电厂二期工程跟踪审计工作汇报

电厂二期工程跟踪审计工作汇报（共7篇）

篇1：电厂二期工程跟踪审计工作汇报

电厂二期工程跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：

审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；

4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；

5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。

6、对收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。

7、根据施工图纸进行工程量统计。

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制

审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度

和设计变更单对正在施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。

参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较，并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。

抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。

部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为元/M3，而概算中采用的发布价为58元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到万元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作

内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。

为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查

为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。

从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促XX联合体在提交XX年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充

齐全，以备审查。

然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调

工程验收、签证单等相关工程资料，不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料，及时报送到工程部并复印给我组

就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。

6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务。

对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。

排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM，变更后高程提高后，工程费用减少费用62334元。

大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据，建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。

为此，我组向贵公司发了工作联系单，提醒了变更中存在的问题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。

7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲

对审计组工作向贵公司提交了《审计大纲》和本月《审计月报》。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。

并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部

XX部长及工程部、监理等处了解的进度结算情况，施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

基于以上种种原因，虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。

篇2：电厂二期工程跟踪审计工作汇报

我审计组在XX电厂二期工程跟踪审计工作中，坚持以《XX电厂二期工程2＊600MW燃煤机组建设工程全过程跟踪审计管理办法》为指导，加强与贵公司相关部门的沟通协调，在大家的共同努力下，收集整理各类资料845份,审查设计变更单702份、审核签订合同及协议123份、发出工作联系单39份，定期巡查施工现场，拍摄施工现场照片1798张，除以上工作外,认真做好施工图工程量的统计工作。

一、日常跟踪审计工作

1、收集材料价格信息和定额资料，配合贵公司做好收口概算工作。我组应贵公司要求提供2005年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向计划部提供了较完整的2005年长沙、XX等地方材料信息价格，建议贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑施工过程材料价格变化等方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见，今年我们配合计划部、工程部落实主厂房装修标准提高的工程量材料价格。

2、为了配合贵公司做好收口概算的工作，我组于6月开始着手对循环水排水沟、锅炉基础、汽机基础等土建工程和烟道、循环水管道安装工程进行施工图预算，并与收口概算对比，编制其预、概算对比表，在当月编定成册（《锅炉、汽机基础和循环排水沟预算-概算对比》及《烟道、循环水管（安装）预算-概算对比》两本）分别报送贵公司。

3、收到计划部转送的《关于XX电厂二期工程初设概算收口 1的有关意见》及《关于XX电厂二期工程初设概算收口意见的函》后，我审计组对文件中的相关内容进行了核对分析和讨论。为了让概算收口工作顺利完成，我组在《对〈关于XX电厂二期工程初设概算收口意见的函〉的看法及意见》一文中建议：将概算收口的结果与承包合同价分开，概算收口的结果只做为控制投资的依据，而不做为承包合同的合同价款依据，以便于概算收口的进行，同时也符合相关的文件精神。

4、对湖南XX电厂二期铁路运输接轨站扩建工程设计变更及增加预算进行了初步审查。并与贵公司工程部、计划部及施工单位相关人员实地考查了工程变更情况，并参加了之后的铁路运输接轨站扩建工程设计变更及增加工程量的工作协调会。为了使各方意见达成一致，工程项目能顺利完工，不影响到贵公司的工程交付和使用，并为下一步能顺利进行工程结算，我组建议铁路运输接轨站扩建工程在特殊的工程情况下，应对原工程合同的一些条款进行补充和说明，签订符合甲方双方正当利益的补充协议。

5、施工图工程量的统计工作已经完成了热力系统，燃料供应系统，除灰系统，化水系统，供水系统的土建与安装工程的统计工作，电气、热控的施工图工程量统计工作正在进行中。

二、预算、结算审查工作

1、做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手，充分掌握了灰管线预算内容，指出了预算存在的各种问题，为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考

虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市政府承包，按协商的办法进行包干。该项目原预算造价255.87万元，核减106.53万元。

2、审查中科软件宿舍改造工程结算，对审核书中的数量、定额子目、计价、调差、取费进行审查。与贵公司计划部和工程部相关人员了解工程实际情况。XX宿舍改造工程造价按合同约定结算原则下浮8%后计划部审核造价为932736元，经我审计组复审，下浮后造价为914851.87元，核减17884.13元。

