招待用品管理规定

招待用品管理规定（精选6篇）

篇1：招待用品管理规定

招待用品管理规定

1.目的

强化招待用品管理，规范领用制度,提高接待水平，控制招待费用。2.范围

涉及公司业务招待所用的各类饮料、茶叶、香烟等物品，及各类礼品的申购、领用、管理。3.职责

3.1总经办负责本规定的制定和修订。3.2各部门主管负责本规定的遵照执行。3.3采购部或行政部负责相关物品的采购。4.内容 4.1申购

A.总办人员负责公司所有招待用物品的申购。

B.每月初，总办人员须根据月度盘点之结余库存，依据安全库存要求填写《申购单》，由本部主管签字确认后方可传递采购部或行政部执行采购。4.2采购

每月初，采购人员依据获准之《申购单》进行物品的采购。4.3入库

由总办人员建立《招待用品台帐》，采购物品入库前必须提供《申购单》发票，由总办人员验收后开具《物资入库单》后方可入库。4.4 报销

遵照《采购管理规定》，采购人员须将《申购单》、《物资入库单》及相关发票备齐方可到财务部报销。4.5领用

A.总经办招待用香烟的领用数量在5包之内时,须填写《招待用品领用登记表》;领用超过5包以上,须填写《物资出库单》并由领用人之直属领导签字确认。

B.总经办招待用饮料的领用须填写《招待用品领用登记表》。除召开大型会议或活动外，需以箱为单位领用矿泉水时，必须开具《物资出库单》并填明相关事项。

C.各部门因业务招待需要领用相关物品时，必须填写《招待用品领用登记表》，由总办人员进行发放。4.5盘存

A.每日下班前，总办人员须依据《招待用品领用登记表》之记录检查库存并登记于《招待用品台帐》上。

B.每月末，总办人员须对照《招待用品台帐》进行月度盘点和清帐，必须做到帐物相符，出具《招待用品盘存报告》，报批存档并抄送一份财务部。5.相关文件：

5.1《采购管理规定》 5.2《仓库管理规定》 6.相关记录： 6.1《申购单》

6.2《招待用品领用登记表》 6.3《物资入库单》、《物资出库单》 6.4《招待用品台帐》

篇2：招待用品管理规定

办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。

二、接待范围。实行对口接待的原则。 上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待;上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待;各街(镇)财政所(处)工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。

区局重大会议来客接待由办公室统一安排。在邾城召开的会议，邾城地区与会人员一般不安排食宿;属省市在我区召开的大型会议根据业务性质，以对口科室接待为主，办公室配合;科室召开的小型会议，由科室负责接待。

三、接待地点。区外来客就餐，根据情况安排在定点餐馆(原则上指定邾城宾馆)或局机关食堂。区内来客一律在局机关食堂就餐。因特殊情况在其它非定点餐馆招待的，必须向分管领导或局长报告，且一律由接待者本人用现金结帐，然后在本科室业务招待费中报销。区外因公来客需要住宿的，一般安排在邾城宾馆标准间。省市领导来局，经局长批准后可安排在其它地方住宿。

四、接待标准。区内因公往来接待，原则上只能吃工作餐，其标准为早餐每人6元，每桌不超过60元;中晚餐每人20元，每桌不超过200元。区外来客，处级以下(含处级)，其标准为早餐每人10元，每桌不超过120元;中餐每人25元，每桌不超过300元。厅局级以上领导来我局检查工作，可酌情提高20%-50%的接待标准。以上标准均不包括烟酒。

五、来客招待审批程序。科室招待来客先填写“来客招待申报表”，注明招待来客姓名、职务、事由、经办人、来客人数、招待标准等内容，由办公室主任或副主任审定标准后报接待科室分管领导签字批准，方能安排就餐。

六、报销凭证。在定点餐馆进餐的招待费必须使用统一的税务餐饮专用发票报销，非专用发票一般不得作报销凭证。在机关食堂就餐结算时，必须附“来客招待申报表”，否则，财务上不予报销。

