运营监管部工作计划

运营监管部工作计划（精选6篇）

篇1：运营监管部工作计划

文化部日前印发的《文化部关于规范网络游戏运营加强事中事后监管工作的通知》明确，网络游戏运营企业不得向用户提供虚拟道具兑换法定货币的服务;网络游戏运营企业应当要求网络游戏用户使用有效身份证件进行实名注册，并保存用户注册信息;不得为使用游客模式登录的网络游戏用户提供游戏内充值或者消费服务。

通知明确，网络游戏运营企业通过开放用户注册、开放网络游戏收费系统、提供可直接注册登录服务器的客户端软件等方式开展的网络游戏技术测试,属于网络游戏运营。

通知规范虚拟道具发行服务，对发行具有网络游戏虚拟货币属性的虚拟道具及以“随机抽取”方式提供虚拟道具和增值服务的行为做了规范，斩断网络游戏虚拟货币、虚拟道具回兑通路，以避免涉嫌宣扬赌博。加强网络游戏用户权益保护，增设消费提醒，强调保护用户个人信息。

通知还完善网络游戏运营事中事后监管机制，明确“双随机一公开”为主要监管方法，网络巡查、现场检查为主要抽查方式，强调将黑名单和警示名单等信用监管作为规范市场秩序的重要手段。

此外，通知还提倡网络游戏经营单位在落实“网络游戏未成年人家长监护工程”基础上，设置未成年用户消费限额，限定未成年用户游戏时间，并采取技术措施屏蔽不适宜未成年用户的场景和功能等。

文化部文化市场司就此通知进行解读时表示，制定通知总的思路是简政放权、放管结合，通过强化网络游戏运营主体责任，促进网络游戏公开、透明、理性消费，保障用户特别是未成年人合法权益等方面的一系列措施，有针对性地解决影响和束缚行业健康发展的突出问题。通知以《互联网文化管理暂行规定》和《网络游戏管理暂行办法》为上位法。

附：

篇2：运营监管部工作计划

时间：2016-12-05

编辑：市场司办公室

各省、自治区、直辖市文化厅（局），新疆生产建设兵团文化广播电视局，西藏自治区、北京市、天津市、上海市、重庆市文化市场（综合）行政执法总队：

近年来，我国网络游戏行业发展迅速，在促进网络文化市场发展，丰富人民群众文化娱乐活动，扩大和引导文化消费等方面发挥了积极作用。但是，网络游戏经营单位运营责任不清、变相诱导消费、用户权益保护不力等问题也日益突出。为进一步规范网络游戏市场秩序，保护消费者和企业合法权益，促进网络游戏行业健康有序发展，根据《互联网信息服务管理办法》、《互联网文化管理暂行规定》、《网络游戏管理暂行办法》等法律法规，现就有关事项通知如下:

一、明确网络游戏运营范围

（一）网络游戏运营是指网络游戏运营企业以开放网络游戏用户注册或者提供网络游戏下载等方式向公众提供网络游戏产品和服务，并通过向网络游戏用户收费或者以电子商务、广告、赞助等方式获取利益的行为。

（二）网络游戏运营企业通过开放用户注册、开放网络游戏收费系统、提供可直接注册登陆服务器的客户端软件等方式开展的网络游戏技术测试,属于网络游戏运营。

（三）网络游戏运营企业为其他运营企业的网络游戏产品提供用户系统、收费系统、程序下载及宣传推广等服务，并参与网络游戏运营收益分成，属于联合运营行为，应当承担相应责任。

二、规范网络游戏虚拟道具发行服务

（四）网络游戏运营企业发行的，用户以法定货币直接购买、使用网络游戏虚拟货币购买或者按一定兑换比例获得，且具备直接兑换游戏内其他虚拟道具或者增值服务功能的虚拟道具，按照网络游戏虚拟货币有关规定进行管理。

（五）网络游戏运营企业变更网络游戏版本、增加虚拟道具种类、调整虚拟道具功能和使用期限，以及举办临时性活动时，应当及时在该游戏的官方主页或者游戏内显著位置公示所涉及虚拟道具的名称、功能、定价、兑换比例、有效期限以及相应的赠予、转让或者交易方式等信息。

（六）网络游戏运营企业采取随机抽取方式提供虚拟道具和增值服务的，不得要求用户以直接投入法定货币或者网络游戏虚拟货币的方式参与。网络游戏运营企业应当及时在该游戏的官方网站或者随机抽取页面公示可能抽取或者合成的所有虚拟道具和增值服务的名称、性能、内容、数量及抽取或者合成概率。公示的随机抽取相关信息应当真实有效。

（七）网络游戏运营企业应当在游戏的官方网站或者游戏内显著位置公布参与用户的随机抽取结果，并保存相关记录以备相关部门查询，记录保存时间不得少于90日。公布随机抽取结果时，应当采取一定措施保护用户隐私。

（八）网络游戏运营企业以随机抽取方式提供虚拟道具和增值服务时，应当同时为用户提供其他虚拟道具兑换、使用网络游戏虚拟货币直接购买等其他获得相同性能虚拟道具和增值服务的方式。

（九）网络游戏运营企业不得向用户提供网络游戏虚拟货币兑换法定货币或者实物的服务，但是网络游戏运营企业终止提供网络游戏产品和服务，以法定货币方式或者用户接受的其它方式退还用户尚未使用的虚拟货币的情况除外。

（十）网络游戏运营企业不得向用户提供虚拟道具兑换法定货币的服务，向用户提供虚拟道具兑换小额实物的，实物内容及价值应当符合国家有关法律法规的规定。

三、加强网络游戏用户权益保护

（十一）网络游戏运营企业应当要求网络游戏用户使用有效身份证件进行实名注册，并保存用户注册信息；不得为使用游客模式登陆的网络游戏用户提供游戏内充值或者消费服务。

（十二）网络游戏运营企业应当限定网络游戏用户在单款游戏内的单次充值金额，并在用户进行充值或者消费时发送要求用户确认的信息。确认信息中应当包括充值或者消费的法定货币或者虚拟货币金额、获得的虚拟道具或者增值服务的名称等内容，以及适度娱乐理性消费等提示语。网络游戏运营企业应当保存用户充值及消费等信息记录不少于180日。

（十三）网络游戏运营企业应当严格落实“网络游戏未成年人家长监护工程”的有关规定。提倡网络游戏经营单位在落实“网络游戏未成年人家长监护工程”基础上，设置未成年用户消费限额，限定未成年用户游戏时间，并采取技术措施屏蔽不适宜未成年用户的场景和功能等。

