2011证券《投资基金》第七章试题及答案

2024-05-23

2011证券《投资基金》第七章试题及答案（共5篇）

篇1：2011证券《投资基金》第七章试题及答案

1、信息披露违法责任人员的责任大小，可以从（）考虑责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定。A．知情程度和态度

B．职务、具体职责及履行职责情况 C．专业背景

D．在信息披露违法行为发生过程中所起的作用

2、下列选项中，属于证券发行、交易活动禁止的行为的是（）。A．内幕交易

B．操纵证券交易价格 C．传播虚假信息 D．证券欺诈

3、证券公司与发行人必须签订协议，协议应载明（）。A．当事人的名称、住所及法定代表人姓名

B．代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格 C．代销、包销的期限及起止日期 D．代销、包销的费用和结算方式

4、证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务应当符合的监管要求有（）。A．在公司营业场所、公司网站、中国证券业协会网站公示信息

B．将“荐股软件”销售(服务)协议格式、营销宣传、产品推介等材料报住所地证监局和中国证券业协会备案

C．公平对待客户，不得通过诱导客户升级付费等方式，将相同产品以不同价格销售给不同客户

D．遵循客户适当性原则，制定了解客户的制度和流程，对“荐股软件”产品进行分类分级，并向客户揭示产品的特点及风险，将合适的产品销售给适当的客户

5、股东有权查阅、复制的内容是（）。A．公司章程

B．股东会会谈记录 C．董事会会议决议 D．财会会计报表

6、证券公司应当建立信息查询制度，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询（）。A．委托记录 B．交易记录

C．证券和资金余额 D．证券经纪人的姓名

7、下列选项中，符合基金财产独立性要求的是（）。

A．基金财产独立于基金管理人、基金托管人的自有财产，不得归入基金管理人、基金托管人的自有财产

B．基金的债权与不属于基金的债务不得相互抵销，但不同基金的债权可以相互抵销 C．非因基金本身承担的债务，债权人不得对基金财产主张强制执行

D．基金托管人对其托管的基金应当独立设置账户，确保基金的完整与独立

8、证券公司章程中的重要条款包括（）。A．证券公司的名称、住所 B．证券公司的组织机构

C．证券公司对外投资、对外提供担保的类型 D．证券公司的解散事由与清算办法

9、证券公司按照监管部门和证券交易所的要求报送的自营业务信息包括（）。A．自营业务账户 B．风险限额 C．资产配置 D．席位情况

10、证券经纪商是证券市场的中坚力量，其作用主要表现在（）。A．充当证券买卖的媒介 B．提供咨询服务 C．直接买卖证券

D．擅自改变委托人的意愿

11、根据我国证券业从业人员资格管理的有关规定，证券经营机构办理执业证书申请过程中发生（）行为的，由中国证券业协会责令改正。A．弄虚作假 B．徇私舞弊

C．故意刁难有关当事人 D．不按规定履行报告义务

12、财务顾问应当关注上市公司并购重组活动中，相关各方是否存在利用并购重组信息进行（）等事项。A．内幕交易 B．证券欺诈 C．市场操纵 D．正常交易

13、基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括的内容有（）。A．对基金管理人进行审慎调查的方式和方法

B．对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法 C．对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法 D．对基金产品和基金投资人进行匹配的方法

14、证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件包括（）。A．经营证券经纪业务已满2年

B．公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险 C．财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定

D．财务状况良好，最近3年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定

15、《证券公司风险处置条例》中有关保护客户及债权人合法权益的具体规定包括（）。A．处置证券公司风险过程中，应当保障证券经纪业务正常进行

B．证券投资者保护基金管理机构应当按照国家规定，收购个人债权、弥补客户的交易结算资金

C．行政清理组转让证券类资产应当采用招标、公开询价等公开方式，转让方案应由中国证监会批准

D．行政清理组清理账户的结果应当经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计，并报中国证监会认定

16、公司债券上市交易后，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A．公司有重大违法行为

B．未按照公司债券募集办法履行义务

C．发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

D．公司最近3年连续亏损，在其后1个内未能恢复盈利

17、客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立（）。A．实名信用资金台账 B．信用证券账户 C．信用资金账户

D．客户信用交易担保资金账户

18、证券业协会根据《证券业从业人员资格管理办法》及中国证监会有关规定制定的（），应当报中国证监会批准。A．证券业从业资格考试办法 B．考试大纲

C．执业证书管理办法 D．执业行为准则

19、国务院证券监管机构对证券公司的业务活动、财务状况、经营管理情况进行检查时，有权采取的措施包括（）。

A．询问证券公司的董事、监事、工作人员，要求其对有关检查事项作出说明 B．进入证券公司的营业场所检查

C．查阅、复制与检查事项有关的文件、资料

D．检查证券公司的计算机信息管理系统，复制有关数据资料

20、境内自然人因遗产继承办理公众股非交易过户，申请人需提供的材料有（）。A．继承公证书

B．证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件 C．继承人身份证原件及复印件 D．证券账户卡原件及复印件

21、证券公司应当统一组织回访客户，回访内容应当包括但不限于（）。A．客户身份核实 B．客户账户变动确认

C．是否向客户充分揭示风险 D．是否存在全权委托行为

22、下列选项中，属于证券经纪业务构成要素的是（）。A．委托人 B．证券经纪商 C．证券交易所 D．证券公司

23、下列选项中，属于证券经纪业务构成要素的是（）。A．委托人 B．证券经纪商 C．证券交易所 D．证券公司

24、公司合并的种类包括（）。A．吸收合并 B．新设合并 C．派生合并 D．创设合并

25、证券公司办理集合资产管理业务，不得将集合资产管理计划资产用于（）。A．抵押融资 B．资金拆借 C．对外担保

D．可能承担无限责任的投资

26、证券公司只能接受其（）的期货公司的委托从事介绍业务。A．全资拥有 B．控股 C．其他

D．被同一机构控制

27、下列信息披露违法行为中，应当认定为从重处罚情形的有（）。A．在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据，或者提供伪证，妨碍调查 B．在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案 C．相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告 D．受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预

28、下列关于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪认定的说法中，正确的是（）。A．诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于结果犯 B．诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于原因犯

C．行为人所实施的行为必须造成了严重的后果才构成本罪 D．行为人所实施的行为造成了轻度的后果就构成本罪

29、单位有下列（）行为的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，并处1万元以上10万元以下的罚款。

A．以自己为交易对象，自买自卖，影响期货交易价格或者期货交易量的 B．为影响期货市场行情囤积实物的

C．有中国证监会规定的其他操纵期货交易价格行为的

D．蓄意串通，按事先约定的时间、价格和方式相互进行期货交易，影响期货交易价格或者期货交易量的

30、发行人和承销商在发行过程中披露的信息，应当（），不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A．简单 B．复杂 C．真实 D．准确

31、证券公司从事自营业务，应当遵循真实、合法的资金和账户的规定，下列说法正确的是（）。

A．证券公司从事自营业务必须以自己的名义进行，不得假借他人名义或者以个人名义进行 B．证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金，不得通过“保本保底”的委托理财、发行柜台债券等非法方式融资 C．不得以他人名义开立多个账户

D．证券公司不得将其自营账户转借给他人使用

32、在从事代销金融产品活动时，不得有下列情形中的（）。A．采取夸大宣传、虚假宣传等方式误导客户购买金融产品 B．采取抽奖、回扣、赠送实物等方式诱导客户购买金融产品 C．与客户分享投资收益、分担投资损失 D．使用除证券公司客户交易结算资金专用存款账户外的其他账户，代委托人接收客户购买金融产品的资金

33、按照《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司募集设立程序主要包括（）。A．订立章程

B．发起人认购股份 C．募股程序 D．召开创立大会

34、下列选项中，属于《证券风险处置条例》规定的主要风险处置措施的有（）。A．停业整顿 B．托管 C．接管 D．行政重组

35、下列各项属于《中华人民共和国证券投资基金法》对法律责任的规定内容的有（）。A．证券监管机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取或者收受他人财物的处罚

B．动用募集资金投资亏损的处罚

C．基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的处罚 D．擅自从事基金管理业务或者基金托管业务的处罚

36、证券业协会根据《证券业从业人员资格管理办法》及中国证监会有关规定制定的（），应当报中国证监会批准。A．证券业从业资格考试办法 B．考试大纲

C．执业证书管理办法 D．执业行为准则

37、证券公司应当根据客户（）等情况，在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每两年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估，并对客户进行分类管理，分类结果应当以书面或者电子方式记载、留存。A．证券专业知识

B．证券投资经验和风险偏好 C．年龄

D．财务与收入状况

38、单位有下列（）行为的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，并处1万元以上10万元以下的罚款。

A．以自己为交易对象，自买自卖，影响期货交易价格或者期货交易量的 B．为影响期货市场行情囤积实物的

C．有中国证监会规定的其他操纵期货交易价格行为的

D．蓄意串通，按事先约定的时间、价格和方式相互进行期货交易，影响期货交易价格或者期货交易量的

39、证券公司应当向客户如实披露其客户资产管理（）等情况，并应当充分揭示市场风险，证券公司因丧失客户资产管理业务资格给客户带来的法律风险，以及其他投资风险。A．业务资质 B．管理能力 C．业绩 D．财务状况

40、证券公司参与区域性市场，应（）。A．合理确定参与的数量和地域 B．制订开展区域性市场业务方案

C．建立健全的业务规则、内部控制制度和风险防范机制 D．制订接受监管的方案

41、个人申请保荐代表人资格上交的保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函应由其（）签字。A．董事长 B．总经理 C．经理 D．主任

42、基金监督机构包括（）。A．中国证监会 B．商业银行 C．证券公司

D．证券投资咨询机构

43、下列选项中，属于非法集资类犯罪构成的有（）。A．犯罪主体是一般主体 B．犯罪主观方面是无意

C．犯罪客体是国家金融管理秩序 D．犯罪主观方面是故意

44、证券公司参与区域性市场，应（）。A．合理确定参与的数量和地域 B．制订开展区域性市场业务方案

C．建立健全的业务规则、内部控制制度和风险防范机制 D．制订接受监管的方案

45、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交的文件包括（）。A．申请报告

B．营业执照复印件和公司章程 C．营业执照原件

D．经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告

46、个人申请保荐代表人资格，应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括（）。

A．证券业从业人员资格考试、保荐代表人胜任能力考试报名表 B．证券业执业证书 C．申请报告

D．保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函

47、证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务，并明确约定的事项包括（）。

A．受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 B．向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 C．出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排

D．因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担，证券公司不承担任何担保责任

48、下列选项中，属于非法集资类犯罪构成的有（）。A．犯罪主体是一般主体 B．犯罪主观方面是无意

C．犯罪客体是国家金融管理秩序 D．犯罪主观方面是故意

49、下列选项中，属于背信运用受托财产罪犯罪主体的有（）。A．证券公司 B．商业银行 C．期货交易所 D．期货经纪公司

50、证券公司为期货公司介绍客户时，应当向客户说明的事项有（）。A．明示其与期货公司的介绍业务委托关系 B．解释期货交易的方式、流程及风险 C．作获利保证、共担风险等承诺 D．作虚假宣传

51、下列关于证券经纪业务人员的说法中，正确的有（）。

A．从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动

B．营销人员不得经办客户账户及客户资金存管业务 C．技术人员不得承担风险监控及合规管理职责

D．与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立相互监督机制

52、封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为（）年。A．5 B．10 C．15 D．20

53、发行人披露的招股意向书除不含（）以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。A．发行价格 B．筹资金额 C．发行数量 D．筹资费用

54、诚信信息查询记录包括（）。A．查询者 B．查询对象 C．查询原因 D．查询时间

55、证券经营机构从事证券自营业务不得有（）行为。A．将自营业务与代理业务混合操作 B．以自营账户为他人买卖证券

C．委托其他证券经营机构代为买卖证券 D．以他人名义为自己买卖证券

56、证券公司应当在其经营场所显著位置或者其网站公开的信息包括（）。A．从事介绍业务的管理人员和业务人员的名单和照片 B．受托从事的介绍业务范围

C．期货公司期货保证金账户信息、期货保证金扣缴方式 D．交易结算结果查询方式

57、下列具有法人资格的有（）。A．子公司 B．分公司

C．企业财务公司 D．母公司

58、上市公司公告的招股说明书有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，应当承担赔偿责任的有（）。A．发行人

B．上市公司的董事

C．能够证明自己没有过错的财务负责人 D．有过错的实际控制人

59、下列选项中，属于合格投资者的是（）。A．个人或者家庭金融资产合计不低于200万元人民币 B．个人或者家庭金融资产合计不低于100万元人民币 C．公司、企业等机构净资产不低于2000万元人民币 D．公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币 60、欺诈发行股票、债券罪侵犯的客体是（）。A．单一客体 B．复杂客体

C．国家对证券市场的管理制度 D．投资者的合法权益

61、下列关于证券市场法律的说法中，错误的是（）。A．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券法》

B．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券投资基金法》 C．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国法人组织条例》 D．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国所得税法》 62、经办人查验证券开户申请人所提供资料的（），在申请表单上签章后，将所有资料交复核员实时复核。A．真实性 B．有效性 C．完整性 D．一致性

63、为了增强交易所抵御各种风险的能力，我国《期货交易管理暂行条例》规定，期货交易所应建立健全（）。A．保证金制度 B．每日结算制度 C．涨跌停板制度 D．风险准备金制度 64、下列选项中，属于《证券风险处置条例》规定的主要风险处置措施的有（）。A．停业整顿 B．托管 C．接管 D．行政重组

65、证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时，禁止事项有（）。

A．代理投资人从事证券、期货买卖 B．向投资人承诺证券、期货投资收益

C．利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易 D．与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失 66、（）依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。A．证监会及其派出机构 B．证券登记结算机构 C．证券交易所 D．中国证券业协会

67、设立证券公司，应当具备（）规定的条件，并经国务院证券监督管理机构批准。A．《中华人民共和国公司法》 B．《中户人民共和国证券法》 C．《证券公司监督管理机构》 D．《中华人民共和国刑法》

68、设立证券公司，应当具备（）规定的条件，并经国务院证券监督管理机构批准。A．《中华人民共和国公司法》 B．《中户人民共和国证券法》 C．《证券公司监督管理机构》 D．《中华人民共和国刑法》

69、证券交易所决定暂停上市公司股票上市交易的情形包括（）。A．公司最近2年连续亏损 B．公司有重大违法行为 C．公司最近3年连续亏损

D．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 70、客户申请融资融券业务时，应向证券公司营业部提交的证券公司规定的相关材料包括（）。

A．融资融券业务申请表 B．有效身份证明文件

C．已在营业部开立的普通资金账户和证券账户 D．融资融券担保人证明

71、诚信信息查询记录包括（）。A．查询者 B．查询对象 C．查询原因 D．查询时间

72、证券公司应当审慎选择代销的金融产品，充分了解金融产品的（）。A．风险收益特征 B．基本性质 C．发行依据 D．投资安排

73、期货交易所应当及时公布的上市品种合约的即时行情信息包括（）。A．成交量与成交价 B．开盘价与收盘价 C．持仓量与持有期 D．最高价与最低价

74、证券公司设立时，其业务范围应当与其（）相适应。A．内部控制制度 B．合规制度 C．人力资源状况 D．财务状况

75、客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立（）。A．实名信用资金台账 B．信用证券账户 C．信用资金账户

D．客户信用交易担保资金账户 76、《中华人民共和国证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有的行为包括（）。

A．代理委托人从事证券投资

B．与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失 C．买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票 D．向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议 77、根据《中华人民共和国刑法》，犯欺诈发行股票、债券罪的（）。

A．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或者拘役 B．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑 C．并处或者单处非法募集资金金额1万元以上10万元以下罚金 D．并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金

78、下列关于证券公司建立健全证券营业部管理制度的说法中，正确的有（）。A．证券营业部应当将证券经营机构营业许可证放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动

B．证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行考核，考核情况应当以书面方式记载、留存

C．证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程

D．证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计，离任审计结束前，被审计人员可以离职

79、下列属于证券金融公司职责的有（）。A．对证券公司融资融券业务运行情况进行监控

B．为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务

C．监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险 D．中国证券业协会确定的其他职责 80、下列选项中，属于证券投资基金销售人员的有（）。A．基金销售机构总部从事基金销售业务管理的人员 B．部门基金业务负责人

C．基金销售机构从事基金宣传推介活动的人员 D．基金销售机构从事基金理财业务咨询的人员 81、下列属于证券经纪业务特点的有（）。A．证券经纪商的中介性 B．业务对象的针对性 C．客户指令的权威性 D．客户资料的保密性

82、根据《中华人民共和国刑法》的规定，犯集资诈骗罪的处罚措施有（）。A．数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金

B．数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产

C．数额特别巨大或者有其他严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产

D．数额特别巨大并且给国家和人民利益造成重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并没收财产 83、下列选项中，属于非法集资类犯罪构成的有（）。A．犯罪主体是一般主体 B．犯罪主观方面是无意

C．犯罪客体是国家金融管理秩序 D．犯罪主观方面是故意

84、封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为（）年。A．5 B．10 C．15 D．20 85、下列信息披露违法行为中，应当认定为从重处罚情形的有（）。A．在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据，或者提供伪证，妨碍调查 B．在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案 C．相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告 D．受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预

86、下列关于证券市场法律的说法中，错误的是（）。A．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券法》

B．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券投资基金法》 C．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国法人组织条例》 D．现行的证券市场法律包括《中华人民共和国所得税法》

87、证券公司按照监管部门和证券交易所的要求报送的自营业务信息包括（）。A．自营业务账户 B．风险限额 C．资产配置 D．席位情况

88、个人申请保荐代表人资格上交的保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函应由其（）签字。A．董事长 B．总经理 C．经理 D．主任

篇2：2011证券《投资基金》第七章试题及答案

一、单选题

1、我国第一家专业性证券公司是（）。

A、中信证券公司

B、深圳特区证券公司

C、海通证券公司

D、华泰证券公司

2、我国《证券法》规定，我国证券公司的组织形式为（）。

A、私营合伙企业

B、私营独资企业

C、有限责任公司或股份有限公司

D、非法人组织形式

3、截至2008年12月底，我国共有证券公司（）家，证券公司资产的总规模和收入水平都迈上了新台阶。

A、100

B、108

C、158

D、170

4、证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币（）。

A、5000万元

B、1亿元

C、2亿元

D、5亿元

5、证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起（）内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的书面决定。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、1年

6、我国证券公司的设立实行审批制，由（）依法对证券公司的设立申请进行审查，决定是否批准设立。

A、中国人民银行

B、财政部

C、中国银监会

D、中国证监会

7、中国证监会对申请设立子公司的证券公司在风险控制指标、净资本、经营管理能力、市场占有率、治理结构、风险管理、内部控制机制等方面有审慎性的要求，要求最近一年净资本不低于（）亿元。

