中国银行信用卡对账单

2024-05-23

中国银行信用卡对账单（通用11篇）

篇1：中国银行信用卡对账单

给人改变未来的力量

中国银行面试问题：信用卡对账单

2015年湖南各大银行笔试已经逐渐结束，现在迎来了面试，以下是湖南中公教育为大家准备的湖南银行面试备考资料，希望能帮助大家！祝大家考试成功！

Q1：没收到对账单怎么办? A1：如果您的对账单遗失，可致电24小时客户服务热线请求补寄对账单。对于补寄超过三个月的对账单需收取一定的手续费。

Q2：如果对账单中的交易有疑问，应如何处理？

A2：请您拨打24小时客户服务热线，做争议账款查询业务，为了更好解决有争议的交易，请您提供相关的交易资料。在争议账款查询期间，您所质疑的交易将做特殊处理不会产生利息收费。交易查明后，若确属信用卡被人伪造或特约商户、银行作业疏忽等原因造成的错账，则您无须负担这笔交易，我们会将相关款项退回到您的卡账户中。若确为正常交易，银行将收取相应的透支利息。

提醒您，请妥善保管签购单收据，以利账务查核。如果持卡人向银行调阅签购单，发卡银行会要求持卡人支付一定查询手续费。

Q3：为何对账单中结欠金额前有“－”标识？

A3：答：由于银行系统记账惯用标识的原因，在对账单右上角显示账单周期内您结欠余额的前面可能会出现“－”标识，这表明您的信用卡账户中有存放资金（包括多缴款），您无需还款。

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篇2：中国银行信用卡对账单

A1：凡年满18周岁，具有完全民事行为能力、有合法稳定收入的中国公民和在中国境内有居留权等条件的外国人及港澳台同胞均可在本地申请中国银行信用卡。

Q2：如何填写信用卡申请表？

A2：您需要用蓝色或黑色钢笔或签字笔以正楷如实详细填写申请表并签名。申请表为正式的法律文件，请不要代签。

二、信用卡开卡

Q1：我收到信用卡后可以马上使用吗？

A1：为了确保使用安全，您收到的信用卡初始状态为未激活状态。为防止遗失与被盗，您应首先在信用卡背面签名并致电24小时您服务热线，通过语音系统或人工服务完成信用卡开卡。开卡后您就可尽情享用方便快捷的各类服务。

三、信用卡密码

Q1：中银信用卡是否支持密码消费？

A1：中银信用卡是国际标准的贷记卡产品，可以凭借签名、密码或签名+密码进行消费。Q2：什么是电话银行密码？如何使用？

A2：在您拨打24小时您服务热线进行开卡时，自动语音系统会提示您设置6位数字的查询密码。此密码是您在电话银行进行自动查询或人工查询时进行个人身份验证所用。

Q3：ATM密码和电话查询密码有什么区别？

A3：您的密码有2种：ATM交易密码和电话查询密码。ATM交易密码用于在ATM查询、取现等交易以及在商户端的刷卡消费交易；电话查询密码仅能用于致电客服时进行查询。这两种密码都需您致电我行24小时客户服务热线40066-95566进行设置。

篇3：从对银行对账单检查发现的问题

在日常会计核算中,该科目可能与税收有关联的事项分为三类:一是用银行存款支付或购置可以在税前扣除(或分期扣除)的费用或资产;二是用银行存款支付应纳税金;三是以银行存款的形式取得应税业务收入或其他应税收入。企业如果在这三个方面的核算中出现异常,则可能影响到税收核算的正确性。本文介绍的案例就是因企业对银行账户上已经收到的应税业务收入不入账,也不对由此形成的未达账项进行调节并予以必要的账务处理,而是转入了另一以公司食堂名义开立的银行账户,从而形成了严重的偷税问题。

[案例]

某税务稽查组检查只有80多名员工的某IT公司,该公司仅开立了一个基本存款账户和两个一般存款账户,日常会计处理也仅是以应纳营业税的业务收入及费用开支为主,会计核算简单、清晰,而且公司还主动提供了每月保存完整的银行对账单,和很少有未达账调整的余额调节表及其他与查账相关的资料。检查员小王围绕该公司有关纳税方面的数据、指标等做了比较和分析,发现被检查年度的业务收入、盈利及营业税和所得税的纳税额较前两年均有小幅下降,但主要费用的开支却不降反升,于是怀疑有隐瞒业务收入的问题,但一时无从下手。经检查员老张指点,小王检查了与业务收入挂钩的业务招待费及员工工资,发现这两项开支均比上年度增加了20%,这更加深了小王对隐瞒收入的怀疑。如何寻找突破口却颇费思量,她先后在账面上检查了主营业务收入、应收账款、其他应付款及银行存款等可能与隐瞒收入相关科目的核算情况,但未发现任何异常,一时陷入困境。然而,在与公司员工闲聊时,小王获得了关于公司中层领导年薪的两种相互矛盾的说法,一说25万元,二说仅7、8万元,如此大的差异让小王虽迷惑不解,但感觉此信息很有价值。为了揭开谜底,小王检查了账面工资的发放情况,确认该公司中层领导工资的账面发放额仅是7、8万,但无风不起浪,如果25万确有其事,则该公司一定有其他资金来源,即很可能存在因隐瞒收入形成的小金库。与此同时,老张又提供给小王另外一条信息,说他在查阅该公司年终总结时看到了这样一句话:公司三年来的业绩一直保持着稳步上升的态势,已经为快速发展打下了坚实的基础。这两条信息不约而同地指向了该公司被检查年度的业务收入应是上升的重要信息,这更说明该公司极有可能存在隐瞒业务收入的问题,至此,小王把检查的重点目标锁定为业务收入的入账环节——银行存款。