七、报销程序。业务招待费的报销必须有当事人的签字，科室负责人的审查意见和分管领导的签批;超过指标限额的业务招待费报销还必须有局长的签批。每月各科室要将经有关领导签署意见后的报销凭证报送局办公室报帐员手中，由报帐员办理相关手续后，到会计核算中心集中报销。

八、报销时限。所有招待费支出自发生日起5日内按程序报局领导审核签批，月末不足5日的，原则上不得逾期跨月。

九、接待纪律

1、接待客人务求节俭，严格控制接待范围和标准，杜绝讲排场、比阔气，反对铺张浪费，确保各科室招待费控制在规定限额之内。未经批准，擅自超标准和范围接待客人的，超支部分由经办人、陪餐人承担。

2、严禁科室之间、局内设科室与外单位之间相互吃请。

3、本着勤俭节约的原则，各科要严格做到“三限”：一是限酒。对外公务接待执行“午餐禁酒、晚餐限酒”的规定。二是限烟。严格控制派烟，特殊情况需用烟，一条烟以上需经分管机关的局领导批准。用烟原则上只能用汉烟。三是限陪。招待一般来客，每桌陪客一般限制在3人以内，特殊情况除外。

4、在机关食堂和定点餐馆之外的地方招待客人，未经批准擅自招待客人的，其招待费用一律不予报销。

十、以前出台的制度与本制度相矛盾的，以本制度为准。

篇3：企业业务招待费的筹划管理研究

一、业务招待费的概念及规定

业务招待费, 顾名思义, 就是企业为了拓展业务、招待客户所发生的相关费用。那么究竟何谓业务招待费呢?迄今为止, 无论是会计还是税法都尚未对此做出详细的概念界定。业务招待费在会计上一般作为管理费用核算, 在计算当期利润时扣除, 但税法上的规定与会计稍有不同。

我国税法中规定, 对企业所发生的业务招待费应当在经过税务机关核准后才能予以扣除, 只允许按照实际发生额的60%来扣, 且上限为当期销售收入的5‰。这一严厉的扣除标准对企业带来的影响就是不论企业发生的业务招待费的金额大小, 在纳税调整时一定是调增, 最终增加企业所需缴纳的企业所得税。这无疑大大增加了业务招待费为企业所带来的税收负担。

二、业务招待费的筹划方法

对于一个企业而言, 若要进行税务筹划, 在合理、合法的前提下减少税收支出, 无外乎从计税基础、税率和优惠政策等方面着手。考虑到业务招待费的特殊性, 笔者认为应当从以下方面进行筹划。

(一) 合法转换费用科目

由于业务招待费核算界限的模糊性, 在实务中, 企业发生的相关费用既可以确认为业务招待费也可以确认为其他费用, 如餐费、会议费和业务宣传费等, 这些费用与业务招待费的显著区别在于, 我国税法对于业务招待费的扣除标准设卡很严, 而其他费用要么不设置扣除限额, 要么扣除限额远远超出业务招待费, 这就对财务人员提出了较高的核算要求, 如果费用能计入不设限额的科目就绝不计入设限额的科目, 能计入限额多的科目就绝不计入限额少的科目。

例如, 客户来公司洽谈, 所涉及的餐费、住宿费和会议场所租赁费均由宾馆统一开票, 此时的费用是计入业务招待费还是会议费呢?从税务筹划的角度考虑, 应当计入会议费无疑。再如, 公司赠送给客户的礼品一定是计入业务招待费的吗?非也。若是公司自产的产品, 且产品上印有公司的形象宣传标识, 这时是可计入业务宣传费的。在涉税处理上, 业务宣传费的扣除限额达到了销售收入的15%, 远远超出了业务招待费所限制的5‰, 并且超额部分还可结转以后年度扣除, 两相比较之下, 选择作为业务宣传费核算更能起到为企业节税的目的。

