证券账户销户管理办法

第一篇：证券账户销户管理办法

结算账户销户规定

一.基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。

存款人“转户”应按照《办法》规定办理销户手续，并将基本存款账户开户登记证提交给开户银行。开户银行应根据基本存款账户开户登记证上记载的基本信息和已开立的其他银行结算账户信息，填制“已开立银行结算账户清单”，签章后交给原存款人。

存款人向其他银行申请重新开立基本存款账户时，应按规定如实填写“开立单位银行结算账户申请书”，并与相关的证明文件和原基本存款账户开户行出具的“已开立银行结算账户清单”一并提交银行审核。其中，“已开立银行结算账户清单”是存款人撤销原基本存款账户所记载存款人已开立银行结算账户信息的有效证明，也是基本存款账户的新开户银行登记开户登记证的重要依据。因此，要求存款人申请重新开立基本存款账户时，必须出具“已开立银行结算账户清单”。存款人撤销原基本存款账户后，重新开立基本存款账户时，开户资料信息发生变更的，应就变更事项及其内容向银行说明。但存款人的类别、登记证书和营业执照编号不得变更。二.1.基本存款账户自开户日起(以基本存款账户核准通知书日期为准)3个工作日以后，便可以进行销户。2.基本存款账户销户时有3个原因：(1)撤销后于他行另立，这种方式下，销户后只能转账，并且应先在需开户的银行先开立一般存款账户，最后在一般户转基本户。(2)由于营业执照注销，撤销基本账户，这时，需要提供工商部门的营业执照注销证明，销户时可以支取现金。(3)营业执照不打算注销，但又不在其他银行开立结算账户，在进行销户是，向基本户开户银行提供：未在其他银行开立任何单位结算账户的说明即可，但需注意的是，应先将其他一般账户先销户后，最后再撤销基本账户。基本账户销户需提供的资料：1.开户许可证正本原件;2.营业执照注销证明或未在其他银行开立任何结算账户的相关说明;3.客户留存联印鉴卡;4.未使用完的现金、转账支票;5.填写单位银行结算账户销户申请书，不需要再提供开户的全套资料。

第二篇：人民币账户销户须知

根据2006年1月1日起人民银行颁布并实施的《上海市人民币银行账户管理办法实施细则》的规定，您需携带并提供以下材料。

一. 基本存款账户

通常情况下应出具下列证明文件：

1. 基本账户开户许可证

2. 未用完重要凭证及其清单(加盖公章及法人章)

3. 由法定代表人直接办理的，应出具法定代表人的有效身份证件;授权他人办理的，应出具法定代表人的有效身份证件、授权书以及被授权人的有效身份证件。(正本及复印件一份并加盖公章)

4. 如为公司注销，公司还需出具工商注销证明正本及其复印件一份并加盖公章，但代表处注销除外。

5. 代表处注销，需出具税务注销证明正本及其复印件一份并加盖公章。

6. 公司公章、法人章及印鉴章。

7.销户手续费100元/户。

注：办理销户时基本存款账户中余额及利息须按正常手续(填写贷记凭证)转入公司一般户，不得取现，只有在公司注销或代表处注销时可取现金。

如为公司注销或代表处注销，请确保公司一般账户及一切外币账户已关闭，再行关闭公司或代表处基本账户。

有效身份证件：境内居民需提供身份证，境外居民需提供护照，港澳台地

区人士需提供港澳通行证或台胞证。( 如果是第二代身份证，身份证正、反两面都需复印。)

二. 一般账户存款账户

通常情况下应出具下列证明文件：

1.基本账户开户许可证(正本及其复印件一份并加盖公章)

2. 未用完重要凭证及其清单(加盖公章及法人章)

3. 由法定代表人直接办理的，应出具法定代表人的有效身份证件;授权他人办理的，应出具法定代表人的有效身份证件、授权书以及被授权人的有效身份证件。(正本及其复印件一份并加盖公章)