小王首先将公司三个银行存款账户账面余额与银行对账单余额逐一进行了核对,发现很少有未达账项的调整,即使有,也是很小的金额,且余额调节表已作调整。从账务处理上看,该公司以银行转账形式收到的销售款项均已按规定计入了主营业务收入,账面检查情况似乎没有问题。冷静思考后,小王意识到在此前她完全相信公司提供的银行存款余额调节表,而且也没有对公司的银行对账单进行专门的查阅,容易造成检查漏洞,于是她仔细查看了银行对账单和余额调节表,果然发现其中银行对账单上经常出现大金额资金一收一付的异常情况,她马上将这些一收一付的情况与账面核算情况进行了核对,惊奇发现该公司对这些一收一付的资金进出根本没有做任何账务处理。经全面检查后发现,该公司在全年中共有9个月的银行对账单上出现了18次大额一收一付,总金额达到897.22万元,而账面上根本没有记载这些资金的收付,余额调节表上也未予以反映。于是,小王又对付出资金跟踪追击,发现该公司在收到每一笔资金时立马又全额转入了另一以公司食堂名义开立的银行账户。

原来,该公司为了降低税负,在对外开具的部分发票中采取了“大头小尾”的方式,仅给客户的发票联按应收业务收入的金额全额填开,其他联次则填开很小的金额,当客户将这部分资金全额汇到公司银行账户后,财务上就立马将款项转汇到公司食堂账户,然后再从中取少量金额作为相关发票记账联入账时收取的现金予以入账,而其余的大量现金则主要用于对公司中层以上领导的工资、奖金、福利及其他费用支出。该公司本以为这样瞒天过海式的巧妙处理可以少缴营业税、企业所得税和个人所得税,达到一举多得的效果,但最终还是东窗事发。

由于上述行为违反了营业税、企业所得税、个人所得税及税收征收管理法的有关规定,税务机关针对该公司及有关个人分别追缴了所偷逃营业税、企业所得税及个人所得税,并按规定加收了滞纳金,而且还对所偷税款给予了一定罚款的处罚。

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[分析]

从上述案例可以看出,一些企业往往抓住税务稽查很少检查银行存款,更不检查银行对账单和余额调节表这一薄弱环节大做文章。此案例提醒税务检查人员必须注意两点查账方法和查账技巧方面的问题:一是检查人员的检查范围要全面,不能仅根据自己的习惯检查自认为容易出问题的报表项目和会计科目(如上述案例中小王仅对主营业务收入、应收账款、其他应付款及银行存款等科目进行了检查),不能留检查死角,必要时需扩大或完善检查范围,重点检查一些可能与存在问题相关联的容易疏忽的会计科目、核算环节及基础资料,堵塞检查漏洞;二是检查人员不能让被检查对象了解和熟悉检查方法或预见到检查规律,不能让被检查对象轻易研究出应对检查的方法而钻空子(如上述案例中被检查单位就抓住了检查人员很少检查银行对账单的空子)。因此,检查人员要注意增加检查范围和检查方法的不可预见性,让被检查对象防不胜防,正如上述案例中对被检查企业银行账户及银行对账单和余额调节表的检查一样。

该案例还说明了一个很重要的问题,即检查过程中不要忽视来源于各方面的与检查相关的蛛丝马迹。检查人员要善于从各种非常规或非正式的渠道获取对检查有用的各类信息,如上述案例中的小王在检查休息时从与公司员工的闲聊中获取的工资方面的信息,老张查阅公司年终总结时获取的公司业绩增长方面的信息,这些信息使小王坚信了对被检查对象隐瞒收入的怀疑,从而锁定了检查目标。大家知道,在非常规或非正式检查的情况下,被检查对象对检查人员的警惕性较低,往往不经意地就会暴露出一些与违规问题相关的蛛丝马迹,因此,作为检查人员就要善于掌握捕捉各种蛛丝马迹的方法和技巧,为检查工作及时提供有价值的信息。但笔者认为,从各种非常规或非正式的渠道获取对检查有用的信息不仅需要检查人员具备一定的职业敏感和职业经验,而且还需要检查人员多做有心人。检查人员要善于利用各种非常规或非正式的检查渠道,善于在这些渠道或环境下抛出对检查有用或有关的话题,以诱导或迫使被检查单位暴露一些对检查有用的信息,这需要很强的技巧性,检查人员一定要注意掌握和运用恰当的方式方法。另外,检查人员还要善于分析和判断出各种对检查有用的信息,善于将获取的这些信息转变为对印证存在问题有价值的信息。如果能够做到这些,将很可能使检查工作达到意想不到的效果,取得事半功倍的成效。

另外,笔者还要提示一些税务检查人员的是,类似于上述会计核算简单的企业还有如会计、税务、律师事务所及代理、咨询类等以缴纳营业税为主的企业,由于这些企业业务收入单一,不仅没有销售成本结转及生产成本核算的问题,而且日常会计核算也仅以费用核算为主,检查时可能无法也无需使用一些常规的分析方法,如收入与成本、费用的配比分析及投入产出分析等。但笔者认为,对此类企业的检查决不能因其经营情况和会计核算简单而简单,仍要认真仔细分析、思考并实施全面的检查程序。需特别强调的是,这类企业不会因为其会计核算简单就不存在偷税等复杂问题,要知道,往往正是由于此类企业的盈利水平和员工收入远高于其他行业的企业及员工,税负较重,很可能在隐匿业务收入和员工收入上大做文章,上述案例就是很好的例证。因此,检查人员一定要针对经营特点和复杂程度不同的企业,抓住重点检查领域,在全面检查的基础上有重点、有针对性地实施相应的检查程序。

篇4：信用卡账单误读了吗？

不要小看一张简单的信用卡账单，其中的术语，你未必都能理解清楚。也许，一不小心，你就误读了。

书到用时方恨少，信用卡知识何尝不是如此?LiIy也像模像样地做起了“免息”刷卡一族。本以为，使用信用卡并没什么复杂的技巧。无非是账单到了再还钱，可就用了3个多月后，Lily发现其中的奥妙越来越多了。