3、审查了贮渣场运渣道路X65690.346Y76782.403与X64582.1259Y76685.5447之间的原回填土及排水管补偿结算，地方政府要求补偿人民币1231607元。我审计组根据所了解的现场情况及相关政策计算该补偿的费用为191989元，核减1039618。

总的来说，我组在2007年的XX电厂二期工程跟踪审计的过程中认真负责，脚踏实地，兢兢业业的工作。无论从日常跟踪审计工作、配合贵公司做好服务咨询以及工程量计算工作上，都取得了一定成绩。我组在接下来的工作中坚持这样的工作态度和作风，将XX电厂二期工程的跟踪审计工作做得更好。

XX电厂二期工程审计组

篇3：电厂二期工程跟踪审计工作汇报

府谷县位于陕西北端, 地处秦晋蒙三省 (区) 接壤地带, 是神府煤田腹地, 境内煤炭探明储量200亿吨、区域年水资源总量近6亿立方米, 资源组合配置好, 具备建设大型坑口电站条件。陕西府谷电厂二期2×1000MW工程 (下称本项目) 拟在一期工程北端新建2×1000MW超超临界燃煤空冷机组, 由陕西德源府谷能源有限公司负责建设运营, 配套的三道沟煤矿已建成, 产出的原煤经皮带直输电厂。本项目符合国家能源开发西移的战略布局, 符合西电东送的发展战略, 符合煤电一体化的能源政策, 建成后可缓解河北南部电力供需矛盾。

2经济影响分析

本项目的建设, 将是陕西德源府谷能源有限公司、府谷县经济社会生产活动中的一件大事, 对于发挥规模效益, 促进府谷县及周边地区经济社会发展, 实现更大范围资源优化配置具有重要意义, 必将对陕西德源府谷能源有限公司、府谷县未来的发展产生深远影响。

2.1对当地财政收入的影响

据公开资料显示, 府谷县2013年度的地方财政收入为23亿余元。本项目的投用, 将给府谷县带来可观的财政收入, 经测算, 年平均纳税额达12亿元以上。

2.2对当地关联行业的影响

2.2.1国家鼓励火电厂粉煤灰等固体废弃物实现综合利用, 目前电厂粉煤灰的综合利用技术已日臻成熟, 主要用于水泥、配合新型墙体材料等建筑材料的生产。本项目建成后, 可就近提供粉煤灰, 为水泥厂节约外购粉煤灰成本, 提升当地水泥厂的竞争优势。另外可利用本项目的粉煤灰进行墙体材料生产, 作为新型墙体材料的原材料, 既满足了国家的环保要求, 也促进了建材行业的发展。

2.2.2作为陕西县域经济发展的领头羊, 府谷县目前经济发展受国内经济换挡升级期的影响, 有趋缓走向。本项目的建设投用, 不仅能直接推动府谷经济发展, 而且还能带动相关产业的快速发展, 具有一次投资、长期受益的综合效应, 建成后将对府谷县财政增长起到强有力的拉动作用。做为基础投资项目, 投资巨大, 其固定资产投入将拉动商品消费和金融业的繁荣与发展, 有利于优化和改善存贷结构, 符合国家经济政策, 拉动内需, 提高消费, 促进资金利用率, 拉动其他行业固定资产投资和县域商贸经济发展和带动商品消费, 增加当地工业产值和工业化水平。

2.2.3本项目大量利用城市中水, 符合国家产业政策, 符合府谷县水资源现状和经济发展的要求, 可缓解城市供水和用水之间的矛盾, 实现水资源综合利用, 有显著的经济效益、社会效益和环境效益。

2.3对当地就业机会的影响

本项目在两年的建设期间内, 将可在当地增加大量的用工需求, 预计可增加通用工种和非技术工种人数约500人, 并可直接刺激当地建材市场及第三产业的发展, 间接增加再就业人数。本项目投产后, 将从社会增加招聘技术人数约300人, 通用工种人数约200人, 可大大缓解当地就业压力。

2.4对本项目是否在项目所在地形成行业垄断的分析

据陕西省发改委的信息, 截止2012年底, 陕西全省装机容量27600MW。本项目的装机容量仅占全省统调总装机容量约7.2%, 另外本项目为外送电力, 不存在所在地的行业垄断问题。

3社会影响分析

3.1社会影响效果分析

3.1.1本项目是地方政府和投资方贯彻落实科学发展观、建成资源节约型、环境友好型社会, 落实节能减排战略目标的具体体现。

3.1.2本项目有利于优化陕西省火电电源结构, 提高环境质量。本项目可提高陕西电网大容量机组的比例, 有利于制约中小容量凝汽式火电机组的盲目建设, 从而降低单位千瓦机组对环境的污染。