（十四）网络游戏运营企业应当在游戏内显著位置标明用户权益保障联系方式。网络游戏经营单位在网络游戏用户合法权益受到侵害或者与网络游戏用户发生纠纷时，可以要求网络游戏用户出示与所注册的身份信息相一致的个人有效身份证件。审核真实的，应当协助网络游戏用户进行取证。对经审核真实的实名注册用户，网络游戏经营单位负有向其依法举证的责任。

（十五）网络游戏运营企业要采取有效措施保护用户个人信息，防止用户个人信息泄露、损毁，未经授权不得将用户信息以任何方式向第三方企业或者个人提供。

四、加强网络游戏运营事中事后监管

（十六）各地文化行政部门和文化市场综合执法机构要充分利用网络文化市场执法协作机制，对网络游戏市场全面实施“双随机一公开”监管。要不断提高网络游戏随机抽查工作水平，对投诉举报较多的网络游戏经营单位，要加大随机抽查和日常检查频次，重点监管。要及时向社会公布查处结果。

（十七）各地文化行政部门和文化市场综合执法机构要依法加强对网络游戏市场的信用监管，按照“谁处罚，谁列入”的原则，将违法违规网络游戏经营单位列入黑名单或者警示名单，并会同有关部门实施联合惩戒，强化对违法违规网络游戏经营单位和相关责任人的信用约束。

（十八）各级文化行政部门和文化市场综合执法机构要加强对辖区内网络游戏经营单位的指导、服务和培训工作。省级文化行政部门要组织和指导企业开展政策法规和业务规范培训，定期检查企业内容自审和运营规范等相关制度执行情况，及时为网络游戏经营单位提供行政指导。

五、严肃查处违法违规运营行为

（十九）网络游戏运营企业从事本通知第（一）、（二）、（三）项规定的活动，运营未取得批准文号或者逾期未取得备案编号的网络游戏的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十条、第三十四条予以查处；提供网络游戏下载，或者以电子商务、广告、赞助等方式获取利益的,按照《互联网文化管理暂行规定》第二十七条、第二十八条予以查处。

（二十）网络游戏运营企业从事本通知第（四）项规定的网络游戏虚拟货币发行服务的，应当遵守《网络游戏管理暂行办法》第六条、第十八条、第十九条、第二十二条的有关规定，违反相关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》予以查处。

（二十一）网络游戏运营企业违反本通知第（五）、（六）、（七）、（八）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十一条予以查处。

（二十二）网络游戏运营企业违反本通知第（九）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十二条予以查处。

（二十三）网络游戏运营企业违反本通知第（十）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十条予以查处。

（二十四）网络游戏运营企业违反本通知第（十一）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十四条予以查处。

（二十五）网络游戏运营企业违反本通知第（十三）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十一条予以查处。

（二十六）网络游戏经营单位违反本通知第（十二）、（十四）项有关规定的，由县级以上文化行政部门或者文化市场综合执法机构按照《网络游戏管理暂行办法》第三十五条予以查处。

本通知自2017年5月1日起施行。

特此通知。

文

化

部

篇3：商业银行运营风险的有效监管

一、商业银行运营中面临的主要风险

商业银行运营过程中风险无孔不入,即便是金融监管制度比较发达的国家也不能避免。这些风险主要包括:

(一)信用风险

信用风险是银行业开展业务首先面临的风险,指由于各种原因造成债务人清偿能力较弱或丧失,从而引起债权人预期水平下降的可能性,具体表现为借款人到期不能或不愿履行贷款付息协议而使银行遭受损失的可能性。银行能否按期收回本息关键取决于两个因素:一是借款人的偿还意愿,另一个是借款人的偿还能力,两者缺一不可。美国次贷危机中大部分银行集团面临的就是借款人的偿还能力受限问题。我国借贷市场上不仅存在着借款人偿还能力问题,而且还存在着信用观念淡薄问题。信用风险不仅存在于贷款业务中,也存在于银行集团其他表内与表外业务中,如担保、承兑和证券投资等。此外,经营跨国业务的银行集团还面临国家的信用风险和货币汇兑转移风险。

(二)市场风险

唐双宁在“2008陆家嘴论坛”上说:“过去主要是信用风险占据主体。随着融入国际市场的步伐越来越快,市场风险将会成为主要风险。”市场风险是指因市场价格因素而带来的收益不确定性,包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险四类。利率风险是指银行资产负债的构成和期限的对应不吻合,因利率水平变动而蒙受收益恶化的可能性。特别是当资金来源以短期为主、资金利用以长期为主,市场利率的升降,既可能给银行带来丰厚的利润,也可能给银行带来巨大的损失。利率水平的多变性和不确定性使金融市场上各经济主体承受着较大的利率风险[1]。自从国际货币制度由布雷顿森林体系变为牙买加体系以来,外汇市场上的汇率波动更加频繁,特别是日元、美元、欧元汇率近几年波动剧烈,直接影响外汇资产及负债的市场价值,使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率的风险。当前我国金融市场不断开放,分业经营日渐模糊,越来越多的商业银行开始进行金融衍生交易,这使得更多的商业银行面临潜在的、巨大的利率风险、汇率风险、商品价格风险以及股票价格风险等。

(三)流动性风险

流动性风险是金融风险的直接表现,是指银行能够随时应付客户提存,满足必要的、正常的贷款需求能力。流动性风险是指由于银行流动性资产不能确保适当的数量,从而易于引起信用不稳定和收益恶化的风险。

目前,我国商业银行的流动性风险尚不突出,其原因一是暂时被居民的高储蓄所掩盖;二是国有商业银行信用得到了国家强有力的支撑[2]。但随着金融体制改革的深化,一些不能满足市场要求的银行,缺少了国家信用的支持,又没有发达资本市场的依靠,流动性危机必定日渐突出。我国商业银行可能面临的流动性风险主要表现为账外经营风险、超负荷经营风险、违规拆借风险以及违规担保风险。