A、10

B、12

C、15

D、20 8、1998年后，（）的证券公司监管职责移交中国证监会，各地方政府的证券监管机构转为中国证监会派出机构，证券交易所划归中国证监会管理，形成集中统一的证券公司监管体制。

A、财政部

B、中国人民银行

C、中国银监会

D、国务院

9、IB制度起源于（），目前在金融期货交易发达的国家和地区(美国、英国、韩国、我国台湾地区等)得到普遍推广并取得了巨大成功。

A、日本

B、中国香港

C、美国

D、德国

10、关于证券经纪业务叙述错误的是（）。

A、证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务

B、在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节

C、必要时接受客户的全权委托，决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格

D、经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系，还没有形成实质上的委托关系

11、不属于证券公司内部控制机制原则的是（）。

A、健全性

B、合法性

C、制衡性

D、独立性

12、对证券自营业务认识不对的是（）。

A、证券自营业务是指证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司依法公开发行的股票、债券、权证、证券投资基金及中国证监会认可的其他证券，以获取盈利的行为

B、自营账户应由独立于自营业务的部门统一管理，建立自营账户审批和稽核制度，采取措施防范变相自营、账外自营、借用账户等风险，防止自营业务与资产管理业务混合操作

C、证券公司从事自营业务、资产管理业务等两种以上的业务，注册资本最低限额为5亿元，净资本最低限额为1亿元

D、由于证券公司在交易成本、资金实力、获取信息以及交易的便利条件等方面都比投资大众占有优势，因此，在自营活动中要防范操纵市场和内幕交易等不正当行为

13、关于证券公司经营各项业务的净资本要求叙述错误的是（）。

A、证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元

B、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元

C、证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元

D、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币5亿元

14、证券公司应当按上一年营业费用总额的（）计算营运风险的风险准备。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

15、证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的（）计算经纪业务风险资本准备。

A、0、5%

B、1%

C、3%

D、5%

16、为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人是（）。

A、证券登记结算公司B证券交易所

C、证券公司

D、中国证监会

17、下面可以担任某证券公司独立董事的人员的是（）。

A、持有或控制该上市证券公司l%以上股权的自然人

B、从事证券、金融、法律、会计工作5年以上

C、在该证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员

D、为该证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属

18、下列选项中，（）不是设立证券登记结算公司必须具备的条件。

A、自有资金可以少于人民币3亿元

B、必须经国务院证券监督管理机构批准

C、具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施

D、主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格

19、在2001年10月1日之前，证券登记结算公司在中央交收体制下实行（）结算制度。

A、独立法人

B、社团法人

C、会员法人

D、多级法人

20、（）成立标志着建立全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。

A、中央证券登记结算有限责任公司

B、深圳证券登记结算公司

C、上海证券登记结算公司

D、中国证券登记结算有限责任公司

21、通常由（）直接为投资者开立资金结算账户。

A、证券登记结算公司

B、中国证券业协会

C、证券交易所

D、证券公司

22、证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该遵照的原则是（）。

A、即时交付

B、集中交付

C、货银对付

D、货银交付

23、目前，上市证券的集中交易主要采用的方式是（）。

A、总额结算

B、净额结算

C、差额结算

D、统一结算

24、在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为（）两个环节。

A、开户和委托

B、开户和交易

C、委托和交易

D、委托和结算

25、对注册会计师申请证券许可证应当符合的条件叙述错误的是（）。

A、具有证券、期货相关业务资格考试合格证书

B、取得注册会计师证书2年以上

C、不超过60周岁

D、执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为

26、申请同时从事证券和期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件之一是有（）名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中，至少有l名取得证券或者期货投资咨询从业资格。

A、10

B、15

C、20

D、25

27、《证券法》对设立证券公司所应具备的条件作出了较为全面的规定，包括对公司章程的要求，对主要股东资格的限制条件，明确提出了风险管理和内部控制制度，要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、（）亿元和5亿元3个标准等。

A、1

B、2

C、3

D、4

28、证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过（）个工作日。

A、10

B、15

C、20

D、30

29、有限责任会计师事务所的实收资本不低于（）万元，合伙会计师事务所净资产不低于（）万元才有资格申请会计师事务所证券许可证。

A、100，50

B、200，100

C、200，50

D、300，100

30、证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的（）计算风险资本准备。

A、80%

B、90%

C、100%

D、120%

31、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（）年以上的经验。

A、2

B、3

C、4

D、5

32、证券公司内部控制的目标不包括（）。

A、保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行

B、防范经营风险和道德风险

C、保证客户及证券公司资产的最低获利水平

D、保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

33、关于证券公司净资本的叙述，错误的是（）。

A、净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标

B、净资本基本计算公式为：净资本=净资产一金融资产的风险调整一其他资产的风险调整一或有负债的风险调整一/+中国证监会认定或核准的其他调整项目

C、净资本指标反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司可变现以满足支付需要和应对风险的资金数

D、计算净资本的目的只有一个，那就是要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全

34、向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出。并收取担保物的经营活动属于（）。

A、证券承销与保荐业务

C、融资融券业务

B、证券经纪业务

D、证券自营业务

35、（）是指证券公司根据有关法律、法规和投资委托人的委托，作为管理人，与委托人签订资产管理合同，将委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券等金融工具的组合投资，以实现委托资产收益最大化的行为。

A、证券资产管理业务

B、证券经纪业务

C、融资融券业务

D、证券自营业务

36、证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、公司债券金额的（）计算承销业务风险资本准备。

A、30%、l5%

B、30%、8%

C、15%、8%

D、10%、4%

37、证券公司集合计划资产投资于一家公司发行的证券，按证券面值计算，不得超过该证券发行总量的（），也不得超过计划资产净值的10%

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

二、多选题 1、2006年实施的新《证券法》对证券公司进行了较为全面的规定，其中包括（）。

A、完善了证券公司设立制度，对股东特别是大股东的资格作出规定

B、对证券公司实行按业务分类监管，不再将证券公司分为综合类和经纪类

C、建立以净资本为核心的监管指标体系

D、确立证券公司高级管理人员任职资格管理制度 2、2004年以来，针对一批证券公司累积风险爆发和全行业在发展中存在的突出问题，中国证监会对证券公司进行了综合治理。经过3年的综合治理，到2007年8月，综合治理按期实现的预定目标是（）。

A、建立了证券公司市场退出和投资者保护的长效机制

B、证券公司挪用客户资产、账外经营、超比例持股、保本保底委托理财等违法违规行为得到彻底纠正，31家高风险公司被平稳处置，化解了长期积累的巨大风险

C、全面实施了以净资本为核心的风险监控制度

D、改革完善了客户资产存管、国债回购、证券自营等主要业务规则，集中清理规范了证券账户

3、设立证券公司应当具备的条件是（）。

A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近2年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元

B、有固定的经营场所和业务设施

C、董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格

D、有完善的风险管理与内部控制制度

4、经中国证监会批准，证券公司可以从事的资产管理类业务有（）。

A、为单一客户办理定向资产管理业务

B、为多个客户办理集合资产管理业务

C、为客户办理特定目的的专项资产管理业务

D、为特定客户办理境外投资规定的金融产品

5、证券公司经营（）中的任何一项，注册资本最低限额为人民币l亿元。

A、证券经纪

B、证券自营

C、证券承销与保荐

D、证券投资咨询

6、证券公司经营（）以及其他业务中任何两项以上的业务，注册资本最低限额为人民币5亿元。

A、证券承销与保荐

B、证券自营

C、证券资产管理

D、证券经纪

7、介绍经纪商可以从事以下部分或全部中间服务业务（）。

A、招揽投资者从事股指期货交易

B、接受委托为投资者进行证券买卖

C、为投资者下单交易提供便利

D、协助期货公司向投资者发送追加保证金通知书和结算单

8、证券公司的（）必须经证券监督管理机构批准。

A、变更持有5%以上股权的股东、实际控制人

B、设立、收购或者撤销分支机构

C、变更公司章程中的一般条款

D、变更业务范围或者注册资本

9、对证券公司的股东及实际控制人认识正确的是（）。

A、股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件

B、实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人

C、证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正

D、证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保

10、股东出现（）的，应当及时通知证券公司。

A、质押所持有的股权

B、所持股权被采取诉讼保全措施

C、决定转让所持有的股权

D、所持股权被强制执行

11、关于证券公司描述正确的是（）。

A、在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准

B、证券公司既是证券市场投融资服务的提供者，也是证券市场重要的机构投资者

C、在我国，证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经证券监督管理机构批准

D、美国对证券公司的通俗称谓是商人银行

12、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括（）。

A、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l00%

B、净资本与净资产的比例不得低于40%

C、净资本与负债的比例不得低于l0%

D、净资产与负债的比例不得低于20%

13、证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务必须符合的规定是()。

A、为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%

B、对单一客户融券业务规模不得超过净资本的l0%

C、接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%

D、按对客户融资规模的5%计算风险准备

14、证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定（）。

A、自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%

B、自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的300%

C、持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%

D、持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外

15、证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，可以对其采取下列措施（）。

A、限制业务活动

B、责令暂停部分业务

C、撤销其有关业务许可

D、指定其他机构托管、接管

16、我国建立集中、统一的证券登记结算体制具有的重大意义是（）。

A、方便投资者开立证券账户，减少资金占用

B、新的体制对两交易所原有登记结算业务进行整合，有利于制定统一的登记结算业务规则和流程

C、新的体制有助于从体制上防范和控制市场风险

D、有利于提高市场结算效率

17、会计师事务所申请证券许可证，应当符合的条件是（）。

A、依法成立3年以上，内部质量控制制度和其他管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好，在以往2年执业活动中没有违法违规行为

B、60周岁以内注册会计师不少于40人

C、上业务收入不低于800万元

D、有限责任会计师事务所的实收资本不低于2000万元，合伙会计师事务所净资产不低于1000万元

18、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件是（）。

A、具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元

B、具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

C、最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形

D、最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

19、不得担任证券公司独立董事的人员有（）。

A、在证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员

B、持有或控制证券公司5%以上股权的单位、证券公司前5名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员

C、持有或控制上市证券公司l%以上股权的自然人、上市证券公司前l0名股东中的自然人股东、或者控制证券公司5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属

D、为证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属

20、证券公司设立子公司的，对其的监管要求包括（）。

A、禁止同业竞争的需求，即证券公司与其子公司、受同一证券公司控制的子公司之间不得经营存在利益冲突或者竞争关系的同类业务

B、子公司股东的股权与公司表决权和董事推荐权相适应

C、禁止相互持股的情形

D、要求建立风险隔离制度

21、下面关于证券经纪业务叙述错误的是（）。

A、又称代理买卖证券业务，是指证券公司接受客户委托代客户买卖有价证券的业务

B、我国证券公司从事的经纪业务以通过证券交易所代理买卖证券业务为主

C、在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节

D、对于大宗交易，证券公司及其从业人员可在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算交割

22、公司治理结构是一种联系并规范（）之间权利和义务分配，以及与此有关的选聘、监督等问题的制度框架。

A、股东

B、董事会

C、监事会

D、高级管理人员

23、证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施（）。

A、向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施

B、要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平

C、要求公司进行重大业务决策时至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指-标的影响

D、限制转让财产或在财产上设定其他权利

24、证券登记结算公司依据《证券法》履行的职能包括（）。

A、证券账户、结算账户的设立和管理

B、证券的存管和过户

C、证券持有人名册登记及权益登记

D、受发行人委托派发证券权益

25、通过综合治理，我国的证券公司的整体状况已发生巨大变化，但与资本市场改革开放和健康发展的要求相比，还存在的差距有（）。

A、同质化竞争的格局尚未根本改观，盈利模式单一的问题仍较突出

B、内部管理和专业服务水平有待提高，市场中介功能有待进一步发挥

C、核心竞争能力尚在培育之中，与其他金融机构和国外投资银行竞争的优势还不明显

D、证券公司的业务创新能力不高，新金融产品推出缓慢

26、经过对证券公司3年的综合治理工作，取得的主要成果有（）。

A、证券公司按照相关会计准则和会计制度的规定，结合实际情况，建立、健全证券公司的会计核算办法，加强会计基础工作，提高会计信息质量

B、证券公司历史遗留风险彻底化解，财务状况显著改善，合规经营意识和风险管理能力明显增强

C、证券公司监管法规制度逐步完善，基础性制度的改革取得实质进展，日常监管、市场退出和投资者保护的长效机制初步形成

D、监管队伍得到了全面锻炼，监管的有效性、针对性明显增强，监管权威大大提高

27、证券公司综合治理期间共累计平稳处置了（）家高风险公司。

A、31

B、35

C、43

D、51

28、证券公司综合治理期间，集中改革完善了一批基础性制度，主要包括（）。

A、在2005年底全面实现独立存管的基础上，以被处置的高风险公司为起点，大力推进了客户交易结算资金的第三方存管

B、2006年5月推出了新的国债回购交易制度，有针对性地调整了业务流程，明确了客户、证券公司和登记结算公司的各自责任，建立了能够有效防范客户国债被挪用的配套规则

C、对资产管理业务实行了客户资产由第三方托管、向客户充分揭示投资风险、定期披露信息的新制度，对自营业务实行了账户实名、席位专用、规模控制的新制度

D、从优质公司开始，强制要求所有公司在指定网站上公开披露基本信息和经审计的财务报告，正式实施了证券公司信息的公开披露制度

29、控股股东的行为规范方面，控股股东被禁止的行为有（）。

A、控股股东不得独立于证券公司进行核算，而应共同核算、共同承担责任和风险

B、不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员

C、不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动

D、不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益

30、关于证券公司经营证券经纪业务的描述，正确的是（）。

A、按托管客户的交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备

B、按托管客户的交易结算资金总额的5%计算经纪业务风险资本准备

C、证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元

D、证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币5000万元

31、证券公司自营业务应当建立健全（）的投资决策与授权机制。

A、相对集中

B、权责统一

C、高度集中

D、权责分离

32、证券公司经营（），注册资本最低限额为人民币5000万元。

A、证券经纪

B、证券投资咨询

C、与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务

D、证券资产管理

33、证券公司合规总监的履行保障包括（）。

A、独立性

B、知情权

C、调查权

D、必要的工作条件

34、为保证登记结算公司履行职能，登记结算公司应具有（）。

A、必备的服务设备

B、完善的数据安全保护措施

C、建立完善的业务、财务和安全防范等管理制度

D、建立完善的风险管理系统

35、证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家（）计算风险资本准备。

A、2000万元、500万元

B、2000万元、1000万元

C、5000万元、2000万元

D、5000万元、1000万元

36、关于《律师事务所从事证券法律业务管理办法》的规定叙述正确的有（）。

A、调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务

B、鼓励最近1年未因违法执业行为受到行政处罚的律师事务所从事证券法律业务

C、律师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务

D、同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见

37、证券、期货投资咨询人员在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，必须做到（）。

A、注明所在证券、期货投资咨询机构的名称

B、对投资收益作充分估计

C、个人真实姓名

D、对投资风险作充分说明

38、合规总监任职条件包括（）。

A、从事证券工作5年以上

B、取得证券公司高级管理人员任职资格

C、熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能

D、通过有关专业考试或具有l0年以上法律工作经历;或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上

39、我国《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）。

A、代理委托人从事证券投资

B、与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失

C、买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

D、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

40、关于证券中介机构叙述错误的是（）。

A、证券中介机构包括证券经营机构和证券服务机构两类

B、证券经营机构指专营证券业务的金融机构

C、证券服务机构指为证券市场提供相关服务业务的非法人机构

D、证券服务机构的设立需要按照工商管理法规的要求办理注册，从事证券服务业务还必须得到中国证监会和有关主管部门批准

41、根据《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》，资产评估机构申请争取评估资格，应当符合（）。

A、具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续持业的不少于20人

B、净资产不少于200万元

C、按规定购买职业责任保险，或者提取职业风险基金

D、最近3年评估业务收人合计不少于2000万元，且每年不少于500万元

42、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件（）。

A、具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币5000万元

B、具有符合《证券市场资信评级业务管理暂行办法》规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于l0人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人

C、最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形

D、最近5年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

43、融资融券业务业务管理的基本原则（）。

A、依法合规，加强内控，严格防范和控制风险，切实维护客户资产的安全

B、开展业务需经监管部门批准，不得为客户与客户、客户与他人之间的融资融券活动提供任何便利和服务

C、证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金;向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的、证券

D、业务实行集中统一管理

三、判断题

1、证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的股份有限公司。（）

2、在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准。（）3、20世纪80年代开始，我国恢复发行国债，一批大型国有企业开始进行多种形式的股份制、企业债券的尝试。（）4、1986年，沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公司率先开始办理柜台交易业务。（）

5、相对于其他领域，证券市场以下几个特征比较显著：公开性、透明度及公众关注度高;利益关系集中、直接、紧密;市场化、法制化属性突出;受众多因素的综合影响，价格反映直接、灵敏。（）

6·证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理和其他证券业务中的任何一项的，注册资本最低限额为人民币l亿元。（）

7·1988年，国债柜台交易正式启动。之后，各省陆续组建了一批证券公司、信托投资公司、财务公司、保险公司、中小商业银行以及财政系统陆续设立了证券营业网点。（）

8、证券公司董事、监事和高管人员的任职资格由中国证券业协会依法核准。（）

9、证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保。（）

10、证券公司的柜台代理买卖证券业务主要为在代办股份转让系统进行交易的证券的代理买卖。（）

11、证券公司申请设立子公司有两种形式：一是设立全资子公司;二是设立绝对控股子公司。（）

12、发行人申请公开发行股票依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（）

13、证券公司独立董事应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用，具有3年以上相关工作经验。（）

14、证券公司总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向股东会负责。（）

15、在董事会、董事长不履行职责致使股东会会议无法召集的情况下，持有一定比例股权的股东和监事会可以按照公司章程规定的程序召集临时股东会会议。（）

16、为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险准备。（）

17、证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。（）

18、业务创新应当坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制。（）

19、证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以暂停其有关业务许可。（）

20、合规总监发现公司存在违法违规行为或合规风险隐患的，应当及时向公司章程规定的内部机构报告，同时向公司住所地证监局报告。（）

31、在执业活动中受到刑事处罚、行政处罚，自处罚决定执行完毕之日起至提出申请之日止未满5年的资产评估机构不能申请证券评估资格。（）

32、证券公司从事资产管理业务，公司净资本不低于2亿元，且各项风险监控指标符合有关监管规定，设立限定性集合资产管理计划的净资本限额为3亿元。（）

33、根据我国2007年3月9日发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，律师被吊销执业证书的，5年内不得再从事证券法律业务。（）34、2096年实施的《证券法》对证券公司实行按业务分类监管，不再将证券公司分为综合类和经纪类;并建立以净资本为核心的监管指标体系。（）

35、证券公司的自营业务必须以自身的名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务部门负责自营账户的管理。（）

36、为加强对证券服务机构的管理，我国《证券法》还授予了证券监督管理机构对证券服务机构的监管权和现场处理权。（）

37、证券投资咨询业务又可进一步细分为面向公众的投资咨询业务、为签订了咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务两类。（）