需注意的是, 这种筹划方式虽然在一定程度上能起到控制业务招待费, 减少业务招待费纳税调整金额的作用, 但其存在较大的税务风险, 因此不鼓励采用。

(二) 合理控制费用总额

税法中对于业务招待费的税前扣除规定有两个标准同时执行, 一个是实际支出金额的60%, 另一个则是当期销售收入的5‰, 两者孰低即为企业当期业务招待费准予在税前扣除的金额。对于一个企业而言, 不同的业务招待费的发生金额对企业究竟会产生什么样的影响?我们通过一个案例来一起了解一下。假定甲公司某年销售收入为1000万元, 我们对不同业务招待费的支出情况进行计算分析, 如表1所示。

显而易见, 当企业的业务招待费支出金额控制在当期销售收入的8.3‰以下时, 每支出一元业务招待费所需付出的对价为1.1元;但是当企业的业务招待费支出金额超出当期销售收入的8.3‰时, 超出比例越大, 每支出一元业务招待费所需付出的对价越大, 相当于我们去超市购物所付出的单价越来越高。

因此, 企业要对业务招待费进行筹划管理, 应当合理控制费用总额, 将业务招待费的支出金额控制在可预计的销售收入的8.3‰以内。那么, 是不是只要业务招待费的金额低于销售收入的8.3‰就是好的筹划方式呢?不尽然如此, 业务招待费的扣除标准之一是实际支出金额的60%, 若是仅仅低于销售收入的8.3‰, 即便未增加企业的负担, 但在很大程度上浪费了60%的扣除比例, 使税法政策未得到充分利用, 对于税法中规定了扣除限额的费用项目而言, 这无疑是一种奢侈的消费方式。由于税法中对业务招待费的扣除执行双重标准, 在两个标准一大一小的情形下, 势必会造成浪费或加负, 要实现完美契合应当是使两个标准相等, 即表1的第3纵列金额与第4纵列相等, 体现在数字上就是企业发生的业务招待费恰好为当期销售收入的8.3‰ (5‰÷60%) 。故而, 能充分利用税法相关政策的筹划方式, 应当是在合理的情况下尽量将企业的业务招待费金额控制在销售收入的8.3‰这一水平线上。

(单位:万元)

(三) 恰当进行费用分摊

按照上述方式对企业的业务招待费进行筹划, 均能取得一定的效果, 但也都存在局限性, 若是企业发生的业务招待费未能控制在销售收入的8.3‰之内, 造成了企业负担的增加, 此时企业该何去何从呢?“按相关的法规, 费用应当按照独立交易原则进行分摊, 但是作为集团公司, 按照有利于自己的原则进行费用分割完全是可以做到的。”从这一角度考虑, 我们可以将企业原本的业务招待费分摊至单独设立的集团公司的下属子公司, 这样不仅能减少单个公司的费用支出金额, 扩大业务招待费的计算基数, 同时能达到减少费用整体纳税调整金额的目的。

假定乙公司某年实现的销售收入为1000万元, 为了对企业业务招待费进行纳税筹划, 公司提出设立一家子公司, 先由母公司将商品以800万元的价格销售给子公司, 然后再由子公司将商品以1000万元的市场价对外销售。由此产生的业务招待费按销售比例在母子公司间均匀分摊。在此筹划方式下会取得怎样的效果呢?

若企业产生的业务招待费小于销售收入的8.3‰, 由于未达到税法规定的业务招待费的扣除上限, 即使将业务招待费在母、子公司间进行分摊, 也未能起到节税的效果, 反而还浪费了设立子公司的相关费用, 得不偿失。

但若企业的业务招待费等于销售收入的8.3‰时, 企业对于税法规定的业务招待费的扣除政策有充分的把握, 使得业务招待费的两个扣除标准相等, 完美利用了税法规定的扣除上限, 在这种情形下, 并不需要通过设立子公司分摊费用的方式进行筹划。

而当企业产生的业务招待费大于销售收入的8.3‰时, 若不采取其他的筹划方式, 将使得企业的税收负担增加, 发生业务招待费所需支付的对价更大。处于这一背景时, 我们对企业的业务招待费进行分摊, 如表2数据所示, 就取得了显著的节税效果———为企业减少了2.5%的企业所得税支出。

