各供电器路操作开关，要有警示标志，停电时先停负荷开关，后停隔离开关;送电时，先送隔离开关，后送负荷开关。

6、在潮湿、高空和不能停电的地方检修时，必须两人以上(一人检修、一人监护)。

7、高空作业时，首先检查梯子、安全带等工具是否完好。使用梯子时，下边一定有人扶，登高作业时一定系安全带。安全带不许用一般 绳子代替。

8、维修工具、仪器、零配件等要妥善保管，规范使用，不得随意拿出或出借他人。

9、维修、保养工作完成时，必须认真清理现场，清点工具和物品切忌遗留。

10、坚守岗位，严格执行园区的考勤、考核制度;

11、严格执行安全生产操作规程。节约使用器材和原材料;

12、坚持巡检工作制度，发现问题及时维修，力避长流水、长明灯的现象发生;

13、热爱本职工作，树立爱岗敬业思想、态度和蔼、随叫随到、维修及时、保证质量;

14、搞好工作间的清洁卫生。

五、值班制度

1、水电工值班实行24小时不空档工作责任制;

2、保证值班室经常有人，电话、手机畅通;

3、值班人员的主要职责是接受分解任务、巡检设备、事故处理、打扫卫生等;

4、认真做好巡检记录、工作日记和维修更换设施配件的登记;

六、巡检工作制度

1、水、电工对园区水、电重点部位设备及其他设施的巡检工作每天不少于两次;

2、巡检时间为每天上午上班时间开始至1小时，下午下班时间前1小时至下班，如遇特殊情况可提前或延时进行，但不可少缺;

3、巡检人员巡检时工作要认真细致，不得马虎、遗漏，尤其是重点部位;

4、巡检情况必须认真填写巡检工作记录，字体要工整，看得清楚;

5、园区水、电重点部位设备及其他如出现重大事故，属于巡检不到位造成者，将追究当事人的责任。

第四篇：工业园消防安全管理制度

消防安全管理制度

一、消防工作要坚持“以防为主”的方针，杜绝火灾事故的发生，保障园区集体财产和员工财产、生命的安全。

二、认真贯彻“消防法”严格执行消防监督条例，经常进行安全防火教育，保卫人员要经常检查火源、电源，发现隐患及时整改，对重点要害部位的安全防火必须定期进行检查。重点要害部位安全率要达100%。

三、组织义务消防队，进行技术训练和防火知识的学习，掌握使用扑灭火情的技能，并对员工进行防火知识的教育和考核。

四、除食堂外，一律严禁使用电炉、明火作业，如需动用电炉、明火作业者，应经有关部门领导批准，经保卫处审查备案。作业人员应当严格遵守安全操作规程，遵守消防安全规定，并采取相应的消防安全措施方可实施。因电炉、明火作业引起火灾者，赔偿一切经济损失，并根据情节轻重，追究其刑事责任。

五、各单位、部门的消防设备、器材要定点存放、定人负责管理，定期检查、保养、维修、换药;保证在发生火情时能及时使用。

六、对火情隐患要做到常检查，及时发现，及时处理，把火灾事故消灭在萌芽状态。

七、对易燃、易爆、化学试剂、毒剧品、危险物品等应在有关部门领导的指导下定点存放于安全处，指定专人负责，严格管理，严格领用、回收、清理审批手续。实行用多少、领多少，用后统一回收保管的原则，否则追究当事人责任。

八、发生火情及时报警，积极组织抢救，扑灭火苗、火灾，保护现场，查明原因，总结教训。

九、园区内一律禁止吸烟，只指定个别地方做为休息时间的吸烟区。

十、各种电气设备装置必须符合电气安装要求，并指定专人负责定期检查、维修保养，使用人严格遵守安全操作规程进行操作，应严格按安装规定运行使用。

十一、建立安全防火检查制度，每周组织有关人员对各单位、部门及园区内进行一次检查，并做好记录，发现问题及时整改，一时难以整改的，应采取安全措施，及时上报，积极解决。 拟制： ххх审核：хх批准：ххх

第五篇：风险源辨识与风险控制管理制度

第一章

总

则

第一条

为辨识公司范围内施工生产活动中的危险源，确定重大危险源，及时制定控制措施，确保重大危险源得到有效控制，实现对职业健康安全风险的全面管理，防止事故的发生，依据国家、及上级有关法律、法规特制定本制度。

第二条

本办法适用于公司所属各部门及项目在日常办公及建设工程全过程中危险源的辨识、评价、控制与管理活动。

第三条

施工生产过程中的危险源是指一个生产系统具有潜在能量和物质释放危险的、可造成人员伤害的、财产损失或环境破坏的、在一定的触发因素作用下可转化为事故的部位、区域、场所、空间、岗位、设备及其位置。