循环信用不能轻易动

第一次收到账单，Ljly就犯了个常识性的错误。上期欠款本来有1600元，但由于看到对账单上有一栏“最低还款额”，她误以为这是因为提供的“免息”优惠，于是想当然只还了160元。结果银行毫不留情地默认她动用了循环信贷，将所有欠款从记账日起。征收循环利息，可怕的是，年利率高达18％，这可要白白多付几十元的利息。

信用卡对账单上有一栏，写着“最低还款额”。事实上，“最低还款额”是为那些无力全额归还欠款的人士准备的，一旦按照最低还款额还款，你也就动用了信用卡的“循环信用”，银行将针对所有欠款。从记账日起征收利息。当然。在对账单上，我们并不会看到相关提示，这需要你仔细阅读信用卡使用章程，并从别人的用卡经验里细细琢磨。

超支信用额度，利息高

上个月，LiIv打算买手机。没料到，当时她信用卡上余留的信用额度只有1000元了，但手机价格却是2000元，于是一不小心，Lily多刷了1000元。当然，部分银行在遇到这种情况时会加以提醒，但大部分银行会默认她的消费，但必须为超出信用额度的那部分消费付出代价，也就是5％的“超限费”，实在有些得不偿失。而规避这项费用，持卡人完全可以通过临时提高信用额度来实现。对于金额较小的额度，如果持卡人有良好的信用记录，可以通过信用卡服务热线在线完成，非常方便。

不到万不得已，不要从信用卡中取款

让Lily意外的是，她收到对账单，发现自己被多征收了另外一栏费用“溢缴款提取手续费”，如此拗口的费用名称是怎么产生的?这让Lily大惑不解。

“溢缴款提取手续费”是指还款时多缴的资金，或你存放在信用卡账户内的资金，领回溢缴款需支付一定金额的手续费。

经过向信用卡服务热线咨询，Ljly终于回忆起来，原来在上个月，她路过银行，决定把信用卡欠款还掉。但由于随身没有带对账单，Lily就估摸着该月的总消费，存了一定金额进去。回家后才发现，多存了500元。事也凑巧，几天之后，正好需要支付手机费，她就顺手把这500元又从ATM机上取了出来，心想反正多缴了，拿出来也正常。

然而，正是这一取一存之间，产生了这笔费用。在持卡人溢缴欠款之后，溢缴款部分也被识别为该信用卡的信用额度。所以增加信用卡的可用额度，可以直接用于消费或者还款，但恰恰不能轻易取现，否则将被征收手续费，如果是透支取现，还要从取现之日起，按照18％的年利率收取利息。

信用卡的4个日期要清楚

使用信用卡要想最大限度使用免息优惠，必须绕开“雷区”，请一定要记清以下4个日期。

交易日：实际刷卡消费、取现或转账的日期。

银行记账目：指银行把你的交易记在账上的日期。

账单日：指银行对你每个月用信用卡交易“算总账”的日期。

篇5：交通银行信用卡账单日查询

作者：金投网

交通银行信用卡账单日查询帮助：

1、查询你发卡时的发卡单，上面标示有每月的账单日及最后还款日。

2、致电交行的信用服务热线，可以查询到你的账单日及最后还款日。

篇6：中国银行信用卡对账单

现在越来越多的人在付款的时候选择用信用卡支付，面对很喜欢的商品，很多商家贴心地支持信用卡分期购物。很多人不仅疑问：信用卡账单分期和分期购物有什么区别啊？那种方式更划算一点？

首先说一下消费分期。消费分期是指持卡人在消费后至最近一期账单日前3日期间，申请将消费金额逐笔分期，在约定期限内按月偿还的业务。

账单分期是指账单日后至最后还款日期间，持卡人向发卡行申请将已出账单的金额办理分期偿还。但是通常申请金额是有限额的，拿建设银行举例子，最低500元人民币，最高不超过已出账单中人民币消费总金额（不含取现、分期付款）的90%。

其实不管是建设银行还是其他银行，信用卡消费分期和账单分期手续费差不多。差别可能体现在消费场景的不同，信用卡消费分期适合较大金额、有预见的消费，当持卡人知道自己买了金额较大的东西，但是暂时还不起，就可以在银行账单日之前选择信用卡消费分期。信用卡账单分期适用于单笔金额不高，但账单总额较高的情况，持卡人在出了账单之后，发现当期花了太多钱，一起还清有困难，于是选择信用卡账单分期。

篇7：巧妙使用信用卡的账单日和还款日

信用卡对大家来说肯定不陌生了，现在走在大街上随处可见办理信用卡的摊子，大家为什么会使用信用卡呢？无非以下几个好处：有免息期，可以先花钱后还款；可以积分换取很多礼品；时不时还有许多优惠活动等等，个人认为最主要的好处就是免息期，那么如何最大限度的利用好我们自己的信用卡的免息期呢？

现在各家银行的信用卡免息期大概最长都是50天左右，对于那些使用信用卡消费额比较大的用户来说，合理的使用这么长一段时间的免息期可以最大限度的使我们手上的钱发挥作用，举个例子来说，今天我要刷卡5万元买个东西，如果我使用现金支付，那么这5万元就换取了一个物品，如果我们使用信用卡支付，而且刚好50天之后才会还这笔钱，那么，这50天我们就可以拿这5万元去投资，就假设买我行的日日盈，给大家算一笔帐，50000*1.55%/365*50=106.16元，也就是说，我们用银行给我们的这50天免息期拿本该50天之前花出去的钱赚了100多块，上面的例子就很明显（虽说例子赚的钱不多，但是厉害的人可以拿这笔钱去投资别的，赚几千甚至上万都是有可能的）！这个时候，可能有的人说了：“你那例子是最理想的状态，如果我账单日前一两天刷卡消费，那我的免息期可能就10天左右！”对！说的没错，这也正是我下面要告诉大家的另外一个使用技巧。