3.1.3京津冀一体化的加速, 势必对电力需求大幅提高。本项目位于陕北北部, 地处国家级煤炭基地神府矿区, 煤炭资源丰富, 电源布局合理, 工程建设符合国家西电东送的产业政策。

3.1.4本项目按照科学发展观的要求, 严格执行国家环保政策, 最大限度地采取环境保护措施, 实现可持续发展。在电厂设计时对能源综合利用、灰渣综合利用上加大投入力度, 努力建设科技含量高、环境污染小、人力资源合理利用的和谐型电厂。

3.1.5本项目机组选型为2台1000MW大型超超临界机组, 属《产业结构调整指导目录》 (2011年修订本) 中鼓励项目, 在节约能源的同时减少污染物的排放量, 属环保型机组。建设脱硫装置、高效除尘装置, 采用低氮燃烧技术, 同步建设脱硝装置, 配套建设水处理及循环利用设施, 灰渣及脱硫石膏全部综合利用, 有效控制噪声污染。

3.1.6本项目最大限度地保护和节约水资源。通过各种节水措施后, 夏季小时用水量为521m3/h, 全年平均小时用水量为503m3/h, 年用水量约为367×104m3/a, 用水指标为0.064m³/s·GW, 低于国家发展改革委员会《关于燃煤电站项目规划和建设有关要求的通知》 (发改能源[2004]864号文) 规定值0.18m3/s·GW。本工程用水不会对当地工农业生产带来不利影响。

3.1.7本项目的建设将带动和拉动上下游产业链的进一步发展, 如制造业、运输业、建材业等, 实现了国家提倡的“循环经济”模式, 有利于促进经济良性发展。使得当地政府在发展经济、改善公共设施、文化教育、医疗卫生和社会保障等方面的能力进一步得到强化, 对推动当地国民经济继续发展, 建设和谐社会, 全面实现小康目标具有重要意义。

3.1.8从社会效益角度看, 本项目建成后将对加快产业结构调整, 资源优化配置, 水资源综合利用, 促进当地经济加速发展起着积极的推动作用。同时, 本工程的建设也可解决部分当地就业问题。

3.2社会适应性分析

3.2.1社会环境及自然环境的相容性

根据陕西大地地震工程勘察中心编制的《陕西府谷电厂4×1000MW庙沟门工程场地的地震安全性评价报告》可知:本项目工程场地50年超越概率10%的地面地震动峰值加速度为0.054g, 其对应地震基本烈度为Ⅵ度。工程场地内无隐伏活动断裂存在, 厂址区位于泥岩上, 也不存在地基液化和震陷等地质灾害。厂址在区域构造上处于相对稳定地段, 适宜工程建设。

厂址附近无自然保护区、风景名胜区、机场、通讯设施及军事设施。厂址区不压矿, 无文物保护单位和文物遗迹分布。

本项目厂址周围较为开阔, 区域污染气象条件对拟建工程空气污染物输送、扩散较为有利。电厂全年主导风向为西北偏西风 (WNW) , 厂址不位于府谷县常年主导风向的上风向, 全年由厂址吹向府谷城区的风向频率较小。从污染气象角度分析, 处于对城区大气污染物影响较小的位置。因此, 本工程的选址充分考虑了与当地社会环境及自然环境的相容性。

3.2.2人文环境的适应性

近年来, 府谷县委、县政府坚持以科学发展观统揽经济社会发展全局, 大力实施招商引资和项目带动战略, 加快建设环境友好型、资源节约型社会, 民众对电力建设成为当地国民经济发展强大源动力的意识逐渐加强。

3.3国家及地方各级政府对项目前期工作的参与度

本项目的建设严格按照国家对建设项目前期工作开展的要求进行, 取得了各级行政主管部门的相关支持性文件。截止目前, 本项目已完成水土保持方案报告、建设地质灾害危险性评估报告、地震安全性评价报告、安全预评价报告、职业病危害预评价报告等相关报告的编审工作。

3.4地方政府支持度

本项目前期工作开展以来, 得到了府谷县政府及各主管部门高度重视和鼎立支持, 为本项目今后的顺利实施提供了可靠的保证。本项目同时也也得到了陕西省政府、省发改委的大力支持, 拟列入陕西省“十三五”规划中。

结语

综上, 陕西府谷电厂二期2×1000MW工程的建成运营, 其经济利益及社会效益对府谷县经济社会的发展具有重要的促进作用。

摘要：陕西府谷电厂二期2×1000MW工程的建设运营, 其经济利益及社会效益关系着府谷县经济社会的发展, 而良好的企业经济利益和社会效益对当地经济社会的发展具有重要的促进作用。

关键词：建设运营,府谷二期,经济利益,社会效益

参考文献

[1]洪远朋, 高帆.社会利益理论与实践十议[J].社会科学, 2008 (10) .