38、定向资产管理业务的特点是：证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务;具体投资的方向在资产管理合同中约定;必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行。（）

39、证券公司自营业务决策机构，原则上应当按照董事会一经理层一投资决策机构的三级体制设立，董事会是自营业务的最高决策机构。（）

40、集合资产管理计划只接受货币资金形式的资产。限定性集合计划的单个客户资金最低限额为5万元;非限定性集合计划的单个客户资金最低限额为l0万元。（）

41、限定性集合资产管理计划的资产主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。（）

42、证券的清算和交收统称为证券结算，包括证券结算和货币结算。（）

43、自营业务资金的出入必须以公司名义进行，禁止以个人名义从自营账户中调人调出资金，禁止从自营账户中提取现金。（）

44、保荐机构负责证券发行的主承销工作，负有对发行人进行尽职调查的义务和包销义务，对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查，向中国证监会出具保荐意见。（）

45、根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券经纪业务，不得委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务等活动。（）

46、证券公司从事投资咨询业务，应当有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员，其高级管理人员中，至少有l名取得证券投资咨询从业资格，要求公司有健全的内部管理制度。（）

47、集合性资产管理业务的特点是证券公司与客户是一对多;投资范围有限定性和非限定性的区分;客户资产不必托管;有专门账户投资运作;比较严格的信息披露。（）

48、证券公司自营业务操作中，投资品种的研究、投资组合的制定和决策以及交易指令的执行应当相互分离：并由不同人员负责。（）

一、单选题

1、B

2、C

3、B

4、A

5、B

6、D

7、B

8、B

9、C

10、C

11、B

12、C

13、D

14、B

15、C

16、A

17、B

18、A

19、C 20、D

21、D

22、C

23、B

24、A

25、B

26、A

27、A

28、C

29、B 30、C

31、A

32、C

33、D

34、C

35、A

36、B

37、B

二、多选题

1、ABCD

2、ABCD

3、CD

4、ABC

5、BC

6、ABCD

7、ACD

8、ABD

9、ABC

10、ABCD

11、ABC

12、ABD

13、AC

14、ACD

15、AB

16、ABCD

17、BC

18、ABCD

19、ABCD 20、ABCD

21、D

22、ABD

23、ABC

24、ABCD

25、ABC

26、BCD

27、A

28、ABCD

29、BCD 30、AC

31、AB

32、ABC

33、ABD

34、ABCD

35、A

36、ACD

37、ACD

38、ABC

39、ABCD 40、C

41、ABCD

42、BC

43、ABCD

三、判断题

1、B

2、A

3、B

4、A

5、A

6、A

7、A

8、B

9、B

10、A

11、B

12、A

13、B

14、B

15、A

16、A

17、A

18、A

19、B 20、A

31、B

32、A

33、B

34、A

35、A

36、B

37、B

38、A

39、B 40、A

41、A

42、B

43、A

44、B

45、B

46、A

47、B

篇3：2011证券《投资基金》第七章试题及答案

甲公司为一家以汽车制造为主业的大型国有控股上市公司。为贯彻落实国家“十二五”规划“转型升级, 提高产业核心竞争力”的要求, 力争在“十二五”时期实现经济效益的大幅提高和公司品牌影响力的持续扩大, 甲公司于2011年6月30日召开董事会, 就下一阶段“走出去”、大力开拓海外市场的有关改革措施作出如下决议:

(1) 积极开拓非洲等新兴市场, 选择政局稳定、市场前景良好的部分国家开展经营, 将产品和服务拓展到上述地区, 逐步扩大市场占有率。根据公司境外经营的统一政策, 产品和服务以本地货币计价, 同时交易以美元结算。

(2) 加大研发力度, 以培育享誉国际的自主品牌为目标, 充分利用公司高素质的研究团队和丰富的研发资源, 在整车开发、新能源应用、零部件及配件技术自主化等涉及汽车制造的各个技术领域启动全方位研发工作, 力争在较短时间内有所突破。

(3) 开通国际网络营销渠道, 通过公开招标方式择优选择国际知名信息技术提供商, 要求承包方在严格遵守有关保密协议的基础上, 根据本公司经营管理特点开发设计网络营销平台, 并委托其全权负责该平台的运营和管理工作, 从而让公司管理人员和营销人员能够集中精力做好市场开拓和品牌推广。

(4) 加大资本运作力度, 在充分研究论证的基础上, 报经董事会或股东大会批准, 兼并重组境外的上游零部件供应商和部分下游销售平台, 更好地整合当地资源;同时, 利用境外较为成熟的金融市场, 大力开展衍生金融产品投资, 以获取投资收益。

(5) 在开拓海外市场的同时, 不断夯实内部管理。进一步强化审计委员会和内部审计机构的职能作用, 审计委员会2/3以上成员由执行董事兼任。

要求:

1. 根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》, 逐项识别甲公司董事会决议中 (1) 至 (5) 项改革措施所面临的主要风险;同时, 针对识别出的主要风险, 逐项设计相应的控制措施。

2.假设你是甲公司的高级管理人员, 立足企业层面考虑, 简要说明在指定风险应对策略时需要考虑的主要因素。

【分析与解释】

1. (1) 第一项改革措施存在的风险:甲公司在非洲等新兴市场开展经营, 以本地货币计价, 以美元结算交易, 可能由于汇率波动而产生汇率风险 (或:外汇风险) 。 (1分)

控制措施:甲公司可以采取套期保值 (或:远期合约;或:提前或延期收付款;或购买保险) 等措施来降低或分担风险。 (1分)

(2) 第二项改革措施存在的风险:研究项目未经科学论证或论证不充分, 可能导致资源浪费。 (或:研究项目立项风险。) (1分)

控制措施:甲公司应当根据发展战略, 结合市场开拓和技术进步要求, 科学制订研发计划, 提出研究项目立项申请 (0.5分) , 开展可行性研究, 编制可行性研究报告 (1分) , 按规定的权限和程序对研发项目进行审批 (0.5分)

(3) 第三项改革措施存在的风险:业务外包监控不严, 服务质量低劣, 可能导致企业难以发挥业务外包优势。 (或:业务外包过程管理风险。) (1分)

控制措施:企业应当加强与承包方的沟通与协调 (0.5分) , 及时搜集相关信息, 发现和解决外包业务日常管理中存在的问题 (0.5分) ;应当密切关注并持续评估承包方的履约能力 (0.5分) , 建立相应的应急机制 (0.5分) , 避免业务外包失败造成本企业生产经营活动中断。

(4) 第四项改革措施存在的风险:投资决策失误, 可能导致投资损失。 (或:投资决策风险。) (1分)

控制措施:企业选择投资项目应当突出主业。 (或:企业应当谨慎从事衍生金融产品等高风险投资。) (1分)

(5) 第五项改革措施存在的风险:组织架构设计风险。 (或:治理机构缺乏科学决策、良性运行机制和执行力, 可能导致企业经营失败, 难以实现发展战略。) (1分)

控制措施:审计委员会成员应当具备独立性。 (或:审计委员会半数以上成员应当由独立董事担任。) (1分)

2.企业应当在分析了相关风险发生的可能性和影响程度后 (1分) , 结合风险承受度 (1分) , 权衡风险与收益, 制定风险应对策略。风险应对策略的选择与企业风险偏好密切相关 (1分) , 应当避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。

【案例分析题二】 (本题15分)

为认真贯彻落实财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》的要求, 在境内外同时上市的A股份有限公司于2010年末召开内部控制体系建设专题会议, 部署实施企业内部控制体系建设。在专题会议上, 公司管理层成员发言要点如下:

董事长:内部控制对于提升企业内部管理水平和风险防范能力、促进企业持续健康发展意义重大。本公司作为首批实施内部控制规范的企业, 应当树立强烈的责任感和使命感。请在座各位务必高度重视, 将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标, 全力做好相关工作。

总经理:为确保公司内部控制体系建设工作顺利开展, 有必要成立内部控制领导小组, 建议由董事长任组长, 本人担任副组长, 管理层其他成员任组员, 授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作。

财务总监:随着多元化战略的成功实施, 本公司业务已涵盖制造、能源、金融、房地产四大板块。建议根据财政部等五部委发布的18项应用指引, 将上述四大业务板块已有的管理制度与18项应用指引逐一对比, 满足相应的控制要求。鉴于公司经营管理任务繁重, 对18项应用指引没有涵盖的业务不纳入公司内部控制体系建设范畴。

投资总监:财政部等五部委发布的内部控制规范体系对企业投资行为作了严格规范。但考虑到本行业投资环境的特殊性, 投资机会稍纵即逝, 繁杂的投资控制程序可能降低决策效率, 导致投资机会丧失。建议简化投资决策审批程序, 重大投资项目经投资部论证并直接报董事长审批后即可实施。

审计委员会主席:根据监管部门要求, 经理层应出具内部控制自我评价报告并聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。鉴于负责公司财务报表审计的会计师事务所熟悉本公司业务流程, 且具备良好的专业能力, 可以考虑将内部控制咨询和内部控制审计工作一并委托该所完成。

内审总监:内部控制评价是实施内部控制的重要环节。应当制定科学的内部控制评价方案, 对公司经营面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价。内部控制评价方案报总经理办公会批准后实施。

要求:

根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》, 逐项分析判断A股份有限公司管理层上述成员的发言存在哪些不当之处, 并逐项简要说明理由。

【分析与解释】

1.董事长的“将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标”的观点不当。 (1分)

理由:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略, 而不仅仅是实现企业经济效益最大化。 (1分)

或:内部控制的目标包括合规、资产安全、报告、经营和战略目标。 (1分)

评分说明:上述5目标, 缺少任何一项均不得分。

2.总经理的“授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作”的观点不当。 (1分)

理由:内部控制建设是一项系统工程, 需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与 (或:需要企业全体员工共同参与) 并承担相应职责, 而非仅仅一个财务部就能完成此项工作。 (1分)

3.财务总监的“18项应用指引没有涵盖的业务不纳入公司内部控制体系建设范畴”的观点不当。 (1分)

理由:不符合全面性 (0.5分) 和重要性 (0.5分) 原则。

或:企业应当根据自身业务的实际情况, 针对所有重要业务或事项实施控制, 不仅仅局限于18项应用指引涵盖的业务。 (1分)

4.投资总监的“建议简化投资审批程序, 重大投资项目经投资部门论证并直接报董事长审批后即可实施”的观点不当。 (1分)

理由:重大投资项目, 应当按照规定的权限和程序实行集体决策 (或:实行联签制度) 。 (1分)

5.审计委员会主席的“经理层应出具内部控制自我评价报告” (1分) 和“将内部控制咨询和审计工作一并委托该所完成” (1分) 的观点不当。

理由: (1) 董事会应当定期对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具内部控制评价报告, 而非由经理层出具内部控制评价报告。 (1分)

(2) 为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所, 不得同时为同一企业提供内部控制咨询服务。 (1分)

6.内审总监的“对公司经营面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价” (0.5分) 和“内部控制评价方案应报总经理办公室批准后实施” (0.5分) 的观点不当。

理由: (1) 不符合重要性原则。 (1分)

:, 要业务单位、重要业务事项进行评价。 (1分)

(2) 内部控制评价方案应报董事会批准后方可实施。 (1分)

【案例分析题三】 (本题10分)

甲企业是全球最大的新型干法水泥生产线建设企业之一, 下属A、B、C三家分公司;甲企业对三家分公司实施直接考核。A、B、C三家分公司均独立从事新型干法水泥生产线的装备制造、工程施工和营销工作。随着业务规模的扩大, 三家分公司之间业务重叠、重复开支的情况日趋严重, 既不利于企业经济增加值最大化财务战略目标的实现, 也无法适应企业多元化、国际化发展的需要。

甲企业董事会于2011年初召开会议, 决定调整企业组织结构。会上, 董事李某建议, 撤销三家分公司, 设立装备制造部、工程部和营销部等部门, 将三家分公司的相关工作并入上述职能部门。董事罗某认为, 李某的方案与企业的发展战略和当前的业务规模不相适应, 建议企业分别设立装备制造公司、工程公司和营销公司三家子公司, 将三家分公司的相关工作分拆并入各子公司, 赋予各子公司较大的决策自主权, 甲企业分别设立专业事业部对不同子公司进行管理。

甲企业董事会决定, 由战略规划部就企业组织结构调整问题作进一步研究并提出可行方案, 同时要求企业财务部根据董事李某和罗某的方案, 分别测算其对企业财务业绩的影响。

金额单位:亿元

假定企业所得税税率为25%, 不考虑其他因素。

要求:

1.分别指出甲企业现行组织结构、董事李某提出的组织结构调整方案和董事罗某提出的组织结构调整方案所属的组织结构类型。

2.分别计算甲企业现行组织结构、董事李某提出的组织结构调整方案和董事罗某提出的组织结构调整方案的经济增加值, 并从经济增加值最大化财务战略目标角度对甲企业组织结构调整进行决策 (要求列出计算过程) 。

【分析与解释】

1.现行组织结构属于创业型组织结构。 (1分)

董事李某提出的方案属于职能制组织结构。 (1分)

董事罗某提出的方案属于事业部制组织结构。 (1分)

2.甲企业现行组织结构下的经济增加值=10+1.4× (1-25%) - (20+20) ×7%=11.05-2.8=8.25 (亿元) (2分) 或:={[10+1.4× (1-25%) ]/40-7%}×40=8.25 (亿元) (2分)

董事李某提出的组织结构调整方案下的经济增加值=15+1.2× (1-25%) - (20+20) ×6%=15.9-2.4=13.5 (亿元) (2分) 或:={[15+1.2× (1-25%) ]/40-6%}×40=13.5 (亿元) (2分)

董事罗某提出的组织结构调整方案下的经济增加值=21+1× (1-25%) - (20+20) ×5%=21.75-2=19.75 (亿元) (2分) 或:={[21+1× (1-25%) ]/40-5%}×40=19.75 (亿元) (2分)

决策:由于董事罗某提出的组织结构调整方案下的经济增加值最大, 甲企业应当选择董事罗某提出的组织结构调整方案。

【案例分析题四】 (本题10分)

A公司是国内具有一定知名度的大型企业集团, 近年来一直致力于品牌推广和规模扩张, 每年资产规模保持20%以上的增幅。为了对各控股子公司进行有效的业绩评价, A公司采用了综合绩效评价方法, 从盈利能力、资产质量、债务风险和经营增长状况等四个方面对各控股子公司财务绩效进行定量评价。具体指标及其权数如下:

同时, A公司还从战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响和社会贡献等八个方面对各控股子公司进行管理绩效定性评价。

为便于操作, A公司选取财务指标中权数最高的基本财务指标——净资产收益率作为标准, 对净资产收益率达到15%及以上的子公司总经理进行奖励, 奖励水平为该总经理当年年薪的20%。下表为A公司下属的M控股子公司2010年的相关财务数据:

经过对M公司业绩指标的测算, M公司最终财务绩效定量评价分数为83分, 管理绩效定性评价分数为90分。

要求:

1.分别计算M公司2010年净资产收益率、总资产报酬率、总资产周转率、应收账款周转率、资产负债率和已获利息倍数 (要求列出计算过程) 。

2.测算M公司综合绩效评价分数, 并依据综合绩效评价分数判断其归属的评价级别和评价类型 (要求列出计算过程) 。

3.判断A公司仅使用净资产收益率作为标准对子公司总经理进行奖励是否恰当, 并简要说明理由。

【分析与解释】

1.净资产收益率=0.26/3.8×100%≈6.84% (1分)

总资产报酬率= (0.12+0.36) /6.8×100%≈7.06% (1分)

总资产周转率=7.48/6.8×100%=110% (或1.1次) (1分)

应收账款周转率=7.48/1.87×100%=400% (或4次) (1分)

资产负债率=3.06/6.8×100%=45% (1分)

已获利息倍数= (0.12+0.36) /0.12=4倍 (1分)

2.M公司综合绩效评价分数=83×70%+90×30%=85.1分 (1分)

根据其评价分数, M公司评价级别为A (0.5分) , 评价类型为优 (0.5分) 。

3.A公司仅使用净资产收益率作为奖励标准不恰当。

理由:仅使用净资产收益率进行评价不全面 (或:不符合全面性原则;或:没有综合考虑财务、非财务业绩评价指标) (0.5分) , 并对管理层经营管理水平进行定性评价 (0.5分) 。

【案例分析题五】 (本题10分)

某市卫生局按照工作计划, 拟集中在2011年6月办理几项资产采购业务 (均达到政府采购限额标准以上, 并列入当年经批复的预算) 。6月2日, 该局分管财务、资产管理的副局长召集相关处室负责人召开工作会议, 就资产购置以及发挥资产使用效益等事项进行了讨论。有关情况及形成的决议如下所示:

(1) 拟购买一批专用检测设备 (不属于集中采购目录范围) 。该种设备本地供应商有一家, 国内另外2家供应商处于偏远省份。会议研究决定直接联系本地供应商采购该批设备。

(2) 拟购买一批数字分析仪器 (不属于集中采购目录范围) , 经批复的采购项目预算为1 500万元。由于该局对拟购仪器的价格、供应商等市场情况不熟悉, 会议决定委托与该局有过业务合作关系、信誉良好、具有政府采购代理机构乙级资格的X公司代理采购。

(3) 拟购置公务车1辆 (属于集中采购目录范围) 。工作会议上, 大家普遍认为, 按照经批准的预算标准, 同等价格档次的进口车较国产车在性能上更优, 会议决定向接受委托的集中采购机构提出购买进口车的要求。

(4) 该局于当年4月份收到某企业捐赠的2台大型精密测试仪器, 尚未安排使用。

会议研究决定: (1) 上报本局局长办公会同意后, 将此2台仪器对外出租; (2) 每年收取50万元租金, 并将2011年收取的租金拨付给下属A事业单位弥补其项目资金缺口。

(5) 下属B事业单位因申请银行借款请求该局提供担保。会议经充分讨论, 决定上报本局局长办公会同意后, 以本局的一栋闲置旧办公楼为B事业单位提供借款担保。

要求:

根据政府采购、行政事业单位国有资产管理等相关规定, 逐项判断某市卫生局上述会议决议是否正确:如不正确, 分别说明理由。

【分析与解释】

1. 该局直接联系本地供应商采购设备的决议不正确。

(0.5分)

理由:该局所采购设备存在多个供应商, 不符合采用单一来源方式采购的条件。 (1分)

或:该局所采购设备存在多个供应商, 应采用单一来源以外的其他采购方式。 (1分)

2. 该局委托X公司代理采购的决议不正确。 (0.5分)

理由:该采购项目预算金额超过了1 000万元 (1分) , 不能委托具有政府采购代理机构乙级资格的公司代理采购 (1分) 。

或:该采购项目预算金额超过了1 000万元 (或:超过了规定限额) (1分) , 应委托具有政府采购代理机构甲级资格的公司代理采购 (1分) 。

或:该采购项目预算金额超过了1 000万元 (或:超过了规定限额) (1分) , 乙级资格公司不符合代理资格 (1分) 。

3.该局要求集中采购机构购买进口车的决议不正确。 (0.5分)