信用卡使是分账单日和还款日的，例如22号账单日，8号还款日，也就是说：假如你是3月22日到4月22日刷卡消费的，那么这期间的消费你要在5月8号还款，你最长免息期就是48天，最短是18天，因此很多人都喜欢在自己信用卡的账单日之后使劲消费，在账单日前几天如果看上什么东西想买，还要算算信用卡过两天就出账单了，不如等到出了账单再买，那样免息期长。等出了账单风风火火的跑去要购买的时候，却被告知卖完了，那个时候真是追悔莫及啊！下面这个方法可以解决您的这种苦恼，现在银行那么多家，信用卡的种类也是五花八门，大部分人手里可能都不止一家银行的信用卡吧，这里我就举个简单的例子，假设我有两家银行的信用卡，一家招行的，一家平安的，那么，我可以在这两家选择不同的账单日，假设我选择招行是每个月22号出账单，平安的是10号出账单，那么我在消费的时候就可以考虑现在离哪张卡的账单日最远就使用哪张，假设我是25号要买东西，那么我就用招行卡，如果我是12号要买东西，那么就用平安卡，这样我就不会再为了等账单日而推迟购物了，看上什么就买什么！

篇8：会计核算银行对账系统开发与应用

我国不少地方建立了会计核算中心, 按“单一账户, 集中支付, 统一核算”的管理办法, 对行政事业单位的财务收支集中进行统一核算。为保证财政性资金安全, 需要做好会计核算中心的内部对账工作, 做到日清月结。然而, 银行对账一直是核算中心财务管理人员所头疼的问题。核算中心一般管理上百个核算单位, 并以核算单位分设账套, 每个账套对应银行账户的一个分户, 由于核算单位与银行之间的账务处理和入账时间上存在差异, 所以往往会产生双方账面记录不一致的情况, 若采用手工进行银行对账工作, 需花费较长的时间, 还容易发生错误和人为修饰平衡, 不利于财政资金的内控和监管。为了减少对账难度, 减轻手工对账的工作量, 增加对账的准确性和防止人为调节银行存款余额表, 笔者开发了一个会计核算银行对账系统来辅助核算中心人员进行银行对账工作。

1 系统功能模块设计

根据会计核算银行对账工作的系统需求和功能设计, 本系统包括基础设置、初始设置、日常业务、查询统计等4个主要功能模块 (如图1所示) 。

1.1 基础设置模块

包括增加、删除、修改用户和部门, 设置用户所属部门;设置所用户所属岗位及各岗位所具有的功能 (如图2所示) 。

1.2 初始设置模块

设置银行账号和分户信息, 建立各分户与新中大会计核算软件系统账套中会计科目的对应关系;设置系统启用时各分户的单位期初余额、银行期初余额, 并录入单位未达账信息和银行未达账信息, 初始化完成后, 期初余额和未达账信息将不可更改 (如图3所示) 。

1.3 对账功能 (日常业务) 模块

手工录入或导入银行对账单, 并从新中大会计核算软件系统里导入单位日记账;授权用户选择所要对账的银行分户, 并可以根据规定的日期范围内对满足条件 (借贷方向相同、金额相同) 未勾对过的记录进行自动勾对或手工勾对。财务主管对已勾对的数据进行审核, 已经审核的数据不能取消勾对。每月结束时对银行账户进行月结操作, 经过月结的数据不能取消审核 (如图4所示) 。

1.4 查询统计模块

用户可以根据选择的日期范围、勾对情况来查询指定分户的单位日记账和银行日记账;并可以根据用户需要查询各银行分户在指定日期的银行余额调节表 (如图5所示) 。

2 系统实现

2.1 系统架构

本系统采用C/S架构, 前台使用Visual Basic 2005来开发客户端程序, 用ADO.NET访问数据库。后台使用MS SQL2000作为数据库服务器。为简化客户端程序的设计, 主要业务逻辑通过MS SQL的存储过程来实现。

2.2 数据库设计

根据系统需求分析, 要实现会计核算银行对账功能, 需要建立相关数据表来保存单位日记账和银行对账单记录, 并设置相应的字段来标识勾对、审核信息。同时要建立一些表来记录银行账户信息, 账户年初余额及月结标识, 银行账户与新中大会计核算软件账套对应关系等。各表按关系数据库规范理论来设计, 以实现消除插入、删除异常, 降低修改复杂性, 降低数据的冗余度, 但为了提高查询速度, 个别表结构允许适度的冗余。

数据库的核心表主要有:银行账户表bankAccount, 账户账套关系表Acc Dwdm, 单位日记账 (新中大数据) 表NgData, 银行对账单表BankData, 年度期初余额数表YearBalance。

由于本系统数据库采用MS SQL2000, 而新中大会计核算软件数据库基于SQL 7.0, 为实现本系统对新中大数据库的连接和访问, 本系统在MS SQL2000服务器上创建了一个链接数据库服务器LinkToNg, LinkToNg链接到远程SQL 7.0数据库服务器, 然后在本系统的数据视图或存储过程中就可以通过LinkToNg来访问新中大会计核算系统的数据, 如:

2.3 核心功能实现

2.3.1 导入新中大数据 (单位日记账)

系统对各分户进行如下操作: (1) 比较本对账系统中当月已勾对数据与新中大会计核算软件中原有数据是否相同。如果不同, 则作出提示, 并删除该勾对批次单位日记账数据和银行对账单数据中的勾对标志; (2) 删除单位日记账数据中当月未勾对数据; (3) 从新中大软件中导入当月中新的单位日记账数据。