(四)操作风险

法国兴业银行欺诈交易案显示出,即使商业银行符合资本充足率的要求,也可能因为操作风险而陷入经营困境,甚至导致破产。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是:由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。通俗地讲,就是银行因办理业务或内部管理出了差错,需要对客户做出补偿或赔偿,以及由于内部人员监守自盗、外部人员欺诈得手、电子系统硬件软件发生故障、通讯或电力中断、地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险,统称为操作风险。对许多国际活跃银行而言,操作风险已经成为仅次于信用风险的第二大风险。迄今为止,操作风险没有普遍认同的衡量标准,没有可以公开获取的数据库,没有成熟的控制技术和相应软件等等。在银行操作风险的量化与管理上,国际银行业尚处于初级阶段,国内银行业更是刚开始。

二、控制运营风险的对策

随着商业银行运营风险日趋多样化,银行风险管理能力必须不断提高,评估商业银行风险管理体系的稳健性已成为有效银行监管的核心。本文借鉴巴塞尔银行监管委员会的相关文件和一些发达国家的成功实践,整理出了一个对商业银行日常运营风险进行有效监管的框架。

(一)资本充足率监管

巴塞尔委员会认为必要的资本是银行抵御上述各种风险最直接、最基本的手段。巴塞尔委员会将资本充足率的最低标准确定为8%,并且核心资本的比例不得低于4%。这个资本充足率标准已为世界各国所普遍接受。2007年末,我国商业银行加权平均资本充足率为8.11%,首次超过8%。当前,我国加强资本充足率监管就需要尽快建立和应用商业银行内部评级体系,使监管资本与银行的经营资本趋于一致,以提高资本对风险资产的敏感度,真正达到资本充足率的要求。近几年,我国商业银行已经逐步建立起了内部信用风险评级体系。但是与国际性银行相比,在评级方法、数据采集、加工、评级结果检验、评级工作组织以及评级体系适用性等方面都存在着相当的差距。

(二)计提呆账准备金

呆账准备金如果计提得当,商业银行因遭受风险而承担的损失就被事先剔除,银行收入就不被错误估计。目前多数国家把准备金分成两种:一种是普通贷款准备金,按全部贷款或正常贷款余额的一定比例提取;另一种是专项贷款准备金,即在贷款五级(正常、关注、次级、可疑和损失)分类法的基础上根据贷款的风险程度按不同比例提取。有些国家还在专项贷款准备金的基础上,针对某些行业提取特别准备金。

我国的《贷款损失准备金计提指引》,要求商业银行在提取普通准备金之外,要按照五级分类的结果提取相应的专项准备金;我国商业银行可根据贷款的国别风险提取一定比率的特种准备金,但未规定针对行业而提取特别准备金制度。

(三)贷款集中度监管

“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。历史经验表明,对个别借款者的贷款过分集中经常是世界上大多数银行倒闭的原因[3]。贷款集中度监管的措施主要是对单一贷款比例进行限制。《有效银行监管的核心原则》(以下简称《核心原则》)规定:一家银行或银行集团对单一借款人或一组关联人的贷款不得超过资本金的25%,并且要向监管当局通报超过特定比例(如资本金的10%)的贷款情况。对单一贷款比例进行限制就需明确界定以下术语:

1. 贷款。

美国对贷款集中的限制主要针对在“贷款和信用风险”情况下的银行风险。信用扩展的概念要比单纯的贷款概念范围广,诸如备用信用证和个人财产租赁等业务被视为信用扩展。因为美国银行法认为从事这些业务时银行承担的风险与贷款一样。

2. 单一贷款人。

各国的主要区别在于是否将具有共同利益的某些关联借款人视为同一借款人。大多数国家的法律实践是将关联公司以及在财务上具有密切联系的各借款人视为法律上的同一借款人。

3. 对低风险贷款的例外规定。

贷款集中例外规定大多集中在以下方面:对本国中央政府或地方政府及由其担保的贷款或者其他与政府有关的贷款、同业间的交易、具有特殊性质和法律地位的借款客户的贷款、具有特定抵押品的贷款,等等。

(四)流动性控制

多数国家监管部门对银行的流动性比例提出限制性要求,确保银行能及时支付到期债务;同时建立了存款准备金制度,由商业银行按照吸收存款的一定比例向中央银行缴纳准备金,中央银行向资本充足但临时遭遇流动性危机的银行提供流动性支持,以维护银行的稳健运行。

迄今为止,巴委会还没有设定正式的流动性比例,只是在1992年发布了《计量与管理流动性的框架》,作为对银行流动性管理的一个非限制性指导。该框架指出:“强有力的流动性管理的关键因素包括良好的管理信息系统、集中的流动性控制、对不同情况下流动性缺口分析、融资来源的多样化以及完备的应急计划。”

我国《商业银行法》和《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》等,对我国商业银行的备付金比例、资产流动性比例和中长期贷款比例等进行了规定。但这些规定内容比较单薄,不能全面反映银行资产的流动性情况,更没有反映银行的融资能力。

(五)内部控制

完善的内控制度不仅可以有效地防范信用风险、市场风险以及流动性风险,更能有效地防范操作风险。一定意义上说,加强内部控制是防范操作风险的关键环节和主要手段。法国兴业银行欺诈案说明了内控制度的存在及建设质量,直接影响着商业银行控制和防范操作风险的能力。根据巴塞尔委员会的定义,操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起,几乎涉及到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资源部,系统因素涉及到科技部,流程因素涉及到公司金融、个人金融等业务部门及内部审计等后台部门,而外部事件会涉及到安全保卫、后勤事务等部门。

目前,我国银行集团内控独立性得到显著加强:完善了股东大会、董事会和监事会的议事程序和表决规则;董事会设立了包括审计委员会、风险管理委员会、薪酬委员会等在内的委员会;内部审计部门由原来对经营班子负责改为对董事会负责等。但是还存在很多问题:一是“形似而神不至”。还未形成各治理主体的独立运行和有效制衡,董事履职的专业性、独立性、尽职尽责性也有待提高[4];二是缺乏统一的管理,如安全保卫部负责安全保卫方面的操作风险,内部审计部门负责操作风险,科技部门负责系统方面的操作风险。制度多而乱导致制度之间有矛盾,员工无所适从[5];三是没有突出对高风险环节的监管和控制。

三、我国商业银行运营风险监管制度的完善

借鉴巴塞尔银行监管委员会的相关文件和一些发达国家的成功实践,我国运营风险监管应完善以下措施。

(一)尽快建立和应用商业银行内部评级体系

建立完善的内部评级体系,需做好以下几方面工作。

1. 借鉴国际性银行成熟的评级方法。

科学、合理的评级方法是充分揭示风险的基本前提[6]。发达国家国际性银行在长期的内部评级过程中积累了丰富的经验,形成了一套比较成熟的评级方法。借鉴这些技术和经验,可以避免无谓的人力、财力浪费,积极探索适合我国国情的内部评级方法体系。

