保险经纪公司发展规划

2024-04-10

保险经纪公司发展规划（精选6篇）

篇1：保险经纪公司发展规划

保险经纪公司发展规划报告

一、总体规划理念

以大型项目业务为利润主要来源，通过寿险及车险业务为经营基础，逐步增加业务产能，使公司在当地具有一定的知名度，并通过各种关系（股东关系或销售团队关系）与当地项目发布方取得紧密联系，而促进项目业务的签署。同时，通过组建销售队伍，建立公司自主的销售团队。逐渐丰富销售团队的销售产品（包括：保险产品、理财产品、直销类产品等），使股东和销售团队在销售过程中均获得到相应利益，也可以促进销售团队的有更大的发展，建立适合当地市场的平台经济，从而挖掘和培养专属产品的销售团队，以人对人销售为基础，增加网销、电销、微信销售、APP(移动终端)销售等多元化销售项目。将销售团队的产能及能动性最大化，为构建金融集团做销售支持的准备。

二、经营规划

1、经营团队规划：

1)总经理办公室（2-3人）：由董事长、总经理（执行董事）、总经理助理构成，职责包括：向股东负责、为股东创造收益、定期向股东汇报经营情况、公司战略规划、市场分析及管控、公司制度的执行及监督、财务制度的执行及监督、业务发展规划、机构监督和巡查、业务考核目标制定、与保险公司接洽及协议签署、与监管机构保持良好关系、拓展优质项目业务、人力资源规划等。2)大项目部（1-5人）:由部经理、员工组成。职责包括：业务项目目标信息搜集、业务项目洽商、与产品采购部（产品支持部）一同完成项目。

3)产品采购部（1-2人）：有部经理、员工组成。职责包括：常规业务团队销售产品采购、与大项目部一同完成项目产品采购、其他销售渠道产品采购。

4)运营部（1-4人）：由部经理、培训专员、数据专员、督导专员组成。职责包括：运营数据统计、产品培训、“基本法”制定及执行的监督和督导、培训课件的制作、协助产品采购部进行产品对比分析、客户服务、业务文件保存、分支机构管理。

5)人事行政部（1-3人）：由部经理、人事专员、行政专员组成。职责包括：人事薪资管理、入离职管理、招聘管理、人事风险分析、业务员入离职管理、资格考试管理、人事档案管理、公司印章管理、文件制作及通告管理、行政流程管理、固定资产管理、会议及招待组织和管理、其他相关行政事务管理。

6)财务部（1-5人）：由部经理、会计、出纳组成。职责包括：财务报表、税务报表、预算管理、银行账户管理、财务制度制定及监督、财务流程管理。

7)IT部（1-2人）：由部经理、桌面工程师组成。职责包括：财务系统维护、业务系统维护、网站系统维护、网络维护、个人电脑维护、协助各部门进行数据提取、网络安全系统、信息系统规划。

2、机构建设规划：

1)机构设立在现有已有产能地区先建立机构为原则，2016年预计建立省级机构（二级机构）11个，按照先后顺序为：内蒙、辽宁、河北、天津、山西、吉林、黑龙江、山东、河南、陕西、甘肃，所有省级机构均为总公司进行投资建设。预计建立地区级机构（三级机构）内蒙13个、辽宁10个、河北10个、天津2个、山西7个、吉林5个、黑龙江5个、山东15个、河南13个、陕西5个、甘肃5个。所有地区级机构总公司不用进行投资，由地区负责人自行投资建设。2)机构考核基本要求：

省级机构投资建设每个机构首年投入不超过30万，第二年及以后成本由省级机构负责人自行承担，省级机构业务要求不低于年均300万寿险业务或3000万车险业务，不低于500万项目类业务。

地区级机构业务要求不低于年均30万寿险业务或200万车险业务，不低于50万项目类业务。

机构按照季度考核，未通过考核直接撤换机构负责人。

3、业务团队人数规划

内蒙：常规业务团队200人，大项目业务团队3人。辽宁：常规业务团队100人，大项目业务团队2人。天津：常规业务团队50人，大项目业务团队3人。山西：常规业务团队70人，大项目业务团队5人。吉林：常规业务团队50人，大项目业务团队2人。黑龙江：常规业务团队50人，大项目业务团队3人。山东：常规业务团队300人，大项目业务团队2人。河南：常规业务团队300人，大项目业务团队5人。陕西：常规业务团队200人，大项目业务团队2人。宁夏：常规业务团队70人，大项目业务团队2人。

4、经营预算规划（一年）

总公司：人力预算150万，行政预算50万，固定资产预算20万（不含房屋成本）。

分公司（二级机构）：人力预算10万，行政预算5万，固定资产预算15万（含房屋成本）

营销服务部（三级机构）：人力预算0万，行政预算0.5万，固定资产预算0万。

综上所述：2016年经营最大预算为505万。

5、经营毛利润规划

2016年(仅现有业务量，不包括经纪公司经营后所产生业务量)：

总公司：项目业务4000万，产生毛利润200万。分公司：

1）内蒙：寿险业务200万，车险1000万，项目业务（渠道业务）500万，业务产生毛利润40万。2）辽宁：寿险业务300万，车险业务4000万，项目业务（渠道业务）2000万，业务产生毛利润55万。

3）天津：寿险业务50万，车险业务6000万，项目业务（渠道业务）4000万，业务产生毛利润32.5万。

4）山西：寿险业务70万，车险业务3000万，项目业务（渠道业务）1000万，业务产生毛利润43.5万。

5）吉林：寿险业务100万，车险业务2000万，项目业务（渠道业务）2000万，业务产生毛利润45万。

6）黑龙江：寿险业务70万，车险业务2000万，项目业务（渠道业务）1000万，业务产生毛利润30万。

7）山东、河南：寿险业务100万，车险业务1000万，项目业务（渠道业务）2000万，业务产生毛利润60万。

8）陕西、宁夏：寿险业务80万，车险业务1000万，项目业务（渠道业务）2000万，业务产生毛利润30万元。

综上所述：2016年预计产生毛利润536万，2017年(仅现有业务量，不包括经纪公司经营后所产生业务量)：

根据2016年业务数据推算，暂定基本增长率为20%。而2017年将不再对分公司进行相应投入，减去总部2017年最大成本220万，应盈利423万元。

2018年(仅现有业务量，不包括经纪公司经营后所产生业务量)：根据2017年业务数据推算，暂定基本增长率为10%。应盈利465万元。

6、其他业务规划

在2016年上半年实现全年任务一半业务员人力数量时，总公司针对其他销售产品的项目应已经上线销售。而整体上千人的销售团队在当地进行销售的情况下，可以在现有产能保持的情况下，另辟蹊径来增加全年利润。