三、筹划过程中的注意事项

(一) 一切筹划行为应建立在真实、合法的前提之下

在税务筹划概念引进中国的早期, 大家对税务筹划和偷税的概念诸多讨论, 而现在税务筹划已逐步被社会认可和接受, 并得到了更大的发展空间。税务筹划与偷税的最大区别就在于, 税务筹划是建立在合理、合法的前提之下的, 而偷税却是一种违法行为。

(单位:万元)

如果企业无视会计和税法中的相关规定, 对本应计入业务招待费的相关费用任意在其他会计科目中进行核算, 或者人为增加企业收入企图扩大业务招待费的扣除限额, 通过这种弄虚作假的方式减少税收支出绝不可行, 最终难逃法律的制裁。

(二) 以“成本效益原则”为行为准绳

西方古典经济学中提出, 社会上的每一个人都是经济人, 都会做出有利于自身利益最大化的选择, 而企业更是如此。在现代市场经济背景下, 企业为实现企业价值最大化的经营目的也体现了经济学中的一个基础概念———成本效益原则, 即只有在某项决策所预期带来的效益大于其所需花费的成本时, 我们才会对其做出肯定的答复。

对于企业的税务筹划而言, 这一原则就体现在, 我们在进行筹划方案设计的过程中应当注意这项筹划行为能不能使企业获得比预计支出还多的收益, 就好比如果企业花了12元, 却只赚了8元, 这个方案与企业的经营目标背道而驰, 肯定是不可行的。

(三) 注意风险的把控, 合理规避筹划风险

如前文所述, 业务招待费与其他费用在实务中并没有严格区分的界限, 有的企业为了方便入账, 常把业务招待费列入一些相关的费用之中, 如会议费、差旅费、餐费、董事费和业务宣传费等, 并且业务招待费可谓是各国税法中乱扣除现象最泛滥的领域, 因此业务招待费向来是税务机关的稽查重点。一旦这些不符合要求的费用被税务机关检查出来, 必定是调整纳税的结果。因此企业自身也应当对这些费用加强管控, 避免遭受到相关部门的惩处。

摘要：业务招待费是企业一项重要的开支, 是企业在经营过程中因接待客户而发生的费用。由于我国税法对于企业业务招待费的扣除存在诸多限制, 导致业务招待费往往令企业额外增加税负, 为使企业脱离这一困境, 文章从三个不同视角对业务招待费的筹划进行了分析, 并对筹划过程中的一些注意事项加以强调。

关键词：业务招待费,筹划,管理

参考文献

[1]王义华.上市公司业务招待费管理与调整研究[J].中国乡镇企业会计, 2013 (02) .

[2]吴思琦.现行税法下企业业务招待费的税务筹划[J].时代金融, 2013 (03) .

[3]邱庆剑, 邹静, 白敬平.节税工程:颠覆传统纳税筹划[M].北京:电子工业出版社, 2010.

[4]李柏生.对业务招待费扣除标准合理筹划的思考[J].会计之友, 2009 (07) .

篇4：浅谈业务招待费的财务核算与管理

【关键词】业务招待费；财务核算；管理；

业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生的应酬费用，它是企业进行正常经营活动必须的一项成本费用。主要是指企业因生产经营活动需要，在业务承揽洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、来宾接待、处理突发事件等工作中必须发生的接待、用餐和礼节性纪念品等费用。

一、业务招待费概述

1.列支范围：

（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。

（2）因企业生产经营需要赠送纪念品、健身会员卡、正常的娱乐活动等开支。

（3）因企业生产经营需要而发生的旅游门票、土特产品等费用的开支。

（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

（5）接待用的食品、茶叶、烟酒、饮料等费用。

2.与其他费用的区分

（1）业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、支付给个人的劳务支出等，都不得列支业务招待费。

（2）一般而言，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可以作为业务宣传费。

（3）企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤列会议费。比如单位召开会议，往往在租用的酒店或宾馆内统一用餐，而这部分餐饮支出，往往被列支为会议费。

