政法委执法检查内容

2022-09-07

第一篇：政法委执法检查内容

政法委执法检查和涉法涉诉信访工作自查情况报告（推荐）

执法检查和涉法涉诉信访工作自查情况报告以来，我委及政法各部门认真落实“纠正执法问题，促进公正执法”专题教育活动，不断创新举措，完善制度，积极开展政法干警业务和思想素质教育活动，我区政法干警执法水平进一步提高，执法活动进一步规范，执法问题明显减少，涉法涉诉信访量有了明显下降，但由于历史遗留等多种因素，执法工作仍不尽完善，尚有许多应当改进之处，现将我区自查工作报告如下：

一、存在的问题

(一)执法工作存在的问题从对我区实际的情形分析来看，目前我区在整体执法活动中还存在诸多的问题，归纳起来主要有以下几个方面：

1、个别政法干警执法办案不规范，存在保而不侦的问题。如：8月22日，原分局派出所民警张某、吕某办理的陈某涉嫌诈骗一案，人民检察院作出不予批捕决定后对陈某变更强制措施为取保候审，但陈某被取保候审后未继续开展侦查工作。

2、个别政法干警对工作要求不高，疲于应付，办案质量较差。如：执法执纪民警在对派出所民警牛某、李某6月6日办理的宋涉嫌盗窃一案评查时，发现该案存在告知笔录未填写告知人、记录人姓名，复印材料未注明出处，笔录末页未签署办案民警姓名等问题。

3、个别政法部门监督力量薄弱，工作疲于应付，存在监督不到位的情况。例如：2011年 11月15日警务机制改革后，各派出所不再单设法制、纪检、督察、审计等部门，而是由市局派驻各派出所2名负责法制、纪检、督察、审计等工作的执法执纪监督民警，由于人员少，多头管理，导致执法执纪工作疲于应付，难免出现监督“盲区”。

4、部分政法部门立案、采取强制措施不及时等不作为情况仍然存在。例如：法院在办理马怀军故意伤害一案，应当逮捕而未逮捕;在办理的王智勇贪污一案，由于犯罪嫌疑人没有羁押，导致案件无法起诉。

5、政法委对政法各部门的的执法监督效果不理想。政法委执法监督方式一贯来主要是被动式地处理来信来访、督办案件和执法检查等，启动监督少;协调案件多，指导督办少;事后监督多，过程监督少;根据领导批示监督多，根据既定规则主动启动监督少等现象。经常疲于应付处理涉法上访个案，普遍担当“消防员”的角色。

(二)涉法涉诉信访工作存在的问题

1、执法主体方面。(1)部分干警执法素质不高，执法队伍中有一定数量的执法干警不学法、不懂法、凭感觉执法办案，头脑中缺乏程序意识、证据意识、时效意识、人权意识、从群众反映强烈的一些信访案件，一部分案件在办理初始，就由于违反程序不及时收集证据，导致案件事实不清，甚至办成难案死案，造成群众不断上访。例如派出所民警张某办理的故意伤害一案，由于办案民警工作不认真，未制作现场勘查笔录，导致9月1日该案终审判决后，的胞姐多次进京赴省上访。9月经省委政法委对该案评查后认定，派出所民警张某等办案人员存在现场勘查不认真，未制作勘查笔录和对现场进行拍照、录像，未对现场血迹进行提取等问题。(2)是执法为民态度不端正。主要是对工作不负责，对涉及群众利益的事情采取等、拖、哄的做法不及时处理。