篇4：浅谈工程跟踪审计的实施

关键词 工程跟踪审计 实施

一、跟踪审计的指导思想

坚持以“客观公正、实事求是”的思想为指导，坚持审核服务为主，协调处理为辅的原则，开展跟踪审核工作。对于工程项目在施工阶段的建设过程进行监督、控制和服务，及时揭示建设项目工程建设和管理中存在的问题，保证工程建设资金合理、合法、高效使用，促进工程规范、有序建设，提高工程建设资金投资效益。

二、跟踪审计的主要内容

概算方面。根据委托方要求，审核建设项目概（预）算；招投标方面；合同方面，审查合同各方是否履行合同条款，有无转包、违法分包工程等情况如有变更、增补、转让或终止等情况，审查其真实性、合法性；施工现场管理方面。协助建设单位建立各项内控制度，并按规定执行；协助建设单位建立完善的管理机制，保证项目建设顺利进行，建设资金合理合法使用。

三、跟踪审计的方法、程序和步骤

在施工阶段的跟踪审计及合同管理工作中将做到造价精细核算、过程跟踪管理、投资动态控制。实施跟踪审核时，重点做好以下工作：

（一）协助业主审核发包项目施工合同，并做好参谋，积极提出合理化建议

1.要将投标书所有的优惠承诺全部写进施工合同，因为一般施工合同在所有的合同文件中具有第一解释权。

2.控制预付款、工程进度款的付款比例，防止付款比例过大，施工单位挪用工程款，或引起超付工程款。留足保修金。

3.明确主要材料、设备价格的确定方法，尤其是没有包死材料价格的确定方法，防止结算时扯皮。

4.明确引起造价增减的变更、签证的审批权限，防止以权谋私。

（二）参与审查施工方案，提出合理化建议

1.与工程监理单位（质量、进度控制）协调配合，积极参与施工方案的论证及优化，在保证施工技术可行、安全的前提下，协助业主选择经济合理的施工方案。

2.施工方案审核，主要关注施工方案对造价的影响，如措施费，大型机械进退场费，一般应包括在投标报价中，应与施工单位事前明确，如遇影响造价时及时上报。

（三）参与施工图纸会审、设计交底

1.了解设计意图、技术要点，便于控制工程造价。2.通过设计交底，尽量完善设计图纸，减少由于设计变更引起施工单位的索赔。3.防止施工单位以种种理由，要求变更设计，达到将投标报价低的子目内容修改为投标报价高的子目内容，或修改为无投标报价子目的内容，进行扯皮。4.防止施工单位图纸会审时为了方便施工提出修改设计，应而提高造价。

（四）对设计变更造价的控制

设计变更在建设项目中成为影响投资的重要因素，因此，在全过程造价控制中应始终将工程费用的发生保持在受控状态并做到可预控性。在施工实施过程中，对可能的重大设计变更，向业主及设计单位预先报告因任何设计修改而可能引起的成本增减，并定期（设计变更发生时或每次付款时）将因工程修改所导致的造价增减向业主通报，而并非对既定方案进行事后的评估。

（五）审查隐蔽工程，参与工程验收

正常的隐蔽工程验收主要由监理工程师负责，跟踪审计人员主要审查对造价影响的特殊的隐蔽工程：如基础处理的方法、材料品种，土方开挖的方法（人工开挖还是机械开挖、是按沟槽开挖还是大开挖）、工作面、放坡系数等，结构部分钢筋接头的处理方法是焊接还是搭接，保温材料的品种厚度、防水材料的品种、层数等。