危险源实施分类、分级控制与管理。公司安全质量安全部是危险源辨识与控制管理工作的归口管理部门。

第二章

危险源的分级

第四条

危险源分级

危险源风险级别分为一般风险和重大风险两级;危险源依据风险级别分为一般危险源和重大危险源。

1.一般风险是指可能引发轻微伤害事故的危险因素，一般风险的危险源列为一般危险源。

2.重大风险是指可能引发一般及以上生产安全事故、可能引发铁路交通一般及以上事故的危险因素，重大风险的危险源列为重大危险源。

第五条

重大危险源分级

1.重大危险源：施工过程可能造成人身伤害、生产安全事故、交通事故或其他事故的关键工序、关键部位就是重大危险源。

2.重大危险源分为三级：

(1)一级重大危险源：可能引起一般人员伤亡及以上事故的，造成一般经济损失的。

(2)二级重大危险源：可能引起较大的人员伤亡事故造成较大经济损失的。

(3)三级重大危险源：可能引起重大的人员伤亡事故造成重大经济损失的。

第三章

危险源辨识、评审

第六条

危险源辨识方法：

工程开工前，各项目部及公司主管安全施工的部门应对危险源进行辨识，确定重大危险源，在辨识时要考虑哪些部位危险、哪些设备危险、哪些设施危险、哪些作业危险，要充分考虑三种状态、三种时态和五个方面(三种状态：正常、异常、紧急;三种时态：过去、现在、将来;五个方面：人、机、料、法、环)。其辨识方法分为：

1.直接判断法：凡具备以下条件的均应判定为重大危险源。

(1)不符合法律、法规和其他要求的;

(2)相关方有合理抱怨和要求的;

(3)曾发生过事故，且未采取有效防范控制措施的;

(4)直接观察到可能导致危险的错误，且无适当控制措施的。

2.现场排查法：如询问与交流、现场观察、查询有关记录、获取外部信息、安全检查表等。

3.打分法：通过定量的评价，分析危险源导致危险事件发生的可能性和后果，确定危险的大小。

发生事故的可能性(L)

分数值

事故发生的可能性

分数值

事故发生的可能性

10

6

完全可以预料

相当可能

3

1

可能，但不经常

可能性小，完全意外

人体暴露在这种危险环境中的频繁程度(E)

分数值

暴露的频繁程度

分数值

暴露的频繁程度

10

6

3

连续暴露

每天工作时间内暴露

每周一次，或偶然暴露

2

1

0.5

每月一次暴露

每年几次暴露

非常罕见地暴露

发生事故造成的损失后果(C)

分数值

产生的后果

分数值

产生的后果

100

40

15

大灾难，许多人死亡

灾难，数人死亡

非常严重，一人死亡

7

3

1

严重，重伤

重大，致残

引人注目，不利于基本的健康安全要求

风险等级划分(D)

D值

发生事故产生的后果

风

险

等

级

>320

160～320

70～160

20～70

<20

极其危险，不能继续作业高度危险，要立即整改

显著危险，需要整改

一般危险，需要注意

稍有危险，可以接受

Ⅳ

Ⅲ

Ⅱ

Ⅰ

0

0～Ⅱ级为一般风险，Ⅲ～Ⅳ为重大风险，总分

D≥160分的，评价为重大危险源。

第七条

危险源辨识范围要全面、不能留有死角，应包括：

1.所有生产管理活动、办公及生活场所;

2.进入工作场所人员(包括企业员工、供货方、分包方以及来访者)的活动及施工作业人员操作活动;

3.工作场所的设施(包括自有、租赁、分包、业主提供等)及设备设施安装(支搭)、运行、维护;

4.危险物品的购置、运输、使用和保管。

第八条

危险源辨识、评审

1.工程开工前，项目安质检人员首先对现场进行调查、了解设计图纸，根据危险源辨识方法确定危险源、重大危险源，形成初稿。

2.项目经理负责组织对确定的危险源初稿进行评审。项目总工具体组织召集由项目经理、安全负责人、生产部负责人、质量安全部负责人、材料部负责人、办公室主任及相关人员参加，对危险源的进行辨识、评价,划分危险源级别，由质量安全部做好危险源辨识记录并整理上报。

3.公司质量安全部负责监督、指导项目部的危险源辨识工作，指定相关人员参加项目部危险源的辨识活动，并形成危险源辨识记录。

4.项目总工程师负责组织编制各类危险源清单、危险源控制措施。项目质量安全部负责编制各类、各级危险源清单;项目工程部依据重大危险源、级别制定重大危险源控制措施及应急预案。

5.重大危险源级别和控制措施必须在施工方案中明确。

6.项目部编制完成各级重大危险源控制措施后，由项目经理组织控制措施的初评，初评通过后，履行签字手续并加盖项目部公章，报公司审批。

7.公司对项目部上报的各类各级重大危险源控制措施的评审，由公司质量安全部负责组织并形成记录，参加人员：公司总工程师、分管副总经理、工程部、质量安全部、材料部等相关部门人员参加。工作内容包括：