2、涉法涉诉上访人方面。(1)上访人对法律和道德的认识存在偏差。一些上访人对法律道德区别认识模糊，认为有些事情合情不合法，合法不合情，把一些道德范畴的问题弄成法律范畴的问题。(2)上访人员的心理因素。部分上访人心里偏执，以自我为中心，难以交流。上访人称其儿子因受到环境污染而导致脑瘫，而又找不到相关切实的证据证明，而政法系统本着帮扶就弱的原则对进行救助了4万元，并写出了息诉罢访保证书。后又反悔再次提出赔偿要求，多次进行缠访、闹访，政法系统为此举行了多次调解，多次做工作，王仍不满意。(3)个别信访群众法律意识淡薄，不愿通过正当法律渠道解决问题，无理缠访闹访。如：4月28日，在其经营的游乐场与发生纠纷，被打伤(经鉴定为轻伤)。因有病无法羁押，检察院不接卷，案件无法进行，便开始上访。3月17日，当事双方达成调解协议，自愿停访息诉。5月28日，之子与发生纠纷，将打伤(经鉴定为轻伤)。的伤情经两次鉴定均为轻伤，派出所遂将刑事拘留。案件进入法院审理环节后，不愿通过法律途径解决问题，又多次到市局、区委区政府和派出所无理缠访闹访，要求公安机关释放并旧事重提追究的刑事责任

二、整改措施

(一)执法工作整改措施以上存在的执法问题和问题形成的原因，说明了我区执法质量不高不是偶然的，反映了我区执法队伍素质、执法理念和执法机制等方面有待进一步改进和提高的必要性。要彻底改变我局执法质量落后的面貌，应当从以下几个方面着手。

1、健全和完善领导干部法律学习制度，积极推进领导干部法律学习、培训工作的制度化、规范化。政法委政治部拟定于今年9至10月份对全区领导干部进行一次轮训，轮训覆盖面达到100%。此外，还将定期举办小规模的执法知识培训班或执法座谈会，邀请法律专家来举办讲座，集中培训执法水平落后的政法干警等等具体措施。

2、健全和完善个案质量评判机制，完善每月案件质量评比、通报、分析制度，每月定期对办案单位相关责任人进行执法评判。确定执法单位一把手为本单位执法质量的第一责任人，承担相应的执法监督责任。

3、加强信息化建设。探索建立电子化执法档案，及时将政法部门案件办理、审核、审批的情况、执法存在问题的情况、导致投诉、诉讼、国家赔偿的情况在网上予以公示，直接反映执法单位和执法民警的执法素质、执法水平，作为年终绩效考评的依据。

4、完善外部监督。区政法纪工委拟定于今年10月前制定完善政法系统的外部监督工作，包括人大监督、法律监督、舆论监督、领导监督、群众监督、网络监督等方面，制定规范执法行为的硬性规定，针对政法干警违反法律规定、法定程序、法定时限、违背办案基本要求等执法不规范行为，订立明确的惩罚措施，为民警执法划定禁区。

5、建立健全领导干部廉政档案，督促各级领导干部自觉加强自身法律素养的提高，成为依法办事、公正执法的表率。廉政档案建设工作拟定于今年10月前完成。同时，对执法过错情况开展清理整顿，责任倒查，视情况进行组织处理。

(二)涉法涉诉信访工作整改措施

1、通过广泛宣传、普法教育，教育党员和人民群众遵纪守法，依法信访。充分运用广播、电视、报刊、网络媒体及各方面的宣传阵地，大力《信访条例》等依法信访的知识。

2、更新信访理念，牢固树立“立法为公，执法为民”的思想，建立信访工作应“增强忧患意识，确立社会危机感”的意识，引导全体干警充分认识到信访工作的核心问题。

3、加大队伍建设，严防因队伍问题引起上访。将案件责任与信访责任对接，谁承办的案件引起的问题谁负责，让每位干警增强事业心和责任感，力争把正在办理的案件办成“铁案”，并且主动做好当事人的息诉罢访工作。

4、集中精力，强力攻坚，严格按照“两查一访一满意”的工作目标，精细排查化解各类不稳定因素，狠抓源头治理，严控信访案件增量。

5、建立健全涉法涉诉信访工作长效机制，从制度上严格落实信访工作的各项规章制度，解决好涉法涉诉信访问题

第二篇：市场执法检查重点内容(研讨班内容)

市场执法检查

检查点及主要内容

 勘察设计市场执法检查是厅长办公会确定的全省建设系统五项执法检查之一。

 《关于开展2012年全省勘察设计市场执法检查活动的通知

》(检查范围、方式、内容、结果处理等)