2.3.2 勾对操作

用户在勾对前导入当月银行账户在新中大会计核算软件中的单位日记账数据, 然后选择勾对截止日期, 系统自动查询并显示出指定截止日期前所有未被勾对的单位日记账和银行对账单。经过系统自动勾对和手工勾对后, 系统检查勾对数据是否平衡, 如果平衡则保存已对账标志, 如图6所示。为了避免勾对冲突, 一个银行分户只能有一个授权对账的用户。

2.3.3 月结操作

选择要进行月结操作的银行账户, 系统自动导入当前月份中各分户在新中大会计核算软件中的单位日记账数据, 然后比较本年度中从一月至当前月份中新中大会计核算软件中单位日记账和本对账系统单位日记账的借贷总额是否相符。如果相符, 则设银行总账户月结标志;如果不相符 (如果某月份的数据已对账, 但新中大软件里又对该月中已勾对的数据进行修改, 将会导致两个软件系统中单位日记账借贷总额不一致) , 则提示总额不符的月份和勾对批次, 系统转入对不相符勾对批次的处理。如果当前月份是12月, 则系统在月结后, 生成新年度各分户的期初余额、单位未达账及银行未达账记录 (如图7所示) 。

2.3.4 查询余额调节表

余额调节表主要包括以下几项内容: (1) 银行对账单余额=银行期初余额+本期发生额 (借-贷) (不包括期初未达账) ; (2) 单位存款余额=单位期初余额+本期发生额 (借-贷) (不包括期初未达账) ; (3) 调整后银行余额=银行对账单余额+未达账 (包括期初未达账) ; (4) 调整后单位余额=单位存款余额+未达账 (包括期初未达账) 。

考虑系统运行效率, 查询余额调节表的业务逻辑通过设计MS SQL存储过程QueryBalanceSheetByAcc来实现。

3 系统部署及使用

3.1 软件环境

服务器要求:Windows Server 2000及以上操作系统, 安装有MS SQL 2000数据库。

客户端要求:Windows XP及以上操作系统, 安装有net framework 2.0以上版本。

3.2 软件安装

本系统已利用Visual Basic 2005应用程序部署与发布功能将软件安装包发布到网站上, 客户端可以通过输入网络安装页面的网址进行自动安装和配置。当软件版本升级时, 只要将新版本发布到网站上, 客户端将在下次登录前自动升级。

3.3 软件使用

用户登录系统后, 系统根据不同用户拥有的权限显示相应的菜单。

系统管理员可以设置数据库连接参数, 进行用户、部门、岗位设置及权限管理。一般用户根据授权进行日常操作。

系统正式使用前需要进行初始化操作, 各银行账户、分户与会计核算软件账套对应关系、各分户期初余额及未达账等初始化完成后方可进行后期的银行对账操作。日常对账工作按照以下流程操作:录入银行对账单※导入单位日记账※数据勾对※审核※月结。

4 结束语

通过对会计核算银行对账系统的开发及在本单位下属13个会计核算中心推广应用, 不但为本单位节约一笔可观的软件购置费用及后续的服务费, 而且完全能够随时按照本单位的实际需要进行调整和优化, 为完善财政资金内控和监管奠定了技术基础。

参考文献

[1]朱小平, 曾文权, 段班祥.Visual Basic.NET程序设计[M].北京:清华大学出版社, 2007.

[2]Thearon Willis.Visual Basic2005数据库入门经典 (第4版) [M].杨浩, 译.北京:清华大学出版社, 2007.

[3]王海洪.探讨财务软件开发中系统分析的方法与技巧[J].网络财富, 2009 (9) .

[4]吕志明.关于会计信息化方式下银行对账问题的探讨[J].中国管理信息化, 2007 (2) .

篇9：信用卡账单误读了吗

小丽也像模像样地做起了“免息”刷卡一族。本以为，使用信用卡并没什么复杂的技巧，无非是账单到了再还钱，可用了3个多月后，小丽发现其中的奥妙越来越多了。

循环信用不能轻易动

第一次收到账单，小丽就犯了个常识性的错误。上期欠款本来有1600元，但由于看到对账单上有一栏“最低还款额”，她误以为这是因为提供的“免息”优惠，于是想当然只还了160元。结果银行毫不留情地默认她动用了循环信贷，将所有欠款从记账日起征收循环利息，可怕的是，年利率高达18％，这可要白白多付几十元的利息。

信用卡对账单上有一栏，写着“最低还款额”。事实上，“最低还款额”是为那些无力全额归还欠款的人士准备的，一旦按照最低还款额还款，你也就动用了信用卡的“循环信用”，银行将针对所有欠款，从记账日起征收利息。

超支信用额度利息高

上个月小丽买手机。没料到，当时信用卡上余留的信用额度只有1000元了，但手机价格却是2000元，于是一不小心多刷了1000元。部分银行在遇到这种情况时会加以提醒，但大部分银行会默认客户的消费，而客户必须为超出信用额度的那部分消费付出代价，也就是5%的“超限费”。规避这项费用，持卡人可以通过临时提高信用额度来实现。对于金额较小的额度，如果持卡人有良好的信用记录，可以通过信用卡服务热线完成，非常方便。

chenying1114@126.com

篇10：农村信用联社银企对账工作报告

市联社：

根据省联社《关于转发湖北银监局关于进一步规范银企对账工作的监管意见的通知》（鄂农信办字„2009‟105号）文件要求及市联社审计检查组工作安排，我联社于2010年7月10日至7月12日组织各营业网点将二季度银企对账工作对照文件要求进行了自评，现将自评情况汇报如下：

一、基本情况

全区19个营业网点截止6月份有对公账户619户，4月份与469户实现对账，5月份与488户实现对账，6月份与541户实现对账，重点客户对账率达到了100%，余额全部相符。全区营业网点在开立帐户时，均按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求审查了开户资料，规范开户手续。各社都按规定建立了定期对账制度，明确了记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。