(1)判定的重大危险源级别是否合理。

(2)补充完善各类、各级重大危险源控制措施。

(3)审批二级、三级重大危险源控制措施。

(4)审查各类一级重大危险源控制措施，审查通过后，履行签字手续并加盖项目公章后，报公司质量安全部、工程部评审。

第四章

危险源的控制与管理

第九条

危险源的控制方法

1.一般危险源：应采取安全宣传、安全培训、岗前安全教育的方式，增强和提高全体人员安全生产意识、安全防范意识和能力。

2.重大危险源：

(1)三级重大危险源：应制定专项施工技术方案、安全措施和风险卡控措施进行控制。

(2)二级重大危险源：除应制定专项施工技术方案、安全措施和风险卡控措施进行控制外，还应该编制应急预案，做好应急响应的各项措施。

(3)一级重大危险源：制定专项施工技术方案、安全措施和风险卡控措施进行控制，除应编制应急预案，做好应急响应的各项措施外，还应组织应急预案的专项演练，通过应急演习，培训应急队伍、落实岗位责任，熟悉应急工作的指挥、决策、协调和处置的程序，识别资源需求、评价应急准备状态、检验预案的可行性和改进应急预案，提高应急处置实战能力。应急预案的制定应符合国家及铁道部有关规定。

第十条

危险源控制责任人员的规定

1.重大危险源控制责任人员的规定，如下表所示：

重大危险源控制责任人员表

重大危险源等级

项目部

公司

一级

项目经理

分管副总经理

二级

项目经理

分管副总经理

三级

项目经理

-

-

-

-

-

-

2.一般危险源由项目经理负总责并指定具体控制责任人。

第十一条

各类重大危险源控制措施初评、预审、审批与签认责任人员的规定，如下表所示。

各类重大危险源控制措施初评、预审、审批与签认责任人员表

等级

项目部

公司

一级

初评签字：

总工程师

审查签字：分管副总经理业主有专门要求时从其规定

二级

初评签字：

总工程师

审批与签认：分管副总经理业主有专门要求时从其规定

三级

初评签字：

总工程师

审批与签认：分管副总经理

第十二条

重大危险源控制措施的交底

1.项目部总工程师负责各类一级、二级重大危险源控制措施的交底工作。

2.项目部工程部长负责各类三级重大危险源控制措施的交底工作。

3.各项目部关于重大危险源控制措施的交底工作可依据本办法自行规定。

第十三条

项目部重大危险源控制措施的检查规定

1.项目经理负责组织本项目部各类各级重大危险源控制措施的检查。

2.质量安全部负责人负责公布本项目部各类各级重大危险源清单和控制措施检查人员、检查内容、检查时间、信息反馈要求等。

3.项目经理、总工程师、安全负责人负责一级重大危险源控制措施的检查。

4.总工程师、安全负责人、生产副经理负责二级重大危险源控制措施的检查。

5.生产副经理、质量安全部长、工程部长负责三级重大危险源控制措施的检查。

6.有重大危险源的施工场所必须竖立或悬挂重大危险源公示牌(几何尺寸600mm×800mm)，重大危险源公示牌中必须明确当日重大危险源，必须明确当日重大危险源的控制措施、控制措施责任人。

第十四条

公司重大危险源控制情况的检查规定

质量安全部负责公布本公司各类重大危险源清单;分管副总经理安排重大危险源的机动检查;质量安全负责人负责组织对项目部各类重大危险源辨识与控制情况的检查，每半年至少进行一次。

第十五条

危险源实行动态管理

1.项目部每半年上报一次公司范围内各类重大危险源清单。每年6月15日和12月15日前将各类危险源清单报公司质量安全部。

2.公司质量安全部每半年以红文形式公布一次公司范围内各类重大危险源清单。

3.工程结束要及时销号。对因工程进展而新发生或因与重大危险源相关的生产过程、材料、工艺、设备、防护措施和环境等因素发生重大变化，或者国家有关法律、法规、标准发生变化时，各部门负责人应当重新组织安全风险评价，并及时按照规定程序进行审批与签认。

第十六条

公司各部门根据本管理办法，辨识、评价、编制本部门危险源清单，制定危险源控制工作方案，报公司质量安全部核备，由各部门自行实施危险源控制管理。

第十七条

项目部应依据本办法制定本单位危险源辨识与控制管理制度。

第五章

附

则

第十八条

危险源辨识表样式见附件1;危险源辨识表见附件2;危险源辨识表样式见附件3;重大危险源清单样式见附件4;重大危险源审批表见附件5。

第十九条

公司前发文件、电报中关于危险源辨识与控制管理工作的条文与本办法相抵触的一律废止。本办法由公司质量安全部负责解释。

第二十条

本规定自公布之日起实施。

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END

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