三、经营目的规划： 2016年主要目的：

1、机构建设和业务团队的建设，完成长江以北机构布局，达到业务团队人数要求及初步业务产能。

2、完成公司在当地市场宣传作用。

3、试探市场情况调整市场策略为2017年达成总体盈利做相应准备。

4、搭建销售平台，将不同产品在统一平台进行销售。

5、与地方项目产生方建立联系或备案。

6、确定各地区项目来源。

7、为2017年与保险公司合作打下坚实的基础。2017年主要目标：

1、维持现有机构数量，谨慎开设机构，根据业务需要进行机构建设，维持业务团队人数稳定并保持业务量20%的增长率。

2、3、将业务团队进行分类销售的转型。

丰富销售平台产品，将完全采用线下销售，线上成交的网销模式或移动终端销售模式。

4、积极参与所有政府项目的招投标工作，与地方政府建立良好合作关系。

5、与保险公司总公司完成协议签署，并规划保险业务全国销售策略。

6、完成2017年公司盈利400万以上的目标。

2018年主要目标：

1、完成上市前准备，从业务、人员、财务等各方面完善管理方式，并针对优秀机构或优秀团队进行股权的激励。

2、3、开发有助于业务团队建设的新产品。完成2018年公司盈利500万以上的目标。

保险经纪公司经营团队

2016年1月19日

（以下无正文）

篇2：保险经纪公司发展规划

中国保险经纪公司发展战略初探来源：《中国保险报》作者：戴晓斌

公司发展战略，通常简称为公司战略，是公司根据其外部环境及公司内部资源和能力状况，为求得公司生存和长期稳定的发展，为不断地获得新的竞争优势，对公司发展目标达成目标的途径和手段的总体谋划。

著名管理学家德鲁克认为，公司战略回答的是两个最基本的问题：我们的公司是什么？它应该是什么？保险经纪公司既有通常公司的共性，又有其独有性质特点。《中华人民共和国保险法》第123条规定：保险经纪人是指保险经纪人与投保人签订委托合同，基于投保人或被保险人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务并按约定收取中介费的单位。中国的《保险法》已明确说明了保险经纪公司应该是为客户提供有价值的增值服务的公司。从当前中国保险经纪公司发展的现状观察，大部分的保险经纪公司更多的只是担当了保险公司的销售系统，提供有价值的风险技术服务还有一个艰苦的积累发展过程。

创造出有优势的公司是保险经纪公司制定发展战略的目的所在。一个没有任何优势的公司想要在市场竞争的环境中生存几乎不可能。因为没有生存优势而退出市场、被兼并的保险经纪公司在中国已经发生。各家公司制定发展战略必须将本公司自身置于激烈竞争的全球保险经纪市场体系中去；同时又对公司内部进行分析、寻找出各种资源因素，并充分利用和组织好各种资源，去形成一个整体优势，发展创造出有本公司特色，区别于其他竞争对手的比较优势，这是制定公司发展战略的立足点和出发点，更应是公司战略发展的目的所在——创造出有优势的保险经纪公司。

保险经纪创造有优势的保险经纪公司要有惟一目标——就是超强持续赢利能力，就是要盯住利润。如果保险经纪公司不是从这个目标出发而是直接奔向这个目标，那么，公司很快就会被引到摧毁战略的歧途。不管公司的目标会使公司陷入麻烦之中。因此，如果不赢利，公司的战略就没有必要存在。中国保险经纪公司初创发展时期，尤其要重视成本控制和产出成果的比例关系，因为保险经纪公司不能输、输不起，要盯住利润，时刻从这个角度分析公司战略是否有效，经过这个艰苦过程的累积，将来一定会创造出有优势的中国保险经纪公司。

创造出有优势的保险经纪公司去赢得利润，目标是一致的，但各个公司的创造优势的战略发展模式却是不同的。各个公司依据又是多维的，没有统一的固定模式。不同保险经纪公司起点不同、经营背景不同、掌握的基本资源种类不同，并不存在最好的处方，放之四海而皆准的战略并不存在，适合于所有公司的创优战略发展最佳模式并不存在。当前有如下主要几个模式：

股东优势型的发展模式

许多保险经纪公司成立创始的股东，其本身就有大量保险经纪服务的需求，保险经纪公司利用其掌握的大量股东资源优势取得了保险经纪业务的发展优势方向。如目前国内保险经纪业务量排在第一位的长安保险经纪公司及联合、航联、华信、竞胜等保险经纪公司。长安就是依托电力行业股东资源优势，快速分割占领市场，较短时间内迅速完成公司原始积累，在业内树立了长安品牌的相对优势。我国实行的是公有制为主体，多种所有制共同发展的基本经济制度，国有及少数民营的大公司拥有相当庞大的资产，是保险经纪市场的重要业务资源。保险经纪公司要创造、更要利用好与股东之间的天然联系，使两者实现人才、技术、信息等方面的资源共享，这对于国内创立、成长阶段的经纪公司可以迅速获得业务规模、技术、人才、经验等重要而宝贵的资源，为公司更好、更长远发展奠定了坚实的优势。

市场优势型的发展模式

中国保险经纪公司定位在走市场优势型的发展模式道路的相对较多，大中小型公司都有，而相对具代表性的有江泰保险经纪公司及长城、木易保险经纪公司等。经过七年的艰苦实践，江泰形成了独特的市场定位，即：高科技、高风险、高效益；大企业、大项目、大机构（三高三大），逐步形成了八个方面的市场，即：全国性大客户市场、各省市自治区分支机构市场、各行业风险部门市场、特殊风险市场、责任保险市场、职工补充保险、农业保险、再保险经纪市场。有的已经形成规模，展现了良好的市场发展优势。

人才资源优势型的发展模式

篇3：保险经纪公司发展规划

我国《保险法》第一百一十八条规定“保险经纪人是基于投保人的利益, 为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务, 并依法收取佣金的机构”, 保险经纪人在我国也主要是以保险经纪公司的形式存在, 其业务范围主要包括:再保险经纪业务;为投保人拟定投保方案、选择保险人、办理投保手续;协助被保险人或受益人进行索赔;为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询服务;中国保监会批准的其他业务。

国外成熟发达保险市场上大量实践证明, 保险经纪人能够深化保险市场分工, 减少保险交易成本, 优化配置保险市场资源, 推进保险市场科学发展, 有利于维护投保人利益, 解决保险市场信息不对称等问题, 是成熟保险市场中的重要环节。我国1995年《中华人民共和国保险法》首次以法律形式正式确立了保险经纪人制度, 1998年有了第一部保险经纪人的专门法规《保险经纪人管理规定 (试行) 》, 1999年举办了第一次保险经纪人资格考试, 1999年首批保险经纪公司成立, 出现了第一批保险经纪从业人员, 伴随着我国保险行业的发展, 保险经纪、保险顾问与风险管理的概念逐渐在国内保险市场盛行, 由此, 国内保险经纪行业迅速成长, 经过十余年的发展, 至2011年, 全国保险经纪机构已增至416家, 涉及经纪保费达308.1亿元, 保险经纪公司的身影越来越多地活跃在我国保险市场上。但是外部环境的不利影响、自身存在不足、违规违法现象等问题严重羁绊着保险经纪行业的健康快速发展, 这些问题不容忽视, 急需各家保险经纪公司, 乃至整个保险经纪行业进行研讨解决, 以积蓄能量, 畅通我国保险经纪行业的发展前途。