4. 公司公章、法人章及印鉴章。

5.销户手续费100元/户。

注：办理销户时基本存款账户中余额及利息须按正常手续(填写贷记凭证)转入公司其它一般户或基本户中，不得取现。

另 ： 销户时请提供旧印鉴卡，如无法提供，公司出具相应情况说明并加盖公章。

第三篇：对公账户销户现场检查方法和技巧

存款及其他负债 ── 单位存款

对公账户销户

业务说明

对公账户销户是指银行机构为存款人撤销开立的单位银行结算账户。 销户业务有以下特点：

1.存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的原因撤销银行结算账户的，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

2.对营业执照未通过工商行政管理机关年检，但尚需保留账户用于清理相关债权债务的，应撤销基本存款账户，凭主管单位或有权管理部门的批文或证明，申请开立临时存款账户。

3.银行机构对一年未发生收付活动且未欠销户银行机构债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将款项列入久悬未取专户管理。

业务操作流程

受理申请

对公账户存款人提出销户申请，银行机构经办人员受理时，要求销户申请人提供相应资料。资料内容包括：

1.开户许可证; 2.预留印鉴;

3.法人代表身份证明，法定代表人授权委托书、授权代理人的身份证明; 4.未用的重要空白凭证和结算凭证。

对符合条件的对公账户销户申请人，会计经办人员发给“销户申请书”。

审查手续

会计经办人员审查下列内容：

1.申请人提供资料的真实性、完整性;

2.申请人填写的“销户申请书”内容的完整性、准确性; 3.是否加盖预留印鉴;

4.经办人是否为法人、单位负责人或被授权人。 审查债务

会计经办人员审查手续合格后，将销户申请书转至信贷部门，信贷部门审查存款人在开户行是否还有存未清偿的债务，并签署证明。

账务核对

会计经办人员依据客户部门签署证明意见的“销户申请书”：

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

1.没有未清偿开户行债务的，进行账务核对;

2.有未清偿开户行债务的，将销户申请书及销户资料退回销户申请人。 主管审核

会计经办人员账务核对正确后，将上述档案资料转会计主管审核，会计主管审核后，在销户申请书上签署审核意见。

销户

会计经办员依据会计主管签署审核意见的“销户申请书”办理销户。 1.结清账户资金本息;

2.收回各种未用重要空白票据及结算凭证; 3.收回开户许可证; 4.作销户交易;

5.收回的重要空白凭证和结算凭证当面剪角作废或加盖作废戳记，做销户记账凭证附件

6.客户销户未用完重要空白凭证未退回，银行机构要求客户出具书面证明，注明凭证号码，注明由此引起的一切损失由存款人自行负责。

报送

销户行销户后，会计经办人员：

1.将销户信息录入银行结算账户管理系统;

2.撤销核准类银行结算账户的，于2个工作日内将开户许可证及“销户申请书”送达人民银行当地分支行撤销核准。

撤销核准后处理

销户行接到人行已签署审核意见返回的“销户申请书”后，会计经办人员将“存款人留存联”退回销户申请人，将“银行留存联”移交会计档案管理人员。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法

①查阅现有对公账户销户相关的各项规章制度; ②查阅岗位责任制,查看各岗位的分工情况;

③将现有各项对公账户销户的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2.风险提示

①未建立规范的对公账户销户操作实施细则和规程;

②未建立健全的对公账户销户岗位责任制，岗位分工不合理;

③现有各项对公账户销户内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符。

业务操作

10 存款及其他负债 ── 单位存款

1.检查方法

查阅对公账户销户档案及相关会计传票。 2.风险提示

未坚持业务操作和审批相分离的制度。 风险管理

1.检查方法

①查询人民银行的银行结算账户管理系统中被查机构对公账户开销户情况; ②查询被查机构会计核算系统中对公账户的开销户情况; ③查阅对公账户销户档案资料及相关会计传票。 2.风险提示

①无证件办理对公账户销户; ②虚假证件办理对公账户销户;