（六）现场签证的管理

现场签证的控制直接反映项目跟踪审计水平，施工过程中的现场签证是增加工程造价的一个重要因素。我们控制现场签证造价的主要方法如下：1.强调签证的时效性：与施工单位明确签证时效，发生签证事项必须当时提出，现场丈量复核，24小时内办理，逾期不予办理；2.加强现场取证工作，确保签证的真实性、准确性；3.仔细分析签证的合理性、合规性；4.强调签证的谨慎性原则；5.上报原则：将签证情况上报建设单位代表审核确认。6.整理归档：签证资料要留原件归档，防止涂改或添加内容。7.签证程序；8.签证责任：签证直接到甲乙方的经济利益责任重大。签证人员必须认真仔细，实事求是。发现不实签证，将追求有关人员的责任。

（七）工程进度款的审核

1.审计组应督促承包人及时提交工程进度款申请书。2.审计组在收到经现场监理工程师签证确认完成工程量和质量合格的初审工程进度款申请书后，一般在3天内进行验工计量，并根据发承包合同相关支付条款的要求完成审核工作，一般于每月25日前出具关于工程进度款付款的意见书。3.审计组可接受委托，根据总包和分包合同要求协助审核专业分包工程进度款。4.审计组编制并提交委托人的工程进度款付款核验表。

四、　跟踪审核的质量控制

1.做好审前调查

通过审前调查可以确定审计内容、审计范围、选择审计方法和步骤、制定审计实施方案，它是工程建设期审计质量的前期控制。

2.做好审计实施方案的编制

审计实施方案是审计质量控制的“龙头”。

3.强化审计实施过程控制

审计实施过程的控制是提高审计质量的中心环节。为了确保审计质量，必须强化对审计实施过程的控制。

总之，工程造价跟踪审计起到了对建设工程造价的事前控制、事中控制和事后控制的全过程控制，在确保工程质量、进度、安全的前提下，最大限度的降低了工程造价，提高工程的投资效益。

篇5：电厂二期工程跟踪审计工作汇报

项目跟踪审计阶段性报告

（第二期）

（2013年11月～2014年1月）

安徽九通工程造价咨询事务所有限公司

2014年1月

日

目录

一、建设项目基本情况

1、项目概况

2、项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

二、工程实施情况

1、工程进度情况

2、工程质量情况

3、工程安全情况

三、跟踪审计实施情况

1、设计联系单及签证审计

2、工程款支付审计

四、跟踪审计意见单的出具情况

五、工作建议

六、工作成果

七、下阶段的工作安排

铜陵市京福高铁站前路及广场路（二期）项目

跟踪审计阶段性报告

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段铜陵市京福高铁站前路及广场路（二期）工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以等汇报如下：

一、建设项目基本情况

1、项目概况

该项目位于铜陵市铜陵县钟鸣镇。项目建设规模：

本工程包括站前路和广场路两个单体工程。

站前路设计起点位于广场路与站前路交口处，设计起点桩号K4+754.5，设计终点与位于钟鸣镇后边村与即将改建的S321平交，设计终点K7+416.227，全长2.6617KM，在K5+580~K5+750段下穿京福高铁和宁安城际铁路枢纽；站前路为城市I级主干道，一般路段路基全宽48米，几何尺寸布置为：3米人行道+5.5米辅道+1.5米分隔带+11.5米机动车道+5米中分带+11.5米机动车道+1.5米分隔带+5.5米辅道+3米人行道。下穿铁路段路基断面全宽53米，几何尺寸布置为：2米人行道+5.5米辅道+1.5米分隔带+11.5米机动车道+12米中分带+11.5米机动车道+1.5米分隔带+5.5米辅道+2米人行道。

广场路位于高铁站前区东侧，本次修建为广场路南段，即北起环城北路，南至站前路，全长1996.772米。广场路为城市次干道，道路红线宽度为36米，路幅分配为：3米人行道+4.5米非机动车道+3米分隔带+15米机动车道主车道+3米分隔带+4.5米非机动车道+3米人行道，双向四车道。

设计内容主要包括：道路工程、涵洞工程、排水工程、绿化工程、交通工程、市政雨污管道工程及附属设施等。

2、项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

该项目建设单位为铜陵市交通运输局；设计单位安徽省交通规划设计研究院、铜陵市规划勘测设计研究院；监理单位安徽省中兴工程监理有限公司；施工单位为中国建筑第六工程局有限公司。

二、工程实施情况

（一）、工程进度情况

1、站前路水泥搅拌桩完成12600延米，挖方完成79067m3，填方完成60989m3，排水管道完成367米，清除淤泥2411m3，清淤回填碎石1447m3。

（二）、工程质量情况

工程质量合格。

（三）、工程安全情况

无安全事故

三、跟踪审计实施情况

审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

（一）、联系单（设计）5份。

1、站前路K5+418~K5+462处有一个水塘，根据招标文件102.10线外工程要求，经业主、监理及我部和当地村民协商，挖除原有水塘后在指定位置挖一个预估面积700平米、深度为3米的水塘。增减金额：+22622元；