理由:除需要采购的货物在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取等法定情况外, 政府采购应当采购本国货物 (或:应优先考虑国产车) 。 (1分)

4. (1) 该局上报局长办公会同意将测试仪器对外出租的决议不正确。 (0.5分)

理由:行政单位将国有资产对外出租的, 须事先上报同级财政部门审核批准。 (1分)

评分说明:回答“须报经主管部门审核同意后, 报同级财政部门审批”的, 视同按事业单位审批程序答题, 不得分。

(2) 拟将2011年收取的租金拨付给下属A事业单位的决议不正确。 (0.5分)

理由:行政单位出租国有资产形成的收入实行“收支两条线”管理。 (1分)

或:行政单位出租国有资产形成的收入应上缴财政。 (1分)

评分说明:回答“事业单位出租国有资产形成的收入实行‘收支两条线’管理”的, 不得分。

评分说明:对于上述 (1) 、 (2) , 未分项判断, 一并回答“不正确”的, 判断分得1分。

5.该局以旧办公楼对下属B事业单位提供借款担保的决议不正确。 (0.5分)

理由:除法律另有规定外, 行政单位不得用国有资产对外担保。 (1分)

评分说明:回答“事业单位不得用国有资产对外担保”的, 不得分。

【案例分析题六】 (本题10分)

甲公司是一家专门从事网络信息技术开发的股份有限公司。近年来, 该公司引进了一批优秀的管理、技术人才。为了实现公司战略规划和跨越式发展, 2009年12月, 甲公司决定实施股权激励计划。主要内容为:

1.激励对象:高级管理人员5人和技术骨干15人, 共计20人。

2.激励方式:

方式一:虚拟股票计划

(1) 虚拟股票设置目的:着重考虑高级管理人员的历史贡献和现实业绩表现, 只要在本计划所规定的岗位作出了贡献并实现了设定的业绩, 就有资格获得虚拟股票。

(2) 虚拟股票的授予:虚拟股票依据所激励岗位的重要性和本人的业绩表现, 从2010年1月1日开始, 于每年年底公司业绩评定之后授予, 作为名义上的股份记在高级管理人员名下, 以使其获得分红收益。虚拟股票的授予总额为当年净利润的10%。

方式二:股票期权计划

(1) 股票期权设置目的:着重于公司的未来战略发展, 实现技术骨干的人力资本价值最大化。

(2) 股票期权的授予:依据每位技术骨干的人力资本量化比例, 确定获授的股票期权数。2010年1月1日, 甲公司向其15名技术骨干授予合计10万份股票期权;这些技术骨干必须从2010年1月1日起在甲公司连续服务三年, 服务期满时才能以每股10元的价格购买10万股甲公司股票。

该股票期权在授予日 (2010年1月1日) 的公允价值为每份30元。2010年没有技术骨干离开甲公司, 估计2011年至2012年离开的技术骨干为3人, 所对应的股票期权为2万份。

假定不考虑其他因素。

要求:

1.根据上述资料, 分别指出甲公司两种激励方式的特征。

2. 计算2010年甲公司股票期权计划计入资本公积的金额 (要求列出计算过程) 。

【分析与解释】

1. (1) 虚拟股票的特征:

(1) 是一种享有企业分红权的凭证。 (1分)

或:激励对象对虚拟股票没有所有权和表决权, 也不能转让和出售, 且在离开公司时自动失效。 (1分)

(2) 本质上是将奖金延期支付, 其资金来源于公司的奖励基金。 (1分)

(3) 激励对象可以在公司效益好时获得分红。 (1分)

(2) 股票期权的特征:

(1) 是公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格 (行权价) 和条件购买公司一定数量股票的权利。 (1分)

(2) 最终价值体现为行权时的价差 (或:获得股票的资本利得) 。 (1分)

(3) 风险高回报也高。 (1分)

(4) 适合于成长初期或扩张期的企业。 (1分)

2. 计入资本公积的金额: (100 000-20 000) ×30×1/3=800 000 (元) (3分)

【案例分析题七】 (本题10分)

北方公司是A股上市公司, 主要从事黑色金属冶炼和加工, 所需原料铁矿石主要依赖国外进口, 产品主要在国内市场销售。面对铁矿石价格总体上涨趋势, 北方公司董事会决定通过境外衍生品市场开展套期保值业务, 以有效锁定铁矿石采购价格, 并责成公司经理层做好相关准备工作。为此, 北方公司总经理杨某于近日召集有关人员进行了专题讨论, 相关人员发言要点如下:

总经理杨某:第一, 应当充分认识通过境外衍生品市场开展套期保值业务的必要性和复杂性;第二, 应当充分了解境外衍生品市场运行特点, 认真研究境外衍生品市场相关交易规则和管理制度;第三, 应当建立健全相关组织机构和管理制度, 成立套期保值业务管理委员会和套期保值业务工作小组, 建议由总会计师朱某牵头负责。

总会计师朱某:第一, 完全同意总经理杨某的意见;第二, 公司应当在符合国家相关法律法规的前提下, 积极利用境外衍生品市场对进口铁矿石进行套期保值;第三, 考虑到公司目前对境外衍生品市场尚不熟悉, 建议对境外衍生品投资进行决策时寻求专业第三方支持;第四, 考虑到铁矿石价格总体呈上涨趋势, 建议采用卖出套期保值方式对进口铁矿石进行套期保值。

财务部经理王某:第一, 赞同总会计师朱某的意见;第二, 鉴于企业会计准则要求采用公允价值计量衍生品投资, 而公司目前尚无这方面技术力量, 因此, 建议有关业务只作表外披露, 待结清时再记入表内;第三, 鉴于公司开展套期保值业务主要目的是锁定铁矿石采购价格, 因此, 应当作为公允价值套期, 并在符合企业会计准则规定条件的基础上采用套期保值会计方法进行处理。

风险管理部经理胡某:第一, 开展套期保值业务应当坚持衍生品市场和现货市场买卖商品方向相同原则;第二, 公司应当建立健全境外衍生品交易业务前台、中台、后台风险管理机制;第三, 公司应当建立健全境外衍生品交易业务报批程序, 但在市场发生特殊变化时可先交易后补办报批手续;第四, 公司应当建立健全突发事件应急处理机制。

假定不考虑其他因素。

要求:

根据上述资料, 逐项判断北方公司总经理杨某、总会计师朱某、财务部经理王某、风险管理部经理胡某的观点是否存在不当之处;对存在不当之处的, 分别指出不当之处, 并逐项说明理由。

【分析与解释】

1.总经理杨某的发言不存在不当之处。 (0.5分)

2. 总会计师朱某的发言存在不当之处。 (0.5分)

不当之处:采用卖出套期保值方式对进口铁矿石进行套期保值。 (0.5分)

理由:卖出套期保值主要防范价格下跌风险。买入套期保值 (或:多头套期保值;或:买期保值) 才能防范价格上涨风险。 (0.5分)

3. 财务部经理王某的发言存在不当之处。 (0.5分)

(1) 不当之处:衍生品投资业务只作表外披露, 待结清时再记入表内。 (1分)

理由:衍生品投资属于金融工具, 应当采用公允价值计量, 并在表内列示。 (1分)

(2) 不当之处:开展套期保值业务锁定铁矿石价格作为公允价值套期。 (1分)

理由:开展套期保值业务主要目的是锁定铁矿石价格, 属于对预期交易进行套期保值, 应当作为现金流量套期。 (1分)

4.风险管理部经理胡某的发言存在不当之处。 (0.5分)

(1) 不当之处:开展套期保值业务应当坚持衍生品市场和现货市场买卖商品方向相同原则。 (0.5分)

理由:坚持方向相同原则无法在期货和现货市场建立盈亏冲抵机制, 达到套期保值目的。 (1分)

或:应当坚持衍生品市场和现货市场买卖商品方向相反原则。 (1分)

(2) 不当之处:在市场发生特殊变化时可先交易后补办报批手续。 (0.5分)

理由:境外衍生品交易应当按照相互制衡原则, 在具体操作前应当履行必要的报批手续。 (1分)

【案例分析题八】 (本题20分。本题为选答题, 在案例分析题八、案例分析题九中应选一题作答)

甲集团公司是一家中央国有企业, 主要有三大业务板块:一是化肥生产和销售业务, 主要集中在乙分公司;二是电力生产和供应业务, 主要集中在丙分公司;三是国际旅游业务, 主要集中在丁公司。丁公司为甲集团公司的全资子公司;甲集团公司除丁公司外, 无其他关联公司。

2010年, 甲集团公司加大了对全集团资产和业务整合力度, 确定了“做强做大主业, 提高国有资产证券化率, 实现主业整体上市”的发展战略。2010年, 甲集团公司进行了如下资本运作:

(1) 2010年2月1日, 甲集团公司以银行存款0.4亿元从A上市公司原股东处购入A上市公司20%的有表决权股份。该日, A上市公司可辨认净资产的公允价值为1.8亿元。A上市公司是一家从事电力生产和供应的企业, 与甲集团公司的丙分公司在业务和地域上具有很强的相似性和互补性。

2010年11月1日, 甲集团公司以银行存款1亿元从A上市公司原股东处再次购入A上市公司40%的有表决权股份, 另发生审计、法律服务、咨询等费用0.15亿元。至此, 甲集团公司持有A上市公司60%的有表决权股份, 控制了A上市公司。该日, 甲集团公司之前持有的A上市公司20%的有表决权股份的公允价值为0.5亿元, A上市公司可辨认净资产的公允价值为2亿元。

甲集团公司从2010年11月1日起, 对A上市公司实行了统一监督、控制、激励和约束, 努力使A上市公司成为集团内部一支运作协调、利益攸关的重要力量, 进一步夯实了甲集团公司在我国电力生产和供应行业中的重要地位。

(2) 2010年12月1日, 甲集团公司通过司法拍卖拍得B上市公司3亿股股权, 占B上市公司有表决权股份的51%, 支付银行存款1.5亿元。该日, B上市公司货币资金为1.2亿元, 股东权益为1.2亿元。

甲集团公司2010年控制B上市公司的目的是, 计划在2011年3月1日向B上市公司注入乙分公司的全部资产, 从而实现甲集团公司的化肥生产和销售业务整体上市, 进一步盘活国有资产存量。

(3) 2010年12月31日, 甲集团公司为了做强做大主业, 逐步退出国际旅游市场, 以0.3亿元的价格出售了所持有丁公司20%的有表决权股份, 但仍对丁公司具有控制权。该日, 丁公司净资产的账面价值为0.6亿元。

假定不考虑其他因素。

要求:

1.根据资料 (1) , 指出甲集团公司2010年购入A上市公司股权是属于横向并购还是纵向并购, 并简要说明理由。

2.根据资料 (1) 和 (2) , 分别指出甲集团公司2010年购入A上市公司股权、拍卖拍得B上市公司股权是否属于企业合并。如果属于企业合并, 指出是属于同一控制下的企业合并还是非同一控制下的企业合并, 并简要说明理由;同时指出合并日或购买日为哪一天。

3.根据资料 (1) , 计算甲集团购入A上市公司股权在合并日或购买日合并财务报表中的企业合并成本 (要求列出计算过程) 。

4. 根据资料 (2) , 简要说明甲集团公司拍卖拍得B上市公司股权在甲集团公司2010年合并财务报表中的会计处理方法。

5.根据资料 (3) , 简要说明甲集团公司出售所持有丁公司20%的有表决权股份在甲集团公司2010年合并财务报表中的会计处理方法。

6.简要说明甲集团公司2010年取得A上市公司股权和B上市公司股权所发挥的作用。

【分析与解释】

1.甲集团公司2010年购入A上市公司股权属于横向并购。 (1分)

理由:生产同类产品或生产工艺相近的企业之间的并购属于横向并购。 (1分)

或:两者在业务上和地域上存在很强的相似性和互补性。 (1分)

或:两者属于竞争对手之间的合并。 (1分)

2.甲集团公司2010年购入A上市公司股权属于企业合并 (1分) , 且属于非同一控制下的企业合并。 (1分)

理由:甲集团公司和A上市公司在合并前不存在关联方关系。 (1分)

或:甲集团公司和A上市公司在合并前没有受同一方或相同多方的控制。 (1分)

甲集团公司并购A上市公司的购买日为2010年11月1日。 (1分)

甲集团公司拍卖拍得B上市公司股权不属于企业合并。 (2分)

3.甲集团公司购入A上市公司股权在购买日合并财务报表中的企业合并成本:1+0.5=1.5 (亿元) 。 (2分)

4. 甲集团公司应当按照权益性交易的原则对拍卖拍得B上市公司股权进行会计处理 (2分) , 不得确认商誉 (0.5分) 或不得确认计入当期损益的金额 (0.5分) 。

5. 在甲集团公司2010年合并财务报表中, 甲集团公司处置所持有丁公司20%的有表决权股份取得的价款 (0.5分) 与处置20%的有表决权股份相对应享有丁公司净资产的份额 (0.5分) 的差额 (0.5分) , 应当计入所有者权益 (资本公积——资本溢价) (0.5分) 。

或:借:归属于母公司所有者权益0.12, 资本公积0.18;贷:银行存款0.3。 (2分)

评分说明:以分录表示时, 借贷方向、科目名称及金额均正确的, 给相应分值。

6.甲集团公司2010年取得A上市公司股权和B上市公司股权发挥了如下作用:

(1) 实现了经济结构战略性调整。 (1分)

(2) 促进了资产流动、扩大了生产规模、提高了经济利益。 (1分)

(3) 实现了资本和生产的集中, 增强了企业的竞争力。 (1分)

(4) 推动了国有企业改革。 (1分)

(5) 促进了文化融合与管理理念的提升。 (1分)

【案例分析题九】 (本题20分, 本题为选答题, 在案例分析题八、案例分析题九中应选一题作答)

甲单位为一家中央级科研事业单位, 执行《事业单位会计制度》, 已实行国库集中支付制度。2011年6月, 该单位财务处按照上级主管部门的要求, 筹备编制本单位2012年度“一上”预算草案。6月20日, 甲单位总会计师王某召集财务处相关人员召开了会议, 集中就以下事项听取财务处的汇报和处理建议。

关于2011年预算执行及6月份重大事项的会计处理:

(1) 甲单位一实验项目A已在6月10日前完成, 项目支出已全部支付, 形成财政拨款项目支出剩余资金120万元。财务处建议将项目A剩余的财政拨款资金自7月1日起直接追加用于存在资金缺口的监测项目B。

(2) 甲单位一实验项目C原计划于4至6月份实施, 经批复的项目支出预算为180万元, 全部由财政以授权支付方式拨付。甲单位已收到100万元授权支付额度。由于项目C设计存在问题, 无法如期实施。财务处建议加快预算执行进度, 从项目C经费中列支60万元, 用于正在进行的课题研究项目D的部分开支。

(3) 按照规定程序报经批准, 甲单位于6月18日以自有资金融资租入成套设备一套, 价值900万元, 设备已运抵甲单位。按照合同规定, 甲单位从当年开始, 于每年7月1日向租赁公司支付租金150万元, 6年付清;期满后, 该套设备产权归属甲单位。财务处建议本月增加固定资产和固定基金各900万元, 同时增加事业支出和其他应付款各150万元。

(4) 按照规定程序报经批准, 甲单位以一项专利权作价出资, 与乙企业共同设立一家咨询培训公司。该项专利权账面余额为165万元, 评估确认价值为200万元。6月19日, 甲单位办理完毕相关产权手续。财务处建议增加对外投资和事业基金 (投资基金) 各200万元, 同时减少事业基金 (一般基金) 和无形资产各165万元。

关于2012年预算编制:

(5) 甲单位拟申请财政专项资金, 于2012年购置一台大型设备, 购置费预算1 100万元 (超出资产配置的规定限额) 。财务处建议将该项支出列入2012年度预算草案, 并在向上级主管部门报送预算草案及项目申报文本时一并递交资产购置申请。

(6) 甲单位已按规定程序报经批准, 自2012年初起对外出租一栋闲置的旧办公楼, 租期4年, 每年收取租金75万元。财务处建议将2012年收取的75万元租金作为“其他收入”列入2012年度收入预算。

(7) 2012年, 甲单位按规定为职工缴纳的“三险一金”预算450万元 (其中:基本养老、基本医疗、失业等社会保险费预算200万元, 住房公积金预算250万元) 。财务处建议按支出功能分类科目, 列入“社会保障和就业”类;按支出经济分类科目, 列入“工资福利支出”类。

(8) 2012年, 甲单位提取修购基金预算550万元。财务处建议按支出功能分类科目, 列入“科学技术”类;按支出经济分类科目, 列入“其他资本性支出”类。

要求:根据国家部门预算管理、事业单位会计制度等相关规定, 逐项判断财务处对事项 (1) 至 (8) 的处理建议是否正确[对事项 (7) 、 (8) 中的支出功能分类和支出经济分类, 须分别做出判断]。对于事项 (1) 、 (2) 、 (5) 、 (6) , 如不正确, 分别说明理由;对于事项 (3) 、 (4) 、 (7) 、 (8) , 如不正确, 分别指出正确的处理。

【分析与解释】

1.财务处对事项 (1) 的处理建议不正确。 (1分)

理由:项目支出结余资金在统筹用于编制以后年度部门预算之前, 原则上不得动用 (1分) ;因特殊情况需要在预算执行中动用项目支出结余资金安排必须支出的, 应报财政部审批 (1分) 。

或:财政项目支出结余资金 (或:项目支出剩余资金) 未经财政部 (门) 批准不得动用。 (2分)

2.财务处对事项 (2) 的处理建议不正确。 (1分)

理由:项目资金应按规定用途使用 (或:应专款专用;或:不得挪用) (1分) ;在年度预算执行中确需调整用途的, 需报财政部审批 (1分) 。

或:未经财政部 (门) 批准, 不得擅自改变项目资金用途。 (2分)

3.财务处对事项 (3) 的会计处理建议不正确。 (1分)

正确处理:本月应增加固定资产和其他应付款各900万元。 (1分)

或:本月或6月18日处理:

借:固定资产900;贷:其他应付款900。 (1分)

或:本月或6月18日处理:

借:固定资产9 000 000;贷:其他应付款9 000 000。 (1分)

评分说明:

1.以分录表示时, 借贷方向、科目名称及金额均正确的, 给相应分值。

2.答题中指出本月或6月18日会计处理为多笔分录的, 即使其中包含有增加固定资产和其他应付款各900万元, 也不给相应分值。

3.答题中未指出具体处理时点, 只列出多笔分录的, 只要其中包含有增加固定资产和其他应付款各900万元, 即给相应分值。

4.财务处对事项 (4) 的会计处理建议正确。 (1分)

5.财务处对事项 (5) 的处理建议不正确。 (1分)