③有未清偿被查银行机构债务办理销户; ④银企账务未核对正确办理销户;

⑤有由于存款人原因导致的无法收回的重要空白票据和结算凭证，但其未出具“造成损失由其自行承担”的承诺;

⑥收回的重要空白凭证和结算凭证未作作废处理并附在记账凭证后作附件。 ⑦对年检中不符合开户条件的未及时办理销户; ⑧经办人员非法人、单位负责人或被授权人; ⑨授权他人办理的无授权书。

合规性

1.检查方法

①查询人民银行的银行结算账户管理系统本机构对公账户开销户情况; ②查询被查机构会计核算系统中对公账户的开销户情况; ③查阅对公账户销户档案资料及相关会计传票。 (2)风险提示

①销户未录入银行结算账户管理系统;

②银行机构撤销单位银行结算账户时未在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，未在2个工作日内，向中国人民银行当地分支行报告;

③基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资的人民币特殊账户和人民币结算资金账户销户未收回开户登记证，未向中国人民银行当地分支行上报撤销核准;

④对一年未发生收付活动且未欠开户银行机构债务的账户没有发送撤销账户通知书，发出撤销账户通知30日后没有将款项列入久悬未取专户管理;

⑤单位结算账户销户未及时通知存款人其它账户的开户行。

监督检查

1.检查方法

查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。 2.风险提示：

①未建立定期监管制度;

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分;

11 12

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

③对查出的问题没有进行处理; ④对监督建议的落实整改不够及时。

检查依据

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《中华人民共和国银行业监督管理法》 3.《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号) 4.《人民币结算账户管理办法实施细则》(银发〔2005〕16号) ── 单位存款

业务操作流程图

客户提供销户申请及相关资料调查客户未尽事宜否否出具书面证明保证书交回重要凭证凭证销号销户计息报备类账户报人行备交易销户案否通知基本账户开户行是否为核准类账户是销户资料交给客户将客户将开户许可证及“销户申请书”报人行信息录入银行结算账核准户管理系统登记开销户登记簿13 存款及其他负债 银行业金融机构业务操作及现场检查流程

14 现场检查流程图

了解机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全调阅相关内控制度调阅开销户登记簿人行账户管理系统中打印被查机构开销户清单风险管理调阅销户档案及会计传票合规性调阅内部审计报告及整改报告内部监督检查是否到位风险管理与合规性内控有效性风险管理与合规性

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

第四篇：证券公司客户资金账户开立指引

第一章 总则

第一条 【目的和依据】为规范证券公司客户账户开户业务，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的有关规定，制定本指引。

第二条 【适用范围】证券公司为客户开立资金账户、证券账户和依法可以开立的其他账户(以下统称“账户”)，适用本指引。

法律、行政法规、中国证监会、交易所和登记结算机构对证券公司客户账户开户业务另有规定的，从其规定。

第三条 【基本原则】证券公司开立客户账户， 应当遵循平等、自愿、诚信和审慎原则，确保客户资料的真实、准确和完整，确保客户身份真实，确保资产权属关系清晰和账户对应关系明确。

第四条 【内控要求】证券公司应建立健全客户账户开户业务管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。