（4）业务招待费的消费主体是企业以外的个人，而不是本企业员工，因此，要将业务招待费与误餐费区分开来。

（5）对于咨询业务、审计业务等发生的接待费用通常不属于业务招待费，应与相关的咨询费、审计费等一并列入相关费用。

（6）业务佣金不属于业务招待费。企业对于通过第三方代理开拓的业务，向第三方支付佣金；或为企业销售产品而产生的佣金费用等不属于业务招待费。

二、业务招待费会计核算

1.企业要严格执行会计准则，规范业务招待费的会计核算和帐务处理。会计制度规定，对业务招待费的核算应列入“管理费用”的二级科目“业务招待费”。但对于企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应先列入“长期待摊费用-开办费”科目进行归集，待企业正常开始生产经营、取得营业收入时停止归集，并在开始生产经营的当月一次性转入当期损益。需要注意的是，企业应细化业务招待费明细核算科目，据实列支，真实反映业务招待费开支状况，不得违规转移、向下级单位分摊费用支出。

2.业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，但由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定。业务招待费的税前扣除，应从以下几个方面把握：

（1）合理运用扣除比例：招待费不能超过营业收入的8.33‰

税法对招待费的税前扣除采取了双重限制的方式，即业务招待费的发生额只允许税前列支60%，同时最高额不得超过当年销售（营业）收入的5‰。那么，如何能做到在限额内既能充分列支，又能尽量减少纳税调整事项呢？从以下数理推断，可以找出二者的最佳比例关系：如果把企业当期取得的销售（营业）收入设为x，当期列支的业务招待费设为y，则当60%y=5‰x时，就有y=8.33‰x的比例关系。也就是说，当企业的业务招待费达到销售收入的8.33‰时，就达到了业务招待费税前扣除的最高限额。实际业务中，企业要参考业务招待费“8.33‰”税务筹划点，在预算编制和使用控制中，力争扣除限额最大、最优化。

（2）业务招待费能在税前扣除，必须有充分、有效的票据和资料来证明这部分支出的真实性、合理性。所谓合理性，是指企业列支的业务招待费，必须与生产经营活动直接相关，并且是正常和必要的。而且，企业当期列支的业务招待费应与当期的业务交易量相吻合和匹配，否则就会存在潜在的税收风险。

（3）在纳税申报时，对于业务招待费的扣除，首先需要确定扣除的计算基数。根据税法相关规定，业务招待费扣除的计算基数为企业销售（营业）收入。即企业计算年度可在企业所得税前扣除的业务招待费，应以主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和为基数计算确定。企业将资产（自制或外购）用于市场推广或销售、交际应酬、职工奖励或福利、对外捐赠等移送他人的情形，应按规定视同销售确定收入。上述的视同销售行为，应及时调整为当期销售收入，以增加当期销售（营业）收入额，从而提高业务招待费扣除限额。

（4）企业发生的业务招待费要按财务会计制度规定的科目进行归集，若没有按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，则不允许税前扣除。

（5）以前年度发生的业务招待费发票不能在当年税前扣除。根据税法相关规定，企业应纳税所得额的计算，应以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当时收付，均不作为当期的收入和费用。

三、业务招待费的管控措施

1.建立有效的管理机制和控制制度

好的制度是好的管理的必要途径，有效的制度才能保证目标的实现。因此首先应制定企业的业务招待费管理制度、业务招待费管理实施细则，如招待标准、报销流程、预算制度等，以严肃业务招待行为，厉行节约、防止浪费。制度的要点应包括如下几点：

（1）界定范围：明确招待对象、招待标准，不同级别、不同业务，区分对待。

（2）业务流程：业务招待费的发生，事先需经部门经理审批同意，并在财会部门登记备案，内容包括：客户名称、招待时间、参加人员、预计金额等，部门经理对招待的合理性和真实性负责；做好业务招待费证据和证明类资料及文件的准备，也有助于在税务稽查中，纳税人对所申报扣除费用的真实性进行自我举证，从而避免被税务机关否定纳税人已申报业务招待费，并进行相应的纳税调整。

