光大银行风险管理实例

第一篇：光大银行风险管理实例

银行承兑汇票实例分析

【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息(半年期存款利率为1.98%)，企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。具体计算过程如下;

方案1 ：贷款

(1)资金成本=2000×(8.496%/360)×180=84.96万元。

(2)年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%

方案2 ：银行承兑汇票

(1)资金成本

承兑汇票贴现利息=5000×(3.888%/360)×180=97.2万元 保证金存款利息=3000×(1.98%/360)×180=29.7万元 开票手续费=5000×0.05%=2.5万元

资金成本合计：-+=97.2-29.7+2.5=70万元

(2)年资金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。

第二篇：银行授信企业财务实例分析

财务分析是判断潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行通过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往业绩、目前状况以及未来前景做出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的信用状况进行分析，得出银行不能向该企业贷款的结论。

一、财务报表项目分析

1、流动资产

某企业的流动资产水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的构成，我们可以发现，现金资产的比例在2008-2010年分别为4.3%、3.9%和1.6%，一直低于行业平均水平(5.5%)，且逐年下降，尤其在2010年仅为1.6%，比上年下降143.75%。与较低的现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率，在2010年为39.4%，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流动资产率的高水平主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状况逐年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的风险。因此，向该企业贷款存在较大偿付风险。

2、流动负债和总负债

该企业2006-2010年一年内长期待摊费用比例分别为2.3%、2.2%和1.6%，低于行业平均值(3.6%)，应付所得税比例分别为1.3%，1.8%和1.8%，与行业平均值1.7%大致持平;流动负债中的应付账款比例分别为25.6%、26.5%和28.6%，应付票据比例分别为19.7%、17%和19.9%，两项都远远超过行业平均值(14%和6%)，这直接导致了流动负债总值远超行业平均值。若银行向其贷款，其债务支付能力令人担忧。

另外，2008-2010年该企业流动负债占负债总额的比例分别为80%、83.41%和89.92%，呈逐年上升趋势，远超行业平均值63.86%。总负债占负债权益之和的比率也接近70%，过高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠的借款人。

3、损益表项目

该企业2008-2010年的营业收益比例分别为6.4%、5.5%和6.3%，税前收益比例分别为3.7%、3%和4.2%，都低于行业平均值(7%和6.2%)，但营运费用总值(26.4%、28.2%

和27.3%)却高于行业平均值(25.7%)，说明该企业生产成本较高，但营业收入不高，导致企业利润较低。由此可见，贷款给这家企业，银行要承担很大的风险。

二、财务比率分析

1、流动性指标

该企业2008-2010年流动比率分别为1.

46、1.49和1.40，速动比率分别为0.80、0.84和0.74，都低于行业平均值(1.7和0.90)，表明企业短期自偿性资产抵补短期负债的能力和不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力都不足，一旦银行贷款给该企业，很可能遭受违约损失。

2、效率指标

该企业2008-2010年的应收账款周转天数(63.79天、62.39天和55.67天)过大，反映出应收账款在年度内转变为现金的能力没有达到行业平均水平(45天)，资金利用效率较低。存货周转率分别为4.

39、4.50和4.68，与行业平均值(5.6)相比并不乐观;然而，企业的总资产的周转率表现良好(三年分别为2.

32、2.39和2.77，高于行业平均值2.1)，说明企业对总资产的利用程度较高。当然，也可能暗示着企业固定资产投资不足。

3、杠杆率指标

该企业2008-2010年的利息保障倍数(3.00、3.08和4.37)偏低(行业均值5.3)，债务与资产净值的比率(0.6

1、0.51和0.45)过大(行业均值0.5)，说明企业负债过多，其盈利能力不能保证利息按期足额支付;另外，固定资产的投入大部分是用企业的自有资本，说明企业的流动资金大多来自于负债，还债能力堪忧。

三、现金流分析

从企业的经营活动来看，该企业的盈利能力还是比较强的，2010年的营业收入达到1243万元，比2009年增长了近52%。在如此高的营业收入之下经营现金流还是-12.8万元。原因在于：第一，企业的产品销售成本和营业费用过高(分别为825.5万元和339万元)冲抵了营业收入;第二，应收账款和存货的周转率低，导致这两者的增量也在很大程度上冲抵了营业收入;第三，企业举债过多，利息支出15.7万元;第四，企业的高收入带来了高税收，税款支出为18.8万元。

四、经验总结及授信结论

从以上财务报表、财务比率和现金流3个方面的分析，可以得出的结论是：该企业

虽然具有良好的盈利能力，但生产过程耗费成本过多，营业费用居高不下，资本结构中负债比率较高，经营风险大;同时诸多指标表明该企业的短期偿债能力较差，且固定资产投资不足，其利用长期借款产生盈利的前景迷茫。综上所述，无论是短期借款还是长期借款，银行都不应向该企业贷款。

第三篇：银行信贷考试实例题面及答案

试题一

马克为B公司董事长，42周岁，年收入50万元，配偶阿林36周岁，在同一个工作单位，年收入10万元，B公司为我行战略合作伙伴，企业总资产80亿元，我行已为该公司综合授信5亿元。现马克向我行申请高端客户综合授信，采取信用方式，申请额度260万元，申请授信期限3年。请回答如下问题：

1、申请授信额度260万元是否合理?为什么?

合理。

我行高端客户授信办法规定，A类客户授信最高额度为家庭年收入的5倍，马克属于A类客户，又为我行战略合作伙伴董事长，具备我行高端客户综合授信资格，综合授信260万元符合规定。

2、授信期限是否合理?为什么?

不合理。

我行高端客户授信办法规定，高端客户授信最长期限为2年，故马克申请授信3年不符合规定，应调整为2年。

3、该笔授信业务如何防范风险?