2. 加强与国内外专业评级公司的合作。

一些国际著名的专业评级机构以其信用评级的独立性、客观性和公正性赢得了广泛的声誉。我国商业银行应进一步加强与专业评级公司的合作,充实和完善内部评级基础数据库,逐步提高内部评级的质量。

3. 加强信息采集和行业研究。

对我国的商业银行来讲,应从数据质量抓起,对历史数据进行反复清洗和补录,逐步建立起高质量的数据库。另外,我国商业银行还应按照行业进行适当分工,了解不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素,为受评对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件。

(二)尽快制定特种准备金监管工作规划

1. 监管部门应根据目前我国商业银行实际状况,尽快制定特种准备金监管工作规划。根据拨备抵补率、资本充足率水平等情况,综合评价银行风险状况和风险抵御能力,实行差别化监管。对于经济发达地区经营效益相对较好的银行,鼓励向国际标准靠拢,在近期内率先实行特种准备金制度。对于相对较差的银行,制定分步实施计划,在未来3至5年内逐步到位。对拨备计提不充足的商业银行,监管部门应进一步采取措施,限制其资产盲目扩张,督促抓好不良贷款的双降以及限制分红工作,尽可能在短期内将风险降到最低点。

2.尽早解决贷款损失准备的税收待遇问题和贷款核销审批问题,允许银行税前足额计提一般准备金和特种准备金。《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》不符合国际惯例,在一定程度上降低了金融企业的国际竞争力。国际上通行的做法是要求银行按照贷款分类原则提取相应比例的呆账准备,并且允许在所得税前列支。建议财政、税务主管部门从适当减轻金融业税费负担的角度出发,尽快出台提高呆账准备税前扣除相关政策,允许银行税前足额计提一般准备金和特种准备金,切实在税收政策上解决我国金融企业递延税项余额过大的情况,鼓励银行税后提取特种准备。

同时,还要尽快统一相关会计处理问题,并给予商业银行一定的提取特种准备金的自主权。

(三)细化贷款集中监管制度

《商业银行法》对贷款集中风险控制没有作任何例外规定,只是作了非常原则的单一的10%的比例限制。细化贷款集中监管应做到:

1. 扩大“贷款”的范围。《贷款通则》仅将“贷款”的范围限定为信用贷款、担保贷款和票据贴现。这不能适应业务创新的需要,应涵盖透支业务、贸易融资等[7]。

2. 对单一客户关联关系的认定不仅要考虑到《商业银行资产负债管理暂行监控指标》中规定的股权关联、管理人事关联、合同关联,还要考虑到实际的业务关联以及客户因假名登记等逃避关联监管的隐性关联。

3. 详细规定贷款集中限制的例外规定。对特殊性质的客户或特殊地位的客户的低风险贷款、特殊担保物下的低风险贷款等采取例外规定。

(四)建立健全流动性风险预警机制

1. 全面实施资产负债管理,建立高效的系统内资金调控反馈机制,管理时根据机构的资金情况,进行有效的资金调剂,建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制。根据资产的流动性,银行可以通过配置各类资产的数量,确定相互间的配比关系,构建适宜的资产结构,建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。

2. 建立健全流动性风险预警机制。建立流动性风险的预警系统,银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况,确定风险警况,以排除警情,使流动性风险减至最低程度。预警系统应包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源。

(五)完善内控机制

我国要对分散的制度进行清理、整合,从整体上研究,把控制操作风险的流程制度化、系统化。制度本身不在多,但要精,要有效。完善的内控制度涵盖以下四个内容:(1)组织结构,包括职责的界定、贷款审批权限分离和决策程序;(2)会计规则,包括对账、控制单、定期试算等;(3)“双人原则”,即不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等;(4)对资产和投资的实际控制[8](P235~236)。内控机制的完善还需保证制度的严肃性,在执行中推行管理问责制。

商业银行运营监管是对银行的持续性监管,通过对商业银行的资本充足率、贷款集中度、流动性以及内部控制的监管,确保银行的稳健运行。在市场竞争日益激烈的环境下,我国的银行必须构建有效的风险管理系统。

摘要：随着商业银行运营风险日趋多元化,银行风险管理能力必须不断提高,评估商业银行风险管理体系的稳健性已成为有效银行监管的核心。通过借鉴巴塞尔银行监管委员会的相关文件和一些发达国家的成功实践,文章整理出一个对商业银行日常运营风险的监管框架,并在此基础上提出我国运营风险监管的完善措施。

关键词：商业银行,运营风险,金融监管,有效监管

参考文献

[1]陈志刚.我国利率市场化进程中商业银行利率风险分析[J].中国金融,2005,(8).

[2]蒋波,刘小红.对国有商业银行金融风险管理的若干思考[J].沿海企业与科技,2005,(12).

[3]罗国强.法国兴业银行欺诈交易案带给跨国银行风险监管的启示[J].金融理论与实践,2008,(4).

[4]宋玮德.德国监管模式研究[J].成人高教学刊,2002,(4).

[5]李水平.新巴塞尔协议与我国商业银行操作风险管理[J].特区经济,2007,(6).

[6]戚伟.我国商业银行信用风险内部评级体系的现状及对策[J].成功(教育版),2007,(8).

[7]闻德锋.完善商业银行贷款集中风险监管法律制度[J].金融理论与实践,2004,(8).