2 我国保险经纪公司发展中存在的问题

我国保险经纪行业虽然取得了较为快速的发展, 但与保险市场发达的国家相比, 我国保险经纪公司的规模还较小, 专业水平还较低, 在发展过程中不仅受外部市场与政策环境影响, 也受内部自身股东背景单一、组织架构不完善、人才匮乏、专业服务能力较低等问题限制。另外违规操作、从业人员职业与道德教育缺失等其他问题也不断困扰着保险经纪行业, 这些亟须解决的问题, 均不利于我国保险经纪行业的良性运行, 也严重制约着我国保险经纪行业向更高层次发展。具体来说有以下几个方面。

2.1 外部环境对保险经纪公司的不利影响

外部环境对保险经纪公司的不利影响有两个方面, 一是保险经纪认可度不高, 二是保险经纪监管政策不完善。

2.1.1 保险经纪认可度不高

国内保险市场虽然已经引入保险经纪公司10余年, 保险经纪公司的发展也十分迅速, 但是相对于国外保险经纪行业, 我们的存在时间仍较短, 规模仍太小, 宣传力度仍不够, 社会认知度仍不高, 差距仍较大。体现在保险市场上的一个重要方面, 就是大部分客户不知道保险经纪公司是做什么的, 或者直接与保险公司、保险代理混为一谈, 或者被认为是保险公司的“代理或展业”的渠道之一, 非常不利于保险经纪人体现应有的价值。

2.1.2 保险经纪监管政策不完善

随着我国改革开放和市场经济体制的建立与不断完善, 我国经济高速发展, 人民生活水平大幅提升, 保险行业乘着祖国经济高速发展的列车也取得了突飞猛进的发展, 各大企业集团对风险管理工作越来越重视, 保险经纪人的需求也日益增多, 保险经纪人作为保险市场重要的一分子无可替代。2001年和2002年, 国家为了鼓励保险经纪公司的发展, 在新出台的《保险法》和《保险经纪机构管理规定》中明确了我国保险经纪人的法律基础, 极大地鼓舞了保险经纪行业发展的信心, 但是相关配套的实施细则和行政法规可执行度不高, 保险经纪监管政策仍需进一步完善。

2.2 自身不足对保险经纪公司的限制

在受外部环境不利影响的同时, 保险经纪公司还受股东背景单一、经营机制不完善、人才较为匮乏、专业服务能力较低等自身不足问题的限制。

2.2.1 股东背景单一

目前, 国内各大企业集团纷纷组建自己系统内的保险经纪公司, 为金融战略的实施进行布局。此举虽然充实了保险经纪人员队伍, 也壮大了保险经纪行业的力量。但是这些具有行业背景的保险经纪公司成立, 本身存在着较大的限制性, 他们的业务资源是靠行政手段获得的, 技术程度较低, 不利于保险经纪公司提高专业服务能力与展业能力, 对保险经纪公司立身市场的根本理解不够, 从长远来看, 不利于保险经纪公司的发展。

2.2.2 经营机制不完善

投保人在和保险经纪公司签署了相应的经纪合同之后, 保险经纪公司应严格按照保险经纪业务链条, 为投保人提供风险评估、风险管理、保险方案设计、协助办理投保手续、协助索赔, 提供防灾、防损等服务。但是有些保险经纪公司的经营机制不完善, 不能充分发挥保险经纪人的核心价值, 基本业务流程未能按业务链条将保险经纪服务有序进行下去, 损害了投保人的利益。如一些保险经纪公司的分支机构由于缺乏长远规划、经营机制不完善, 导致无法在当地正常经营, 只能被迫撤点, 使得保险经纪人不能有效地履行为投保人提供保险经纪服务的职责, 合同纠纷时有发生。

2.2.3 人才较为匮乏

国外的保险经纪公司已经发展了数百年, 早已十分稳健和成熟。但是我国保险经纪公司发展时间太短, 人才大量匮乏, 部分从业人员几乎是在没有任何的演习和操练的状态下就进入了保险市场, 与高速发展的保险经纪行业相比, 保险经纪从业人员无论数量还是质量都远远落后于业务发展的实际要求, 还没有完善的管理经验与经营技能, 具体来说就是无商誉可言、无经验可谈、无历史可论, 保险经纪业发展在很大程度上都受阻于人才的匮乏。

2.2.4 专业服务能力较低

保险经纪公司是衔接保险公司与客户的重要环节, 其核心竞争力主要体现在前期风险管理与后期协助索赔服务。前期风险管理就是要求保险经纪人能够全面、科学、有针对性地揭示投保人风险, 针对不同的风险制定不同的风险管理办法。对于可转移风险为投保人量身拟定科学、合理的保险方案, 并提供信誉和服务最优的保险人;而后期协助索赔服务就是要求保险经纪人在保险标的出险后, 能够迅速向保险人递交出险通知书, 根据保单提醒被保险人注意自己的权利和义务, 安排完成索赔申请, 协助被保险人准备有关文件, 必要时参加事故查勘、索赔谈判等工作。但由于目前国内保险经纪行业的准入门槛本身相对较低, 专业的风险管理人才与风险管理数据库不健全, 为客户提供优质、高效风险管理与协助索赔服务捉襟见肘。另外国内保险经纪人发展方式单一, 基本上没有自己的业务特色, 要么只做股东业务, 要么就是四面出击、盲目揽客, 营销手段仍然停留在关系营销、人际营销的初级阶段, 忽视了立身于市场的根本职能, 提升自身专业服务能力的动力不强, 也导致专业服务能力较低。

2.3 其他问题对保险经纪公司的困扰

外部环境与自身存在问题在影响着保险经纪公司发展的同时, 违规操作、职业道德缺失等问题也给保险经纪公司的发展带来了困扰。

2.3.1 违规操作严重

部分保险经纪公司法律意识淡薄, 在利益的驱动下, 不惜违规开展业务, 存在代收保费管理不规范、未及时办理重要事项变更手续、为保险公司虚构中介业务、未按规定使用保险中介服务发票等问题。如国内某保险经纪公司与保险公司签订的相关保险经纪业务合作协议未约定佣金比例, 仅进行口头约定, 《保险经纪业务合作协议》形同虚设, 存在额外要求保险公司支付高额佣金, 或保险公司支付佣金金额与经纪公司收到的佣金不一致, 中间差额不入账等违规操作问题。