理由:购置有规定配备标准或限额以上资产的, 应先报经财政部审批同意后, 才能将资产购置项目列入年度部门预算 (1分) , 并在进行项目申报时一并报送资产购置批复文件 (1分) 。

6. 财务处对事项 (6) 的处理建议正确。 (1分)

7. 事项 (7) 中, 有关“三险一金”预算的支出功能分类建议不正确。 (1分)

正确分类:按支出功能分类科目, “三险一金”预算应列入“科学技术”类。 (1分)

或:“三险”预算的支出功能分类不正确 (0.5分) , 按功能分类应列入“科学技术”类 (0.5分) :住房公积金预算的支出功能分类不正确 (0.5分) , 按功能分类应列入“科学技术”类 (0.5分)

有关“三险”预算的支出经济分类建议正确。 (0.5分)

有关住房公积金预算的支出经济分类建议不正确。 (0.5分)

或:“三险一金”预算的支出经济分类不正确。 (1分)

正确分类:按支出经济分类科目。住房公积金 (或:250万元) 预算应列入“对个人和家庭的补助”类。 (1分)

8. 事项 (8) 中, 有关支出功能分类的建议正确。 (1分) 有关支出经济分类的建议不正确。 (1分)

正确分类:按支出经济分类科目, 应列入“商品和服务支出”类。 (1分)

篇4：2011证券《投资基金》第七章试题及答案

1．证券投资交易的买卖价差越小，投资人为达成交易所需要付出的成本和代价（）。

A．越大

B．不变

C．越小

D．不能判定

2．（）是基金市场交易价格的价值基础，基金的市场价格以这为中心上下波动。

A．基金面值

B．基金的发行价格

C．1．01元

D．基金单位的资产净值

3．债券收益与市场利率的关系是（）。

A．同方向

B．无关

C．反方向

D．无确定关系

4．契约型基金管理人的管理费，是指基金管理人根据（）所获得的管理运作基金的报酬。

A．《基金契约》

B．《基金章程》

C．《基金信托契约》

D．《基金托管契约》

5．一般情况下，基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是（）。

A．投资决策委员会

B．风险控制委员会

C．董事会

D．基金持有人大会

6．基金持有人大会表决时，基金持有人表决权的决定方式是（）。

A．所持每份基金单位有一票

B．基金持有人每人一票

C．作为基金发起人的基金持有人具有否决权

D．作为基金托管人的商业银行具有否决权

7．对基金信息披露质量的最低要求是（）。

A．通俗性

B．真实性

C．时效性

D．全面性

8．目前，我国基金管理公司自批准筹建之日起（）个月内必须开业。

A．6

B．9

C．12

D．18

9．我国证券投资基金托管费以（）为基础计提。

A．基金资产总值

B．基金资产净值

C．基金发行规模

D．固定金额

10．基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于（）。

A．2/3

B．1/3

C．1/2

D．3/5

11．投资组合的绩效归属模型不包括（）。

A．资产混合效率

B．资产风险管理

C．资产类别效率

D．资产配置效率

12．在我国，基金托管人可由（）来担任。

A．保险公司

B．证券公司

C．信托投资公司

D．商业银行

13．采用下列何种策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票（）。

A．战略性资产配置

B．恒定混合策略

C．战术性资产配置

D．投资组合保险策略

14．成功概率法是根据对市场走势的预测而正确改变（）的百分比来对基金择时能力所进行的一种衡量方法。

A．现金比例

B．资产比率

C．债券比例

D．股票比例

15．基金产品的构思来源可以分为两类：理念导向型和（）。

A．顾客导向型

B．营销导向型

C．渠道导向型

D．投资顾问型

16．申请设立开放式基金须在人才技术设施上能保证每周于少（）次向投资者公布基金资产净值和赎回价格。

A．1

B．2

C．3

D．5

17．投资人可以通过基账户买卖（）。

A．封闭式基金

B．A股

C．B股

D．债券

18．基金公司进行投资运作的风险控制和内部监察的根本目的是（）。

A．获得更多的投资收益

B．保护投资者的利益

C．控制投资风险

D．防止内部人控制

19．符合规定的董事候选人拟被多家基金管理公司聘任的，其应聘任职基金管理公司的数量不应多于（）。

A．2个

B．3个

C．5个

D．7个

20．当股票价格由升转降或由降转升，即市场处于易变的、无明显趋势的状态时，下列说法正确的是（）。

A．恒定混合策略的表现优于买入并持有策略

B．投资组合保险策略的表现优于买入并持有策略

C．恒定混合策略的表现劣于买入并持有策略

D．以上都不对

21．建立在“一价原理”的基础上，认为两种具有相同风险的证券投资组合不能以不同的期望收益率出售的理论是（）。

A．资产组合理论

B．资本资产定价模型

C．套利定价模型

D．有效市场假说

22．根据行为金融学理论，投资者所具有的避免“后悔”心理特征会导致（）。

A．低估证券的实际风险，进行过度交易

B．对不熟悉的股票．资产敬而远之

C．选择过快地卖出有浮盈的股票，而将具有浮亏的股票保留下来

D．追涨杀跌

23．目前我国基金设立实行的基本管理模式是（）。

A．审批制

B．注册制

C．审批制或注册制

D．校准制

24．我国封闭式基金上网定价发行手续费由（）收取。

A．证券交易所

B．基金托管银行

C．证券登记结算公司

D．电子商务网站

25．全球第一个公司型开放式投资基金是（）。

A．英国“海外及殖民地政府信托”

B．富来明创立的“苏格兰美国投资信托”

C．波士顿“马萨诸塞投资信托基金”

D．麦哲伦基金

26．基金管理公司应与选定的证券商签订协议，取得（）个交易席位作为基金的专用交易席位。

A．一个

B．两个

C．多个

D．一个或多个

27．对基金信息披露范围的要求是（）。

A．通俗性

B．真实性

C．时效性

D．全面性

28．在我国香港特别行政区和英国，证券投资基金一般被称为（）。

A．共同基金

B．单位信托基金

C．证券投资信托基金

D．私募基金

29．什么是证券投资基金市场营销的中心（）。

A．产品设计

B．定价

C．促销

D．分销

30．我国的首只债券型基金是（）。

A．南方宝元

B．华夏债券

C．华安创新

D．南方稳健

31．目前，我国证券投资基金的发起设立实行（）。

A．注册制

B．核准制

C．备案制

D．审批制

32．开放式基金转托管业务的一步转托管为基金持有人在（）办理转出、转入手续，过户登记确认后自动将基金单位转入持有人指定的销售机构。

A．原销售机构

B．基金托管机构

C．基金管理机构

D．基金监管机构

33．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，开放式基金赎回费收入在扣除基本手续费后，余额应当归（）所有。

A．基金管理公司

B．基金托管人

C．基金

D．基金发行人

34．封闭式基金溢价发行是指（）。

A．基金按高于面值的价格发行

B．基金按低于面值的价格发行

C．基金按等于面值的价格发行

D．以上都不是

35．资产配置的主要类型的含义积极型股票投资战略的重要标志之一是（）。

A．指数化投资

B．长期持有

C．时机抉择

D．以上都不是

36．基金管理公司投资管理的基本目标是（）。

A．高回报

B．分散风险

C．高管理费和手续费

D．为客户寻求与风险相称的投资回报，并维护基金和客户资产的安全

37．基金管理人或基金托管人主要业务人员一年内变更达到多少比率，必须发布临时报告（）。

A．10%以上

B．0．2

C．0．3

D．0．5

38．2002年开始，封闭式基金销售中放弃“比例配售”而采用了“敞开发售”方式的原因主要是（）。

A．后者更为公平

B．封闭式基金发行困难，投资人认购不踊跃

C．后者发行费用较低

D．后者发行时间较短

39．基金管理公司的高级管理人员在非经营性机构兼职的，应当报（）备案。

A．所任职的非经营性机构

B．聘任单位

C．证券交易所

D．中国证监会

40．我国第一只上市交易的投资基金是（）。

A．武汉证券投资基金

B．深圳南山风险投资基金

C．淄博乡镇企业基金

D．建业基金

41．根据沪、深交易所现行的资金清算规则，交易所交易资金清算时间为（）日收盘前（下午3：00）。

A．T+1

B．T+0

C．T+2

D．T+3

42．开放式基金公开说明书的报告截止日为（）。

A．开放式基金成立后每年6月30日

B．开放式基金成立后每6个月的最后一日

C．开放式基金成立后每年12月31日

D．开放式基金成立后每会计最后工作日

43．基金管理公司投资决策委员会是基金管理公司（）。

A．常设机构

B．最高投资决策机构

C．最高权力机构

D．执行机构

44．门禁制度的执行情况信息的密级管理制度是否获利切实执行等，属于（）的监察稽核。

A．资讯管制

B．公司内部管理制度

C．基金投资决策与执行

D．公司财务与投资管理

45．基金托管人一般由（）聘请。

A．基金发起人

B．基金管理人

C．基金持有人大会

D．证券交易所

46．在我国，一只证券投资基金投资于国家债券的比例不得低于该基金资产净值的（）。

A．0．1

B．0．3

C．0．2

D．0．4

47．我国私募基金是按（）组织起来的。

A．信托法

B．证券法

C．目前没有法律依据

D．公司法

48．基金持有人大会在代表基金份额（）以上的基金持有人出席时才可以召开。

A．0．15

B．0．5

C．0．51

D．0．3

49．积极的债券组合管理策略应急免疫和骑乘收益率曲线，如果要求债券组合的最低价值为200万元，剩余时间为2年，市场利率8%，则应急免疫的触发点为（）。

A．16万元

B．100万元

C．171．46万元

D．233．28万元

50．基金会计的计量属性属于（）。

A．历史成本

B．公允价值

C．重置成本

D．直接成本

51．基金公司进行投资运作的风险控制和内部监察的根本目的是（）。

A．获得更多的投资收益

B．保护投资者的利益

C．控制投资风险

D．防止内部人控制

52．以保障资本安全、当期收益分配、资本和收益的长期成长等为基本目标从而在投资组合中比较注重长短期收益？风险搭配的证券投资基金是（）。

A．指数基金

B．成长型基金

C．收入型基金

D．平衡型基金

53．投资绩效的风险调整方法不包括（）。

A．夏普比率

B．詹森指数

C．博迪比率

D．特雷诺比率

54．公司因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，由（）依照有关规定，组织股东有关机关及有关专业人员成立清算组，对公司进行破产清算。

A．股东会

B．董事会

C．人民法院

D．债权人

55．封闭式基金交易的价格变化单位为（）。

A．0．001元

B．0．01元

C．0．10元

D．1．00元

56．在我国，根据《证券投资基金管理暂行办法》及其他相关法规，单只基金投资于股票、债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。

A．0．5

B．0．6

C．0．8

D．0．7

57．在发达国家，证券投资基金中资产规模比重最大的是（）。

A．股票基金

B．债券基金

C．国债基金

D．货币市场基金

E．期权基金

58．投资人接受基金契约中规定的权利与义务的依据是（）。

A．在基金契约上签字盖章

B．认购基金单位

C．签署个人授权委托书

D．在基金章程上签字盖章

59．根据利率期限结构的完全预期理论，水平的收益率曲线意味着顶期未来的短期利率会（）。

A．上升

B．不变

C．下降

D．以上皆不

60．投资管理的目标可以表述为：在既定的收益水平下（）风险。

A．降低

B．保持不变

C．提高

D．不能判断

二、多选题（共60题，前20题每题1分，后40题每题0．5分，共40分）。

1．经中国证监会批准，封闭式基金可以转为开放式基金的情形包括（）。

A．基金管理人申请

B．基金持有人大会决议通过

C．出现基金契约或基金规定的情形

D．基金托管人申请

2．申请设立证券投资基金时，基金发起人应提交的申报材料包括（）。

A．发起协议

B．基金契约

C．托管协议

D．招募说明书

3．我国开放式基金的设立经过（）过程。

A．基金申报

B．证监会审核

C．专家评议

D．批准通过

4．证券交易过程的执行成本主要包括（）。

A．市场冲击成本

B．选择市场时机成本

C．信息成本

D．机会成本

5．证券交易所对基金的监管主要表现为（）。

A．对基金从业人员资格的管理

B．对基金上市的管理

C．对基金投资行为的监管

D．对基金立法的管理

6．证券投资基金的服务机构包括（）。

A．基金代销机构

B．基金注册登记机构

C．基金投资咨询机构

D．基金验资机构

7．证券投资基金的主要特征包括（）。

A．集合投资

B．专业管理

C．组合投资．分散风险

D．制衡机制

E．利益共享．风险共担。

8．证券投资基金的当事人包括（）。

A．基金持有人

B．基金托管人

C．基金管理人

D．基金发起人

9．营销计划是指对有助于公司实现战略总目标的营销战略做出决策。每一类业务．产品或品牌都需要一个详细的营销计划。产品或品牌计划应包括以下几个部分。（）

A．计划实施概要

B．市场营销现状

C．威胁和机会

D．目标和问题

E．市场营销和战略

10．下列哪些可以被视为市场异常的现象（）。

A．小公司效应

B．日历效应

C．低市盈率效应

D．被忽略的公司的效应

11．证券投资基金信息披露的原则目前对基金信息披露进行监管的部门主要是（）。

A．中国证监会

B．证券交易所

C．证券业协会

D．中国人民银行

12．资本市场上交易的金融产品包括（）。

A．股票

B．公司债券

C．商业票据

D．资产担保证券

13．下列哪些文件属基金定期报告．（）。

A．公开说明书

B．报告

C．中期报告

D．投资组合报告

E．基金资产净值公告

14．以下关于封闭式基金和开放式基金说法正确的是（）。

A．封闭式基金一般有固定的存续期限

B．开放式基金一般没有固定的存续期限

C．封闭式基金投资人少

D．开放式基金投资人多

15．在经济运行中，证券投资基金的融资功能在客观上是由以下（）因素决定的。

A．经济运行中资金有效配置的要求

B．证券市场发展的要求

C．政府融资的要求

D．公众进行资产选择的要求

16．下列因素中，会影响投资者风险承受能力和收益需求的有（）。

A．投资者的年龄或投资周期

B．投资者的资产负债状况

C．投资者的财务变动状况与趋势

D．投资者的财富净值

17．投资组合超额收益的来源是（）。

A．战略性资产配置

B．股票选择能力

C．资产混合效率

D．市场时机选择能力

18．根据有关规定和行业特点，基金管理公司治理结构应当符合以下要求．（）。

A．坚持以基金持有人利益最大化和提高公司效益为基本准则

B．使股东会．董事会．监事会和经营层之间的职责明确，相互协助，又相互制衡

C．基金持有者结构分散

D．实行独立董事制度，并保证独立董事充分发挥作用

E．建立完善的内部监督和控制机制

19．商业银行办理开放式基金的注册登记业务，审批机构为（）。

A．中国证监会

B．中国证监会派出机构

C．证券交易所

D．中国人民银行

20．准在岸基金或问候语离岸基金的典型的方式有（）。

A．合资性基金公司

B．合资性基金管理

C．公司本土化基金管理人

D．外资基金公司

21．根据我国有关规定，基金作为一个营业主体，其可能缴纳的（）必须直接从基金资产中扣除，为基金承担的税收。

A．营业税

B．消费税

C．增值税

D．印花税

22．根据基金投资范围不同，基金可分为（）。

A．股票基金

B．雨伞基

C．债券基金

D．货币市场基金

E．混合基金

23．金融资产风险包括（）。

A．市场风险

B．利率风险

C．信用风险

D．通货膨胀风险

E．流动性风险

24．目前，针对我国基金高管人员日常监管的主要手段有（）。

A．年检登记制度

B．定期检查制度

C．谈话提醒制度

D．持续教育制度

E．离任审计制度

25．开放式基金的买入价可以是（）。

A．基金单位净值

B．基金单位净值减交易费

C．基金单位净值减赎回费

D．基金单位净值加交易费

26．基金托管人的内部控制目标有（）。

A．保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则

B．自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格

C．防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整

D．维护基金持有人的权益

27．基金从组织性质上分类，可以是（）。

A．非法人机构

B．事业性机构

C．公司性法人机构

D．有限合伙制机构

28．从基金投资运作特点，对基金进行划分的种类有（）。

A．国债基金

B．对冲基金

C．货币市场基金

D．指数基金

E．平衡型资金

29．我国基金交易的委托特点有（）。

A．基金单位的买卖采用“三公”原则．价格优先原则和时间优先原则

B．基金交易委托以标准手数为单位进行，价格变化单位为0．01元

C．在证券市场的营业日可以随时委托买卖基金单位

D．基金的实行T+1交割制度

30．我国基金的会计核算应遵循的会计政策要求有（）。

A．基金的会计为公历每年1月1日至12月31日

B．基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账．独立核算，保证不同基金之间在名册登记．账户设置．资金划拨．账簿记录等方面相互独立

C．基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位

D．基金的会计核算以权责发生制为基础

E．基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告

31．根据我国规定，下列（）人员改变聘用单位，自其离开受聘单位之日起的三个月内，不得在新聘用单位从事基金投资业务。

A．基金管理公司高级管理人员

B．基金托管部的高级管理人员

C．基金经理

D．基金管理公司的电脑人员

32．在美国，商业银行主要从（）等方面介入证券投资基金业务。

A．担任基金托管人

B．担任基金管理人

C．销售基金单位

D．投资于基金单位

33．投资组合收益率的计算方法包括（）。

A．算术平均法

B．时间加权法

C．净现金流加权法

D．移动平均法

34．按照基金组织形式，证券投资基金可以划分为（）。

A．私募基金

B．公募基金

C．契约型基金

D．公司型基金

35．发起设立基金是指基金管理公司为基金批准成立前所做的一切准备工作，包括（）。A．基金品种的设计

B．签署基金成立的有关法律文件

C．提交申请设立基金的主要文件

D．申请的审核与批准

36．实务上对基金业绩的考察主要采用将选定的（）。

A．基金表现与市场指数的表现加以比较

B．基金表现与该基金相似的一组基金的表现进行相对比较

C．基金表现与该基金不同的一组基金的表现进行相对比较

D．组合风险与市场风险比较

37．比较资本资产定价模刑（CAPM）和套利定价模型（APM）对风险来源的定义，以下说法中正确的是（）。

A．资本资产定价模型（CAPM）的定义是具体的 B．资本资产定价模型（CAPM）的定义是抽象的 C．套利定价模型（APM）的定义是具体的 D．套利定价模型（APM）的定义是抽象的