篇4：城市公用企业运营监管

北京市城市公用企业是首都城市运转的主要载体,不仅直接作为生产资料投入生产经营,而且间接为生产、生活和生态提供服务保障。加快探索完善符合北京城市公用企业国有资产特点的监管模式,具有十分重要的意义。

分类监管

公交、地铁、环卫、水、电、气、热等企业,基本上是一个企业代表一个行业。结合城市公用企业专业性强的个性化特征,需要研究对每户企业实行个性化管理。美国、新加坡等国家的做法,是针对每个公用企业由国会单独立法,基本上是“一企一策”。

就北京市而言,当前宜组织实施分类监管。

一是纯公益性企业国有资产监管模式。这类企业主要依靠政府资金,监管重点是成本控制能力和服务满意度,参照物是行业满意度调查和城市间横向比较。

二是自然垄断性企业国有资产监管模式。首先通过改革重组剥离竞争性业务,留下的部分采用自然垄断性企业国有资产监管模式,主要考核成本控制、质量控制、安全指标和满意度,需要专项补贴的时候进行专项考核。

三是综合投资类企业国有资产监管模式。其监管重点是保值增值,与竞争性企业的国有资产监管基本相同,主要区别是考核时增加完成政府市政公用设施规划建设任务的指标。

市场化改革

发挥市场配置资源的基础作用,在确保政府控制力的前提下,实现股权多元化的股份制改造,提升城市公用企业的市场化运营能力。

一是适度开放投资市场。认真分析研究市政公用行业的特点,选择部分企业推进产权多元化改革,鼓励社会资本和外国资本在一定的范围内采取独资、全资、合作、股份制等多种形式投资城市公用事业并参与建设。

二是逐步开放经营市场,允许跨地区、跨行业参与城市公用事业经营,采取公开向社会招标的形式,选择供水、供气、供热、公共交通、污水处理、垃圾处理等经营单位,由政府授权特许经营。

三是加快开放作业市场,对市政设施养护及道路清扫、垃圾清运等作业,允许社会上的单位和个人组建作业公司,采用承包形式,承接作业业务。

四是积极推进城市公用企业分步上市。按首都的功能定位和“十一五”发展规划,北京城市公用企业有良好的发展前景。电力领域的京能热电股份有限公司和经营燃气业务的北京控股有限公司已成功上市,为北京城市公用企业上市积累了经验。下一步应采取多种方式、选择市场化程度较高的资产和业务适时上市。

做强做大

进一步明晰城市公用企业发展定位和资产功能,加大调整重组力度,提高核心主业的运营效率和市场竞争能力。

一是全面分析评价企业资产和业务性质,将企业资产清晰划分为主业资产和非主业资产。

二是坚决推进核心资产向主业集中。一方面将与主业关联密切的辅业资产向主业集中;另一方面采取无偿划拨、资产置换、出售等多种方式,推进部分非主业资产向主业突出的其他企业集中,促进企业之间非主业资产的合理流动,确保城市公用企业从多元经营转向专业化的公共服务。

三是全面剥离非主业资产。对于城市公用企业集团中存在的一部分没有规模、没有效益、没有发展前景的二三级企业和没有竞争优势的辅业企业,要采取破产、注销、关闭、解散、合并、出让等方式,实现国有资产平稳退出。

四是提升集团管控能力。完善母子公司体制,明确母子公司各自的职能定位,理顺产权关系,规范对子公司的控股、参股行为,加强对所属企业的管控。规范企业经营行为,提高企业生产和服务水平,使其逐步走上自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的轨道。

考核體系

一是优化指标体系。公益性和垄断性企业以社会效益为重点,年度考核拟设立四项指标,即运行安全、产品或服务总量、产品或服务质量、经济效益,前三项都是社会效益指标,比重占80%。这类企业不以盈利为主要目标,即使有盈利也是微利。特别是政策性亏损企业,任期考核不太适宜采用国有资产保值增值率,应主要考核资产利用效率。综合投资类企业以重大投资项目为重点,年度考核拟设立四项指标,即利润总额、净资产收益率、融资成本节约率、投资任务完成率。任期考核可用国有资产保值增值率。

二是加强业绩考核的纵向和横向对比。年度和任期考核的目标值原则上应不低于前三年指标实际完成值的平均值。对于超过或低于平均水平的,要依据具体情况按规定加减分。实行对标管理,要引导企业以同行业先进企业的指标为标杆,争取赶上标杆企业。

三是建立中长期激励机制。把年度考核和任期考核与企业战略规划的实施有机结合起来。鼓励企业使用经济增加值指标进行经营业绩考核,引导企业更加注重价值创造。探索中长期激励的方法,加大对科技创新、管理创新、节能减排的考核力度,引导企业提高可持续发展能力。

四是完善科学合理的薪酬制度。进一步树立“业绩升、薪酬升,业绩降、薪酬降”的薪酬理念,建立完善的“重业绩、讲回报、强激励、硬约束”的薪酬管理机制,逐步构建企业负责人薪酬水平与经济效益、业绩考核密切联系、适度增长,并与职工收入分配协调、差距合理的分配格局。

价格机制

在社会公众利益和企业利益之间寻找平衡点,是城市公共产品和服务价格形成和调整的关键所在。按照社会效益与经济效益相结合,社会公众利益与生产服务企业利益相统一,公平与效率兼顾的原则,考虑改革力度和公众承受能力,借鉴发达国家制定公共产品和服务价格的有益经验,采取政府、企业和社会公众代表三结合的方式,逐步理顺公共产品和服务的价格形成机制和价格调整机制。

对取得公用事业特许经营权的企业,实行严格的价格管制,使之无法取得超额垄断利润,基本定价原则是使管制价格略高于运行企业的边际成本,并可实现微利。同时,根据生产资源市场价格变化趋势和城市居民的平均生活水平,建立公开透明的各公共产品联动的价格调整机制,充分发挥价格的杠杆作用。

价格调整可借鉴国外比较流行的“价格上限”的定价机制,即以一定时期的通货膨胀率为上限,既能为消费者接受,又可以保护企业利益,激励企业降低成本,并在价格上限范围内取得合理利润。建立合理的价格形成和调整机制,有利于建立政府、企业和公众三者之间的和谐关系。对影响面广、公众反应强烈的公共产品和服务,在价格制定过程中要引入市场中介和咨询机构,建立价格听证和价格协商制度。

建立财政购买公共服务机制

目前,城市公用企业营业收入不能还原成本形成的政策性亏损,以及企业为完成政府指令性任务而发生的费用,大多是通过政府补贴的形式进行补偿,这对保障准公共产品供应发挥着重要作用。

但是,财政收入补贴属于补贴成本消耗的概念,存在一定的不确定性和即时性,体现在管理思路和目标取向上往往是短期行为。着眼于构建企业发展长效机制,必须改革政府财政支出机制,促进公益性和市场化的有机结合,实现城市公用企业资源的优化配置。

要在合理确定购买公共服务项目的基础上,探索推进政府补贴制度向政府购买服务机制转变。一方面促进政府根据财力状况统筹安排资金,将购买服务的经费全部纳入预算管理,保证公共服务的财政投入可控、优化。另一方面企业则按照合同约定提供服务产品,从长远发展来考虑企业经营管理和队伍建设,专注于加强内部管理,着力降低运营成本,保证服务质量,提升营利水平,形成长效发展机制。