2.3.2 保险经纪从业人员职业与道德教育不完善

一些保险经纪公司对其从业人员考核业绩偏重, 忽略了职业与道德教育, 导致一些保险经纪从业人员巧取豪夺, 以牟取暴利为目的, 无视客户利益, 任意挪用客户的保单, 开具假收据、出具假保单, 甚至一小部分具有保险经纪公司从业经验的不法分子, 从事非法保险经纪业务, 这些人也就是所谓的“自由经纪人”和“黑经纪”。他们在市场中假借保险公司或以保险经纪公司的名义开展保险经纪业务, 制造虚假材料, 私刻公章, 索取高额佣金, 职业道德低下, 严重扰乱中介市场和保险市场, 更有甚者从事非法传销活动, 如某保险经纪公司负责人完全无视职业道德, 在全国14个省区以传销手段骗取群众钱财, 最终受到法院的严厉制裁。

3 如何进一步加快保险经纪公司发展的思考

国内保险经纪公司在发展过程中虽然存在着诸多问题, 但是保险经纪人的产生是经济与社会发展到一定阶段, 保险市场日益复杂化和社会分工日益精细化情况下的必然结果。他们高度精通保险市场和保险技术, 能够有效识别投保人风险, 帮助投保人选择除费用最为合理、保障最为全面、服务最为优质的保险方案和保险人, 能够更好地维护投保人利益, 是保险市场的重要一分子, 行业发展前景非常广阔, 我们对此充满信心。但是我们应该正视我们面临的问题, 积极研究解决对策, 以进一步加快发展步伐, 为此, 本文作如下探讨。

3.1 营造环境, 扫清保险经纪公司发展障碍

保险经纪公司应努力为自身营造良好的市场环境, 加大保险经纪的宣传力度, 积极争取监管部门的支持与理解, 并建议监管部门尽快完善保险经纪相关法律法规, 扫清前途发展障碍, 加快保险经纪行业的科学、快速发展。

3.1.1 加大保险经纪行业的宣传力度

对于保险经纪市场认可度不高的问题, 应加大保险经纪行业的宣传力度, 具体可有以下几个宣传方式:

(1) 加大展业宣传。

一方面让投保人充分了解和认识到保险经纪人作为保险市场中重要的一个衔接环节, 在其进行保险安排工作时能够起到的作用与价值, 树立市场形象, 引起客户对保险经纪人的关注。另一方面让保险人了解保险经纪人作为规范的、专业化的机构, 在营销渠道上, 能够降低其展业成本, 扩大其公司品牌的市场影响力, 并能够更好协助其与客户沟通, 为其与客户之间搭建起顺畅合作的“桥梁”, 减少纠纷。

(2) 联合成立保险经纪行业协会。

保险经纪公司应联合成立保险经纪行业协会, 一方面以行业协会形式向客户大力宣传和普及保险经纪行业知识, 使广大社会群众真正了解保险经纪人的价值所在, 扩大保险经纪行业的知名度;另一方面行业协会可以联合各保险经纪公司的力量, 提高保险经纪行业在保险市场上的影响力, 提高保险经纪行业的话语权, 间接宣传保险经纪人。

(3) 加大技术和品牌优势宣传。

保险经纪公司应加大技术和品牌优势的宣传, 以实实在在的有巨大价值的服务为实例, 将保险经纪人作用与价值向市场充分宣导, 赢得社会认可。例如:某保险经纪公司在2008年南方大面积冰灾中, 协助客户进行了现场查勘、受损资产清查、准备索赔资料、与保险公司谈判、定损协商、催付赔款等服务, 最终协助客户索赔近18个亿, 充分彰显了保险经纪人的价值与作用。

3.1.2 完善保险经纪公司相关法律法规

当前绝大多数保险经纪公司对于业务管控、业务开展、人员管理等都不严格, 内部规章制度执行力不强, “散、杂、差”现象层出不穷。为规范保险经纪公司的发展方式, 整顿行业, 建议监管部门尽快完善保险经纪公司相关法律法规。一是规范保险经纪业务经营区域要求, 禁止以常驻业务人员外派模式提供服务, 保护投保人利益, 如保险经纪公司设立分支机构后, 分支机构的经营区域均不得超出所在省、自治区或直辖市;二是提高保险经纪行业准入门槛, 如提高注册资本金和保证金的要求;三是在提高准入门槛后, 删除保险经纪公司设立分支机构的增资要求, 加快推动保险经纪公司规模化、专业化发展;四是明确保险经纪公司坐扣佣金作为一种交易结算方式的合法与合规性等。

3.2 苦练内功, 积累保险经纪公司发展能量

保险经纪公司在发展过程中应对自身不足的问题引起足够的重视, 积极应对, 苦练内功, 为进一步快速发展积累能量。

3.2.1 加大业内交流与融合步伐, 组合与优化专业服务能力

目前国内保险经纪公司受股东背景影响, 大致可以分为三类, 第一类是股东型保险经纪公司, 他们一般精通于某一个行业的保险经纪, 尤其是在后续协助索赔与保单咨询服务;第二类是市场型保险经纪公司, 他们一般营销能力较强, 有着一批高素质、专业的营销队伍;第三类是技术型保险经纪公司, 他们一般网罗着众多行业的技术专家, 在前期风险识别与风险评估上能力较强。由此可以看出, 市场上各家保险经纪公司均有着属于自己的特色, 若能形成保险经纪联合体共同发展, 加强相互之间交流与沟通, 或通过兼并重组的方式成立中介服务集团, 取各家之长, 补各家之短, 组合和优化专业服务能力, 从而提高专业服务水平。

3.2.2 完善经营机制, 提高可持续发展与服务能力

保险经纪公司除应按照监管部门要求, 进一步完善内部管控机制外, 还应遵循能够充分保证保险经纪人的基本业务流程按业务链条得以协调、有序进行的原则, 完善组织架构, 充分彰显保险经纪人专业能力特点, 正确处理内部管控与可持续发展的关系。具体可从国外保险经纪行业的先进经验和管理模式中汲取精华, 首先根据市场形势, 完善公司组织架构, 建立以围绕营销团队为中心的技术支持团队和资源管理支持团队, 充分体现保险经纪人“以技术为根本, 以客户为中心”的营销理念, 确保业务正常有序进行, 其次建立配套内部管理制度, 完善风险研究、风险识别和风险管控体系, 提高可持续发展与服务能力, 切实有效履行保险经纪服务职责。

3.2.3 加大人才培养与引进力度, 巩固发展基础

21世纪是人才的竞争, 保险经纪公司作为服务行业之一, 人的因素在公司发展中起了至关重要的作用, 因此为了在激烈的市场竞争中站稳脚跟, 巩固发展基础, 解决人才较为匮乏的突出问题显得极为必要。具体解决方式可从两个方面考虑。