 企业自查：

严肃认真、实事求是

自行整改、规范提高

 自查报告：自查情况、发现的主要问题、整改措施等

资质检查申报表： 

1、企业基本情况



2、技术骨干:按不同资质、不同专业分类填写 

3、注册执业人员:按注册类型填写，加盖执业印章。

设计单位



5、完成的勘察设计项目: 按不同资质业务范围分别填写，工程等级、项目规模按资质分级标准要求填写完整。



6、获奖情况：



7、企业简历：资质内容的变化情况 

8、管理：各项制度建设等 检查或抽查：



1、设区市建设行政主管部门或省直有关部门按隶属关系进行拉网式检查或抽查，若采取抽查的方式，所抽查的单位数不得少于辖区内单位总数的50%。



2、省建设厅组织专家对各设区市25%以上的单位进行现场抽查(在各单位资质证书有效期范围内必查一次)，被实名投诉和举报单位为必查对象。



3、未被抽查到的单位，我们将通过检查表评定合格或不合格。 

4、技术装备：勘察单位

 检查主要内容： 

 资信场所  技术人员  业绩质量

1  受检企业准备的材料(见通知)



1、资信场所

查看资质证书、营业执照、管理文件、获奖证书、技术装备、房产证明或租赁合同等。人均不少于15平方米。

营业执照：名称、住所、法人、实收资本、营业范围等

资质证书：

主要查看证书副本原件，核对证书信息(名称、地址、资本金、编号、有效期、单位发人、负责人、技术负责人等，变更情况)

工商变更后，30日内必须办理资质变更手续，逾期不办理，按照资质管理规定，可处1000元以上1万元以下的罚款。



2、技术人员

包括注册执业人员和非注册技术人员

对照资质标准，重点核查注册执业人员和主要专业技术人员其注册和在岗情况，以及是否存在倒卖、出租、出借或以其他形式非法转让执业资格证书、印章，毕业证、职称证，不履行执业责任，超越执业范围执业等违法违规行为。是否符合资质标准要求的技术人员数量。

(1)注册人员

注册建筑、结构、造价、岩土、电气、设备、化工 2011年4月1日之前取得资质的，不考核注册公用设备、电气、化工专业注册人员

核查注册证书、执业印章、劳动合同、养老保险、工资单等。

注册人员核查要点：

60周岁及以下。

注册证书、印章必须齐全，并加盖原印(红、蓝章)。 注册人员印章应在有效期内，超过有效期的无效，不符合要求。

在岗情况：社保、劳动合同、工资单、承担业务情况(图纸签字)等。 注册人员具有二个及以上注册执业资格，作为注册人员考核时只认定其一个专业的注册执业资格，其他注册执业资格不再作为相关专业的注册人员予以认定。如注册人员同时具有一级注册建筑师及一级注册结构师资格，只能认定其中一个。

注册人员有多个注册资格，并分别注册在不同单位的，视为无效，不符合要

2  求。

(2)非注册人员

 专业配备齐全、合理，主要专业技术人员数量不少于资质标准中主要专业技术人员配备表规定的人数。

 总工程师或专业技术负责人要满足不同资质类型和等级的要求。

核查毕业证、职称证，劳动合同、近期养老保险、工资单等。

主导专业非注册人员核查内容：

年龄：限60周岁及以下。

学历：资质标准要求具备大专以上学历，以毕业证书学历进行考核。 专业：职称专业或所学专业应与资质标准要求专业一致，或是相近专业。

在《标准》中，将高等教育所学的且能够直接胜任岗位勘察设计的学历专业称为本专业，与本专业同属于一个高等教育工学学科(如地矿类、土建类、电气信息类、机械类等工学学科)中的某些专业称为相近专业。学历专业为本专业，职称证书专业范围与岗位称谓相符。