对于由政府补贴向购买公共服务转变增加的企业税负,世界上不少国家都采取税收优惠政策。考虑到城市公用企业投资回报水平较低,市政公用设施建设正处于高速发展时期,企业资金紧张,经营压力较大,政府相关部门应当制定相关政策措施,在公共服务价格水平未达到全成本回收以前,给予城市公用企业税收减免,支持企业发展。

课题主持人:周毓秋、王东;课题责任人:张宪平、张振良;课题组成员:满志德、温育梁、贾红光、杨军

篇5：运营监管部工作计划

摘要：我国作为一个农业大国，乡镇财政成为影响国家财政的重要基础。乡镇财政的资金流转运营状况以及资金监管，直接关系着国家各项惠农政策落实的好坏。近些年来，乡镇财政资金管理的状况逐渐被社会所关注，一系列新的财政改革制度正在逐步实施，各级纪检执法监督部门不断加大监督力度，上级部门对乡镇财政资金管理的要求也愈加严格，乡镇财政资金的使用管理也日趋规范。但在实际工作中，乡镇财政资金管理仍存在着许多问题与不足，有章不循、有令不行、有法不依的现象屡见不鲜，这从根本上影响着乡镇财政工作的健康发展。怎样夯实乡镇财政的经济基础，既保持较好的资金流动率，又落实好资金监管工作?本文将在介绍乡镇财政资金运营及监管情况的基础上，重点分析乡镇财政资金管理存在的问题，并结合乡镇财政方面的实际状况，有针对性地提出了提高乡镇财政资金管理水平的对策与措施。

关键词：乡镇；财政资金；运营监管；

一、乡镇财政资金运营简析

（一）乡镇财政管理范围内资金的主要类型

乡镇财政在乡镇范围内参与国民收入的分配与再分配，发挥引导乡镇经济发展的职能性工作。乡镇财政管理范围内的资金主要有三大版块：①乡镇预算内资金，这部分是指纳入国家预算、由乡镇管理的资金。②乡镇预算外资金，是指不纳入国家预算，由乡镇政府自收自支的资金，如各项税务附加。③乡镇自有资金，是指乡镇政府及经济合作组织根据国家和人民代表大会的批准，自行安排与筹集的资金。乡镇财政工作肩负着指导乡镇的经济发展走向的重要使命。截至2012年底，全国共有乡镇财政机构（主要是财政所）34539个，占乡（镇、街道办）总数40828个的84.6%，全国除西藏自治区受自然条件、经济发展等因素制约，没有完全建立乡镇一级财政外，其他各省（区、市）绝大部分乡镇都建立了乡镇财政所。

（二）国家对乡镇财政资金的管理要求

日前财政部印发了《关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》，明确乡镇财政资金监管职责和具体要求，加强财政管理基础工作和基层财政建设。一是明确乡镇财政资金监管的工作目标。即将所有财政资金纳入监管范围，提高财政资金使用绩效，防止数据不实、虚假立项、骗取套取、挤占挪用财政资金等行为。推进资金使用的绩效评价工作，不断提高农民受益程度。二是强化乡镇财政对补助性资金的监管。要明确补助性资金监管工作的重点，及时公开、公示补助政策和补助对象，认真核实补助信息，切实将补助资金落实到户。对于教育、卫生等按照生均、人均标准安排公用经费等支出的单位，乡镇财政要积极配合县级财政落实有关资金管理办法，加强对补助对象实有人

服务体系。党的十六大之后，“三农”问题成为政府工作的“重中之重”。为改善农村金融服务，加快农村金融改革的步伐。国家加大了政策引导扶持的力度，放宽了农村金融的市场准入。农村财政机构经过十几年来的探索，逐渐明晰了自身的经营和建设方向。具体来说，在资金流出方面，强调农村信贷的政策性，通过低于市场一般水平的补贴性利率发放贷款，或者通过其他的优惠条件来让利于民。在发放渠道上，充分考虑了农村金融市场发展的不足，专门成立了农业发展银行来扶持农业发展。在机构改革方向上，逐步趋于市场化经营，通过资金配置的市场化来促进农村商品经济的跨越式发展。

三、乡镇财政资金管理方面存在的主要问题

（一）农村资金规模有限，融资渠道不畅通

乡镇一级的财政工作虽然得到了国家相关政策的扶持补贴，但由于其管理范围被限制在所属的县市或乡镇，无法吸收和发放异地存贷款，资金规模直接受限于当地的居民收入状况，农户和企业的闲置资金往往有限，很难发挥规模效应。同时资金规模往往制约着财政资金管理的发展规模，导致乡镇地区的财政资金管理现代化水平普遍不高，除柜台服务以外的金融工具匮乏，进一步的限制了财政管理的辐射能力，形成了一个相互影响的恶性循环。金融机构作为乡镇财政管理的重要工具，其发展也面临着诸多挑战。现有的新型农村金融机构融资难现象更为显著。农民内部拥有大量资金需求，却没有充足的资金供给。从多种渠道上看都难以满足农民的借贷需求。

（二）风险因素复杂，风控体系不健全

要盘活乡镇财政资金，就要充分发挥资金的流动性，以高流动性来实现资金的增值。但乡镇财政在资金管理过程中面临着诸多风险因素。其一，传统的农村财政机构机关作风较强，由于财政大权在握，因此往往缺乏行之有效的管理和约束机构与其相制衡。其二，农村财政机构的工作人员往往是从农村地区直接选拔上岗的，因此在专业技能和知识面上都有着一定的局限性。再加之我国机关从业人员年龄结构日渐老化这一现象的出现，同时意味着其学习能力和学习意识也会存在一定的局限。这是从人员角度对其风险因素进行的分析。其三，新型财政资金管理的内部控制以及法人治理结构不够完善，风险监控及识别技术落后，风险管理能力差，对于潜在风险的识别和控制能力都有待提高。

（三）传统农村金融部门经营观念转变，引起部分乡镇资金倒流

乡镇财政机关要想发挥自身作用，以自身财力和人力物力来撬动农村金融市场发展，扶持农村又好又快成长，还应当学会借助外力，吸引资本。传统的农村金融机构是财政部门引导资金流入的一个主要渠道，但近年来随着改革开放的深入发展，商业化的发展模式使得其“支农”特征不再明显，出现资金倒流现象。在商业化改革的导向下，目前国内的大部分农村金融机构虽已摆脱了资不抵债的状况，但资金规模的发展仍然落