(1) 加大人才的培养力度。

保险经纪公司应加大现有人才的培养力度, 为人才创造良好的发挥平台, 不拘一格, 注重人才潜力的挖掘, 做到人尽其才, 并加大继续教育的培训力度, 培训内容不仅包括保险相关法律法规、保险专业知识与技能、业务拓展能力、各家保险公司保险条款讲解等专业知识, 还应进行适合公司发展、有利于提高员工知识水平的其他培训, 并在公司内部建立图书室, 全面储备管理、业务、财务、市场、法律和运营等方面的学习资料, 便于员工随时查阅, 提高工作效率等。

(2) 加大人才的引进力度。

保险经纪公司在大力培养现有人才的基础上, 还应加大人才的引进力度, 一方面可加大引进国内外保险行业高层次、高素质人才的力度, 全面提高保险经纪公司管理能力与专业能力;另一方面还可广开渠道, 积极引进其他行业高、精、尖的顾问式专家人才, 提高保险经纪公司的研究能力与专业能力, 充实风险管理数据。同时还可广泛吸收大量应届毕业大学生, 整体上提高保险经纪行业从业人员素质, 为保险经纪公司的发展注入新鲜的血液与活力。

3.2.4 建立保险经纪的服务标准, 提高专业服务能力与创新能力

保险经纪公司作为服务行业之一, 服务是其生存的基石。由于国内保险经纪公司发展还在摸索阶段, 全方位提高服务能力还需要一定的时间, 但可通过做精做专一个或几个行业的保险经纪服务, 积累服务经验, 将包含风险评估、保险方案涉及、选择承保公司、协助索赔、保单维护等服务内容标准化, 树立行业服务典范。以此为基础, 不断创新服务手段, 提高专业服务能力, 逐渐向其他社会行业延伸, 逐步解决国内保险经纪行业无经验可鉴、无历史可论、无信誉可言的现状。如某保险经纪公司在多年服务单一行业的过程中, 协助客户建立了该行业的《协助索赔操作指引》, 极大地方便客户索赔的同时, 还建立了不同险种的不同保险经纪服务标准, 不断进行研究修改, 不仅树立了公司的专业形象, 专业服务能力与创新能力也得到有效提高。

3.3 加强规范, 树立保险经纪公司良好口碑

目前, 我国有的保险公司口碑不是很好, 导致客户信任缺失, 业务开展较为困难。保险经纪行业作为我国的新兴行业, 也应加强规范经营的意识, 诚实守信, 避免陷入投保人信任危机的怪圈。

3.3.1 加强规范, 明确合理佣金比例

保险经纪公司与保险公司签订的合作协议, 大部分没有严格的佣金比例范围限制, 监管部门也未明确合理佣金比例范围, 产生了部分险种佣金比例过高的现象。这样虽然符合市场经济公平竞争的要求, 但间接加大了保险交易成本, 不利于保险市场和保险经纪行业的财务监管和规范发展。保险经纪公司从加强规范的角度出发, 明确合理佣金比例, 实行佣金披露制度, 使佣金水平受客户、保险公司、社会公众监督, 遵守承诺, 推动保险交易成本透明化, 杜绝财务违规违纪现象发生, 树立诚信规范的职业形象。

3.3.2 加强从业人员法律与道德教育培训, 树立良好的业界口碑

保险经纪公司在加强从业人员展业能力、专业能力培训的同时, 应加强法律与道德教育培训, 提升从业人员的法律意识与道德意识, 进一步维护好投保人的利益, 保持行业的廉洁性与严肃性, 廉洁从政, 清白从业, 从源头上杜绝从业人员违法、违规开展业务的意识, 树立良好的业界口碑, 诚实守信, 避免误入歧途, 陷入投保人信任危机的怪圈, 充分体现保险经纪人专业、守法、合规的形象, 为保险经纪行业的整体健康、规范、和谐、高效发展打好基础。

保险经纪人是随着保险业发展, 展业竞争日趋尖锐化、承保技术日趋复杂化, 保险业务日趋全球化的大背景下必然而生的, 他们有着立身市场根本职能的天然优势。随着市场对保险经纪人认识的逐渐加深, 监管部门对保险经纪人监管的日趋精细, 国内保险经纪公司若能积极有效解决当前面临的问题, 坚持“以技术为根本, 以客户为中心”的经营理念, 坚固地站在维护投保人利益的立场上, 必然能够取得更长久、更健康、更和谐的发展。

参考文献

[1]蒲秋芳.我国保险经纪公司发展中存在的问题与对策[J].保险职业学院学报, 2002 (3) .

[2]中国人民银行.保险经纪人管理规定 (试行) [J].上海保险, 1998 (4) .

[3]王小群.中国保险经纪人的素质条件分析[J].上海保险, 2000 (2) .

[4]戴云.关于保险中介市场之我见[J].上海企业, 2000 (1) .

[5]张聪林.保险经纪公司:保险市场的又一座“桥梁”[J].中国金融, 2000 (8) .

[6]刘连生.论我国保险经纪人监管[J].华南金融研究, 2000 (6) .

[7]吴玮华.保险经纪公司浮出水面[J].金融信息参考, 2000 (4) .

[8]张虹.关于保险经纪人制度的法律探讨[J].保险职业学院学报, 2000 (3) .

[9]粟榆.中国保险经纪公司经营中面临的问题及对策[J].上海保险, 2001 (3) .

篇4：论保险经纪公司的信息化发展

【关键词】保险经纪；信息管理

自中国加入WTO以来，保险行业作为朝阳产业，一直处于快速发展阶段。然而，纵观全国具有一定规模的保险经纪公司可以发现，它们的经营也面临着重重挑战，包括企业管理如何跟上企业的快速发展，如何提高客户满意度，降低业务复杂度，提高业务效率，保障企业效益，降低运营成本，加强内控及风险控制等方面[1]。而上述目标的实现均离不开信息化的管理，很明显，信息化建设对保险行业而言意义重大。

一、信息管理发展

信息管理是为实现组织的目标，满足组织的需求，解决组织的环境问题而对信息资源进行开发、规划、控制、集成、利用的一种战略管理[2]。

信息管理在企业中的发展主要经历了两个阶段，即技术信息管理阶段和信息资源管理阶段。技术信息管理阶段的标志是信息系统管理（即MIS）的产生和运用，它是一个利用计算机软硬件、手工作业、分析计划、控制和决策模型以及数据库技术的人机系统，能够为企业或组织提供信息，支持其运行、管理与决策。而信息资源管理阶段则以EDI、因特网、企业内部网及外部网为主要技术特征，从技术、经济等多角度对企业的信息流加以科学的规划、组织、控制和协调。

二、保险经纪公司概述

保险经纪公司作为中介机构，重点是面对顾客，根据不同的顾客特征形成不同的专业流程。投保人在参保前，需清楚了解实际情况，选择更符合自身需求的保险公司。但现实往往是投保人由于保险专业知识和法律知识的局限性，无法购买到真正适合自身需要的保险或得不到及时的理赔。