第五条 【开户方式】证券公司可以在经营场所内，为客户现场开立账户，也可以在经营场所外采取见证、网上及中国证监会认可的其他方式为客户开立账户。

第六条 【自律管理】中国证券业协会对证券公司客户账户开户业务进行自律管理。

第二章 业务规则

第一节 一般规定

第七条 【开户申请】客户申请开立账户时，证券公司应当要求客户出具有效身份证明文件，并提交相关资料。

第八条 【身份验证】证券公司应当采取合理、必要的措施，审核客户身份证明文件的真实性、有效性和完整性。

第九条 【投资者教育】证券公司应当向客户充分揭示风险，告知客户相关业务规则和开户合同等内容，切实履行投资者教育职责。

第十条 【适当性管理】证券公司应当根据适当性管理的相关规定，对客户风险承受能力进行评估，并将评估结果以书面或电子方式记载和留存。

第十一条 【合同签署】证券公司应当在完成投资者教育和风险承受能力评估后，根据相关业务规则，与客户签署开户合同等相关文件。

第十二条 【资料审核】证券公司应当采取有效措施对客户开户资料的真实性、准确性、完整性进行审核，对重要操作实行一人办理、一人复核并留痕。

证券公司应当采取有效措施履行反洗钱和反恐融资合规管理工作。 证券公司应当校验客户资金账户、证券账户、存管银行账户或其他账户基本信息的一致性，确保同一客户的不同账户实名对应且信息一致。

第十三条 【账户开立】证券公司验证客户身份，审核客户资料合格后，方可为客户办理账户开立手续。

第十四条 【账户回访】证券公司应当统一组织对客户进行回访并留痕，回访内容包括但不限于：

(一) 确认客户身份真实、有效;

(二) 确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款;

(三) 确认客户开户为其真实意愿，协议由客户本人亲自签署;

(四) 确认密码由客户亲自设置并提示客户妥善保管。 第十五条 【资料保管】证券公司应当及时、准确、完整地为每个客户单独建立纸质或者电子档案，妥善保管客户档案和资料，为客户保密。 第二节 特殊规定

第十六条 【见证开户】证券公司采取见证方式为客户办理开户手续，应当符合以下规定：

(一)证券公司可以委派至少两名工作人员面见客户完成见证，其中至少一名为经过公司培训和授权的开户专员;证券公司也可委派一名工作人员面见客户，由公司独立部门的工作人员或开户专员以远程实时视频方式完成见证;

(二)证券公司办理见证开户手续的工作人员，应当向客户出示工作证件，并告知客户可通过中国证券业协会网站、证券公司网站或证券公司客服热线查询其执业资格;

(三)见证地点由证券公司与客户约定;

(四)证券公司应采集并妥善保存能真实反映其见证过程的影像资料。

第十七条 【网上开户】证券公司采取网上方式为客户办理开户手续，应当符合以下规定：

(一)客户应当使用合法有效的数字证书;

(二)客户使用的数字证书，可以在完成身份验证后，向证券公司领取，也可以向国家相关主管部门许可的电子认证服务机构领取;

(三)证券公司接受客户通过数字证书办理相关业务，应当按照《中华人民共和国电子签名法》，确保相关手续的合法性和有效性。

第十八条 自然人客户采取见证、网上方式开户的，应当由本人亲自办理，法律、行政法规、中国证监会另有规定的，从其规定。 第十九条 【回访要求】采取见证、网上方式开户的，证券公司应当在账户开通前完成回访工作。

第二十条 【合同和凭证管理】采取见证开户的，证券公司应当采取连号控制、作废控制以及领用登记控制等必要措施，加强对重要合同和凭证的管理。

第三章 内部控制

第二十一条 【组织体系】证券公司应当指定专门部门负责客户账户开户业务的管理，指导、监督分支机构客户账户开户业务制度的执行。

第二十二条 【人员管理】证券公司应建立健全人员管理制度，规范客户账户开户业务相关人员的从业资质、岗位职责、培训考核及执业行为等事项。

第二十三条 【流程管理】证券公司应制定统一的开户操作流程和服务标准。 第二十四条 【系统建设】证券公司应按照安全、可靠、可用的原则，建立健全客户账户开户业务相关信息系统。

第二十五条 【监督检查】证券公司应当建立健全风险监控机制，对客户账户的重要操作进行监督，定期对客户账户开户业务实施检查或审计。

第二十六条 【整改措施】证券公司发现已开立的客户账户不符合相关规定的，应当按照相关规定或合同约定对客户账户采取限期规范、限制使用、强制注销等措施。

第四章 自律管理

第二十七条 【备案管理】证券公司应当按照监管机关的要求将客户账户开户业务管理制度和实施方案报公司住所地中国证监会派出机构备案。

第二十八条 【执业检查】中国证券业协会组织对证券公司客户账户开户业务情况进行执业检查。 第二十九条 【禁止性行为】证券公司为客户办理账户开户业务，不得有以下行为：