2、站前路K5+418-K5+462处水塘，淤泥清除深度预计为1.7米，根据图纸SG-L-19-2说明，清淤后底部采用回填40cm厚的碎石，上部采用素土回填碾压至原地面高程，因弃土场未征用完毕，我部将清除的淤泥运至业主指定位置，运距为8.5km，根据招标文件204.06.1 说明，免费运距为1km，剩余7.5km以超运距计算。增减金额：+28065元；

3、站前路K5+530-K5+540处水塘，淤泥清除深度预计为1.7米，水塘有一部分在路基施工范围外，因此路段为填方路基，为了不影响路基的承载力，我部拟采用淤泥全部清除，根据图纸SG-L-19-2说明，清淤后路基范围内底部采用回填40cm厚的碎石，上部回填素土碾压至原地面高程。因弃土场未征用完毕，我部将清除的淤泥运至业主指定位置，运距为8.5km，根据招标文件204.06.1 说明，免费运距为1km，剩余7.5km以超运距计算。增减金额：+69944元；

4、站前路K7+241-K7+297处水塘，淤泥清除深度预计为1.5米，根据图纸SG-L-19-2说明，清淤后底部采用回填40cm厚的碎石，上部采用素土回填碾压至原地面高程，因弃土场未征用完毕，我部将清除的淤泥运至业主指定位置，运距为8.5km，根据招标文件204.06.1 说明，免费运距为1km，剩余7.5km以超运距计算。增减金额：+122353元；

5、站前路K4+794-K4+866处水塘，淤泥清除深度预计为3.2米，根据图纸SG-L-19-2说明，清淤后底部采用回填40cm厚的碎石，上部采用素土回填碾压至原地面高程，因弃土场未征用完毕，我部将清除的淤泥运至业主指定位置，运距为8.5km，根据招标文件204.06.1 说明，免费运距为1km，剩余7.5km以超运距计算。增减金额：+248769元；

以上合计增减金额：+491753元（以上均为招标外现场所发生的清塘、地表、超运距工程量），现经多方寻找和协商现弃土运距缩小一半。

（二）、工程款支付审计

依据合同支付工程款80%，剩余20%合同价格，交工结算审计后调整为5%交工审计金额。

四、跟踪审计意见

本阶段审计组要求合同外工程量和单价及时办理相关手续，测量时拍照作为工程量附件（影像资料），合同外单价进行市场询价不少三家以上。建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。

五、工作建议

1、对重大设计变更进行优化，使用周边满足设计要求的低价材料。

2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一步完善中间计量环节的流程管理：建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员，以保证测量数据的准确性。

3、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。

清淤后回填山皮石，原材山皮石单价需要询价

六、工作成果

1、针对工程质量中存在的问题，提出建议，保证了工程质量。

2、对工程量清单编制及合同签订提出合理化建议，起到控制造价、减少纠纷的作用。

3、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。

七、下阶段的工作安排

1、做好现场实地验收工程量工作，所发生合同外工作量测量时及时拍照留存，对上报增加的工程量作为审核依据。

2、针对新增材料的单价进行实地询价。

3、做好对变更、签证的审核。

4、严格控制进度款的审批。

篇6：水厂二期工程项目建设情况汇报

尊敬的各位集团领导：

水厂二期工程开工建设至今已经一个多月，现就现场的施工情况向各位领导做个简单汇报，并就工期确定、调整原合同范围内工程投资等问题报请集团领导研究，确定与否。

二水厂二期工程项目建设基本情况：

1.施工图等设计文件已经过审查，备案。图纸会审、技术交底工作也已完成，可以组织施工实施。

2.施工许可证还未办完。技术文件方面工作已基本完成，主要因需向政府、建委等各职能部门交纳城市基础设施配套费、劳保基金、价格调节基金等费用200多万元，想提请政府减免，故未办结。