一是要定期进行贷款检查，核实其职级职务的变化，查询个人征信情况，如发现出现不良情况要及时终止授信或回收款项;二是最好由马克单位提供连带责任后担保，以防范信贷风险。

试题二：

正义公司成立于2004年，主营房地产开发与销售。截止2008年末资产总计18000万元，负债10000万元，所有者权益8000万元，其中未分配利润2000万元。目前该企业正在开发位于浑南地区的集大型会展、购物娱乐和住宅为一体的综合商业项目，“四证”中已经办理完毕三证，第四证正在办理过程中。该项目预计总投资45000万元，现在公司为赶进度已经开工建设，且已经投入资金15000万元，由于资金不足申请向银行贷款15000万元，其中9000万元用于补交土地出让金，6000万元用于支付工程款，期限8年，申请执行同期同档次基准利率，还款来源为住宅销售收入及商场、网点部分的出租收入。抵押物为该项目在建工程及分摊土地，经我行指定评估单位预评，价值18000万元，其中住宅400套，网点和商场共计150套。

问题：

1、该公司向我行申请房地产开发贷款，以在建工程作为抵押物，必需具备的“五证”、“二表”是什么?

①国有土地使用证

②建设用地规划许可证

③建设工程规划许可证

④建筑工程施工许可证

⑤商品房销(预)售许可证

⑥新编门牌号审批表

⑦新建房屋分层分户表

2、房地产开发贷款调查过程中，对建设用地的调查需要核实哪些凭证或要件?①土地出让合同

②土地出让金付款凭证

③大配套付款凭证

④建设用地规划许可证

⑤国有土地使用证

⑥契税证及凭证

3、我行审查抵押物的原则是什么?

易评估、易受控、易管理、易变现

4、请问我行是否同意借款人的借款申请?原因有哪些?

①不同意借款申请。

②项目四证不全，不符合监管要求。

③项目自有资金比例16%，不符合监管要求。

④贷款投向大型会展、购物娱乐中心，不符合我行信贷投放政策。

⑤贷款用于缴纳土地出让金不符合监管要求。

⑥贷款抵押物手续不全，不具备抵押条件。

⑦抵押折扣率83%，不符合我行要求。

⑧房地产开发贷款期限原则上不超过3年。

⑨根据我行投放政策，房地产开发贷款利率最低执行上浮30%。

5、假设借款人及建设项目符合我行投放政策，我行同意并已向其发放贷款15000万元，现借款人将抵押物中的5套网点出租给A公司三年，支行是否同意出租?应采取哪些措施?(

①同意借款人出租。

②要求支行在我行法律顾问指导下，与借款人、承租人与签定三方协议，明确租金还贷，并确保我行抵押权的实现。

6、假设借款人及建设项目符合我行投放政策，我行同意并已向其发放贷款15000万元，期限12个月，利率执行同期同档次基准利率上浮30%。现项目已取得竣工手续，抵押物住宅部分400套已销售完毕，并按约定比例偿还我行贷款8000万元，但由于商业网点销售未达到预期目标，剩余7000万元贷款到期暂不能偿还，申请办理展期。请问我行对房地产开发贷款抵押物销售还贷比例有何规定?如果同意为其办理7000万元贷款展期，期限最长多少个月?执行何种利率标准?办理展期过程中，对于抵押物应注意哪些事项?

①抵押物销售到50%时应还清贷款。

②展期期限最长12个月。

③利率最低执行1-3年期基准利率上浮30%。

④由于项目已竣工，无法办理在建工程抵押手续，展期时注意办理转现房抵押手续。

7、针对借款人的展期原因，对房地产开发贷款的抵押物管理有何建议?

贷前应与借款人约定，对易于销售的住宅抵押物适当加大销售还贷比例，以确保贷款到期收回。

第四篇：组装车间管理实例

5楼车间改进方案

一， 组装车间管理的目的

使组装车间管理做到有章可循,提高班组的库存管理水品，优化整洁车间环境，培养工人良好的工作习惯，提高班组的生产效率。

二，现状描述

(一)车间空间规范方面

1. 零件盒里零件混杂，没有规范的零件摆放区，零件盒随便放置，零件没有按大小和品类进行归类。

2. 除金属常用零件外的其他专用组装零件或者部件，因领用过量而富余，存放没有一定的区域和规范，存放混杂，不便取用。

3. 工人习惯随手放置工具和该工具盒，工具摆放有一定的区域例如柜子，但不集中，有些工具还不宜发现和取用。

4. 班组生产的过量的半成品部件堆放混乱，易造成资源浪费，不便下次取用 5. 临时的组装部件堆放区不合理，干扰其他存放品的取用

6. 常见的一些非金属辅料例如胶水，隔热材料，打包带等没有规范的摆放，造成堆放区混乱，遮挡住其他的堆放品

7. 工作区的柜子随意移动，风扇，插板和热水壶的使用不规范

(二)员工生产方面

1.工人间的相互配合较少，多是单独作业。同时工人的生产责任心较弱，部分人员消极怠工

2.工人的特长没有得到充分利用，各工序的生产过程中，没有按工人效率分配工作，有的很快做完，有的速度慢。影响连贯的的生产流程的顺利进行。

(三)相关的现场图片

第一类，工具盒和零件盒的摆放：零件混杂，零件盒和工具盒无固定摆放区，摆放混乱

解决办法：.1.将常规的零件分为，螺丝，螺母，和垫片三大类，同时将各类里的零件分区域按大小规则摆放。

2..班组零件区摆放开封的零件，同时起到零件回收的作用;集体的零件柜主要存放未开封的零件这样方便盘存

3..将作业时使用的零件盒按姓名标记，每人专属一个，将零件盒叠放在一起，并放在零件存放区旁。

第二类，塑料辅料和班组生产多余部件的堆放：随意存放，影响它物取用，不便盘存

解决办法：1.存放班组生产过量的部件时，按金属和塑料分区分类堆放在指定区域，不同部件不能遮挡方便取用。

2.在零件区旁存放各种体积较大的塑料辅料或者耗材，例如保温材料，分类存放，不遮挡。 3.将临时性班组生产的零部件存放在指定区域，堆放整齐，不遮挡，方便取用。

4，工人按固定周期处理一次领用过量的零部件和组装的过量零部件。处理办法为：由库存部每1月集中收集领用过量零部件，然后在分类存放;班组内生产的过量零部件每两周清理一次，较大的清理放进塑料筐，小的放进纸箱，同时在纸箱或者塑料筐外贴标记记录存放的种类和数量，同时班上有一个记录簿登记把班级库存的增减情况，详细记录物料的数量和存放，领用日期。