（3）有限授权：明确部门经理签单权限，超权限事项必须由分管领导或总经理审批。

（4）定期反馈：结合月度、季度的业务指标，对各业务部门、业务人员发生的招待费进行定期考核，督促业务部门自觉控制业务招待费的发生，提高费用支出的效率。

2.实行业务招待费预算总额控制，量化管理。

业务招待费控制应当根据经营目标进行费用预算，如可根据上年的营业额及本年销售目标来预算本年度的业务招待费的计划支出额，报经企业高层决策者批准。同时，做好业务招待费用的统计分析，定期与本年预算、上年同期进行对比分析，查找重大变动原因，制定控制措施，确保年度预算指标的完成。

企业业务招待费的预算，应分解到各部门，实行分层量化管理。即将预算总额分配至相关职能部门，分核算部门对全年及分季度支出细化预算，并结合业务指标进行挂钩，按季度进行对比分析，查找执行偏差原因，并采取措施进行改进；同时，要求各部门建立费用台账，定期总结对比分析，由部门经理对本部门的费用进行控制，切实发挥财务预算的指导和监督作用。

3.提高业务经办人职业道德，避免虚假业务套现

由于业务招待费容易产生公私不分、浪费等问题，甚至滋生腐败现象，因此，企业内部应形成风清气正的文化氛围，提升业务经办人员职业素养，避免业务招待费过多过滥，杜绝无效益的、铺张浪费的、虚假的业务招待费用。业务招待活动经办人应对发票的真实性负责，提交的报销发票应符合国家有关发票管理规定，并背书经办人、经办日期，不得以虚假发票、过期发票、白条作为报销凭据。

4.加强财务监督，严把报账审批关，提升效益，防范风险

在业务招待费处理过程中，财务人员应保持良好的责任心和较高的职业敏感度，认真审核原始单据的完整性、真实性、合法性，拒绝不合规的发票，如实反映各项经济业务。

主要核查要点有：业务招待费是否执行了“先审后办、超标特审”； 是否遵循了“必需、合理、节约、规范”的基本要求；是否严格控制业务招待费发生标准；是否根据管理要求附上审批单及发票等附件。财务部门在日常报销过程中要加强审核把关，对审批程序不符合授权权限和内部控制要求的，审批要件和明细单据不齐全、不完备，所附发票未经验证或不合规的，未经特别审批程序同意而超范围、超预算及超定额标准等不符合相关规定的业务招待费支出，一律不得报销。

四、结语

综上，在当前经营形势下，企业应强化业务招待费管理、控制间接费支出，提高公司各项规章制度的执行力，杜绝铺张浪费行为，压缩非生产性支出，使降低成本成为每一位员工的自觉行动，以保证企业预期经营目标的顺利实现。

参考文献：

[1]新税法下业务招待费的相关规定解读[J].《新疆财会》2010[05]

篇5：内部招待管理规定

为切实降低招待费开支，严格审批制度，结合公司实际，规定如下：

1、公司所有部门的接待餐、工作餐、礼品统一由综合办安排。接待餐原则上在公司内招安排，工作餐一律在公司内招安排。

2、签批程序。

签批手续为：部门负责人→分管领导→董事长。

如遇董事长外出不能签批就餐申请单时，必须电话请示董事长同意，并于2日内办理补单手续。

对不按程序签单、过后不补单的，餐费自负。私自安排就餐的，餐费自负，并对接待室罚款300元。

3、有重要业务或其它原因需到公司外就餐的，必须事先请示董事长同意，并填报外出派餐申请单后报综合办备案。

4、带班领导及行政值班人员一日三餐必须在综合办值班室就餐，食堂严格按规定标准配餐。

5、就餐标准。

工作餐：来公司联系工作的客人、帮助工作及公司加班就餐的人员，标准按10元/人安排，盒饭按6元/人安排。

接待餐：公司主要领导出面宴请业务单位，招待标准为35元/人；副总经理、总经理助理出面宴请业务单位，招待标准为30元/人；中层干部出面宴请业务单位，招待标准为20元/人。（均不含烟酒）