3.施工单位已向……质监站申请办理开工安全条件审查并报请质量安全监督；现场基本完成各临时设施的搭建，已进入施工实施阶段。

4.施工单位完成工程量：

⑴.场区土方平整：10777m

3⑵.清水池基坑土方挖运：16392 m3 ⑶.清水池边坡支护：820㎡

亟需明确限定工期和调整工程范围的几个问题：

1.开工时间的确定。本项目实际动工为2013年10月24日开始挖运场地土方，11月1日开始本工程实体建筑物的基础土方开挖。因施工许可证未办好，监理未能下开工令，经工地例会（施工方、监理方、建设方三方都参加的会议）讨论，暂定开工时间为2013年11月1日，由监理方等施工许可证办下来以后再补签开工令，当否，请各位领导批示。

2.本工程合同工期450天（日历天），施工单位按合同工期编制了施工进度计划。根据该进度计划，本工程竣工交付使用时间是2015年3月23日以后。其中：①各构筑物主体土建工程最迟完工时间是2014年4月25日；②设备、管道、电气开始安装时间是2014年4月11日，完成时间是2015年3月8日。③竣工验收时间2015年3月9日至2015年3月23日。本进度计划能否满足我集团对此项目的总体要求，或者集团对此项目实际能够投入试运行的时间有更具体要求，请集团各位领导指示。

3.关于原设计建设的污泥浓缩池，污泥脱水机房，均质池及挡土墙是否不建，水厂方对此事项意见是不建，设计方意见是建设方自定（但建议是：为长远考虑，建设这部分设施）。这部分设施设计分布在厂区的东南角，水厂认为此区域为三期扩建预留地，而建设这部分设施没太多意义。我项目部认为：①不管建与不建，宜早形成统一意见。本二期扩建工程，基础工程量大，受气候因素影响明显，如果放到明

年再定，将影响到整个工程。②这部分工程合同造价461.97万元，如果取消，我方违约，将需向承包方支付合理的利润补偿约83.15万元。③此系统包含二期厂区的总排水设计，如取消，需变更设计，重新考虑排水走向。

以上事项特向集团领导汇报，请各位领导研究指正。

篇7：论工程建设的跟踪审计

工程建设的周期一般来说都是比较长的，而且投资的额度都比较大，极易出现财务管理上的监管漏洞，一旦在某一个环节出现问题就会给整个工程建设带来极大的损失与浪费。长久以来，我国工程建设项目的财务审计工作往往采取的是事后总结方式，在工程建设的事前与事中并不采取一定的财务审计措施，这种审计模式给我国工程建设的财务监管工作带来很大的弊端，难以从根本上对工程建设项目的财务工作起到必要的监督与管理作用。针对这种工程建设审计模式的种种不足，我国当前的审计部门采取了将审计关口前移的工作方式，把工程建设的事后审计转变为工程建设的全过程跟踪审计，这种审计方式的采用对我国工程建设项目财务工作的监管起到了积极的促进作用。

首先，工程建设的跟踪审计有助于完善我国工程建设领域的监督机制，对于工程建设领域的腐败行为具有一定的抑制作用；其次，工程建设的跟踪审计有助于深入贯彻执行我国政府针对工程建设项目审计的相关规定，树立我国相关法律法规的威信；再次，工程建设的跟踪审计有助于及时发现工程建设过程中存在的各种问题，促使各个建筑施工单位加强自身的内部控制，完善落实责任观念；最后，工程建设的跟踪审计有助于规范和引导工程建设过程中相关利益方的各种行为，提高我国工程建设项目的投资回报率。

二、工程建设项目审计中存在的一些问题

（一）暗箱操作、假招标的现象严重存在

在工程建设领域开展招投标，这是我国政府针对建设行业所采取的一项积极措施，这一举措的实施是以消除暗箱操作、节约建设资金为目的的。然而，由于我国传统形式上的审计工作总是在工程建设项目竣工之后才开展，这种事后审计的形式给工程建设领域的暗箱操作、假招标行为的产生造成了可乘之机，从而导致工程建设项目实施过程中无视法规的严重后果。

（二）工程建设市场尚未达到规范化经营

自从我国实施改革开放以来，随着我国市场经济的繁荣发展，工程建设行业也取得了极大的发展，但是工程建设市场的规范化经营还远远没有实现。第一，工程建设项目竣工结算时存在严重的高估冒算问题；第二，工程建设施工现场管理混乱；第三，工程建设项目施工过程中，有些建设单位为了获取项目的立项批准，而以较低的投资数额进行申报，在获得批准之后又多次修改经过批准的设计方案，导致投资额度不断攀升。