第三类，第五楼3个班组公用的常用金属零件柜的使用现状:零件补充不及时，标签模糊。

解决办法：1.班组零件区摆放开封的零件，同时起到零件回收的作用;集体的零件柜主要存放未开封的零件这样方便盘存

2.集体公用的零件柜一天补充一次，补充的周期可以变动，但不能超过3天，每一次存放后的量能保证正常的楼层各班组的使用量

3.零件柜上面的型号标示要清晰，标示上包括汉字标示，字母标示和图片标示。三大类的常用金属零件分别放在不同的一层

第四类，班用柜子使用情况：工具箱和柜子内的物料存放混乱，各自功能不明

解决办法：

1.将班组的所用柜子都放在指定的1.2.3.区域内，每个班配2个普通柜子和一个工具柜，工具柜子里面存放工具箱，和所用的电动设备和打包机。其中上层放工具箱，下层放电动设备和打包机。工具箱里存放螺丝刀，扳手，钳子。

普通柜子里面，其中一个上层放剪刀，胶布等日常使用的体积较小的用具，另一个上层放班组所有文件。二者的下层存放体积较小的班组未使用或者未用完的专用零件。 2.柜子需固定在指定区域，不能随意移动。

组装车间问题分析

(一)核心解决问题

1， 按照工人的工作习惯合理规划零件和工具，等各类班组物料的区域 2， 制定工具和零件，和生活用品的的日常管理执行细则 3， 工人工作积极性和责任心的提高，培养良好的作息习惯。 4， 日常的制度规章监督和推广

(二)车间管理的具体物品分类

主要班组堆放物料分类 1. 常用四大类金属零件 2. 工具盒

3. 柜子 椅子板凳

4. 不同体积的塑料辅料 5. 风扇等生活用品 6. 非常规专属零件 7. 金属部件

8.半成品的临时堆放

9.柜子，椅子文件等办公用品

10.风扇，插线板茶壶 等生活用品

(三)主要的改进设想

1. 班组的零件区域内的分类 2. 成品和半成品的堆放细则 3. 工具盒的实名制和摆放

4. 关于柜子的使用细则

5. 关于班组零件和集体零件柜的功能设想 6. 常用辅料的取用规定

7. 车间各班组物料区域存放的重新划定

(四)运用的管理思想 (1)、目视管理

本质：企业通过目视管理手法创造“看得见的管理”和“一目了然的管理”，目的是推动员工自主管理、自主控制。

用法：管理标签，如重点设备上悬挂润滑油标签：可知油种、色别、加油周期等;管理界限标识，如电流表显示盘划线表示正常和危险范围等等。 用量：不可过多，又不能过少——恰到好处。

(2)、定置管理

本质：空间效率和时间效率最大化的管理手段。

用法：从原料、在制品、成品、不合格品、废品，到工具管理，均须实施定置。 用量：所有物品均应定置。 (3)、标准化管理 本质：创新改善与标准化是企业提升管理水平的两大轮子。改善创新是使企业管理水平不断提升的驱动力，而标准化则是防止企业管理水平下滑的制动力。 没有标准化，企业不可能维持在较高的管理水平。

用法：凡是已经验证有效的方法、规程、规定、规则、标准、要领等等，这些规范都应形成文字化，制定成标准，继而依标准付诸行动并不断完善成简化、统一化、通用化、系列化的标准化。

用量：尽企业的最大能力。

(五)借鉴的管理推广技巧

关于5s推行的重点及注意事项

(1)、“形式化”：就是必须运用一些形式的东西创造环境，让人们感到与原先就是不一样，既有软的宣导造势，又有硬的目视(工具)，形成立体超原来的环境(空气中都弥漫着5S的气息)。犹如一个从未进过超五星级酒店的人，置身其中，他也不会随地吐痰了。正如日本管理大师安岗正竺的总结：

心态变则意识变，意识变则行为变; 行为变则性格变，性格变则命运变。

——即想达目的，必要的形式不可缺。决非“唯形式而形式”。 (2)、“行事化”：在由“形式化”手法创造的立体超原来的环境中，会产生的结果：员工自觉不自觉地按《5S推行手册》和《作业指导书》做事——主动;员工在5S推进小组的督导、验证和考核下，半主动半被动的按要求高标准的做事。

——环境的熏陶开始超越“形式化”，进入实质的“行事化”。

(3)、“制度化(或标准化)”：把欲将其变为习惯化的行为加工成制度化或标准化的文字，让所有人都按一个标准做事。

——良好行为“习惯化”，“习惯化”的行为文字化、标准化。

(4)、“规范化”：每时每刻、任何人、任何环境都要按文字化、标准化的要求做事，就达到了“规范化”。 (5)、“习惯化”：据专家称，一种好的行为欲习惯化，仅21天足矣!事事“规范化”，久而久之，也就“习惯化”了!