38．证券投资基金持有人大会决议对（）均有约束力。

A．基金持有人

B．基金管理人

C．基金监管机构

D．基金托管人

39．证券投资基金的发行价格由（）组成。

A．基金面值

B．基金发行与募集费用

C．基金销售费用

D．其他费用

40．封闭式基金的发售目前，我国封闭式基金发行价格的构成主要包括（）。

A．基金面值

B．预期分红

C．发行费用

D．发起人利润

41．基金当事人的信息披露义务下列关于基金当事人信息披露职责说法正确的是（）。

A．基金发行协调人就基金发行具体事宜编制并公布发行公告

B．发行协调人编制并公告基金招募说明书

C．基金管理人编制公开说明书并经基金托管人复核后公告

D．基金临时报告书均由基金管理人编制并公告

42．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，基金管理公司于收到基金投资人申购．赎回申请之日起3个工作日内不须对下列（）确认。

A．申购赎回的有效性

B．申购款项到达注册登记机构银行账户

C．赎回款项到达投资人账户

D．基金规模

43．基金管理人进行组合投资的条件有（）。

A．基金资金规模大

B．基金持有人提供各项文件限制了基金管理人在运作中可选择的证券品种和这些证券品种的特色

C．代客理财是一竞争性市场

D．基金管理人拥有专门从事证券组合的专业人员

44．优化基金管理公司的法人治理结构必须把握好以下（）问题。

A．建立股东会董事会监事会和经理层之间的合理的制衡机制

B．强化基金管理公司基金托管人基金发起人之间的制约机制

C．建立健全内部控制机制及制度，尤其是开放式基金的制约机制

D．优化包括资本市场体系监管水平法律环境在内的基金管理公司外部

45．证券投资基金的产品管理包括。（）

A．产品的设计开发

B．基金品牌管理

C．基金产品线的延伸

D．基金售后服务

E．基金信息管理

46．申请开办开放式基金单位的认购．申购和赎回业务的机构，应当符合下列条件（）。

A．设有专门管理开放式基金单位认购．申购和赎回业务的部门

B．有足够的熟悉开放式基金业务的专业人员

C．有便利．有效的商业网络

D．有安全．高效的办理开放式基金单位认购．申购和赎回业务的 E．必须是具有基金托管资格的商业银行

47．基金持有人拥有的基金资产转让权或处分权是指（）。

A．基金持有人直接利用基金资产进行投资的权利

B．基金持有人直接买卖基金资产的权利

C．通过证券市场自由转让封闭式基金份额的权利

D．基金持有人赎回开放式基金份额的权利

48．基金托管人需定期向中国证监会报送（）。

A．监察稽核报告

B．公司财务和自有资金运用情况报告

C．基金持有人名册

D．对基金管理公司的监督报告

49．资产管理人所提供的信息披露服务的内容可能包括（）。

A．历史业绩与风险状况

B．目前投资方向与投资内容

C．对市场的预期

D．资产管理人的重大变更

50．法人应当具备如下条件（）。

A．依法成立

B．有必要的财产或者经费

C．有自己的名称．组织机构和场所

D．能够独立承担民事责任

51．基金变更包括（）。

A．封闭式基金转为开放式基金

B．封闭式基金清算

C．封闭式基金扩募

D．封闭式基金续期

52．对（）买卖基金的差价收入须征收营业税。

A．银行

B．非银行金融机构

C．个人投资者

D．国有企业

E．民营企业

53．上市公告书．报告．中期报告在编制完成后，应放置于下列地点供公众查阅（）。

A．基金管理人所在地

B．基金托管人所在地

C．上市交易的证券交易所

D．有关销售机构及其网点

E．中国证监会派出机构

54．市场营销控制包括估计市场营销战略和计划的成果，并采取正确的行动以保证实现目标。控制过程包括四个步骤（）。

A．管理部门先设定具体的市场营销目标；

B．衡量企业在市场中的业绩；

C．估计希望业绩和实际业绩之间存在差异的原因；

D．最后管理部门采取正确的行动，以此弥补目标与业绩之间的差距

E．风险控制

55．依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理人应履行（）义务。

A．不得为自己及任何第三人谋取利益

B．保存基金会计账册

C．公告基金管理公司资产负债状况

D．出具基金托管报告

56．在美国的共同基金中，主要的基金种类为（）。

A．股票基金

B．债券基金

C．混合基金

D．货币市场基金

E．期权基金

57．以下关于贝塔系数的说法中，不正确的有（）。

A．当贝塔系数大于1时，投资组合的系统风险低于市场风险

B．当贝塔系数大于1时，投资组合的系统风险高于市场风险

C．当贝塔系数小于l时，投资组合的系统风险低于市场风险

D．当贝塔系数小于1时，投资组合的系统风险高于市场风险

58．历史数据法中有关历史数据包括（）。

A．各类型资产的收益率数据

B．以标准差衡量的风险水平数据

C．不同类型资产之间的风险水平数据

D．预测数据

59．基金支运作费有以下几类（）。

A．营销费用

B．过户费

C．交易佣金

D．其他手续费

60．下列指标中，（）是用于衡量投资基金风险调整的绩效指标。

A．净值增长率

B．夏普比率

C．特雷诺比率

D．收益率标准差

三、判断题（共60题，每题0．5分，共30分）

1．ADR所代表的是非美国公司股票的所有权。（）

A．正确

B．错误

2．战术性资产配置中的主要利润机制是“回归均衡”的原则。（）

A．正确

B．错误

3．基金证券的发行，一般采取面值发行，增收一定比例的手续费。（）

A．正确

B．错误

4．目前，我国对企业投资者买卖基金获得的差价收入不征收企业所得税。（）

A．正确

B．错误

5．投资组合理论中，风险厌恶投资者是指那些不喜欢波动的投资者，他们为了获得可能的高收益，愿意承担较高的风险。（）

A．正确

B．错误

6．中国香港的单位信托绝大部分是开放式契约型。（）

A．正确

B．错误

7．一般来说，我们可以通过各种方法来测算真实的机会成本。（）

A．正确

B．错误

8．基金产品的构思来源可以分为两类：理念导向型和营销导向型。（）

A．正确

B．错误

9．基金托管人的债权人可以对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利。（）

A．正确

B．错误

10．投资者对债券要求的收益率与债券流动性无关。（）

A．正确

B．错误

11．证券投资基金是股票、债券或其他金融资产的组合。（）

A．正确

B．错误

12．从长期看，资本市场参与者从证券投资管理过程中获利的是与其风险承担水平一致的正常收益，而不是超额收益，因为风险本身被消除了。（）

A．正确

B．错误

13．指数基金一般根据指数计算的权重构建投资组合。（）

A．正确

B．错误

14．采用消极型证券投资战略的投资者认为，证券投资管理成本的存在使在长期中战胜市场变得更加困难甚至不可能。（）

A．正确

B．错误

15．封闭式基金是目前全球证券投资基金的主流产品。（）

A．正确

B．错误

16．社保基金投资管理人不得以他人的名义使用属于社保基金名下的资金从事投资活动。（）

A．正确

B．错误

17．投资决策委员会是基金管理公司的常设机构，是公司最高投资决策机构。（）

A．正确

B．错误

18．基金发起人的实收资本不少于四亿元人民币。（）

A．正确

B．错误

19．资产混合管理战略也可以称为捷径式资产配置策略，批一个中期过程，投资期1-3年之间，而不包括投资期在1年内的短期过程。（）

A．正确

B．错误

20．在我国基金会计中，“投资估值增值”、“配股权证”及“未实现利得”等项目由于未“实现”而不应得到确认。（）

A．正确

B．错误

21．投资基金的投资者所拥有的权益属于债仅性权益。（）

A．正确

B．错误

22．我国目前对基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税。（）

A．正确

B．错误

23．基金股份是按照基金的销售佣金的设计不同而设计的不同的基金类别。（）

A．正确

B．错误

24．基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于四分之一。（）

A．正确

B．错误

25．德国证券投资基金按投资对象不同主要分为两种，一是主要投资于证券市场的开放式基金，二是以房地产为主要投资对象的半开放半封闭的基金。（）

A．正确

B．错误

26．美国墓金托管机构的职责比较有限，它并不负责监督基金管理人在基金的管理活动中是否遵守基金契约的有关规定。（）

A．正确

B．错误

27．证券公司开办开放式基金的注册登记业务，不需中国证监会批准。（）

A．正确

B．错误

28．机构法人买卖基金单位获得的差价收入应缴纳所得税。（）

A．正确

B．错误

29．《证券投资基金管理暂行办法》禁止基金之间相互投资。（）

A．正确

B．错误

30．国际上，公司治理结构通常有三种模式，即美、英、德三国治理结构模式，这三种模式的股东大会、董事会、监事会的职责各有其特色。（）

A．正确

B．错误

31．证券投资管理过程只需要考虑与交易相关的各项固定与变动成本。（）

A．正确

B．错误

32．我国单只基金投资于国家债券的比例，不得低于基金资产净值的20%。（）

A．正确

B．错误

33．产品创新应该充分运用证券市场已有的金融工具，深入挖掘现有金融工具潜力。（）

A．正确

B．错误

34．契约型基金托管人应按基金契约规定保护基金持有人的权益。（）

A．正确

B．错误

35．凡在上半年设立的基金，该次中期报告可不编制。（）

A．正确

B．错误

36．开放式基金巨额赎回申请发生时，基金管理人在当日接受赎回比列不低于基金总份额的10%的前提下，可以对其余赎回申请延期办理。（）

A．正确

B．错误

37．根据英国有关规定，受托人作为登记人应当建立和维护持有人的登记。（）

A．正确

B．错误

38．离岸基金是指在本国募集资金投资于外国证券市场的证券投资基金。（）

A．正确

B．错误

39．基金资产配置既包括资金在股票、债券等资产类型之间的分配，也包括资金在各自资产类型之内的配置。（）

A．正确

B．错误

40．开放式基金申购、赎回申请暂停期间，每周至少刊登提示性公告一次。（）

A．正确

B．错误

41．证券投资基金初创阶段，在类型上以封闭式基金为主。（）

A．正确

B．错误

42．一般而言，基金资产小于基金资本。（）

A．正确

B．错误

43．按照有关规定，申请办理社保基金投资业务的基金管理公司实收资本不少于5000元，在任何时候都维持不少于5000万元的净资产。（）

A．正确

B．错误

44．在注册制下，证券监管当局必须对实质性内容进行审查。（）

A．正确

B．错误

45．基金管理公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。（）

A．正确

B．错误

46．在其他条件不变的情况下，票息越高修正期限越低，存续期限越长修正期限越高，到期收益率越高修正期限越低。（）

A．正确

B．错误

47．通常情况下，基金管理公司监察稽核部门发现的问题交由公司管理层和相应部门负责改进。（）

A．正确

B．错误

48．基金估值的对象包括基金所持有的全部资产。（）

A．正确

B．错误

49．数据的收集和处理成本是定量投资的信息成本的重要组成部分。（）

A．正确

B．错误

50．按照有关规定，在计算基金运作费用时，如某一费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。（）

A．正确

B．错误

51．科学的投资管理战略通常具备量比特征。（）

A．正确

B．错误

52．基金管理人与基金托管人之间是受托人和委托人的关系。（）

A．正确

B．错误

53．买入并持有资产配置策略的投资者通常重视市场的短期波动，着眼于短期投资。（）

A．正确

B．错误

54．个人投资者买卖基金单位应缴纳的税收包括印花税和所得税。（）

A．正确

B．错误

55．违约风险模型衡量借款人拖欠利息和借款本金的违约风险与借款利率之间的关系。（）

A．正确

B．错误

56．我国封闭式基金不允许折价发行。（）

A．正确

B．错误

57．封闭式基金既有股权性特征，又有债权性特征。（）

A．正确

B．错误

58．投资组合管理以实现投资组合整体的收益-风险最优化为目标，它非常注重资产之间的相互关系。（）

A．正确

B．错误

59．根据我国规定，代表30%以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任的，基金管理人必须退任。（）

A．正确

B．错误

60．在发达国家，大部分投资基金证券是不进入证券交易市场的。（）

A．正确

B．错误

参考答案：

一、单项选择题

1．C 2．D 3．A 4．A 5．B 6．A 7．B 8．A 9．B 10．B

11．B 12．D 13．B 14．A 15．B 16．A 17．A 18．B 19．B 20．A

21．C 22．D 23．A 4．A 25．C 26．D 27．D 28．B 29．A 30．A

31．D 32．A 33．C 34．A 35．C 36．D 37．C 38．B 39．D 40．C

41．A 42．B 43．B 44．A 45．A 46．C 47．C 48．B 49．C 50．B

51．B 52．D 53．C 54．C 55．A 56．C 57．D 58．C 59．B 60．A

二、不定项选择题

1．BC 2．ABCD 3．ABCD 4．BCD 5．BC

6．ABCD 7．ABCDE 8．ABCD 9．ABCDE 10．ABCD

11．AB 12．ABD 13．BCDE 14．AB 15．ABD

16．ABCD 17．BD 18．ABDE 19．AD 20．ABC

21．AD 22．ABDE 23．ABCDE 24．ABCDE 25．ABC

26．ABCD 27．ABCD 28．BDE 29．ABCD 30．ABCDE

31．ABCD 32．ACD 33．ABC 34．CD 35．ABCD

36．AB 37．AD 38．ABD 39．ABC 40．AC

41．ACD 42．BCD 43．ABD 44．ABCD 45．ACD

46．ABCD 47．CD 48．ACD 49．ABCD 50．ABCD

51．ACD 52．AB 53．ABCD 54．ABCD 55．BC

56．ABCD 57．BC 58．ABC 59．BCD 60．BCD

三、判断题

1．A 2．A 3．A 4．A 5．B 6．A 7．B 8．A 9．B 10．B

11．A 2．B 13．A 14．A 15．B 16．A 17．B 18．B 19．B 20．B

21．B 22．A 23．A 24．B 25．A 26．A 27．B 28．A 29．A 30．B

31．B 32．A 33．A 34．A 35．A 36．A 37．A 38．B 39．A 40．B

41．A 42．B 43．A 44．B 45．A 46．A 47．B 48．A 49．A 50．A

篇5：2011证券《投资基金》第七章试题及答案

一、单项选择题

1.下列属于证券经纪商应发挥的作用的是（）。

A.提供证券资产管理

B.提高证券市场效益

C.提供信息服务

D.防止股价波动

2.证券经纪业务包含的要素不包括（）。

A.委托人

B.证券经纪商

C.证券交易所

D.中国证券业协会

3.同一证券公司在同时接受两个以上委托人就相同种类、相同数量的证券按相同价格分别作委托买入和委托卖出时，必须（）完成交易。

A.自行对冲

B.分别进场申报竞价成交

C.与委托人协商对冲木

D.报交易所批准后对冲

4.在证券经纪业务营销中，客户服务中的（）是证券经纪业务服务的核心。

A.交易通道服务

B.有形服务

C.信息咨询服务

D.技术服务

5.（）是证券经纪业务营销的关键环节。

A.目标市场选择

B.营销渠道选择

C.客户促成

D.客户关系建立

6.（）是客户招揽的保证。

A.目标市场选择

B.营销渠道选择

C.客户促成

D.客户关系建立

7.证券公司应当根据客户财务与收入状况、证券专业知识、证券投资经验和风险偏好、年龄等情况，在与客尸签订《证券交易委托代理协议书》时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少（）根据客户证

券投资情况等进行一次后续评估，并对客户进行分类管理，分类结果应当以书面或者电子形式记载、留存。

A.每年

B.每两年

C.每三年

D.不定期

8.委托柜台在接受客户委托时，若证券名称和证券代码不一致时，无法及时与客户取得联系时，则以（）为准输入委托指令代理客户买卖股票。

A.证券代码

B.证券名称

C.随机股

D.其他大盘股

9.委托柜台应严格按照（）的原则，依次为客户办理委托业务，不得漏报或插报。

A.客户优先

B.机构优先

C.时间优先

D.VIP优先

10.自然人客户申请开通创业板市场交易的，在（）交易日后，为尚未具备两年交易经验的客户在交易系统中开通创业板交易业务（即在第T+6交易日开通交易）。复核员复核后生效。

A.T+1

B.T+2

C.T+3

D.T+5

11.自然人客户申请开通创业板市场交易的，营业部经办人在（）交易日后，为具有两年以上股票交易经验的客户在交易系统中开通创业板交易业务（即在第T+3交易日开通交易）复核员复核后生效。

A.T+l

B.T+2

C.T+3

D.T+5

12.（）是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定，也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。

A.《风险提示书》

B.《证券交易委托代理协议》

C.《客户须知》

D.《客户交易结算资金银行存管协议书》

13.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司要求，将股份非交易过户申请材料以（）方式寄送至公司经纪业务管理部门。公司经纪业务管理部门审核无误后再传真至中国证券登记结算有限责任公司。

A.传真

B.特快专递

C.电话

D.电报

14.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司要求，将股份非交易过户申请材料以（）方式寄送至公司经纪业务管理部门。公司经纪业务管理部门审核无误后再传真至中国证券登记结算有限责任公司。

A.传真

B.特快专递

C.电话

D.电报

15.投资者与证券经纪商之间特定的经纪关系建立的过程不包括（）。

A.签署《风险揭示书》《客户须知》

B.签订《证券交易委托代理协议》、《客户交易结算资金第三方存管协议书》

C.开立证券交易资金账户

D.分享投资收益，承担投资损失

16.企业依法解散的，清算人应当自清算结束之日起（）日内申请注销。

A.5

B.10

C.15

D.20

17.证券公司将客户证券账户卡、授权委托书、发证机关出具的变更证明等原件及有效身份证明复印件寄送中国证券登记结算有限责任公司审核通过后，中国证券登记结算有限责任公司于（）个工作日内更改相应注册资料，经办人在5个工作日后打印新的证券账户卡交申请人。

A.2

B.3

C.5

D.7

18.目前按照《证券法》的规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在（），以每个客户的名义单独立户管理。

A.证券公司

B.商业银行

C.托管银行

D.政策性银行

19.以下关于证券经纪商的说法，不正确的是（）。

A.指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人

B.与客户是委托代理关系

C.必须遵照客户发出的委托指令进行证券买卖

D.承担交易中的价格风险

20.细分市场的（）特征是指规模要大到足以获得利润的程度。

A.可度量性

B.有价值

C.可接近性

D.差异性

21.在委托买卖证券的过程中，下列不属于委托人权利的是()。

A.自由选择经纪商

B.自由买卖、赠与或质押自己名下的证券

C.对证券交易过程的知情权

D.随时变更或撤销委托

22.下列不属于证券经纪业务特点的是（）。

A.业务对象的广泛性

B.客户资料的保密性

C.客户指令的随意性

D.证券经纪商的中介性

23.以下不属于证券经纪业务禁止行为的是（）。

A.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

B.根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报

C.在批准的营业场所之外私下接受客户委托买卖证券

D.隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录

24.证券公司从事证券经纪业务，客户资金不足而接受其买入委托，或者客户证券不足而接受其卖出委托的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以（）的罚款。