职称必须是有权部门评审合格的方为有效。

具有教学、研究系列职称的人员从事工程设计时，讲师、助理研究员等同于工程系列的中级职称;副教授、副研究员等同于高级职称;教授、研究员等同于正高级职称。

 设计经历：具有10年以上设计经历。 职称：要求中级以上技术职称。

对专项资质，企业主要技术负责人或总设计师、总工程师，以及主要专业技术人员中的非注册人员的学历、职称和从业年限等资格条件以相应专项资质标准规定的考核条件为准。专项资质标准未作规定的，按大专以上学历、中级以上专业技术职称、10年以上勘察设计经历确定。

在岗情况：社保、劳动合同、工资单、承担业务情况(图纸签字)等。

在确定主要专业技术人员为有效专业人员时，除具备有效劳动关系以外，主要专业技术人员中的非注册人员学历专业、职称证书的专业范围，应与岗位要求的本专业和称谓一致和相符。符合下列条件之一的，也可作为有效专业人员认定：

(1)学历专业与岗位要求的本专业不一致，职称证书专业范围与岗位称谓相符，个人资历和业绩符合资质标准对主导专业非注册人员的资历和业绩要求的;

(2)学历专业与岗位要求的本专业一致，职称证书专业范围空缺或与岗位称

3 谓不相符，个人资历和业绩符合资质标准对主导专业非注册人员的资历和业绩要求的;

(3)学历专业为相近专业，职称证书专业范围与岗位称谓相近，个人资历和业绩符合资质标准对主导专业非注册人员的资历和业绩要求的;



3、业绩质量

从单位提供的2011完成勘察设计项目清单中随机抽取1-2项勘察、设计项目。

项目材料应包括： (1)勘察设计任务委托书

(2)批准文件、建设用地规划许可证 (3)勘察设计合同

4)收费发票及进出帐凭证收费发票及进出帐凭证

(5)被抽检工程的原始资料(节能设计、结构设计计算书等) (6)勘察成果报告或设计文件施工图 (7)施工图审查意见或审查合格书复印件 (8)其它需要提供的材料

核查主要内容：

政策性方面

：

 (1)承接项目的合法性 (2)是否超出业务范围

(3)收费是否合理，是否存在压价竞争

(4)签字盖章是否规范齐全，是否存在代审、代签等

技术性方面：

(1)是否存在违反有关规范标准强制性条文情况 (2)是否存在质量安全问题等

对存有问题的勘察设计单位或个人，当场下发《执法监察意见书》

其它需要说明的几个问题

(1)关于注册岩土工程师过渡期问题(过渡期为2012年9月30日) (2)关于资质证章的换发问题

(3)关于资质延续有关注册电气、设备、化工师考核问题(新申请、增项要求;一年期，五年期)

第三篇：电信行业安全执法检查内容：

1、电信运营商互联网数据的分光和使用情况开展检查，排查本地互联网公共数据外泄、非法应用等安全隐患和漏洞，检查内容重点包括：电信运营商的互联网数据分光情况;开展互联网数据增值服务公司与电信运营商的合作情况，是否存在将相关增值服务转包的情况，互联网数据的最终流向情况以及使用情况;是否存在境外企业分光或最终使用互联网数据资源开展相关业务无增值业务情况，是否存在互联网数据资源流向境外情况;是否在互联网数据增值业务服务过程中使用国外软件，或者由境外企业部署相关软件情况;

2.内外网地址转换日志留存;

3.基础网络运行安全防范(防DDOS，APT，木马、病毒等恶意代码的监测与防护，攻击入侵行为的监测预警，相关安全设备漏洞升级);

4.非全程全网类信息系统的安全等级保护; 5.安全事故应急演练及突发事件应急处置; 6.基础数据定期报送; 7.违法有害信息的屏蔽过滤;

8.宽带、手机上网日志留存及用户注册信息留存; 9.案件线索调查反馈;

10.运营商自建W-LAN的安全管理系统建设情况，上网用户身份认证、行为审计和日志留存措施的落实情况;