（三）工程建设项目承包合同表述不明确，权责划分不清晰

有些工程建设项目的承包合同所涉及的内容十分简单，相关条款的表述不明确，存在着许多含糊其辞的条款规定，尤其是在涉及到闭口包干的合同中，通常会出现包干项目包不死的情况出现，导致闭口合同不能发挥其效力，在工程项目竣工后依旧按照实际数额进行结算，这就给工程造价的有效控制设置了障碍。

三、工程建设项目跟踪审计的措施分析

（一）将工程建设项目跟踪审计与绩效审计紧密的结合在一起

绩效审计是对投资行为利用资源的财务性、经济性、环保性以及社会性所进行的综合评价，是工程建设项目跟踪审计的重要组成部分。因为我国目前工程建设项目所涉及的投资额度比较大、建设周期比较长、影响因素比较多，所以将工程建设项目跟踪审计与绩效审计紧密的结合在一起，能够有效地监督与控制不合规、无效益或者效益低下的投资项目，使有限的资金得到充分的利用并能够带来最大的经济效益，使审计的严肃性与权威性得以充分的发挥。在工程建设项目的跟踪审计中，应当对工程项目施工过程中修改设计方案并造成财产损失的行为进行实时的监督与披露。

（二）健全与完善国家建设项目审计监管机制

通过本文第二部分中关于工程建设项目审计中存在问题的分析，笔者认为健全与完善国家建设项目审计监管机制应当主要从以下几个方面来进行实施：第一，实行以审计部门统一集中行使监督职能为主的监督机制；第二，理顺工程建设项目审计监督管理体制的内部机制。要以形成审计机关与其他监督管理部门的协调关系，使各部门之间通力合作，相互支持，形成监管合力为目标，确立审计部门对工程建设项目实施审计监督管理的重要地位。审计部门作为我国针对工程建设项目审计监督管理的主要管理部门，一定要本着“有所为，有所不为”的执法理念，收拢拳头，对于工程建设项目管理中的高估冒算、虚报投资、损失浪费、侵占国家权益的恶劣现象进行严肃查处，只有这样才能够为我国工程建设项目的高效建设筑起一道坚实的“防护墙”。

（三）确立工程建设项目审计全方位监督模式

我国传统意义上的工程建设项目的审计模式已经不适合我国当前工程建设实际的发展，因此有必要对我国传统的工程建设项目的审计监督模式进行改革，注重对项目决策、立项程序的监督，注重对项目法人责任制、资本金制、招投标制、合同制以及工程监理制等多个监督机制落实情况的检查，注重研究制订重点建设项目审计计划、程序、方式方法、处理处罚等方面的具体规定，统一标准与口径，以严格的程序，再加上强有力的手段，建立起适应新型工程建设项目发展需要的跟踪审计的新型监督模式。

（四）对工程建设项目的直接费用进行全面的审查

对工程建设项目的直接费用进行全面的审查也是工程建设项目跟踪审计中的关键环节。大量审计实践表明，施工企业不顾施工实际和不同的施工工艺而高套定额费用的现象在工程决算中普遍存在。基于这一现象，笔者认为对直接费用审计的重点是套用定额的审查。审计时应认真核对定额编号、项目内容、工程单位定额基价等内容，仔细审查决算中定额套用是否准确，所套子目与实际施工项目是否一致，有无高套、错套、重复套用定额等问题。

1、高套定额。在以定额为标准的前提下，分项工程的工程量根据定额说明和工程内容进行套用，即相应的分项工程套用相应的定额项目，但在编制预算时，容易出现工程项目工作内容与所套用定额项目的内容不一致的现象，通常表现为高套。

2、错套定额。在编制工程竣工决算时由于个别工作人员的业务水平较低或者工作不认真、不负责，甚至是收到个人利益驱动等多方面的因素，而导致错套定额的现象屡见不鲜。

3、重复套用定额。有些定额项目中已经包含着的工作内容就不能再次进行定额的套用了，这样就会增加工作的内容。

4、套用的定额不做调整。有些定额可根据实际情况进行调整，比如，套用公、民用灰土垫层定额时如果是就地取土时应当扣除用土含量，但是许多工程建设项目的施工单位所编制的决算往往不做相关方面的调整。

四、结束语

虽然目前工程建设领域的跟踪审计依旧存在着一些问题，但是只要在跟踪审计中以内部控制审计为重点，科学合理地选择审计跟踪点，准确掌握审计参与管理的程度，建立一套科学合理的审计程序和审计质量保证体系，相信跟踪审计会逐步步入程序化、规范化、市场化的轨道。