二、存在的问题

二季度对账工作存在以下情况：

1、综合业务系统账户余额表反映余额为“0”并且长期未发生业务的账户未对账。

2、一年以上未发生业务的只有系统产生利息的且余额不大的长期睡眠户未对账。

三、问题简析

通过现场调查，发现形成上述问题的原因有：

1、形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面是2005年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台开立账户时，柜员初审开户资料符合要求，便从综合业务系统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的，其账户未使用过。

2、长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。

四、整改情况

针对二季度对账工作存在的问题，联社利用7月13日会计例会集中讨论了问题形成的原因及整改办法。

五、后段对账工作目标

1、加强警示教育。定期或不定期地学习由于对账不及时而引起的一些案例，让会计人员思想上充分认识到对账的重要性与必要性。

2、要加强柜面监督。认真审查原始票据的合法性、合规性，对可能引起内外账务不符的不合法不合规票据一律退回。

3、要加强回单管理。督促各网点及时拿回单，以免由于回单未及拿走而引起内外账务不符。

4、加强对法人客户贷款、单位存款账户内外对账。对重点客户、发生额较大、日均余额较大的客户指定对账责任人。由网点会计主管列出重点对账客户清单，填表并由对账客户经理责任人签字后上报联社财会部备案，以便工作监督，会计主管督促执行，按季对必查内容进行检查，统计对账单收回率。

5、按月进行系统内对账。对于系统内往来严格执行按旬核对余额，按月逐笔勾对发生额和余额，联社与网点之间的往来按月互发对账单进行对账。

6、对同业往来除视同客户发送余额对账单外，还要对收到的同业分户账对账单及时逐笔勾对。

7、进一步加强单位结算账户的开户管理，提高账户开户质量。根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求，严格审查开户资料，规范办理开户手续，准确开立账户类型。开户时与企业签订《湖北省农村信用社单位人民币银行结算账户管理协议》，并重点提示账户核对条款。

篇11：中国银行信用卡对账单

（试行）

第一章总则

第一条为加强河南省农村信用社银企对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制操作风险，保障资金安全，根据《商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《河南省农村信用社财务管理暂行办法》等法律规章，结合全省农村信用社（以下简称农信社）实际情况，特制定本办法。

第二条银企对账是指全省农信社（含农商银行，下同）按照《河南省农村信用社财务管理暂行办法》的规定，对客户的存款账户、贷款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，按照客户要求提供分户账明细，并将客户对账情况返回，以达到农信社与客户账务核对一致的目的。

第三条办法适用于河南省农信社各级管理部门和营业机构。

第二章基本规定

第四条银企对账工作应当遵循以下原则：

（一）工作岗位相对独立原则。是指营业机构应配备专(兼)职的对账人员负责对账工作。

（二）对账人员相对分离原则。是指专(兼)职对账人员与经办人员严格分离。

（三）多种方式并存原则。是指采取外包对账，邮寄对账，面对面对账等多种对账方式。

（四）突出重点账户原则。是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。

（五）有疑必查原则。是指对有疑问或疑点的交易一查到底，不留悬念。

（六）监督确认原则。是指对账责任人对对账结果要签字确

认，落实责任。

第五条

营业机构要与客户签订对账服务协议，明确双方的权利与义务，约定对账周期，明确对账方式。

第三章组织与职责

第六条

银企对账工作由各级农信社财务会计部门负责管理、考核。

第七条

银企对账可以采取集中对账模式和分散对账模式。集中对账模式由县级行社成立对账中心，集中打印并发送对账单。分散对账模式由营业机构自行打印并发送对账单。

第八条

采取分散对账模式的县级行社，每个办理对公业务的营业机构应至少指定一名人员负责对账相关工作。

第九条

采取集中对账模式的县级行社，由对账中心负责组织实施对账工作。

（一）对账中心职责

1.负责制订银企对账工作管理制度、明确各岗位职责及考核办法；

2.负责制订对账工作计划和措施，组织和协调辖内的对账工作；

3.对辖内对账工作进行管理、监督，对各对账岗位人员的对账工作业绩进行考核；

4.发现对账过程中的违规违纪问题，并提出加强经营管理的建议；

5.按内部控制流程及时向管理层报告对账工作中发现的重大问题及异常情况，由管理层指定相关职能部门进行核查；

6.整理、归集对账资料。及时将营业机构上缴的对账服务协议以及对账单据回执等资料进行整理、装订，并作为重要档案资料保管；

7.每季度终了后一个月内向财务会计部门书面报告对账工作开展情况及工作总结。工作总结应包括对账工作开展情况、对

账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等内容；

8.根据风险防范要求，不断完善对账系统功能； 9.上级交办的其他工作。

（二）营业机构（部门）职责

1.负责与客户签订对账服务协议，明确双方的权利与义务，约定对账周期，明确对账方式；

2.及时收集、整理、规范、保存账户信息； 3.配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况； 4.配合对账中心做好上门对账工作。协助对账中心发送、回收对账单据回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收；

5.受理客户对账查询；

6.及时发送账户明细对账单（分户账页）； 7.上级交办的其他工作。

（三）科技信息部门职责

根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责相关软硬件的安装维护。

（四）相关职能部门（风险管理部、公司金融部、个人金融部、资金营运部等）职责

1.根据工作要求，对在对账过程中发现的重大问题和异常情况进行检查；

2.向相关领导反馈检查结果；

3.对检查过程中发现的违规违纪行为提出处理建议。第十条在分散对账模式下，对账工作由各营业网点对账岗负责组织实施。

第十一条对账岗职责：

（一）每月上旬完成按月（季）末余额发放“余额对账单”（非集中邮寄部分），与企业进行定期对账；

（二）定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况下随时

进行面对面对账；

（三）对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况应立即报告上级财务部门及网点负责人，并不得与当事人直接联系；