11.机房物理安全; 12.手机实名制落实情况。

电信运营商执法检查工作情况要形成单独工作总结，并于2015年8月20日前报总队。

1.机房物理安全

中国联通通信网络运行维护规程中有明确的关于机房安全管理的相关制度。宁夏联通公司涉及重要信息系统维护管理的部门主要有两个：网络运维部、信息化事业部。这两个部门分别都制定了各自的机房管理制度，可分别对两个部门的机房安全制度进行查阅。

2.内外网地址转换日志留存

《信息化部内外网地址转换日志留存检查报告.docx》 3.基础网络运行安全防范(汸DDOS, 测预警，相关安全设备漏洞升级) 宁夏联通已在网运行的网络安全监测系统有流量清洗系统、DNS防御系统，正在建设中的系统有移动互联网恶意程序监测及处置系统、木马和僵尸网络检测平台，以上平台对相关的网络安全事件均有发现、防御及处置功能。详细情况请查阅网络运维部准备的相关资料;

4.非全程全网类信息系统的安全等级保护;(信息化部准备相关备查资料) 《宁夏联通办公系统安全等级保护自查报告.doc》

《宁夏联通客服呼叫中心系统安全等级保护自查报告.doc》《宁夏联通业务支撑系统安全等级保护自查报告.docx》

5.安全事故应急演练及突发事件应急处置;

宁夏联通每年定期对各网络单元应急预案进行修订，并制定相应的演练及桌面推演计划。2015年已完成各类应急预案的修订，并于2015年5月21日0:00-6:00，按照通管局统一安排，实施宁夏联通互联网DNS huhn2(胡海宁) 11:34:12 服务器DDOS攻击防护演练。本次演练攻击方由电信、移动、铁通等运营商技术人员担任，采用工具软件对宁夏联通互联网DNS系统发起DDOS攻击，演练防护方为宁夏联通。电信、移动、铁通等运营商发起的DDOS攻击通过流量清洗中心，攻击流量整体下降了99%。详细情况请查阅网络运维部准备的相关资料;

6.基础数据定期报送

我公司按照中国联通集团公司和工信部相关要求，对于涉及网络信息安全的相关基础数据都能够按照要求定期上报宁夏通信管理局。

7.违法有害信息的屏蔽过滤

违法有害信息会根据通管局的要求第一时间布置和更新关键字，遇到紧急事件启动应急管理措施，根据上级安排对信息进行屏蔽过滤。详细情况请查阅网络运维部准备的相关资料;

8.宽带、手机上网日志留存及用户注册信息留存;

宽带、手机用户上网日志留存为话单日志，均可以留存60天。宽带注册用户信息按照用户销户与否进行留存，只要用户没有进行销户都将留存用户的注册信息。详细情况请查阅网络运维部准备的相关资料;

9.案件线索调查反馈

10.运营商自建W-LAN的安全管理系统建设情况，上网用户身份认证、行为审计和日志留存措施的落实情况;

WLAN用户上网需要通过身份认证和审计，且WLAN用户日志留存为一次完整上下线的话单日志，留存时间为3个月。详细情况请查阅网络运维部准备的相关资料;

APT,木马、病毒等恶意代码的监测与防护，攻击入侵行为的监

11.手机实名制落实情况。(市场营销部准备相关备查资料 huhn2(胡海宁) 11:34:12 )

按照《电话用户真实身份信息登记规定》(工业和信息化部第25号令)和《电话“黑卡”治理专项行动工作方案》(工信部联保〔2014〕570号)等要求，公司认真开展电话用户实名登记工作：

1)、实体网点和网店严格按照《电话用户真实身份信息登记规定》(工业和信息化部第25号令)和《电话“黑卡”治理专项行动工作方案》(工信部联保〔2014〕570号)相关要求，为用户办理入网手续时严格进行实名登记;