四，组装车间问题的解决方案

(一)班组所有物的堆放细则

1.将常规的零件分为，螺丝，螺母，弹片和垫片四大类，同时将各类里的零件分区域按大小规则摆放。

2..班组零件区摆放开封的零件，同时起到零件回收的作用;集体的零件柜主要存放未开封的零件这样方便盘存

3..将作业时使用的零件盒按姓名标记，每人专属一个，将零件盒叠放在一起，并放在零件存放区旁。

4.存放班组生产过量的部件时，按金属和塑料分区分类堆放在指定区域，不同部件不能遮挡方便取用。

5.在零件区旁存放各种体积较大的塑料辅料或者耗材，例如保温材料，分类存放，不遮挡。 6.将临时性班组生产的零部件存放在指定区域，堆放整齐，不遮挡，方便取用。

7，工人按固定周期处理一次领用过量的零部件和组装的过量零部件。处理办法为：由库存部每1月集中收集领用过量零部件，然后在分类存放;班组内生产的过量零部件每两周清理一次，较大的清理放进塑料筐，小的放进纸箱，同时在纸箱或者塑料筐外贴标记记录存放的种类和数量，同时班上有一个记录簿登记把班级库存的增减情况，详细记录物料的数量和存放，领用日期。

8班组零件区摆放开封的零件，同时起到零件回收的作用;集体的零件柜主要存放未开封的零件这样方便盘存

9.集体公用的零件柜一天补充一次，补充的周期可以变动，但不能超过3天，每一次存放后的量能保证正常的楼层各班组的使用量

10.零件柜上面的型号标示要清晰，标示上包括汉字标示，字母标示和图片标示。三大类的常用金属零件分别放在不同的一层

11.将班组的所用柜子都放在指定的1.2.3.区域内，每个班配2个普通柜子和一个工具柜，工具柜子里面存放工具箱，和所用的电动设备和打包机。其中上层放工具箱，下层放电动设备和打包机。工具箱里存放螺丝刀，扳手，钳子。

普通柜子里面，其中一个上层放剪刀，胶布等日常使用的体积较小的用具，另一个上层放班组所有文件。二者的下层存放体积较小的班组未使用或者未用完的专用零件。 12.柜子需固定在指定区域，不能随意移动。

(二)班组内的人员行为相应细则

1.工人间的相互配合，总结出常见的需要多人配合生产工序，提高效率。同时班主每天工作开始时需分配给组员生产任务，把生产任务明确告知他们，并监督指导员工，帮助他们完成任务。

2.工人分工时按特长进行充分利用，各工序的生产过程中，按工人效率分配工作，跟据生产效率的不同合理安排生产人数，不能造成某环节生产阻碍其他环节正常快速生产。 3.每个班组需指定至少一人负责班组所有物的堆放。

4，工人按固定周期处理一次领用过量的零部件和组装的过量零部件。处理办法为：由库存部每1月集中收集领用过量的非常规零部件，然后在分类存放;班组内生产的过量零部件每两周清理一次，较大的清理放进塑料筐，小的放进纸箱，同时在纸箱或者塑料筐外贴标记记录存放的种类和数量，同时班上有一个记录簿登记把班级库存的增减情况，详细记录物料的数量和存放，领用日期;对于那些作业时断时续的班组在每次间隔时间较长重新作业时应整理物料后在正常工作(这些班组因作业时断时续物料混杂，管理问题更多)

5，班主和上级直属车间主任有责任总结班组里出现的可以提高工艺的技巧或者比较好的行

为习惯，并将制定为列为工人作业准则，同时在公告板上公告。考评人员按改进的数目和效果给予奖励，同时公告于公司。受奖者包括班主，发明新工艺的员工，和车间直属相关负责人。

第五部分5楼组装车间工作实施步骤

(一)推进步骤

5楼组装车间工作实施小组(组成)：

考评小组：

1.宣传：大力宣传本次车间活动的相关理念和知识，表彰先进，批评落后，宣传活动贯穿整个活动

2制定车间管理制度和考聘标准：由车间改进实施小组和考评小组制定

3.试行期2个月，开始9月1日至10月31日，由车间中干牵头，做切实可行的目标。并对达标班组进行奖励

4.推进和考评小组采取定点摄影，车间改进看板，经验交流，红牌粘贴，专项整改，评比命名等方式推进工作，努力做成全公司改进试点

5.推进车间改进活动，重在发动车间员工，开展小改小革等改进创新，和创意活动 6.通过制定本车间的检查，评比，奖惩的等办法，深化车间改革

7.固化车间改进时间，结合改进要求，修改本车间的设备维护，工具量具管理，文明生产和标识管理等相关要求，并使之制度化。

(二)考评

1推进和考评小组建立日常例会制度，每月召开一次例会，讨论工作计划，实施方案，疑难问题的组织解决，检查情况的汇总分析等事项 。并帮助车间各组完成达标。

(三)奖惩

1.公司设立车间改进活动专项资金，主要用于宣传，必要工具增添，环境条件改善，奖牌看板制作，先进表彰等

2.在考评和推进小组检查，考评和打分后从中选车间第一名并对其进行奖励 车间第一名：奖励1500元+奖牌 车间达标：奖励800+奖牌

3.车间不能达标的扣除600元，下个月达标则退还，不达标则不退还

附件1.

车间管理看板主要内容

实施看板管理是推行车间改革活动的有效地宣传工作之一，是活动中暴露问题和表扬改善德最有力的工具，可以展示车间改革的进度和管理状态，是车间改革进入目视管理的主要途径

车间看板主要内容有：

1. 改革的政策，口号，计划，组织机构，通知等 2. 典型事例，优秀员工，口号评比活动等

3. 各车间班组实施车间改进的状态展示。和改进后的前后对比情况 4. 其他单位或者部门可以借鉴的经验方法和图片等

附件二

车间的空间前后物料存放变更图 变更前

重新划分后

图示中的一些图标的解释

附件4

车间的可借鉴主要配套的体制度(0 早会制度

1.1员工每天上班必须提前15分钟到达操场开早会，如有违反者将按规定处罚，迟到、早退一次扣绩效分3分，二次以上者将罚款10元，旷会者罚款20元。

1.2员工在开早会时须站立端正，认真听主管或组长的讲话，不得大声喧哗、相互扯谈、谈笑、讲小话等做一些与早会无关的事项，否则10元/次的罚款。

1.3各条线的组长每天上班必须提前15分钟到达操场组织员工准时开早会，如有违反者将按规定处罚，每周一次者将扣3分的绩效分，每周超过一次者将扣6分/次的绩效分。 1.4各条线的组长在开早会时必须及时向员工传达公司或上级的最新指示以及当天的生产计划，时间应控制在10分钟，否则将扣3分的绩效分。