对于以上情况，保险经纪人这一特殊职位应运而生。保险经纪人具备丰富的保险和法律专业知识以及专业的风险管理能力，而且对各个保险公司的优劣势有清晰的把握，并且在财务情况、管理水平、信誉等级、服务质量等方面都较为清楚。保险经纪人可以有效地解决投保人遇到的问题，较为合理地对各家保险公司和各险种做出评估，从而维护投保人的权益，降低投保人的风险，并指导投保人购买到最适合自身情况的保险业务。因此，投保人常常选择保险经纪人作为自己投保的专业顾问。

三、保险经纪公司信息系统管理的现状及展望

从目前来看，国内保险经纪公司的信息管理建设仍处于初级阶段。除了少数的一些发展相对成熟的公司，大多数公司的信息化建设十分缓慢且经验不足，它们使用的往往是较为通用的系统，而专门为保险经纪公司量身定做的信息管理系统却不多。

从这些为数不多的信息管理系统来看，它们基本是将公司的三项关键资源（即业务来源、投保客户和保险公司）有机地结合，进行统一管理和查询。通过业务处理平台，达到流程标准化、手工作业最少化、工作效率最大化和人员成本最低化的目标。同时一些系统提供了资源、资料共享平台，使整个团队的协同能力大大提高。一些系统还具备分析和查询客户档案、业务员工作日志的功能，使管理者更方便的对公司整体的业务情况全面了解。

综上所述，以往数据库存储的数据主要是面向业务的，因此，数据库里只是对单个项目的数据信息（包括项目、保单、收支信息等）进行存储。但从现实考虑，从这些数据中提取有用信息，用以描述业务进程、公司发展方向等信息是十分困难的。即便现有的一些系统针对不同的对象制定了众多的报表子系统，包括月报表、季报表、保监会报表等，但是对于保险经纪人来说，这些报表对于决策所起的辅助作用微乎其微，因为通常经纪人更关心的是如何快速而准确地去评估某一个险种来提高自身的工作效率；而站在一个管理者和决策者的角度，过去只是根据报表查看某段时间的保单及收益情况，但是随着业务规模的壮大，他会逐渐的把注意力转向公司的整体业绩和行业趋势，而不是每一笔业务的细节，他希望能够直观的获取到值得关注的客户信息、有发展前途的保险项目、各个产品使用者的共同特点及公司的主要收益项目来源，并且需要发现那些没有注意到的问题，以此确定公司发展的立足点等。因此经纪公司对其信息管理系统的要求已经越来越高，符合专业需求的软件开发仍有巨大的空间。

参考文献

[1]鲍文，崔鹏.灾害保险商业化面临的问题及对策探讨[J].未来与发展，2007（3）：51-54

篇5：情景二保险经纪公司面试

情景介绍：小马想应聘某保险经纪公司的保险经纪人职务。情景人物：小马、应聘官、旁白

情景二：面试中

小马推开门，向坐着的面试官鞠躬问好：“各位好，我今天来参加保险经纪人的面试，我叫马凯鑫大家可以叫我小马毕业于北京电子科技职业学院经济管理系主修金融保险专业这是我的资料，谢谢。考官：你怎么理解保险经纪人这个职业？

小马：我认为保险经纪人是指基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。

考官：你能说一下保险经纪人的职责都有哪些？小马：我认为保险经纪人的职责是发现潜在客户的保险需求，争取成为客户认可的保险经纪人；对客户面临的风险进行调研、查勘，提供风险评估报告；针对客户面临的风险制定风险管理方案，其核心为保险方案；协助或代表客户进行保险采购，选择合适的保险人和保险方案；协助客户办理投保、缴费等手续；审核保险协议、保险合同、保险单等技术文件；对客户保险相关人员进行保险培训，告知保险方案内容、被保险人义务、保险报案方式、保险公司及经纪公司联系人等重要保险事宜；发生保险事故后，协助客户报案、收集报案材料、查勘现场、代表客户与保险公司谈判等；日常联系、定期报送保险服务情况等其他工作。

考官：你认为你在我们保险经纪公司具备哪些认知条件？

小马：“我具有良好的责任心、有一定的团队协作精神，并且掌握经济、金融、管理等专业知识；熟悉保险产品特别相关的专业知识；具有较强的沟通与组织协调能力及亲和力；具有良好的语言表达能力及分析判断能力；有积极进取的精神及接受挑战的性格。”我希望可以在贵公司任职请相信我吧。

考官：好的谢谢，回家等通知吧。如应聘成功我们会尽快与你取得联系，请保持手机畅通。

篇6：保险经纪公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强保险经纪有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项。

第三条公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。

第四条公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人。第二章财务管理体制

第五条公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。统一领导：公司本级在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作保险公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。

逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。

自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行独立核算，自负盈亏。第六条公司实行财务总监制度，财务总监由董事长提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。

公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。

第七条公司按照国家规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。

第三章财务机构和财会人员

第八条公司及分支机构设置独立的财务部门，非独立核算的单位，可以只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。

第九条公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。

第十条公司财会人员工作职责

一、财务部经理工作职责

1、熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作，负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务；

2、执行董事会、总经理有关财务工作的决定，主持编制公司年度财务预算并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金的运营效益；

3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作；

4、审查公司及分支机构财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司的财产清查工作；

5、定期或不定期组织力量对分支机构进行财务检查，督促分支机构严格遵守国家财经纪律和公司规章制度，负责组织对分支机构财会人员进行工作指导和业务培训；

6、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度；

7、完成领导交办的其他工作。

二、会计人员工作职责：

1、熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；

2、维护财经纪律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求更正或补充；

3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算；

4、按规定要求编报财务报表；

5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息。

三、出纳员工作职责：

1、熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定，认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务；

2、及时、准确登记现金、银行存款日记账。日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录的内容与会计凭证保持一致，每天结出余额；

3、月末及时与银行核对往来余额，按月编制“银行存款余额调节表”，使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致。出现未达账款，及时查明原因；

4、严格遵守现金“收支两条线”原则，不坐支现金，收取的营业款及时存入银行；

5、遵守现金管理规定，妥善保管库存现金和空白支票。库存现金控制在规定限额以内，按规定填制银行支票，使用支票做好登记工作；

6、维护财经纪律，严格执行公司财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，抵制不合法的开支，及时清理临时借款。

第十一条公司及分支机构负责人切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十二条各级财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

报账、算账、记账必须手续完备、内容真实、数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第十三条财会人员办理会计业务必须坚持原则，严格执行国家财经政策和公司规章制度。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须坚决拒绝，并及时向公司领导报告。

第十四条财会人员工作调动必须报上级批准，公司逐步推行财会人员垂直管理并实施会计委派制度。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；未办妥交接手续不得离职，亦不得中断财会工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，办妥交接手续。

移交内容，包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事项等。

移交时必须有监交人：一般财会人员的交接，由本机构主管领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总经理进行监交。

第四章会计核算规定与原则

第十五条公司遵守国家《会计法》、《企业会计制度》、《保险中介公司会计核算办法》等法律法规的规定，规范地进行会计核算，真实、合法、完整地记录和反映公司的一切经营活动。第十六条公司采用国家财政部、保监会等制定的保险中介行业会计科目和会计报表，按相关规定办理会计业务。