A.1倍以上5倍以下

B.3万元以上30万元以下

C.3万元以上l0万元以下

D.1万元以上l0万元以下

25.在具备了（）的基础上，投资者就可以与证券经纪商建立特定的经纪关系，成为该经纪商的客户。

A.资金账户

B.基金账户

C.结算账户

D.证券账户

26.证券公司、存管银行根据与客户签订的（），为客户建立其交易结算资金的第三方存管关系。

A.《风险揭示书》

B.《客户须知》

C.《证券交易委托代理协议书》

D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》

27.中国证券监督管理委员会明确要求证券公司在（）全面实施“客户交易结算资金第三方存管”。

A.2005年

B.2006年

C.2007年

D.2008年

28.经纪关系的建立只是确立了客户与证券经纪商之间的代理关系，而并没有形成实质上的（）关系。

A.信托

B.委托

C.从属

D.依附

29.（）是指委托人委托受托人以自己的名义和资金在委托权限内办理委托事务而达成的协议。

A.委托单

B.委托合同

C.托管协议

D.代理协议

30.买卖成交后，证券经纪商应当按规定制作（）交付客户，并代为办理清算、交收，将款项和证券及时交付给客户签收。

A.成交说明书

B.买卖成交报告单

C.成交清单

D.委托说明书

31.对于客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，营业部不得遗失、隐匿、伪造、篡改或损毁，并在客户账户销户后（）年内不得销毁。

A.5

B.10

C.15

D.20

32.客户作为委托合同的另一方，在享受权利时也必须承担的义务不包括（）。

A.了解交易风险，明确买卖方式

B.根据自身承受能力接受交易结果

C.采用正确的委托手段

D.按规定缴存交易结算资金

33.按我国现行的做法，投资者入市应事先到（）及其代理点开立证券账户。

A.证券交易所

B.证券公司

C.中国证券登记结算有限责任公司

D.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司或深圳分公司

34.经纪关系的建立只是确立了客户与证券经纪商之间的（）关系。

A.从属

B.委托

C.代理

D.制约

35.目前，我国具有法人资格的证券经纪商是指在证券交易中代理买卖证券、从事经纪业务的（）。

A.证券公司

B.资产管理公司

C.信托公司

D.基金公司

36.以下关于委托单的说法，不正确的是（）。

A.具有与委托合同相同的法律效力

B.具备委托合同应具备的主要内容

C.明确了证券经纪商作为受托人以委托人（客户）的名义、在

委托人授权范围内办理证券投资事务权限的义务

D.明确了证券经纪商是委托人进行证券交易代理人的法律身份

37.境内法人申请开立证券账户时，客户填写（），并提交有效身份证明文件（企业法人营业执照或注册登记证书）及复印件或加盖发证机关确认章的复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。

A.《自然人证券账户注册申请表》

B.《合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表》

C.《机构证券账户注册申请表》

D.《证券账户注册资料查询申请表》

38.境内合伙企业申请开立证券账户，在提供加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书时，如果有多名合伙企业执行事务合伙人的，由其中（）名在授权书上签字；执行事务合伙人是法人或者其他组织的，由其委派代表在授权书上签字。

A.1

B.2

C.3

D.4

39.自然人申请补办新号码上海证券账户卡时，还应提供其指定交易证券营业部（或B股托管机构）出具的原（）。

A.证券账户结算证明

B.资金账户结算证明

C.资金账户冻结证明

D.证券账户冻结证明

40.法人申请（）的，按规定数据格式将有关资料传送中国证券登记结算有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司审核合格后即时予以配号，自动将新证券账户托管到原证券账户托管的证券公司（或B股

托管机构），并将相关证券由原证券账户转到新的证券账户。

A.补办原号码证券账户卡

B.补办新号码证券账户卡

C.补办原号码资金账户卡

D.补办新号码资金账户卡

41.证券账户注册资料的查询需填写（）。

A.《自然人证券账户注册申请表》

B.《合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表》

C.《机构证券账户注册申请表》

D.《证券账户注册资料查询申请表》

42.以人口统计因素为依据细分市场，一般需要（）个或（）个以上的具体变量才能准确地描述每个子市场的特征。

A.1，1

B.2，2

C.3，3

D.4，4

43.（）是证券公司通过营销渠道，采取多种促销方式，与客户建立关系并促成交易的过程，是证券经纪业务营销活动的第一个环节。

A.客户服务

B.客户招揽

C.客户咨询

D.客户反馈

44.客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

45.证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在1个月内完成回访，对原有客户的加访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

46.证券公司应当对证券经纪人进行不少于（）个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。

A.30

B.50

C.60

D.90

47.（）最重要的功能发送字节较短的信息，包括证券行情和其他动态新闻。

A.自动传真

B.电子信箱

C.手机短信服务

D.邮寄服务

48.理财顾问服务的（）要求提供服务的人员有扎实的金融证券知识基础，对相关的金融市场及其交易机制、相关的金融产品的风险和收益性有清晰的认识，在此基础上提供专业性的判断。

A.顾问性

B.专业性

C.综合性

D.长期性

49.在（），营销人员应当促使客户最终形成购买决策。

A.认知阶段

B.情感阶段

C.犹豫阶段

D.最终行为阶段

50.在（），营销人员应当使得客户有一个态度的转变，如认可或支持该公司及其产品。

A.认知阶段

B.情感阶段

C.犹豫阶段

D.最终行为阶段

51.在客户（），营销人员需要将公司及其产品和服务灌输到客户头脑中。

A.认知阶段

B.情感阶段

C.犹豫阶段

D.最终行为阶段

52.（）营销人员会选择多个潜在的客户群作为目标市场，对每个细分市场设计独立的营销组合，并对不同的细分市场进行差

异化的产品销售或服务，从而能够更好地满足客户的需求。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

53.（）可以让营销人员深入渗透某个或某几个细分市场，把有限的资源进行集中利用，在这个有限市场中建立专业知名度。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

54.（）的主要优点在于成本低，操作简单。但在竞争激烈的证券经纪业务市场，这种策略的效益也是相对比较低的，寻找客户的随意性较大。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

55.（）选择某几个证券品种作为重点，以投资这些证券品种的投资者作为服务对象。如以债券交易作为其服务重点的证券公司，主要服务于债券投资者等。

A.地区集中策略

B.品种集中策略

C.客户集中策略

D.时间集中策略

56.（）将营销重点放在某一个或某几个区域，追求该地区的高市场占有率，这类策略为大多数地方性证券公司采用。

A.地区集中策略

B.品种集中策略

C.客户集中策略

D.时间集中策略

57.（）也称“多重细分市场策略”，是指公司根据不同的目标市场采用不同的营销策略，甚至设计不同的产品来满足不同目标市场上的不同需求。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

58.（）又称“密集性策略”，是指公司集中所有力量来满足一个或几个细分市场的需求。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

59.（）是指不考虑各细分市场的差异性，仅强调它们的共性，而将它们视为一个统一的整体市场。

A.集中性市场营销策略

B.差异性市场营销策略

C.无差异市场营销策略

D.分散性市场营销策略

60.证券公司未按照规定为客户开立账户的，责令改正；情节严重的，处以（）的罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处以1万元以上5万元以下的罚款。

A.1倍以上5倍以下

B.1万元以上5万元以下

C.5万元以上30万元以下

D.20万元以上50万元以下

61.证券公司或者其境内分支机构超出国务院证券监督管理机构批准的范围经营业务的，责令改正，没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以（）罚款。

A.1倍以上5倍以下

B.3万元以上30万元以下

C.30万元以上60万元以下

D.1万元以上l0万元以下

62.证券公司诱使客户进行不必要的证券交易，或者从事证券资产管

理业务时，使用客户资产进行不必要的证券交易的，责令改正，处以（）的罚款。给客户造成损失的，依法承担赔偿责任。

A.1倍以上5倍以下

B.3万元以上30万元以下

C.3万元以上l0万元以下

D.1万元以上l0万元以下

63.证券公司将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用的，没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以（）的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给

予警告，并处以3万元以上l0万元

以下的罚款。

A.1倍以上5倍以下

B.3万元以上30万元以下

C.3万元以上l0万元以下

D.1万元以上l0万元以下

64.证券营业部负责人的离任审

计发现违法违规问题的，证券公司应

当进行内部责任追究，并报当地监管部门或者司法机关依法处理，且该违规人员至少（）年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。

A.B.C.D.4

65.证券营业部负责人应当至少每3年强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于（）个工作日。

A.B.10

C.15

D.20

66.证券营业部应当建立营业场所安全保障机制，保证与当地公安、消防等有关部门的联系畅通，维护交易秩序稳定；制定重大突发事件应急处理预案，定期组织自查，按规定进行演练，自查及演练情况应当以书面方式记载。留存，保存时间不少于（）

年。

A.B.C.D.4

67.证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于（）年，每年4月底前，证

券公司和证券营业部应当汇总上一证

券经纪业务投诉及处理情况，分别报证券公司住所地及证券营业部所在地证监局备案。

A.1

B.2

C.3

D.4

二、选择题

1.《证券交易委托代理协议》中，乙方（证券公司营业部）要向甲方（客户）作的声明和承诺有（）。

A.乙方是依法设立的证券经营机构，具有相应的证券经纪业务资格，且已实施客户交易结算资金第三方存管

B.乙方具有开展证券经纪业务的必要条件，能够为甲方的证券交易提供相应的服务

C.乙方承诺遵守有关法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则

D.乙方的经营范围以证券监督管理机关批准的经营内容为限，不接受客户的全权交易委托，不对客户的投资收益或亏损进行任何形式的保证，不编造或传播虚假信息误导投资者，不诱使客户进行不必要的证券买卖

2.《证券交易委托代理协议》中，甲方（客户）要向乙方（证券公司营业部）作的声明和承诺有（）。

A.甲方具有合法的证券投资资格，不存在法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则禁止或限制其投资证券市场的情形

B.甲方保证在其与乙方委托代理关系存续期内向乙方提供的所有证件、资料均真实、准确、完整、合法，并保证其资金来源合法

C.甲方已阅读并充分理解乙方向其提供的《风险提示书》、《客户须知》，清楚认识并愿意承担证券市场投资风险

D.甲方已详细阅读本协议所有条款，并准确理解其含义，特别是其中有关乙方的免责条款

3.客户阅读《客户须知》可以了解的内容有（）

A.合法的证券公司及证券营业部

B.投资品种与委托买卖方式的选择

C.客户与代理人的关系

D.个人证券账户与资金账户实名制

4.客户从事证券交易，要了解有关证券公司、投资品种等其他信息内容时，需要证券经纪商向其提供（）。

A.《风险揭示书》

B.《客户须知》

C.《证券交易委托代理协议书》

D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》

5.讲解业务规则、协议内容和揭示风险，签署（）实际上起到了投资者教育的作用。

A.《风险揭示书》

B.《客户须知》

C.《证券交易委托代理协议书》

D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》

6.《客户交易结算资金第三方存管协议书》是客户与其指定（）签订的。

A.结算公司

B.存管银行

C.证券经纪商

D.会计师事务所

7.投资者与证券经纪商建立特定的经纪关系需签署的文件有（）。

A.《风险揭示书》

B.《客户须知》

C.《证券交易委托代理协议书》

D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》

8.客户作为委托合同的委托人，在享受权利时也必须承担的义务有（）。

A.如实提供有关证件

B.了解交易风险，明确买卖方式

C.按规定缴存交易结算资金

D.采用正确的委托手段

9.经纪业务操作规范管理的一般要求有（）。

A.前、后台分离和岗位分离

B.重要岗位专人负责，严格操作权限管理

C.营业部工作人员不得私下接受代理客户办理相关业务

D.营业部应按要求妥善保管客户资料及业务档案

10.委托买卖证券的过程中，客户作为委托人享有的权利有（）。

A.选择经纪商的权利

B.要求经纪商忠实地为自己办理受托业务的权利

C.对自己购买的证券享有持有权和处置权

D.寻求司法保护权

11.关于证券经纪业务，以下表述正确的有（）。

A.在证券经纪业务中，委托人的指令具有权威性

B.经纪商可以根据情况变化，自行改变委托人的委托价格

C.经纪商无故违反委托人指示并使其遭受损失的，应承担赔偿责任

D.证券经纪商泄露客户资料而造成客户损失，证券经纪商只承担连带赔偿责任

12.客户交易结算资金第三方存管制度与以往的客户交易结算资金管理模式相比，发生了根本性的变化，主要体现在（）。

A.证券公司客户的交易结算资金只能存放在指定的存管银行

B.指定的存管银行须为每个客户建立管理账户

C.客户交易结算资金的存取，全部通过指定的存管银行办理

D.指定的存管银行须保证客户能够随时查询其交易结算资金的余额及变动情况

13.一般来说，《风险揭示书》会告知客户从事证券投资会面临的风险包括但不限于（）。

A.宏观经济风险

B.上市公司经营风险

C.不可抗力因素导致的风险

D.政策风险

14.在证券经纪关系中，证券经纪商是（）。

A.授权人

B.受托人

C.委托人

D.代理人

15.客户的保密资料包括（）。

A.客户开户的基本情况

B.客户委托的有关事项

C.客户股东账户中的库存证券种类和数量

D.客户资金账户中的资金余额

16.在证券经纪业务中，包含的要素包括（）。

A.证券交易所

B.证券交易的对象

C.证券经纪商

D.委托人

17.经纪业务主要环节包括（）。

A.证券账户管理

B.资金账户管理

C.证券委托买卖

D.证券清算交割

18.以下属于证券经纪商应承担的义务有（）。

A.提醒客户了解并注意从事证券投资存在的风险

B.坚持了解客户原则

C.必须忠实办理受托业务

D.坚持为客户保密的制度

19.《证券交易委托代理协议书》对客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关

（）进行基本约定。

A.权利和义务

B.业务规则

C.责任

D.操作流程

20.下列属于证券经纪商为客户提供的信息服务的有（）。

A.上市公司的详细资料、公司和行业的研究报告

B.经济前景的预测分析和展望研究

C.有关股票市场变动态势的商情报告

D.有关资产组合的评价和推荐

21.证券交易具有的（）特征，决定了广大投资者只能委托证券经纪商代理买卖来完成交易过程。

A.交易过程的保密性

B.交易方式的特殊性

C.交易规则的严密性

D.操作程序的复杂性

22.证券经纪业务可分为（）。

A.柜台代理买卖

B.证券交易所代理买卖

C.证券公司代理买卖

D.投资者自行买卖

23.证券公司对所属营业部经纪业务内

部控制的主要要求有（）。

A.建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度

B.建立健全证券经纪业务人员管理和科学合理的绩效考核制度

C.建立健全证券营业部管理制度

D.统一交易系统，加强信息系统安全管理

24.管理风险的防范措施包括（）。

A.严格执行经纪业务操作规程

B.加强员工培训，提高员工素质

C.建立客户投诉处理及责任追究机制

D.建立经纪业务检查稽核制度

25.当证券账户注册资料中的（）之一发生变化时，账户持有人应及时办理注册资料变更手续。

A.自然人姓名或机构名称

B.有效身份证明文件号码

C.中国证券登记结算有限责任公司要求的其他情形

D.资金计账币种

26.证券经纪业务风险主要包括（）。

A.合规风险

B.管理风险

C.政策风险

D.技术风险

27.证券账户管理包括（）。

A.证券账户的开立、挂失补办

B.证券账户注册资料查询与变更

C.证券账户合并与注销

D.非交易过户

28.证券公司总部加强对营业部业务运作集中统一管理的具体措施有（）。

A.对经纪业务的交易、清算、客户账户、操作权限和风险监控等实行集中管理

B.对风险程度不同的业务，按照分类管理、分级授权、逐级审批的原则进行管理

C.重要业务必须实行实时复核、审核及总部审批制

D.总部要对营业部岗位与权限设置、业务操作合规性进行有效监督、检查

29.证券营业部重要岗位专人负责，严格操作权限管理要求的具体措施有（）。

A.资金存取和其他岗位不得合并，其他岗位电脑终端无权进入资金存取系统

B.资金岗位工作人员和其他岗位的工作人员不得兼职或串岗操作

C.账户管理应专人负责，其他岗位和人员不得兼办或串岗

D.各岗位和各部门电脑用户权限应按职责严格限制并经常检查，应随人员变化而及时调整

30.证券营业部实行前后台分离的具体要求有（）。

A.前台人员负责市场营销，后台人员负责业务运行操作及管理

B.后台电脑管理、会计核算与经纪业务操作等部门或岗位的人员要严格分开

C.账户管理应专人负责，其他岗位和人员不得兼办或串岗

D.电脑管理、会计核算人员不得兼办清算业务

31.证券经纪商对委托人的一切委托事

项负有保密义务，未经委托人许可严禁泄露。但（）等查询不在此限。

A.存管银行

B.监管

C.司法机关

D.证券交易所

32.委托人的权利之一是可以自由（）自己名下的证券。

A.买卖

B.冻结

C.质押

D.赠与

33.以下关于指定存管银行为证券公司开立的客户交易结算资金汇总账户，说法正确的有（）。

A.以证券公司名义开立

B.其资金全部为客户所有

C.二级明细记录账户为“管理账户”

D.用以客户证券交易交收资金的划付

34.客户开立资金账户时，应同时自行设置（）。

A.交易权限

B.交易密码

C.资金密码

D.资金上限

35.以下有关证券营业部为客户开立的资金账户，说法正确的有（）。

A.《客户交易结算资金第三方存管协议书》所指的“客户证券资金台账”

B.客户须持有效身份证明文件或法人合法证件，以客户本人名义开立

C.可以与客户开立的各类证券账户、在存管银行开立的结算账户名称不一致

D.证券公司通过该账户对客户的证券买卖交易、证券交易资金支取进行前端控制

36.《客户交易结算资金第三方存管协议书》的签署人包括（）。

A.客户

B.客户指定的存管银行

C.证券公司

D.中国证券登记结算有限责任公司

37.证券经纪商的中介性表现在（）。

A.不以自己的资金进行证券买卖

B.不承担交易中证券价格涨跌的风险

C.充当证券买方和卖方的代理人

D.尽量使买卖双方按自己意愿成交

38.证券经纪商承担一定的义务主要体现了（）的原则。

A.自身权益最大化

B.为委托人服务

C.权利和义务对等

D.公平买卖

39.坚持了解客户原则，其一是指了解客户的（）。

A.身份

B.财产与收入状况

C.证券投资经验

D.风险偏好

40.证券公司在代理开立证券账户时，按规定数据格式实时向中国证券登记结算有限责任公司传送开户数据，内容包括（）。

A.自然人姓名及有效身份证明文件号码

B.通讯地址、联系电话

C.开户机构、申请日期

D.法人名称及有效身份证明文件号码

41.证券公司在代理开立证券账户时，经办人应查验申请人所提供资料的（），在申请表单上签章后，将所有资料交复核员实时复核。

A.真实性

B.有效性

C.完整性

D.一致性

42.下列情形会导致证券经纪业务管理风险的有（）。

A.客户开户时审核证件、资料不严

B.侵占客户合法权益

C.证券公司工作人员承诺证券买卖收益

D.提供虚假信息

43.境内创投企业申请开立证券账户时需提交的文件和资料有（）。

A.国家工商总局颁发的《外商投资企业批准证书》

B.商务部颁发的《外商投资企业批准证书》

C.省级（含副省级城市）以上创业投资

管理部门出具的创投企业备案文件

D.市级以上创业投资管理部门出具的创投企业备案文件

44.境内合伙企业、创投企业申请开立证券账户需提交的文件和资料有（）。

A.工商管理部门颁发的营业执照

B.组织机构代码证及复印件

C.执行事务合伙人或负责人证明书（须加盖企业公章）

D.加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书

45.境内居民个人需凭本人有效的身份证明文件到其原外汇存款银行，将其可投资B股的外汇资金转入本人欲委托买卖B股的证券公司的B股保证金账户，然后凭（）到该证券公司开立B股资金账户。