（四）受理客户的对账查询；

（五）及时向上级财务部门上报对账工作开展情况。

第十二条事后监督负责监控本机构开立对公账户的异动情况，并及时提交给对账员，对账员根据实际情况及时采取面对面对账等措施。

第四章对账周期

第十三条账户分类。各县级行社可以根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账户进行分类，将需对账账户分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类别。

第十四条对账周期依据账户的不同分类有所不同，分为月、季、年。其中，对公账户最低每季度需对账一次。

第十五条对风险高的账户要进行重点监控，从对账方式和频率上加强对账力度，主动防范风险。对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收回对账回执；对于异动、可疑、高风险账户，必须逐月上门对账，核对发生额和余额，并收回余额对账回执；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，要采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。

下列账户，至少应每月对账一次。如：

（一）连续两个对账周期对账失败的账户；

（二）短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户；

（三）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户；

（四）非农信社主动营销开立，开立后立即收付大额款项的存款账户；

（五）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户；

（六）多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户；

（七）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。

第五章对账管理

第十六条对账单据的打印。各网点（含对账中心，下同）对账人员应于每月5日前将上月末生成的余额对账单打印完毕。

第十七条对账单的发出。各网点应于余额对账单打印后2个工作日内向客户发送余额对账单。发出的对账单据，必须以系统打印格式为准。系统无法打印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经网点负责人审核签章确认。

第十八条农信社发出的对账单据，要加盖对账业务专用章或业务用章。

第十九条对账单据回执的填制。客户应在核对无误后，在对账单据回执上加盖在农信社预留全套印鉴，上门对账人员应加盖“已面对面对账”戳记及经办人员印章。

第二十条对账单据回执的收回。客户应于每月20日前将对账回执，按照规定的方式送回农信社。客户逾期未送回的，网点应积极催收。

第二十一条对账单据回执的审核。对账人员应对收回的对账回执进行审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。审核工作应于回执收回后5个工作日内完成。

第二十二条对账不符的处理。经未达账项调整后仍对账不符的，对账人员要与营业机构（部门）共同查找原因，及时处理，并详细登记处理情况，同时形成书面报告，上报财务部门负责人。

第二十三条客户对账单据可采取邮寄送达、外包送达、上门对账及自取四种发送方式。

（一）邮寄送达是指采用挂号信件邮寄对账单至客户。

（二）外包送达是指委托承包公司发送对账单至客户。

（三）上门对账是指农信社对账人员直接上门将对账单交送客户。

（四）自取是指客户去开户网点自行取回对账单。

第二十四条采用外包方式对账的县级行社，应与承包公司签订协议，界定双方权利义务，明确承包公司的保密责任，确保账务数据和客户信息安全。

第二十五条对账单据回执根据发送方式的不同，应采取不同的收回方式。

（一）邮寄送达和客户自取的，由客户开户网点负责收回，逾期未收回的，由网点对账人员负责收回。

（二）外包对账的，由承包公司或客户开户网点负责收回。

（三）上门对账的，由上门对账人员负责收回。

第二十六条档案管理。对账资料按照网点、对象实行序时整理，专夹保管，按年装订，作为会计档案归档保管，保管期限依照《河南省农村信用社会计档案管理办法》规定执行。

第六章监督与管理

第二十七条各营业机构（部门）要严格履行对账工作职责，切实加强对账工作管理，及时与客户签订对账协议，真实、准确地反映客户对账信息，认真处理好各项对账工作并积极解决对账过程中发现的问题。

各营业机构（部门）负责人必须组织安排好本机构的对账工作，明确专人负责，做到内外配合，分工明确，主动开展对账工作。

第二十八条对账经办部门要认真组织开展好辖内对账工作，确保对账工作质量；定期反映和通报对账工作情况，在对账工作中发现的问题，应及时向财务会计部反映，情况严重的，可直接向分管领导或联社领导反映；通过对账工作，及时发现辖内农信社经营和内控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。

对账人员在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，不得与开户网点和经办人员联系，应及时报告财务会计部负责人，由负责人按规定程序报告。

第二十九条

财务会计部要将对账工作作为农信社重要的基

础性工作，切实加强对账工作管理，对对账工作中反映的问题，应及时向领导汇报，并提出完善相关管理措施的建议。同时要做好指导和协调工作，促使相关部门明确职责、落实责任、密切配合，促进对账工作正常有序开展。

第七章罚则

第三十条有下列情形之一，影响正常开展对账工作的，根据《河南省农村信用社员工违规行为处理办法》及其他有关规定，给予直接责任人一定的经济处罚，并予以通报批评：

（一）没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符，造成对账单不能及时送达的；

（二）未及时维护客户信息或信息维护不正确，导致未能按期进行对账的；

（三）由于客户信息收集、维护有误，导致对账单生成、发送错误的；

（四）对账中发现问题或对账不符处理不及时的；

（五）对账人员不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与预留印鉴不符，档案管理混乱的；

（六）对账人员未能坚持面对面对账，擅自委托他人进行对账的；

（七）由于其他原因造成应对账而未对账、应收回对账单回执而未回收的。

第三十一条有下列情形之一的，由县级行社有关部门给予责任人行政处分；情节严重，触犯法律的，移送司法机关处理：

（一）泄露客户信息，引起客户纠纷，严重影响各县级行社声誉的；

（二）明知或应知该账户开立、使用异常，而与客户串通，提供不实对账信息的；

（三）对账中发现重要问题，未及时汇报，导致案件发生的；

（四）对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的；

（五）由于其他原因，严重影响各县级行社声誉或造成损失的。

第八章附则

第三十二条对账工作不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对。

第三十三条各级农信社可根据本办法，结合当地实际情况，制定本辖区对账管理实施细则。

第三十四条本办法由河南省农村信用联合社负责制定、解释和修改。

第三十五条本办法自发文之日起施行。

附件: 1.河南省农村信用社（农商银行）对账服务协议（样本）2.河南省农村信用社银企对账信息表

附件1：

河南省农村信用社（农商银行）

银企对账服务协议

编号：

重要提示：

为维护您的权益，请在签署本协议前仔细阅读本合同各条款（特别是加粗条款），关注您在本协议项下的权利、义务。如您对本协议有任何异议，请向经办行社咨询。

甲方（全称）：

客户名称：法定代表人：地址：乙方（全称）：

农村信用合作联社（农商银行）信用社（支行）

回邮地址：联系人：联系电话：为加强银行账户管理，维护客户利益，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，就定期核对银行账户的有关事宜，依据相关法律、法规签订如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