(一)设立非法经营场所办理开户业务;

(二)开立不合格账户或为客户违规开立账户提供便利;

(三)无证券执业资格人员办理开户业务;

(四)对采取见证开户、网上开户的客户未进行回访即为其开通账户;

(五)诱导无投资意愿的客户开户;

(六)泄露客户信息资料，出售、传播及违背客户意愿使用客户信息;

(七)其他违反本指引规定的行为。

第三十条 【自律管理措施及纪律处分】对违反本指引规定的证券公司及从业人员，协会视情况对其采取谈话提醒、警示、责令整改、行业内通报批评、公开谴责等自律管理措施或纪律处分并记入其诚信档案，必要时移交证监会处理。

第五章 附则

第三十一条 本指引由中国证券业协会负责解释。 第三十二条 本指引自发布之日起施行。

第五篇：C13025 证券公司开立客户账户关注问题及监管要求 答案(100分)

一、单项选择题

1. 根据《证券公司开立客户账户规范》，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开客户账户应当在账户( )完成回访。

A. 开通前

B. 开通后10个工作日内

C. 开通后5个工作日内

D. 开通后3个工作日内

2. 根据《证券公司开立客户账户规范》，从事客户账户见证的工作人员必须满足相应要求，其中不包括( )。

A. 可以为营销人员

B. 为证券公司的正式员工

C. 具有证券从业资格

D. 经培训合格后方可上岗

二、多项选择题

3. 《证券公司开立客户账户规范》对证券公司针对新开户客户账户开通前需完成的回访工作的回访内容提出了明确的要求，包括( )等。

A. 确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款

B. 提醒客户自行设置和妥善保管密码

C. 确认客户开户方式

D. 确认客户身份;客户委托他人代理开户的，应向客户确认代理人身份及代理权限

E. 确认客户开户为其真实意愿

4. 下列属于《证券公司开立客户账户规范》中对证券公司内部控制要求的是( )。

A. 证券公司应制定统一的开户流程和服务标准，并建立相应的复核机制

B. 证券公司应当对客户账户开户进行集中统一管理，指导、监督分支机构严格执行客户账户开户制度

C. 证券公司应建立健全客户账户开户内部责任追究机制

D. 证券公司应按照完全、可靠、可用的原则，建立完善客户账户开户相关信息技术系统

E. 证券公司发现已开立的客户账户不符合相关规定的，应当按照相关规定或合同约定，对客户账户采取限期规范等措施

三、判断题

5. 根据《证券公司开立客户账户规范》，证券公司应当及时、准确、完整地为每个客户单独建立纸质档案，妥善保管客户档案和资料，为客户保密。( )

正确

错误 6. 根据《证券公司开立客户账户规范》，证券公司以一名工作人员面见客户的，应由开户见证人员以远程实时视频方式共同完成见证。( )

正确

错误

7. 根据《证券公司开立客户账户规范》，证券公司采取见证方式为客户办理开户手续，应采集并妥善保存能真实反应其见证过程的影响资料;面见客户的工作人员应在客户开户文件上签字留痕。( )

正确

错误

8. 根据《证券公司开立客户账户规范》，客户委托他人代理开户的，证券公司应采取必要措施对代理人进行投资者教育，是否对客户本人进行投资者教育根据客户本人意见确定。( )

正确

错误

9. 《证券公司开立客户账户规范》发布前，关于资金账户开立的相关规定，只在证监会发布的《关于加强证券经纪业务管理的规定》中有所涉及，缺乏系统规范。( ) 正确

错误

10. 《证券公司开立客户账户规范》中指出，在见证开户时，见证地点由证券公司指定，客户可在证券公司指定范围内进行选择。( )

正确

错误