1.5组长开早会时讲话应宏亮有力,多以激励为主,不得随意批评和责骂员工。 请假制度

2.1如特殊事情必须亲自处理,应在2小时前用书面的形式请假,经主管与相关领导签字后,才属请假生效,不可代请假或事后请假(如生病无法亲自请假,事后必须交医生证明方可),否则按旷工处理。

2.2 除生病及特殊情况需请假外,其他任何情况不得请假。

2.3杜绝非上班时间私下请假或批假，如有违反处以10元以上罚款。 2.4员工每月请假不得超过两次，每天请假不得超过两人。

2.5员工请假核准权限：(同厂规一致) (1)

4小时内由组长批准; (2)

三天以内由车间主任批准; (3)

超过三天必须由生产计划部经理批准; (4)

连续请假按照累计天数依上述规定办理。 清洁卫生制度

3.1每组必须负责本组的环境卫生,每人必须负责各自所负责的区域卫生。

3.2每天下班后必须打扫卫生，星期

三、星期天须进行大扫除(车间内的门、厕所、窗户、生产线、零件台、风扇等都须清洁)。

3.3车间的垃圾与废纸箱须倒到指定的垃圾区域，不得四处乱倒，违者处以20元/次的罚款。 3.4废图纸、废工具、废玻璃须及时清理掉，车间物品要按规定位置放置整齐，不得到处乱放。

3.5卫生工具用完后须清洗干净放在指定的区域，专组专人保管，不得乱丢，倒置、甚至损坏。

3.6车间要保持干净亮丽,不随地吐痰、丢纸屑、烟蒂等其它杂物，违者处以10元/次的罚款。 3.7 员工要保持岗位的清洁干净，组长要保持办公台的整齐干净;违者扣绩效分5分。 3.8不随便在车间内涂写、张贴，如发现一次将处以20元/次的罚款。

3.9不得在洗手间内乱丢垃圾、乱倒茶水、胡乱涂划;热水炉须每天擦拭;卫生间须每天用水清洗。

车间生产秩序管理制度

4.1所有员工必须正确佩带厂牌上班,无特殊情况必须穿厂服上班，违者扣绩效分3分。 4.2员工上班应着装整洁，不准穿拖鞋、裙子、奇装异服，同时不准带任何食品到车间内吃，如违反者将处以10元/次的罚款。

4.3上班时，不得说和作一些与工作无关的事情，违者视情节轻重予以5-30元/次的处罚，态度恶劣者，开除处理。

4.4 上班时,组长一定要坚守工作岗位,离岗必须经得主管的同意。

4.5 上班时,组长应对每道岗位的员工耐心指导,不得向员工乱发脾气,更不准置员工不理不睬;违者扣10分以上的绩效分。

4.6 上班时,物料员须及时把物料备到生产线,并严格按照规定的运作流程操作,不得影响工作的顺利进行。

4.7 上下班时,车间各岗位管理人员必须遵守办公管理制度与车间管理制度,违者按相关条款处罚。

4.8上班时，须坚守岗位，不得到处走动，做事须主动配合，不得被动等待、观望，做完一道工序后，要马上要求组长再安排工作，否则将扣绩效分3分/次。

4.9员工在作业过程中,必须保持80-100CM以上的距离,不得挤坐在一起，安装时须带好手套,同时必须自觉做好自检与互检工作,如发现问题并及时向品检与组长反映,不可擅自使用不良材料以及让不合格品流入下道工序,必须严格按照品质要求作业,否则将视情节轻重给予一定的处罚。

4.10每道工序必须接受车间品管检查、监督，不得蒙混过关，虚报数量，并配合品检工作，不得顶撞、辱骂，对教育不改者，视情节轻重罚款20-50元。

4.11工具专人专用不得遗失，违者照价赔偿，不经当事人同意，乱拿者罚款10元。

4.12上班注意节约用水用电，停工随时关水关电，如发现有浪费水电或下班没有关水电者

对其责任人或工序团体每人罚款5-10元。

4.13中午(无特殊情况)不得逗留于车间内午休或干其它事情，

第五篇：农村敬老院管理制度实例

一、学习和会议制度

1、每月15日和30日为院民集中学习日，学习内容为党的政策和法规、敬老院各项规章制度，评比好人好事，警示不良风气。每次学习要有详细会议学习记录。

2、每周星期三为工作人员集中学习日，每次学习要有详细会议学习记录。

(二)文书档案管理制度

1、文件、文书、档案须按国家有关规定处理;

2、凡上级有关单位和部门来文、来函，一律登记办理;文件传阅和执行后，按保管期限分类立卷归档;

3、凡向上级部门报告或请示的文书，须和答复一起分类归档;

4、加强文件、文书、档案的保密工作，保证其局限性、时间性、永久性的保密和安全;

5、院内的各类印章由专人负责保管使用。 (三)财务管理制度

1、敬老院种、养、加工及所有经营收入，有关部门捐款捐物，接收走访慰问款物，上级民政部门、乡政府的拨款、财产转让、出租收入、利息收入等须均按要求入帐，用于敬老院生活补助。

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2、严格实行财务审批制度，所有开支均需报院长审核，重大支出需院务委员会集体讨论，并报上级批准。敬老院账目应根据财务收支状况设置财务账目、科目。所有单据、凭证和账目要做到规范、齐全、完备、清楚。敬老院应定期向院民公布财务收支情况报表。每月应向院民张榜公布各项生活费用开支情况。