A.本人有效身份证明

B.证券公司B股保证金账户户名

C.本人进账凭证

D.原外汇存款银行证明

46.境外法人开立证券账户需提供的文件和资料有（）。

A.加盖公章的法定代表人证明书

B.法定代表人签章并加盖公章的法定代表人开立机构证券账户授权委托书

C.董事会或董事、主要股东授权委托书

D.授权人的有效身份证明文件复印件

47.中国证券监督管理委员会及其派出监管依法对证券公司的经纪业务进行监管，主要监管措施包括（）。

A.证券公司向监管机构的报告制度

B.举报制度

C.信息披露

D.检查制度

48.合规风险的防范措施有（）。

A.建立经纪业务检查稽核制度

B.建立健全各项规章制度

C.对客户交易结算资金实行第三方存管

D.强化岗位制约和监督

49.下列情形属于合规风险的是（）。

A.为客户开立账户时不按规定与客户签订业务合同

B.将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用

C.向客户推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应

D.违反规定在法定营业场所之外办理客户账户管理相关业务

50.按风险起因不同，经纪业务的风险主要包括（）。

A.法律风险

B.合规风险

C.管理风险

D.技术风险

51.咨询服务的主要内容有（）。

A.向投资者介绍开户、委托、交割等操作规程及注意事项

B.了解自己的客户

C.让投资者充分理解“买者自负”的原则

D.简单介绍技术分析软件使用方法

52.证券经纪商必须承担的义务体现了（）的具体原则。

A.坚持信誉为本、客户至上

B.坚持客户优先、委托优先

C.坚持为客户负责，但不代替客户进行决策

D.坚持公平交易，不得以非正当手段牟取私利

53.在证券委托交易中，证券经纪商作为受托人应享有的权利有（）。

A.有权拒绝接受不符合规定的委托要求

B.有权对不符合市场行情的委托指令进行修改

C.有权按规定收取服务费用

D.对违约或损害经纪商自身权益的客户，经纪商有权通过留置其资金、证券，或通过司法途径要求其履约或赔偿

54.投资者教育的目的就是要提高投资者（），进而提高投资者理性投资、规避风险、自我保护的能力。

A.风险意识

B.参与意识

C.投机意识

D.风险识别能力

55.不能办理资金账户（证券账户）销户的情况有（）。

A.申购新股资金冻结期间

B.开放式基金尚有基金余额

C.客户资料尚未补全

D.银证关联尚未撤销

56.在证券经纪商与客户的委托代理关系中，客户是（）。

A.授权人

B.代理人

C.委托人

D.受托人

57.根据客户与证券经纪业务营销人员的关系来划分，客户可分为（）。

A.亲属关系型

B.直接关系型

C.间接关系型

D.陌生关系型

58.目前，我国证券公司的营销渠道基本上是直接销售渠道，包括（）。

A.证券公司营业部

B.网络证券营销

C.证券公司内部营销人员

D.经纪人和独立财务顾问

59.在证券经纪业务营销中，证券公司集中性市场营销策略又可以分为（）。

A.地区集中策略

B.品种集中策略

C.客户集中策略

D.时间集中策略

60.用心理因素作为细分市场的依据，遇到细分变量模糊、子市场价值难以衡量、子市场特征不够稳定等难题时，需要（）。

A.在选择细分变量的时候，应选择那些能够明显区别投资者的心理特征作为细分变量

B.在选择细分变量的时候，应选择那些能够明显区别投资者的行为特征作为细分变量

C.采取恰当的技术分析方法

D.采取恰当的市场调查方法

61.要使市场细分成为有效和可行的，必须具备的条件有（）。

A.可度量性

B.有价值

C.可接近性

D.差异性

62.市场细分的直接依据包括（）。

A.地理因素

B.人口因素

C.投资者行为因素

D.心理因素

63.证券公司的客户招揽包括（）等环节。

A.确定目标市场

B.选择营销渠道

C.建立客户关系

D.客户促成

64.（）是招揽客户的前提和基础。

A.目标市场选择

B.营销渠道选择

C.客户促成

D.客户关系建立

65.经办人查验自然人客户资金账户开户资料的真实性、有效性、完整性及一致性时，可以采取的措施有（）。

A.申请人提交的有效身份证明和复印件与申请人是否一致、真实

B.证券账户卡和其复印件上的姓名与本人是否一致

C.《证券交易委托代理协议书》上所填写的客户信息是否与提交的资料一致、完整

D.客户所提交的材料是否完整齐全

66.营业部为客户开立资金账户不得受理（）开立账户。

A.法人以个人名义

B.个人以个人名义

C.个人以法人名义

D.法人以法人名义

67.对于合伙企业、创投企业等非法人组织，其（）信息发生变化的，证券公司核实后，应在柜面系统以及登记结算系统中予以修改。

A.有效身份证明文件号码

B.联系地址

C.联系电话

D.其他合伙人或投资者

68.对于合伙企业、创投企业等非法人组织，委托交易的证券公司应每年核实其（），如未办理，证券公司应督促其及时更正。

A.账户设立是否完整

B.营业执照是否有效

C.是否通过年检

D.内部控制制度是否有效

69.（）或其他合伙人或投资者发生变

更的，企业应及时申请办理账户注册信息变更手续。

A.企业名称

B.企业类型

C.营业期限

D.执行事务合伙人（或委派代表）或负责人

70.证券经纪人违反《证券公司监督管理条例》的规定，有下列（）情形之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得等值罚款；没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。

A.从事业务未向客户出示证券经纪人证书

B.同时接受多家证券公司的委托，进行客户招揽、客户服务等活动

C.接受客户的委托，为客户办理证券认购、交易等事项

D.未按照规定指定专门部门处理客户投诉

71.违反《证券公司监督管理条例》的规定，有下列（）情形之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足l0万元的，处以1O万元以上60万元以下的罚款；情节严重的，撤销相关业务许可。

A.任何单位和个人强令、指使、协助、接受证券公司以证券经纪客户的资产提供融资或者担保

B.证券公司、资产托管机构、证券登记结算机构违反规定动用客户的交易结算资金和证券

C.资产托管机构、证券登记结算机构对违反规定动用客户的资金和证券的申请、指令予以同意、执行

D.资产托管机构、证券登记结算机构发现客户资金和证券被违法动用而未向国务院证券监督管理机构报告

72.证券公司违反《证券公司监督管理条例》的规定，有下列（）情形之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以上l0万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。

A.与他人合资、合作经营管理分支机构，或者将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理

B.未按照规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好

C.未按照规定指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并以书面方式向其揭示投资风险

D.未按照规定指定专门部门处理客户投诉

73.证券公司违反《证券公司监督管理条例》的规定，有下列（）情形之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销其相关证券业务许可。

A.违反规定委托其他单位或者个人进行客户招揽、客户服务或者产品销售活动

B.向客户提供投资建议，对证券价格的涨跌或者市场走势作出确定性的判断

C.未按照规定与客户签订业务合同，或者未在与客户签订的业务合同中载人规定的必备条款

D.推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应

74.以下关于证券经纪业务的含义，说法正确的有（）。

A.证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托

B.证券公司按照客户的要求代理客户买卖证券的业务

C.证券公司不赚取买卖差价

D.证券公司只收取一定比例的佣金作为业务收入

75.证券经纪业务内部控制的要求之一是应建立以（）为核心的客户管理和服务

体系。

A.了解自己

B.了解自己的客户

C.适当性服务

D.及时性服务

76.以下关于证券经纪商的说法，正确的有（）。

A.指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人

B.代理人的身份从事证券交易，与客户是委托代理关系

C.不承担交易中的价格风险

D.向客户提供服务以收取收益提成作为报酬

77.证券营业部负责人强制离岗期间，证券公司应当对证券营业部进行现场稽核，稽核的内容包括（）。

A.有无挪用客户资产、有无接受客户全权委托

B.有无向客户提供不适当的产品和服务、有无违规速效及担保

C.有无向客户承诺收益、有无超范围经营

D.有无违规为客户办理账户业务、有无重大信息安全事故

78.客户投诉的常见原因有（），以及客户的问题或需求得不到解决等。

A.客户认为自己被公司或营销人员忽视

B.营销人员不愿意承担错误及责任

C.营销人员的服务承诺未兑现

D.营销人员的违规行为使客户蒙受经济损失

79.从营销包括的主要环节来分，营销人员的客户服务可以分为（）。

A.售前服务

B.售中服务

C.售后服务

D.特别服务

80.理财顾问服务具有（）的特点。

A.顾问性

B.专业性

C.综合性

D.长期性

81.比照一般产品的层次，证券公司经纪业务的服务也可以分为（）几个层次。

A.有形服务

B.核心服务

C.特别服务

D.附加服务

82.购买行为是客户决策过程的最后阶段，而客户的购买决策分为（）。

A.认知阶段

B.情感阶段

C.犹豫阶段

D.最终行为阶段

83.针对不同类型的客户群，营销人员常用的寻找潜在客户的方法有（）。

A.缘故法

B.介绍法

C.被动接受法

D.陌生拜访法

三、判断题

1.委托指令一旦发出，在有效期限内，不管市场行情有何变化，只要受托人是按委托内容代理买卖的，委托人必须接受交易结果，不得反悔。（）

对错

2.同一证券公司在同时接受两个以上委托人就相同种类、相同数量的证券按相同价格分别作委托买入和委托卖出时，不得自行对冲成交。（）

对错

3.客户的证券买卖委托，没有成交的委托记录可以不保存。（）

对错

4.证券交易中的委托单，如经客户和证券经纪商双方签字和盖章，性质上就相当于委托合同。（）

对错

5.经纪关系一旦建立就确立了客户与证券经纪商之间的代理关系，形成实质上的委托关系。（）

对错

6.证券营业部为客户开立资金账户可以用客户的姓名，也可以用客户的代理人的姓名。（）

对错

7.客户一旦在《风险提示书》上签名，就表明了其已阅读并完全理解，且愿意承担证券市场的各种风险。（）

对错

8.客户在证券公司开立的专门用于证券交易结算的账户，即《客户交易结算资金第三方存管协议书》所指的“客户证券资金台账”。（）

对错

9.如因证券经纪商泄露客户资料而造成客户损失，证券经纪商应承担赔偿责任。（）

对错

10.证券经纪商是证券交易的中介，是独立于买卖双方的第三者，与客户之间不存在从属或依附关系。（）

对错

11.证券经纪业务的对象具有广泛性和价格变动性的特点。（）

对错

12.证券经纪商必须遵照客户的委托指令进行证券买卖，并承担交易中的价格风险。（）

对错

13.在证券经纪业务中，证券公司不赚取买卖差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入。（）

对错

14.证券经纪业务是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户的要求，代理客户买卖证券的业务。（）

对错

15.证券营业部负责人应当至少每3年强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于l0个工作日。（）

对错

16.证券公司应当在审计结束后4个月内，将证券营业部负责人离任审计报告报证券营业部所在地及公司住所地证监局备案。（）

对错

17.证券公司根据情况需要可以向证券营业部授予虚增虚减客户资金、证券及账户，客户间资金及证券转移，修改清算数据的系统权限。（）

对错

18.证券监管机构可以要求证券公司及其相关单位或者个人，在指定的期限内提供与证券公司经营管理和财务状况有关的资料、信息。（）

对错

19.证券公司应当自每一会计结束之日起1个月内，向证券监管机构报送报告。（）

对错

20.证券公司不得违反规定限制客户终止交易代理关系、转移资产。（）

对错

21.以人口统计因素为依据细分市场，一般需要3个或3个以上的具体变量才能准确地描述每个子市场的特征。（）

对错

22.客户对其自助及电话自动委托承担一切责任。（）

对错

23.客户采用人工电话或传真委托，必须拨打营业部指定的电话。（）

对错

24.无事先约定、未预留印鉴或签名的，则营业部不受理人工电话或传真委托。（）

对错

25.当日单个证券账户累计撤销指定或转托管市值超过营业部及公司规定额度的，应将原始申请书交营业部主管领导实时审核签名或上报公司总部审批。（）

对错

26.营业部根据委托书的变更内容进行修改，须重新签订客户授权委托书，原客户授权委托终止。（）

对错

27.如客户当日有银证转账交易的，不能办理银行账户变更手续。（）

对错

28.补办新号码证券账户卡的，复核员直接打印证券账户卡交客户（申请人）。（）

对错

29.补办原号码上海证券账户卡还应当提供托管证券公司（或B股托管机构）出具的原证券账户冻结证明。（）

对错

30.对于未办理指定交易的上海证券账

户持有人，申请补办证券账户卡之前，应先办理指定交易手续。（）

对错

2011证券从业资格考试《证券交易》第四章判断习题一

31.在客户交易结算资金第三方存管制度下，客户交易结算资金的存取全部通过指定的存管银行办理。（）

对错

32.如果在有效期限内，受托人已经按原委托指令的内容买卖成交了，委托人就必须承认交易结果，办理交割清算。（）

对错

33.2007年11月7日，中国证券业协会发布了有关证券交易委托代理协议的指引，要求证券公司应根据《证券交易委托代理协议（范本）》修订与客户签订的相关证券经纪业务合同文本。（）

对错

34.证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。（）

对错

35.产品销售的“适应性”原则是指在了解客户的基础上，将适当的产品和服务提供给适当的客户。（）

对错

36.证券公司在开展经纪业务时，为客户所提供的核心服务是证券交易通道服务，满足的是客户完成证券交易的核心需求。（）

对错

37.售后服务主要体现在客户办理开户手续或购买证券产品、签订投资协议过程中为客户提供的服务。（）

对错

38.证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。（）

对错

39.对公司从业人员在执业过程中的违法违规行为，按照有关法律法规和公司有关制度的规定，追究其责任，属于合规风险的防范措施。（）

对错

40.对于无效投诉，证券公司和证券公司营销人员没有必要对客户解释。（）

对错

41.证券公司私下接受客户委托或接受客户的全权委托代理其买卖证券，属于合规风险。（）

对错

42.证券经纪业务的风险是指证券公司在开展证券经纪业务过程中因种种原因而导致客户利益遭受损失的可能性。（）

对错

43.证券公司在经纪业务营销活动中违反规定委托其他单位或者个人进行客户招揽、客户服务或者产品销售的活动，属于其管理风险。（）

对错

44.营业部为客户办理证券交割一般有自助交割和柜台人工交割两种交割方式。（）

对错

45.证券经纪商对委托人的一切委托事项负有保密义务，未经委托人许可严禁泄露，因此可不配合监管、司法机关与证券交易所等的查询。（）

对错

46.证券公司应当建立健全信息查询制度、客户回访制度、异常交易和操作监控制度、客户投诉和纠纷处理机制、科学合理的证券经纪人绩效考核制度以及证券经纪人档案，加强对证券经纪人的日常管理。（）

对错

47.我国现行的法规规定，证券经纪商不得接受代替客户决定买卖证券数量、种类、价格及买入或卖出的全权委托，也不得将营业场所延伸到规定场所以外。（）

四、单项选择题1 [答案]：C [答案]：D [答案]：B [答案]：A [答案]：C [答案]：D [答案]：B

对错

48.证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益。（）

对错

49.证券公司对证券经纪业务人员的绩效考核和激励，应直接与客户开户数、客户交易量挂钩，应当将被考核人员行为的合规性、服务的适当性、客户投诉的情况等作为考核的重要内容，考核结果应当以书面或者电子方式记载、保存。（）

对错

50.客户的资金账户应当在证券营业部现场开立。（）

对错

51.证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于3年。（）

对错

52.证券经纪商与客户之间存在着从属或依附的关系。（）

对错

53.涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务应当一人操作、一人复核，复核应当留痕。（）

对错[答案]：B [答案]：C [答案]：D [答案]：B [答案]：B [答案]：A [答案]：B [答案]：D [答案]：C [答案]：C [答案]：B [答案]：D [答案]：B [答案]：D [答案]：C [答案]：B [答案]：B

[答案]：D 26 [答案]：D 27 [答案]：C 28 [答案]：B [答案]：ABCD [答案]：ABCD 10 [答案]：ABCD 11 [答案]：AC 12 [答案]：ABCD

[答案]：ABCD

[答案]：AD 54 [答案]：ABD 55 [答案]：ABCD 56 [答案]：AC [答案]：B [答案]：B

[答案]：D

[答案]：B [答案]：ABC [答案]：BD [答案]：ABCD [答案]：ABCD

[答案]：BCD

[答案]：ABC

[答案]：AD

[答案]：D

[答案]：C

[答案]：A

[答案]：C

[答案]：A

[答案]：D

[答案]：B

[答案]：D

[答案]：B

[答案]：C

[答案]：B

[答案]：C

[答案]：B

[答案]：D

[答案]：B

[答案]：A

[答案]：B

[答案]：A

[答案]：C

[答案]：B

[答案]：A

[答案]：B

[答案]：A

[答案]：C

[答案]：D

五、选择题1 [答案]：ABCD

[答案]：ABCD

[答案]：B

[答案]：AB

[答案]：BC

[答案]：ABCD

[答案]：ABCD 18 [答案]：ABCD 19 [答案]：ABC 20 [答案]：ABC 21 [答案]：BCD 22 [答案]：AB 23 [答案]：ABCD 24 [答案]：ABCD 25 [答案]：ABC 26 [答案]：ABD 27 [答案]：ABCD 28 [答案]：ABCD 29 [答案]：ABCD 30 [答案]：ABD 31 [答案]：BCD 32 [答案]：ACD

[答案]：ABCD 34 [答案]：BC 35 [答案]：ABD 36 [答案]：ABC 37 [答案]：ABCD 38 [答案]：BD 39 [答案]：ABCD 40 [答案]：ABCD 41 [答案]：ABCD 42 [答案]：ABCD 43 [答案]：BC 44 [答案]：ABCD 45 [答案]：AC 46 [答案]：ABCD 47 [答案]：ACD 48 [答案]：BCD 49 [答案]：ABCD 50 [答案]：BCD 51 [答案]：AD

[答案]：ABCD

[答案]：AB

[答案]：ABCD

[答案]：AB

[答案]：ABC

[答案]：AC

[答案]：BC

[答案]：ABCD

[答案]：ABC

[答案]：ABCD

[答案]：AB

[答案]：ABCD