特殊情况需增加就餐标准的，必须请示董事长，并在就餐申请单上注明；私自增加标准的，超出部分由物业公司和就餐人自行承担。

对口接待部门要根据情况适当控制陪餐人数，接待餐陪餐人员最多不超过3人；工作餐原则上不陪餐，特殊情况下陪餐人员不超过1人。

6、烟酒标准：工作餐一律不报销烟酒费；接待餐原则上只报销公司内招提供的常用烟酒。对于招待特别重要的客人，需要消费高档烟酒的，必须在派餐单上注明，并事先通知综合办和接待室，否则不予报销。

7、公司内招制订饭菜类、烟酒及其它类物品价格。陪餐完毕后，内招出具详细的就餐明细表（含价格），就餐人核对后签字认可，否则不予报销。

8、综合办必须严格执行派餐审批手续，并每月对就餐单进行逐项审查；对无派餐单、超标准就餐、就餐人未签字的，不予报销，由就餐人、接待室自行承担。

9、所有礼品的开支，必须经董事长签批后方可安排。

篇6：招待费管理规定

一、目的及适用范围

以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，规范公司各类业务接待费用管理。按公司相关制度规定和财务管理要求办理业务招待费申请、审批、核准执行工作。适用于全体员工。

二、申请手续

1、坚持先请示、后接待。接待费的使用实行预算控制、分级管理、提前审批、定额审批的原则；

2、为保证接待工作顺利进行，执行接待工作前，接待部门应严格执行前置审批流程，事前向董事长或总经理汇报招待人员、招待事宜、费用预算，董事长批准后方可办理借支、费用支付等手续。接待部门应事前填好“业务招待申请表”﹐把预支费用提前做好预估，由本部门负责人、分管领导批核后报董事长审批同意后方可执行，并同时交人事行政部备案。特殊情况可以电话、短信、微信等方式请示董事长或总经理，然后补填“业务招待申请表”。

三、接待等级分类

A类：贵宾接待，指公司贵宾、公司重要客户、外宾或地方政府部门的大型接待。

B类：业务接待，指营销客户的接待。

C类：普通接待，指一般来客的接待。

四、重要接待预约接待管理

1、需董事长出面、各项目配合，人事行政部协调的属公司重要接待，接待部门报董事长同意本次接待后，应提前一周通知人事行政部进行相关事项的准备。

2、接待部门负责根据收集到的接待对象的信息制订接待计划。人事行政部配合接待部门对接待计划进行补充和完善。

3、对重要来宾（A类）的接待，接待部门需在详细了解接待要求的基础上拟订接待计划，接待计划内容应包括：主要接待的部门、相关配合部门；接待人员分工及职责，出面接待的领导和陪同人员；日程安排、走访路线或洽谈场所、各项费用预算明细。报董事长审定后及时通知相关部门和领导做好接待准备。采购部门据此进行接待物资的采购。

4、人事行政部应根据计划提前预订好来宾下榻的宾馆，预订宴请酒店，依用餐标准安排符合来宾口味的饭菜、酒水等。

5、因工作接待需送礼品的（包括地方特产品），经董事长批准后由接待部门协同采购部门负责采办。

6、对大型会议或活动来访接待，接待部门应做好接待地的事先准备工作，确保现场水电、桌椅、音响等设施设备的正常使用。

7、人事行政部结合接待计划安排接待车辆，各项目车辆应服从人事行政部的调度。

六、其他

1、各类业务招待，接待部门应根据工作需要适当从紧控制陪同人员，如陪同人员超过需接待人员的1.5倍，需事前报分管领导审批。

2、业务招待用餐坚持分级限标的原则，必须事前请示接待标准，接待用餐一般应就近安排饭店招待。

3、午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制。

4、业务招待费发生后应于5个工作日内办理报销手续。

5、上述管理规定由公司财务部负责解释。