3、支出凭证(除老人生活费开支发票外)必须符合国家规定，并有经手人、证明人和领导三人以上签字，财会人员方可报帐。

4、严禁挪用公款，严禁以任何名义、任何理由将公款借给或变相借给个人。

5、院里所有的固定资产都均要入帐，其它财产要有财产清查表并列入移交。

6、财会人员应妥善管好敬老院的款、物等，严格按照现金管理条例，单位库存现金原则不能超过200元。出现公款被盗应及时报警，并根据公安机关鉴定结果做出赔偿决定。

7、财会人员要忠于职守，严格执行财经纪律和财政政策，正确履行《会计法》赋予的权利和义务，为院理好财，当好家。

8、院长在财务开支审核中，要严格按照财经纪律办事，五保供养资金只能用于院民生活，不得挪作他用，不得滥发奖金、补贴和实物。

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9、工作人员不得利用职权和工作之便谋取私利。在业务来往中绝不允许行贿受贿、收礼送礼、收取回扣和馈赠。

10、院领导和工作人员必须自觉做到廉洁自律，改进工作和生活作风，抵制各种不正之风。 (四)食堂管理制度

1、厨房的炊具和公共物品必须指定专人负责保管，购进物品要登记造册，损坏和消耗的物品需经院长同意方可报损。

2、食堂的库存，如大米、食油、调料等要存放保管室内，指定专人保管，进出库要登记并做到帐物相符。

3、安排好食谱，讲究干湿相济，荤素搭配，按时就餐。

4、坚持公开办事制度，伙食费用每月结算公布。

5、工作人员、来客到食堂用膳应交伙食费。

6、成立膳食委员会，由院民代表和有关人员组成，膳食委员会每月召开一次会议，听取意见，改进膳食。 (五)敬老院突发公共事件处置制度

1、敬老院突发公共事件包括自然灾害、食品中毒、火灾、人为暴力事件。出现突发公共事件后，敬老院院长要在第一时间现场处理，并立即上报乡镇党委、政府。同时组织力量转移安置敬老院院民，确保院民生命安全。

2、敬老院制定《敬老院突发公共事件处置应急预案》并与乡镇政府《突发公共事件应急处置预案》相衔接配套。

3、出现发生突发公共事件后，敬老院院长应当按照以人为

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本的要求，稳定院民情绪，安全组织转移工作，防止转移过程中出现人员伤亡。

4、隔离、保存疑似问题食品、疑似病例，配合有关部门调查取证。

5、突发公共事件应急阶段结束后，敬老院院长应当向乡镇政府汇报事件发生、发展、处置等详细情况，总结处置工作。 (六)治安管理制度

1、认真组织职工学习治安法规，安全常识，全面提高工作人员搞好单位安全的自觉性，全面培养工作人员有良好的安全防范意识，做到工作中知法、守法、善于用法，提高依法治理敬老院的能力。

2、在安全防范工作中，工作人员要提醒和指导院民确保自身安全。同时，在自身各种服务活动中要确保安全，防止违反操作安全规程，发生事故。

3、正确处理各种矛盾，除有意违法犯罪，应特殊处理外，一定要与人为善，息事宁人，控制事态，化解矛盾，不能以眼还眼，以牙还牙。对于院民之间矛盾，工作人员要主动调解，做到公正、公平，无效时立即向单位领导或110报告。

4、院民一律不得携带易燃易爆物品，对易变质腐烂的鲜活食品和怕挤压、倾倒的易碎、易损物品以及较大货物一律不予存放，院民所带现金或其它贵重物品可交由工作人员代管，代管手续要齐全。

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5、如发现院民发生刑事犯罪活动，工作人员应暂停清理、整理房务，保持现场原状，报公安机关处理，同时要切实做好治安协查工作，对于正在实施的各类犯罪活动，工作人员在报110的同时应尽一切可能制止犯罪活动。

6、凡入住的院民不得酗酒滋事、大声喧哗，影响他人休息，院民不得私自住宿或转让、调整床位。

7、院民住房钥匙除自己保管外，工作人员应配份随身携带或专柜存放，不得任意乱放和带出敬老院，防止因钥匙失控而出事。在一些突发案件和事故处理中，如火灾、爆炸、中毒等，工作重点在救人、疏散院民和维护院民秩序等。对威胁或伤害人身和财产安全的杀人、抢劫等严重犯罪行为，重点是抢救受害者，注意发现和控制重要嫌疑分子，以及现场保护等。 (七)安全管理制度

一、加强对中心敬老院安全工作的领导和管理

1、敬老院成立安全领导小组，由院长及工作人员(3人)组成，院长任组长全面负责安全工作，副组长协助具体抓落实。制定敬老院安全责任制和各方面安全措施，敬老院所有人员应树立安全第