第十七条公司记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制。

第十八条公司一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录，均使用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。

第十九条公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记账本位币。

第二十条公司会计核算遵循以下基本原则：

1、真实性原则：以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；

2、实质性原则：注重交易或事项的经济实质而非法律形式；

3、一致性原则：会计政策、会计核算方法一经确定不得随意变更，如确需变更，必须将变更内容、理由及累积影响在会计报表附注中予以说明；

4、连续性原则：会计指标保持前后口径统一，相互可比；

5、配比性原则：收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间的各项收入及相关的成本、费用，在该会计期间内如实确认;

6、合理性原则：恰当划分收益性支出与资本性支出的界限，凡支出的效益仅及于本年度的，作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，作为资本性支出；

7、稳健性原则：不得多计资产或收益、少计负债或费用，也不得设置秘密准备。第五章会计凭证

第二十一条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

一、原始凭证。包括：购货发票、收据、缴款单、银行票据、验收单、分割单、自制凭证等。

1、原始凭证必须包含以下内容：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额。

2、原始凭证必须真实、合法、有效：从外单位取得的原始凭证，应加盖填制单位的印章；从个人取得的原始凭证应有填制人员的签名或盖章；公司自制原始凭证应有经办人员及单位领导的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖公司印章。

3、原始凭证统一按票面金额及规格大小依次从右至左粘贴，不同性质的支出分别填列，经批准报销或付款后加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。

4、公司发生的每一笔经济业务或事项，都必须填制或者取得原始凭证，财会人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性。

二、记账凭证。根据已审核的原始凭证及有关资料填制记账凭证。

1、记账凭证的内容包括：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计主管人员签名或者盖章，收付款凭证还应有出纳人员签名或盖章。

2、记账凭证必须后附原始凭证（更正记账差错或月末结账时除外）。一张原始凭证涉及多张记账凭证时，可以附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明或者附原始凭证复印件。

3、一张原始凭证所列支出需几个单位共同负担的，应将其他单位承担部分开出分割单，加盖该单位财务印章进行结算。

4、经公司有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档，则提供该文件的复印件。

5、记账凭证必须连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证时可以采用分数编号。

6、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，也可以根据若干张性质相同的原始凭证汇总填制。

7、月末将记账凭证进行整理，附《会计凭证》封面后予以装订，做到厚薄均匀、整齐美观，相关人员签名盖章。

第六章会计账簿

第二十二条会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，登记会计账簿必须以经过审核的记账凭证为依据,使用会计账簿必须遵守当地财政部门的相关规定。

1、现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。现金日记账当天必须与库存现金核对无误，银行存款日记账按银行名称和存款种类分别登记。银行存款的月末账面余额与银行对账单进行核对，按月编制银行存款余额调节表。

其他明细账可以采用活页式账簿。

2、登记会计账簿时，将记账凭证日期、编号、业务内容摘要、金额等逐项登入账簿内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时。逐行顺序登记，并在记账凭证上做适当标注，表示已经过账。

3、登记账簿发生错误时，先在错误处划双红线，然后在上方用蓝字更正并签章；如发现记账凭证错误，用红字冲销法更正并填制正确凭证登账。

4、按规定及时结账。“月末小计”为本月实际发生额，“本年累计”为截至目前本年实际发生额，此两栏须划通栏红线。

5、各级财务部门定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来款项进行相互核对，保证账款相符、账账相符、账实相符。

6、已实现会计电算化的单位定期打印会计账簿，审核无误后装订成册，并由计算机记账员和财务部经理、财务负责人签字或者盖章。

7、年度终了后，及时对会计账簿进行整理、装订。账簿未使用部分注明“以下空白”，活页式账簿的空白页应予剔除，然后装订整齐，签名归档。

第七章会计科目第一节资产

第二十三条资产是指过去的交易或事项形成并由公司拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。

第二十四条公司的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

一、流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付账款、待摊费用、存货等。

1、现金。公司遵守人民银行关于现金管理的有关规定，各单位库存现金不得超过3000元，超过部分必须存入银行。一切现金往来，必须附有原始凭据。现金的账面余额必须与库存数相符，禁止坐支营业现金。

2、银行存款。公司原则上应在规模较大、资信较好的商业银行设立账户，客户资金专用账户和一般支出户分开设立和使用，严格按照规定管理客户资金，代收的保费、各项保险赔款应于五个工作日内解付，超过5万元的款项必须于第二个工作日解付。凡结算金额超过2000元以上的交易必须通过银行转账支付。

3、短期投资：指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。

4、应收及预付款项：指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等。应收及预付款项按照以下原则进行会计核算：

①按照实际发生额记账，并按往来客户名称设置明细账进行核算。

②带息的应收款项，期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面价值，并冲减财务费用，计入当期损益。

③公司于每年年终财务决算前，对企业应收的债权进行清理，按年末应收账款余额的3‰计提坏账准备金。对于不能收回的应收债权，查明原因，分别处理。对确实无法收回的，按公司管理权限经审批后作为坏账损失，冲减坏账准备金。

5、待摊费用：指公司已经支出，应当由本期和以后各期分别负担、分摊期在一年以内（含一年）的各项费用，如预付保险费、预付房租费等。待摊费用按其受益期限在一年内分期平均摊销，计入成本、费用。如果某项待摊费用已经不能使公司受益，可将其摊余价值一次全部转入当期成本、费用，不再留待以后期间摊销。

6、存货：主要是低值易耗品，实行一次性摊销。

二、长期投资：指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。

三、固定资产：公司以单位价值2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：房屋及其他建筑物、机器设备、电子设备（如计算机、复印机、电传机等）、运输工具和其他设备。

1、公司固定资产折旧年限为：房屋及建筑物35年；机器设备（含室内装修）10年；电子设备、运输工具5年。

公司固定资产采用平均年限法按月计提折旧，预计残值率5%。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论是否继续使用，均不再提取折旧。提前报废的固定资产，也不再补提折旧。

2、固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输费和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本可按以下情况分别确定：

(1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。

(2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。

(3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。

(4)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。

(5)盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。

(6)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。

3、固定资产管理：公司应指定专人定期或不定期对固定资产进行盘点，确保账卡相符、账实相符。由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益，计入当期营业外收支。

公司对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都应及时办理会计手续，并设置固定资产明细账（或者固定资产卡片）进行明细核算。

四、无形资产：指公司持有的、没有实物形态的非货币性资产，主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。公司无形资产按法律、法规或合同规定的有效期限平均摊销，无规定期限的按10年平均摊销。