传统的乡镇财政资金管理在金融市场化改革的大潮中也要不断的调整自身，避免陷入僵化局面，更好的配合新型乡镇财政做好“三农”服务。避免把利益最大化作为经营的唯一目标，而是应当在立足于满足农民需求的基础上再去追求利润。充分发挥自身在乡镇金融市场中参与经验丰富，市场占有率和认可度高的这一优势，通过品牌效应带动服务升级，提升核心竞争力，开发出适合普通农民的金融产品，进一步的维持和扩大自身优势，激发市场活力。

与此同时，乡镇财政机关还应积极推进利率市场化改革，从增强金融市场活力的角度出发，在一定程度上放开对于存贷款利率的限制，提升财政资金管理吸收存款的能力；实现对乡镇金融体系下的个体农民、私营企业、传统及新型乡镇财政资金管理以及保险业等的有机整合，将各种政策联系起来，相互补充相互制约，形成1+1>2的效益。

（三）健全乡镇财政资金管理制度，做到有章可循

在新的经济形势下，如何建立好完善、健全、规范的乡镇财政管理制度，使其在资金管理工作上有章可循，引起广泛关注。我们应该对乡镇财政所现有实行的制度重新进行评价与组织规划，健全新的管理体系，形成统一的有关乡镇财政所管理工作的制度，制定乡镇有关负债资金管理、工程项目管理、专项资金收支管理、资产管理、预算管理等各专项资金管理制度，使之成为一套完善新型的制度体系，新制度体系要对财政所的职能进行明确，把保障上级政府与国家财政政策的执行、落实作为核心，在管事权上重点强调依法理财。首先，应该明确划分乡镇资金管理的层级，规范财务员工的权利和责任，不能仅让规章制度成为文件，还要落实到实际行动；其次，还应该明确划分乡镇财政各部门及其员工的权利与责任，做到资金管理人人重视，积极配合财务人员的管理工作；最后，在建立了资金管理制度的基础上，不可对制度进行随意修改，需要修改时要经过相关部门的审批同意，使该资金管理制度真正成为乡镇管理资金工作贯彻执行的有力依据，强化资金管理工作的可操作性，提高资金的使用效率，使资金管理工作真正发挥效用。

（四）努力加强对专项资金的监督管理工作

每年国家都会把大量的资金投入到农村，作为最基础的经济管理部门，乡镇财政是落实执行中央各项方针的实际操作者，乡镇财政要保障专项资金使用的有效性、规范性以及安全性，把工作的重点放在资金的跟踪上，努力做到严把审批关，规范各审批流程，杜绝暗箱操作；严把使用关，对各专项资金，要按规定的用途使用，杜绝挤占挪用项目资金；严把核算关，对每笔核算都要进行专账专人管理，杜绝混合管理；严把监督关，对乡镇财政工作全程进行监督，杜绝“马后炮式”的监督；严把支出关，对每笔支出都进行严格控制，杜绝增加债务。

（五）全面提升从业人员整体素质

注重教育工作，不断提高从业人员的能力与素质，积极对乡镇财政所内勤财务工作

篇6：运营监管部工作计划

[摘要]国有资产监督管理和运营存在许多问题。其监管体系经过一系列的改革，虽然有了长足的进步，但仍然没有一套完全行之有效的解决方案。本文就如何有效监管和运营国有资产进行一些有益的探索。

[关键词]国有资产；监督管理；运营

我国国有资产达1l万亿元，国有企业9000多家，规模之庞大，数量之众多，要管好几乎是不可能的，就连国资监管和运营走在全国前列的上海，其资产收益率也只有4．5％，低于混合所有制企业的8％和银行5．1 8％的贷款利率。因此国资应该收缩战线，加强监管，探索有效的运营形式。

一、国有资产监管和运营的现状及矛盾

国有资产的主要载体是国有企业，其目的是促使企业成为真正独立的经营组织，这种管理模式也使对企业使用的国有资产的管理一分为二。一方面，使企业本身承担了保值增值的责任，成为既具有社会生产者职能又承担国有资产经营职能的双重企业；另一方面，也使政府具有两方面的职能：一是社会管理职能，二是经营国有资产的职能。政府的双重职能引发了一系列矛盾，对于政府来说，具有双重身份，处在相当复杂的委托代理关系当中。政府既是规则的制定者，也是规则的执行者；既是出资人，又是代表国家对自己投资企业的监管人。这样的制度设计虽然可以避免多头管理的弊端，但仍没有摆脱中国长期形成的政企不分、经营者与管理者合二为一的局面。

因此，目前这种情况导致了许多矛盾。(1)出资人缺位与越位并存。政府直接管理与经营国有资产，却无法行使产权及相关权利。在现行体制下，政府及其部门负有管理与经营国有资产，实现保值增值之责，而它所管理的经营性资产却固化于国企之中，这就要求国企具有自己的代表。随着改革的深入，企业已

成为独立的市场主体，政府对企业的控制力大大弱化。在企业决策时，出资人往往缺位。另外，企业隶属于行政，政府有时又越位干预企业的生产经营。(2)内部人控制与外部干预过多并存。政企形式上的分离中，政府对经营者缺乏有效的监督和激励机制，没有对他们形成有效的制度约束，由此产生企业经营人员获得了对企业强有力的控制即所谓的内部人控制现象。另外，在管理层面所有者及其产权代表功能被多个政府部门分解，形成管财的不管人、管人的不管事、管事的没有权，这种“五龙治水”的权利分割使企业受多头控制和干预，无所适从，但没有一个部门真正对国有资产保值增值负完全责任。(3)监管体系并没有真正形成。一是部分监管与被监管主体被忽略；二是监督主体缺乏积极性和监督手段，造成监督不力，使产权不受约束与放权不到位同时并存。