一、安全无小事的思想。

2、敬老院定期采用多种形式对院民进行安全知识教育，发现问题及时进行安全教育。

3、建立重大事故报告制度。敬老院出现的重大伤亡事故要

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立刻报告主管局领导，并按程序逐级上报。

4、实行院工作人员值班制度，并逐日填写值班登记表。

5、建立安全工作检查制度，敬老院负责人要经常检查院内安全设施情况，排除安全隐患。

二、门卫的安全管理

1、门卫人员实行24小时值班制。

2、加强值班保卫工作，夜间查房，节假日应安排值班，定期组织安全检查，发现问题及时解决。

3、做好外来人员登记，值班情况登记和院民外出登记。院民外出必须严格履行请假手续，自觉服从门卫管理，任何人不得强行进出敬老院。

三、设施安全管理

1、敬老院院长负责敬老院内设施设备的安全管理。

2、敬老院全体工作人员每半月集体进行一次全院安全工作大检查。

3、敬老院应配置必要的消防器材和应急照明灯，确定专人管理，工作人员能够正确掌握使用。

四、食堂安全管理

1、食堂人员和参与饮食的工作人员，必须定时体检，身体状况不符合要求者，一律不得从事食堂工作。

2、严格执行食堂有关操作规范，切实做好消毒工作。按岗位责任制要求，搞好环境和个人卫生，消灭厨库、仓库和配

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食间的害虫。

3、严禁采购和加工腐烂、变质、受污染的食品原料，严格把关，防止疾病传染、食物中毒。

五、舍务安全管理

1、未经敬老院管理人员同意，任何人不得随意进入老人宿舍。

2、严禁在宿舍点明火，严禁使用炭炉，严禁个人擅自更换灯泡或擅自接电，防止失火、触电等安全隐患的发生。

3、不准吵骂、打架，以防造成摔伤事故。不准在床上躺着吸烟，不准私自生火，以防造成火灾等事故。

4、不准过量饮酒，以防造成醉酒伤人等事故。

5、不准体弱、有病老人单独上街，以防病倒途中或遇车祸，不准私自外出，外出做到请假，佩戴院民身份牌，并说明去向，以防走失。

6、不准私自购买农药等有毒物质类和易燃易爆物品。不准私自购买或私藏刀具、铁棍之类。 (八)卫生保健制度

1、建立卫生责任制，实行卫生区包干，绿化区、公共场所、厕所的卫生由专人负责，院民住房内卫生由院民自己负责，生活不能自理的院民住房卫生由护理人员负责。

2、院民房间要通风、无异味、无明显灰尘、污迹和蜘蛛网，窗明地净，衣物摆放整齐;浴室和卫生间(含公共卫生间)、

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绿化区等场所、做到无纸屑、烟头、杂物、垃圾等，做到洁净、无异味、无杂物堆放;水沟、下水道要保持畅通、清洁。定期消毒公共区域，防止疾病传染。

3、个人卫生做到“五勤”：勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡、勤理发、勤洗衣服。禁止随地吐痰、随地大小便，保持良好的卫生习惯。

4、坚持一天一小扫、一周一大扫、一周一小评、一月一初评、一季一大评的卫生评比制度。

5、搞好食堂卫生，严防病从口入，食堂要勤打扫、餐具要勤消毒，严禁购买和使用腐烂、变质、过期食品。

6、建立健全医疗档案，保证每位院民的身体健康状态、每次用药情况，以及每次体检都建立在档。

7、组织院民开展文体活动，提供有益院民身心健康的娱乐，严禁赌博行为。

8、定期给老人和护理人员讲授有关心理护理、饮食护理、自我保健、老年常见疾病的护理等有关知识，提高自我防护能力。

9、定期组织医生来敬老院坐诊，做到小病不出门。

10、对有老年性疾病的老人进行重点检测，进行医疗常识的讲解，让每位老人能及时救治。

11、对有特殊病的老人进行特殊的护理和治疗，如卧床的老人进行定时翻身，鼓励咳嗽、吐痰、进行肢体活动等。

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12、对发生紧急情况的老人及时采取救治措施，如有危重的老人，应立即同医院联系并专车护送到医院，以便及时治疗。 (九)敬老院院民互助制度

1、经常组织院民开展有益于身心健康的文体活动，增进他们之间的沟通和友谊，努力培养院民团结互助精神。

2、在院民之间开展互助活动。年龄相对轻一点、身体条件相对好一点的帮助关照年龄高、身体差的院民。

3、身体较差、行走不便的院民若需购物时，必须有人帮助代购，确需外出的必须有人陪同。

4、身体较弱的院民走亲戚时，必须有亲戚接送。

5、院民看病时，必须有人护送到医院或医务室诊治，并帮助拿药。对于病倒卧床不起的要安排专人护理照顾生活起居。

(十)要事登记制度

1、建立《敬老院要事登记簿》。

2、《敬老院要事日记》的主要内容是：上级领导来院、院内重大活动、院外人员来院慰问和服务情况;院内发生事故、案件情况;出入院人员、病号及处理情况;请假销假、供养人员违纪、供养人员死亡及处理情况;上级通知、指示以及其他重要事项等。