2)、公司2015年2月1日前完成了实体网点利用专用移动应用程序(APP)、与“全国公民身份证号码查询服务中心”联网比对等技术措施，实现系统自动识别录用用户身份信息，停止了手工录入方式; 3)、公司截至2015年6月底公司已配备二代身份识别设备的实体网点1469个，占全部实体网点比例83.7%，网店(含自营网厅、自营网店和网络代理商开办的网店)全部具备了上传用户居民身份证扫描信息功能和与“全国公民身份信息系统”联网比对能力，社会营销网点(含网络代理)在显著位置均张贴了基础电信企业配发的统一标识和代理编号。 huhn2(胡海宁) 11:35:21 很多内容你们不涉及，就把你们涉及到的写一下就好了，其他的都解释下是区公司专门的部门负责和专人负责的就OK了

liudb15(刘大斌(固网数据维护)) 11:36:53 恩好的谢谢啦

huhn2(胡海宁) 11:39:48 没事的，不客气

《关于4.5月份非实名制用户发展渠道及责任部门进行处罚的通报》《工业和信息化部关于加强电话用户真是身份信息登记监督检查工作及相关工作的要求》《2015年实名登记绩效考核问责细则》《2015年石嘴山市分公司实名制工作执行方案》

第四篇：《会计法》执法检查内容说明

1、会计人员是否持有会计从业资格证书，是否参加每年后续教育，会计机构负责人是否符合任职资格。

单位须持会计从业资格上岗的人员：会计机构负责人(会计主管人员);出纳;稽核;资本、基金核算;收入、支出、债权债务核算;工资、成本费用、财务成果核算;财产物资的收发、增减核算;总账;财务报告编制;会计机构内会计档案管理。会计机构负责人(会计主管人员)除持有会计从业资格证外，还应具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上。

对违反规定的，县级以上人民政府财政部门责令其限期改正。可以对单位处三千元以上五万元以下罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下罚款;属国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分。

2、是否按规定建立并实施内部会计监督制度和内部控制制度。

(1)记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。出纳不能任会计稽核、会计档案保管工作，不得从事收入、支出、债权、债务的账目登记工作。

(2)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。

(3)财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;

(4)对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。会计档案是否按规定年限进行保管;销毁程序是否健全合法;原始凭证是否合规合法;记账凭证是否手续健全等。

3、是否按要求设置会计机构，法律、行政法规规定应当设置总会计师的单位是否按规定设置总会计师。

国有和国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业必须设置总会计师;事业单位和业务主管部门根据需要，经批准可以设置总会计师。

各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立会计代理记账业务的中介机构代理记账。

4、是否依法设置会计账簿，是否存在账外账，私设小金库。为逃避检查或为专门目的设置两套或两套以上账簿，或者虽然只有一套账簿，但有些经济业务不在账内反映，而是在账外单独记载(包括小金库)。

对违反规定的县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款;属

国家工作人员的，还应当由其所在单位依法给行政处分;构成犯罪的，移交司法部门依法追究刑事责任。

责任人为会计人员的由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书，有关法律另有规定的，依照有关法律的规定规定办理。

5、是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。

以虚假经济业务事项或者资料进行会计核算，伪造、变造会计凭证、会计账簿，对外报送虚假财务报告。

构成犯罪的，移交司法部门依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接责任的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款;属国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。

授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款;属国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。

6、填制或者取得会计凭证、登记会计账簿是否符合规定，财务会计报告的内容、签章要求、报送对象和期限是否符合规定，是否有伪造、变造会计凭证、会计账簿以及提供虚假财务会计报告的行为。

总账和明细账是否在首页设有目录和盖有公章;账页是否缺号;记账是否隔页或跳行，记账发生错误时，是否按规定更正。

现是否执行新会计制度，小企业是否执行《小企业会计制度》。

单位的财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。

7、是否按规定定期进行财产清查，资产是否真实。

有无完备的资产管理制度，是否严格执行。财产物资是否账账相符，账实相符。

8、单位负责人履行《会计法》所赋予职责情况。

单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

单位负责人应当保证会计机构、会计人员履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。

区分责任时，一定要在检查报告中分清单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人。

9、小企业是否执行《小企业会计制度》。

小企业应按照新的《小企业会计制度》设置科目、账簿，进行会计核算。