二、国有资产监管和运营无效的症结剖析

改革开放以来，中国社会的经济模式已发生根本性的改变，但国企甚至包括已经股份化乃至上市但国家仍控股的企业在其官营的本质上基本上没发生什么实质上的改变。这是因为：第一，官营必然导致政企不分。在官营形式下企业在名义上是独立的但实际上是政府的附庸，企业经营者不能不按照行政的模式和要求来治理企业和处理其与方方面面的关系。第二，官营无法产权清晰。行政官员属下有一大批国有企业，他们不以个别企业的盈亏计输赢，超越个别企业的利益对所属资源不断进行重组整合，是他们在自己管辖范围内谋取整体利益最大化的合理经济行为。但这样做的后果就会使现有企业的财产所有权不可能得到尊重和保护。除此之外，他们还需要对非营利性的社会发展目标与营利性的经济目标进行调和。这种情况下的企业改革，其产权关系只能是剪不断理还乱。第三，官营做不到权责明确。正如批评者所指出，官员不是资本所有者用利益关系约束的代表和经济责任人，不能对其所作的决策承担风险。对于企业经营者来说，在官营体制中他们的权力有限，调来换去频繁，责任就更难明确。这种权责不清的情况，实际上反映了行政官员和企业家本来适用于不同的约束原则，硬让两者错位必然造成权利和责任的背离和扭曲。第四，官营很难管理科学。按官营逻辑的管理往往是保护自己垄断、限制他人竞争。对企业经营者来说，科学管理就意味着要对企业内部按照行政体系设置的机构和制度做大手术。即使管理是完全局限于企业内部的关系，科学管理往往也意味着要触动很多人的既得利益。经济上的压力和动力都太小，而不足以使经营者去承担这样的风险和责任。

总之，政府及有关部门不适当地充当了代表和管理经营国有资产的角色，正是因为政府的这种代理的特殊性，使当委托人对代理人的行为不满时，无法行使解除代理关系寻找更优代理人以形成有效的制衡。代理人外部约束机制失灵，被代理人的权利会失去保障。政府无法对自己的代理行为支付经济报酬，没有经济利益驱动，国有资产保值增值就失去了内在动力。增值了得不到相应的报酬，不增值也不会受到应有的处罚。

三、探索国有资产监管和运营的有效形式

1、推进产权多元化

深处是产权，经济体制改革的攻坚战就是产权，国资监管的难题也是产权，解决产权问题关键是推进产权多元化进程（象苏州新加坡工业园区，新加坡占大股东），在发挥国有经济主导作用的同时应积极发展混合所有制经济和非公有制经济，通过强化外部的竞争压力来提高国资的运营效率。在向国企引资的同时达到引制的效果，即伴随着非国有资本的进入，同时 引入适应市场经济要求的经营机制。这也解决了国有股“一股独大”的难题，分散了股权，有助于完善混合所有制经济的法人治理结构，建立起对经理人的激励和约束机制。

2、实现政企分开

使国资委责权利相统一，做到管人、管事、管资产结合，以企业化的思想塑造建立一个廉洁、高效、市场化的国资委。首先，应向国资委灌输成本的观念，使国资委在进行监管时遵循讲究经济效率的原则，降低管理成本，以企业市场价值塑造政府行为；其次，用企业精神来改革国有资产管理部门，提高运作效率，大力培养具有企业家精神的国有资产管理人员；再次，要注入竞争机制，在国有资产领域中实现竞争，选择最有能力的人从事国资管理，打破原有的薪酬机制，实行竞争型聘用制度。在国资监管和运营中，上海、珠海和深圳走在了全国的前列，为国资监管和运营提供参考和借鉴意义。

(一)上海模式

随着百联集团和锦江国际两大企业集团重组拉开帷幕，上海国资、国企改革新思路逐渐清晰。即以控股公司改革为重点分三步走：调整组织结构进行改制实现产业布局重构。最初作为股份公司与国资委中间隔离屏的国有控股公司经过10年发展，其作用已经发生异变，成为了改革的重点，首先对其进行战略定位，再找战略投资者，考虑国资进退和在行业中的比重，然后考虑产权结构，最终消除国资、国企两张皮的现象来实现控股公司的改革。这样也基本勾勒出上海国资改革的路线图：第一步是对国资委授权经营的包括经委系统11家、商委系统7家、建委系统10家、外经贸委5家等在内的市属39家集团公司重组实现组织结构调整；第二步是进行改制，即通过多元化的产权从源头上遏制内部人控制现象；第三步是加快产业调整步伐，以经济发展战略为目标，实现不同产业的国资布局。

百联模式从某种意义上说成为上海国资改革的趋势，打破了上海国资条块分割的局面，以行业为主线，将各部门的资源整合在一起，共同联合打破了行业壁垒。2004年，电气(集团)总公司、农工商(集团)总公司、汽车工业(集团)总公司等国有控股公司和大企业集团顺利实施重组。国有资产通过重组有进有退，合理流动。

(二)深圳模式

1987年7月，深圳率先成立了全国第一个国有资产管理专门机构市投资管

理公司。1993年9月，深圳市国有资产管理委员会成立；同时，设立了市属企业国有资产管理办公室，作为国资委的常设办事机构。1994年8月，市国资委决定将深圳市建设(集团)公司改制成与市投资管理公司性质相同、机构相平行的资产经营公司深圳市建设投资控股公司，并将已核定的9．27亿元国有净资产授权给建设投资控股公司。当年底，在深圳物资总公司的基础上成立深圳市商贸投资控股公司。由此，深圳形成“国资委国有资产经营公司企业”三层次管理运营模式。为了实现政企分开，在1996年把国资办和投资管理公司彻底分开，在投资管理公司之外新建投资控股公司和商贸投资控股公司，从而形成3家国资经营机构。从2002年起，为了减少管理链条和提高监管经营效率，对深圳集团公司等5家经营效益好的国企进行国资授权经营试点，从而形成了国资管理的三层构架，即：第一层次是市国资委及其办公室，其性质是政府机关，行使国资监管和制定国资经营政策；第二层次是3家国资经营公司和5家授权经营公司；第三层次是3家国资经营公司下属的国企和5家授权经营公司下面的国企。但随着经济的发展，三层次模式的问题也开始暴露，主要的问题是效率问题。为此，深圳市成立了国有资产监督管理委员会。它替代了国有资产经营公司的职能，从而使“三层次”管理体制向“两层次”的管理体制的嬗变。自此，国资委不仅要监管企业中的经营性国有资产，还将承担对行政事业性国有资产的监管责任，从而彻底结束政府职能部门办企业的现象。2005年8月3日，国资委批复18公司原由3家深圳市属国有资产经营公司持有的国家股，全部划归其实际控制人深圳市国资委，并已获得国务院国资委正式批准。

深圳的国资改革情况实际上是全国的一个缩影，在国资退出竞争性领域而急剧集中的趋势之下，国资监管体系面临变革。深圳的国资改革监管体系实际上减少委托代理的层级，从而降低了交易成本，有利于提高国有资产运营的效率。

(三)珠海模式