3、《敬老院要事登记簿》由敬老院院长填写，也可以指定专人填写，长期保存。

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(十一)值班制度

1、根据供养人员情况，晚上和节假日应安排1-2人值班。

2、每夜查铺次数不少于一次，特殊情况下应增加查铺的次数。主要看供养人员在位、睡眠和安全情况。发现问题要及时纠正和处理，并做好记录工作。

3、值班人员不得擅离岗位，确有要事需离开岗位时，必须履行代理手续，并向代理人交待清楚工作事项及告知自己所去的地点和时间后方可离岗。 (十二)接待制度

1、对来院的人员，应当验明证件，查清身份，问明来意，进行登记，热情接待，认真处理他们提出的问题。

2、供养人员亲属来院，敬老院应当介绍供养人员在院的情况。亲属离院时，可以允许供养人员送到临近的车站。

3、未经批准，工作人员、供养人员不得留客人在院内住宿。

4、对供养人员亲属携带给供养人员的食品，要建立必要、合理的检查制度，确保安全。 (十三)请销假制度

1、敬老院的工作人员、供养人员外出，必须请假，未经批准不得离院。

2、供养人员、工作人员请假由院长批准，院长请假由主管部门分管领导批准。

3、供养人员经批准外出，工作人员应交代注意事项，需使

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用证件的，发给有关证件，归院后，须交回发给的有关证件。

4、外出人员归院后应及时销假，因特殊情况需要延假的，经批准后方可续假。未经批准超假或者逾假不归的，要根据情况予以批评教育和相应处理。 工作职责 (一)院长职责

1、认真贯彻执行党和国家政策、法律法规，领导全院工作。

2、热爱敬老院事业，树立以院为家思想，团结工作人员，调动工作人员的积极性，勤政廉洁，做好表率，将敬老院建设成一个团结、活泼、服务优质高效的集体

3、制定本院的长远规划和计划，并组织实施。对工作有布置、有检查、有汇报。

4、教育职工树立全心全意为院民服务的思想，提高服务质量，定期检查督促院内各项规章制度的落实。

5、加强学习，不断提高管理水平和业务能力，深入院民中了解情况，掌握院民思想动态，及时发现处理问题，严防责任事故发生。

6、加强对财务和捐赠款物的管理，加强安全工作，加强与上下级和有关部门单位的协调，为敬老院营造一个安全、和谐、稳定的良好环境。

7、抓好院内经济，改善在院老人居住环境，提高老人生活水平。组织老人开展形式多样的文体活动，丰富院民的精神

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生活。

8、抓好敬老院治安防范、安全保卫、突发公共事件预防等工作，制定相关应急预案。 (二)财务人员职责

1、按照国家有关规定和本院制度，办好会计核算业务，严格执行《会计法》和财经纪律。

2、认真编制本院收、支计划，及时做好决算，当好院长参谋。

3、严格执行财务管理制度，报销凭证必须有经手、验收、审核和领导签字才能支付，否则拒付。

4、现金要确保安全和完整无损，不得超过规定库存现金，如有短缺要负责赔偿。

5、负责固定资产登记管理

6、做好社会捐赠物资、现金的接收使用统计工作

7、做好财务凭证、帐册等档案资料保管和保密工作，发挥财务监督和保障作用。

8、协助院长抓好敬老院院办经济创收。

9、承办领导交办的其它事项。 (三)保管员职责

1、严格物资入出库手续，物资入库要逐一验收，做好台帐，出库要履行批准手续并办理领取登记，违反规定的有权拒付。发现余缺及时查对，做好统计报表。

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2、保持仓库环境整洁，存放要分类，排列要整齐。定期清理，打扫库房，通风通气 ，防止物资积压霉变。

3、注意防火、防盗，配备防火、防盗设施。严禁在库房内吸烟，确保库房安全。

4、热情服务，礼貌待人，坚守岗位，按时发放。

5、协助院长做好庭院经济收支的登记。做好老人参加种养业收入的逐项登记和分配工作。

6、完成领导交办的其他工作。 (四)炊事员职责

1、炊事员必须进行健康检查，凡患有肺结核、肝炎等传染病者及卫生部门规定不能从事餐饮职业的人员不得从事炊事员工作。

2、炊事员工作时间要保持良好的个人卫生习惯，保证按时开餐，保证饭菜质量。

3、做好餐具的清洗、消毒及厨房的公共卫生。

4、加强安全防范意识，制止无关人员进入厨房，防止意外事故发生，一旦发生食物中毒要立即报告，保留证物、保护好现场，封存可疑食品，以待清查原因。

5、厨房、餐厅做到室内基本无苍蝇、老鼠、蟑螂和蜘蛛网，地面无积水、污物，及时清理垃圾，室外无杂物，无臭味。

6、爱护公物，节约原料，降低成本，开饭趁热按时，就餐人员基本满意。

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(五)物资采购人员职责

1、负责敬老院的物资采购工作;

2、经常了解购物、消耗、库存情况，严格遵照采购制度按计划、质量、价格采购并做好验收、入库手续;

3、临时和特殊物资的采购，须先经院领导审批再行采购;

4、厉行节约、精打细算，不采购伪劣、变质和冒牌物资，不做人情生意;

5、不以权谋私，假公济私，不得借用或挪用公款。 (六)敬老院院务管理委员会职责

1、检查监督、民主评议院长和工作人员的工作。民主评议一般半年进行一次，评议结果可作为创优争先的依据，并做好详细记录。

2、检查规章制度执行情况，讨论财务开支、行政管理等事项，协助院长做好管理工作。

3、对照检查供养人员管理制度执行情况。

4、院务管理委员会实行定期议事制度，一般一个月不少于一次。遇重大或特殊情况随时召开会议。 (七)敬老院院民守则

1、服从敬老院管理，遵守敬老院管理制度。

2、积极参加敬老院组织的各项活动，团结互助，不传信任何邪教组织和封建迷信活动。

3、团结友爱，不说不利于团结的话，不做不利于团结的事。

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4、以院为家，热爱集体，爱护公共财物。 (八)敬老院医务人员职责

1、做好卫生知识宣传工作，经常为院民开展卫生常识、老年保健知识讲座。

2、建好院民的健康档案，定期给院民检查身体。

3、负责院民疾病的治疗和预防。

4、负责院内和院民居室及个人清洁卫生检查、评比。

5、负责院内室内外及公共场所的消毒防疫工作。

(九)服务员岗位职责

1、全心全意为老人服务，态度热情、和蔼、有礼貌，不准冷言冷语，更不得指责、吵骂;

2、照顾老人日常生活，做好老人卫生工作，定期为生活不能自理的老人拆、洗、晒衣被;衣服做到春季三日一洗，夏季每日一洗，秋季每周一洗，冬季每旬一洗，被褥每月拆洗一次;

3、负责生活不能自理老人房间的清洁卫生工作，做到窗明几净，空气新鲜，衣物摆放有序、被褥叠放整齐，杂物放置有序，无蝇、无蚊、无异味、无破乱，地面墙壁整洁;

4、关心老人生活，及时照顾护理，对卧床不起、行动不便、饮食有困难的老人要饭菜端到床前，喂饭、洗脸、洗脚、处理便溺，不嫌脏怕累;

5、关心老人的心理健康，经常与老人交谈，了解他们的想

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法，掌握他们的要求，说服疏导他们的思想;

6、积极动员并帮助老人参加有益与身心健康的文化、娱乐、体育活动，帮助他们多运动、多晒太阳;

7、学习掌握有关卫生保健和营养知识、督促帮助老人理发洗澡，帮助老人养成良好的卫生习惯;

8、完成工作责任区和卫生包干区的任务。

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