第一条基本约定

1.1 甲乙双方应建立、健全对账制度，及时核对账务，纠正发生的账务差错。

1.2 乙方应按照《银企对账信息表》确定的对账方式和对账周期向甲方提供对账单，列明甲方对账账户余额，对甲方反馈的对账不符情况配合甲方及时处理，确保账务记载准确无误。

1.3 甲方应按照《银企对账信息表》确定的对账方式和对账周期与乙方核对银行账户，如发现存款余额不符的，应编制银行存款余额

调节表进行调节，如调节后仍不符的，应查明原因，及时处理，并将账务核对结果通知乙方。

第二条对账要素及《银企对账信息表》

2.1 本协议所称的对账要素，包括但不限于对账的账户、对账签章、对账方式、对账周期、纸质对账单寄送地址、对账联系人姓名、对账联系人电话、对账联系人手机等内容。

2.2 本协议所指对账账户，是指甲方在乙方开立的账户。该账户账号等具体信息，由《银企对账信息表》确认。甲方在乙方开立多个账户的，应填写多份《银企对账信息表》。

2.3 《银企对账信息表》为本协议不可分割的组成部分，甲乙双方签订本协议后，甲方应当填写《银企对账信息表》，甲乙双方共同确认对账要素。

2.4 甲方应确保所提供的对账要素真实、准确、有效，乙方仅对甲方提供的对账要素进行形式审查。如果甲方对账要素发生变化，应当及时向乙方申请变更，并填写新的《银企对账信息表》。因对账要素有误或者变更未及时通知乙方而产生的风险和责任由甲方承担。

第三条对账具体事项

3.1 本协议所指的对账是指纸质余额对账，具体包括纸质余额对账单的制作、寄送和收回。

3.2 本协议所指的对账单为纸质余额对账单。纸质对账单统一以“河南省农村信用社余额对账单”名义发出，且需甲方核对后将对账回执反馈给乙方。

3.3 甲乙双方按照《银企对账信息表》中所选择的对账周期进行对账。

3.4 对账周期为月/季/年的，对账周期截止日为每公历月/季/年的末日。乙方在对账周期截止日后10个工作日内，向甲方提供余额对账单。纸质余额对账单的寄送和收回方式由乙方通过《银企对账信息表》进行确认。甲方在上一个对账周期截止日后12个工作日内未收到乙方对账单的，应在2个工作日内主动联系乙方要求提供对账单，否则，视为甲方已收到对账单。

3.5 乙方有权根据甲方账户变动情况、对账回执反馈情况等自行调整对账周期、对账方式等对账要素。

3.6 甲方提出核对账户明细的，乙方应在甲方提出申请后10个工作日内向甲方提供账户明细情况或按甲乙双方约定日期由乙方向甲方提供账户明细。甲方申请（或约定日期）后逾期未领取的，视为放弃，由此产生的后果由甲方承担。在甲方未提出核对账户明细的情况下，乙方也可自行向甲方提供明细对账单，明细对账的要素默认与余额对账一致。甲方对账户明细有疑问或异议的，应立即联系乙方，乙方应安排人员跟进处理。

第四条对账回执

4.1 乙方向甲方提供纸质余额对账单后，甲方应及时核对账务，并于上一个对账周期截止日后20个工作日内将对账回执填写对账结果并按照《银企对账信息表》的约定加盖单位预留签章或其它对账用章送至乙方。甲方在《银企对账信息表》中选择邮寄作为纸质对账单寄送和收回方式的，应将对账回执邮寄至乙方前述对账回邮地址。甲方逾期未反馈对账回执的，由此产生的后果由甲方承担。

4.2 甲方确认乙方有权自行或委托第三方负责纸质对账单的寄送和收回。

4.3 甲方保证加盖在对账回执的签章与其与乙方约定的对账签章相符。

4.3.1 如果甲方返回对账回执签章与约定不符的，乙方有权要求甲方重新提供对账回执，有权对甲方采取更严格的控制账户风险的管理措施（如支付结算凭证按份出售等）。

第五条协议生效、变更、终止

5.1 本协议自甲乙双方签字或者加盖公章之日起生效。5.2 本协议执行过程中甲方如需变更或终止本协议，应提前书面通知乙方，经乙方同意后变更或终止本协议。乙方有权随时通知甲方解除本协议，甲方对此有异议的，异议期为7个工作日，自乙方以书面、口头或者其他形式通知甲方之日起计算。

5.3 在双方履行本协议的过程中，如遇国家相关法律法规发生变

化，乙方有权直接执行有关规定而不视为违约。

5.4 甲方单个对账账户因销户或因符合人民银行相关规定转为久悬未取户时，乙方终止提供该账户对账服务。

5.5 甲方所有对账账户销户或因符合人民银行相关规定转为久悬未取户时，乙方终止提供对账服务。

5.6 因乙方机构撤并，由乙方以营业公告形式通知甲方，本协议由承接乙方业务的其他机构履行。

5.7 甲方变更单位名称的，甲方应提供变更后的签章和有效证明，本协议对名称变更后的主体继续有效。

第六条其他事项