五、其他资产：指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用等。

第二十五条公司逐步建立资产减值准备计提制度，计提减值准备的操作，按《企业会计制度》的规定进行。

第二节负债

第二十六条负债，指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。

公司负债按其流动性，分为流动负债和长期负债。

一、流动负债：指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。

各项流动负债，按实际发生额入账。

二、长期负债：指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

长期负债以实际发生额入账，涉及利息的长期负债按照负债本金和约定的利率按期计提利息，利息费用按相关规定列入当期财务费用。

第三节所有者权益

第二十七条所有者权益，指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

一、实收资本，指投资者按照公司章程，或者合同、协议的约定，实际投入公司的资本。资本金一经投入，不得退回。

二、资本公积，包括资本（或股本）溢价、接受捐赠资产、拨款转入、外币资本折算差额等。

三、盈余公积，包括：法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。公司分配税后利润时，按税后利润的10%计提法定盈余公积金、按税后利润的10%计提法定公益金。法定盈余公积金累计达到公司注册资本的50%时，可不再提取。公司盈余公积可用于弥补亏损、转增资本等，法定公益金用于职工集体福利。任意盈余公积的提取，根据股东会决议的规定办理。

第四节收入

第二十八条收入，指公司与投保人签订委托合同，基于投保人或被保险人的利益，为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务并按约定收取的佣金或咨询费。

公司主营业务收入包括经纪佣金收入、咨询费收入、协作业务收入，不包括为第三方或者客户代收的款项，如代收保险费等。经纪佣金收入是为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务的收入；咨询费收入是指为客户提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询等服务的收入；协作业务收入是指与其他中介机构进行业务协作时应收取的收入。

公司其他业务收入指提供追偿服务、教育服务等业务获得的收入。收入确认原则。公司根据收入的性质，合理地进行确认和计量：

一、公司所提供的劳务，其开始和完成在同一会计年度时

公司在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入；在出具评估报告或咨询报告时确认咨询费收入；在本公司与其它中介机构协作业务的劳务全部完成时确认协作业务收入（不包括应归属于其它中介机构的协作费用）；

二、公司所提供的劳务，其开始和完成不在同一会计年度时

提供劳务交易的结果能够可靠估计时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务的总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠确定时，则劳务交易的结果能够可靠地估计。

提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日对收入区分情况进行确认和计量：

1、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

2、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；

3、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本计入当期费用，不能确认收入。

第五节成本和费用

第二十九条成本，指公司为提供保险中介服务而直接发生的各种耗费；费用，指公司为维持正常经营而发生的与管理有关的各种消耗，分为管理费用、营业费用、财务费用，通称期间费用。

公司正确划分成本和费用的界限：

1、成本，是指公司直接提供保险经纪业务的人员和机构所消耗的工资性费用、业务费等经营费用。包括员工工资、福利费、公积金、运杂费、社会保障费、广告费、租赁费、折旧费、低值易耗品摊销、维修费、劳动保护费、工作餐费、水电费、其他费用。

2、管理费用，是指公司为组织和开展保险经纪业务所发生的与管理有关的费用，包括员工工资、修理费、低值易耗品摊销、开办费摊销、办公费、差旅费、职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保障费、劳动保护费、审计咨询费、诉讼费、公积金、邮电费、印刷费、车船使用费、业务招待费、会议费用、宣传费、董事会经费、保险费、坏账损失、存货盘亏、折旧费、税金、其他费用。

3、财务费用，是指公司为筹集经营所需资金而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出（减利息收入）以及相关手续费等。

第三十条费用管理

一、办公费管理：正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、审核人签名，经总经理批准后方能报销或付款。

购置的办公用品必须建立登记、造册手续。办公用品及设施，因人为原因所造成的破坏和损失属非正常损耗，应由当事人负责赔偿。

二、业务费管理：业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理（或董事会）专门会议确定，专款专用。

业务费使用办法：

1、公司所有业务活动费用的开支一律凭正式发票报销。宴请费用报销时必须注明宴请何单位客人、因何事、在何地以及陪餐人数。

2、出差外地开支招待费，应事先报总经理批准。会计人员按批准的金额报销。

3、本公司主持召开有关会议，事先提出计划，按实际参加会议人数据实列支相关费用。计划内容主要是：确定会议费用标准、负担方式、会议天数、人数、费用总额等事项，提出预算报审批后执行。

4、外单位人员为我公司工作，其费用开支经公司领导批准，可实报实销。

三、差旅费管理：

1、公司本部员工的差旅费管理，按照联保办发[2006]6号文的规定执行，分支机构差旅费的规定与标准另行规定。

2、出差人员需根据行程、时间确定借款金额，报总经理批准。返回后一周内报销，结清欠款。公司执行“前账不清、后账不借”的原则。

第三十一条非经营性的特殊开支，如赞助费、协会费、捐赠款等列营业外支出，由总经理审批。分支机构超过3000元以上的非经营性开支，应书面报公司审批。第三十二条公司依据国家有关规定，按计税工资总额计提下列费用：14%的福利费、2%的工会经费、2.5%的职工教育经费。

第六节利润及利润分配

第三十三条利润，指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

一、营业利润，指主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及附加，加上其他业务利润，减去管理费用和财务费用后的余额。

二、利润总额，指营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出后的余额。

三、净利润，是利润总额减去所得税后的余额，按以下顺序分配：

第三十四条公司当年实现的净利润，加上年初未分配的利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润。对于利润的分配，按公司《章程》的相关规定进行。

第七节会计科目说明

第三十五条公司根据《企业会计制度》、《保险中介公司会计核算办法》的有关规定制定会计科目（相关会计科目说明见附件）。

第八章财务预算与财务报告

第三十六条公司实行全面预算管理制度，编制预算以实现公司经营目标为前提。全面预算管理包括业务预算和财务预算，主要内容是：市场目标预算、收入预算、支出预算、利润预算等。

第三十七条公司预算的编制、执行与考核。公司及分支机构在做好市场调查与预测的基础上，于年度开始前一个月内完成预算编制工作，报公司财务部备案。预算指标一经确定，各单位必须遵照执行，公司财务部、稽核部负责监控各单位预算指标进展及执行情况。年度终了，公司对各单位预算执行情况进行考核，纳入绩效考核体系，与经营业绩挂钩。

第三十八条财务报告是对企业经营成果及财务状况的总结和综合反映，公司按国家有关规定定期编制真实、准确、完整的财务报告，禁止提供虚假报告。财务报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明。公司的会计报表主要有如下几种：

1、资产负债表（年、月）；

2、成本、费用明细表（年、月）；

3、利润表（年、月）；

4、现金流量表（年）；

5、利润分配表（年）；

6、固定资产增减明细表（季、年）；

7、往来款项明细表（季、年）。第三十九条编制财务报告注意事项

1、公司对外报送的财务报告依据会计制度规定的格式和要求编制。

2、会计报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

3、会计报表之间、会计报表各项之间、凡有对应关系的数字，应相互一致。本期与上期之间有关数字应相互衔接，如果不同年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应在年度会计报表中加以说明。

4、公司按照会计制度的规定编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。