银行合规财料（共6篇）
篇1：银行合规财料
讲合规，树新风
古人云“勿因善小而不为，勿因恶小而为之”。引用到我们的工作当中，就是需要我们深化对合规操作的认识，深化对业务经营中风险的领悟，深化对风险防范要点的把握，从而形成合规守法的工作标准，进而实现“人人合规、事事合规、时时合规”的目标。
做文明员工，不应该只是停留在口头上，更要落实在实际行动中。我们每位员工在履行职责和行使权利的过程中必须明确自己该做什么、不该做什么，进而自觉规范、约束自身的从业行为，防止不道德的言行。
“合规人人有责、合规创造价值、合规防控风险”。合规，它不仅仅是一句口号，更是一种精神，他应该存在我们的心里，凝集在我们的一言一行之中。只有这样，我们才能在合规的文化中创造合规价值。为提高全行员工的合规意识，在此我想提出几点个人建议：
首先，将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩，以充分调动员工合规意识的积极性和主动性。
其次，要建立沟通制度。制度不是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，这样，合规文化才能得以更有效的贯彻和执行。
最后，要建立合理化建议制度。通过开展“合理建设提升年”活动，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建
议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员工自然会铭记在心，自觉执行。
我们每个人必须时时、事事做好防范意识，把“诚信、正直、守法、合规”的理念牢记，将“合规人人有责，合规创造价值”的经营理念根植于心，争做遵规守纪的信用人，为实现建行持续稳健经营、快速发展的既定目标而贡献自己应有的力量！
篇2：银行合规财料
良口镇位于从化市东北部。辖27条行政村，303个经济社。一个居委会。总人口36129人，其中农业人口34360人，全镇总面积500多平方公里，耕地面积23394亩，山地面积50多万亩，属于山多地小，居住分散的农业山区镇，2005年全镇农民人均收入2605元。集体经济收入5万元以上的行政村6条，3万元至5万元的行政村2条，3万元以下的行政村14条。现就有关我镇近年来开展减轻农民负担工作所做的工作汇报如下：
一、加强对减轻农民负担工作的领导
一年来,我镇对减轻农民负担的专项治理工作十分重视，成立镇、村减轻农民负担工作监督领导小组，由镇主要领导任组长，纪委、人大的领导任副组长，政府办、农办、经管办、财政所等部门负责人为成员，各村的减轻农民负担监督小组长由村主任任组长，成员由纪检委员，农民特邀监察员、群众代表等组成，各机关单位也相应成立监督小组，使我镇减负工作做到层层有人抓。在日常工作中镇党委、政府能够把减轻农民负担工作摆上议事日程，当作一项民心工作来抓。经常组织有涉农收费的部门领导认真学习有关文件，每年都开展一次对本单位涉农收费情况进行自查、自纠工作。严格控制“三乱”（乱收费、乱罚款、乱摊派）现象的发生。
二、以实践“三个代表”的重要思想为指导，切实做 好减轻农民负担工作的落实。
我镇严格执行中央、国务院有关减轻农民负担的有关文件精神，严格执行各收费项目的收费标准，勇于接受群众的监督，对群众负担的热点问题严格按政策办事，认真贯彻执行中央“一项制度八个禁止”的规定。如对中、小学的收费严格实行“一费制”的收费制度。为了切实减轻农民负担的工作。实践“三人代表”的重要思想，根据《中共中央、国务院关于实行农村税费改革试点工作通知》精神，取消镇的统筹费，农村教育集资专门面向农民征收的行政事业性收费，在对减轻农民负担工作，各有关涉农收费部门能够依照从化市物价局的核实的收费项目和标准收费，或降低收费。做到为农民群众着想。将各有关涉农收费的各项标准情况进行张榜公布，接爱群众的监督。一年来我镇因涉农收费和农民负担问题而造成农民群众上书、上访的案件没有发生。稳定了我镇的社会秩序和生产秩序。
三、按照市有关主管部门的要求，成立检查组对我镇有涉农收费的部门及机关单位进行检查，全镇没有发生一起乱收费、乱摊派、乱集资的现象。
四、存在问题和今后工作设想
1、对减轻农民负担工作的宣传力度不够，有些农民群众对所需负担的内容和收费项目、标准不明白。今后要进一步加强对有关减轻农民负担工作的宣传，切实抓好涉及 农民负担收费的检查监督工作。
2、进一步加强和完善对涉农收费项目，收费标准公开制度、认真接受群众的监督工作。
3、加强对镇属主管部门和其他市驻镇机关单位涉农收费进行检查监督。
良口镇人民政府
2005年12月30日
良口镇减轻农民负担工作总结
良口镇位于从化市东北部。辖27条行政村，295个经济社。一个居委会。总人口37742人，其中农业人口35129人，全镇总面积530.8平方公里，山地面积66万多亩，属于山多地小，居住分散的农业山区镇，2003年全镇农民人均收入2380元。集体经济收入5万元以上的行政村3条，3万元以下至5万元以下的行政村3条，3万元以下的行政村21条。现就有关我镇近年来开展减轻农民负担工作所做的工作总结如下：
二、加强对减轻农民负担工作的领导
几年来我镇对减轻农民负担的专项治理工作十分重视，并成立镇、村减轻农民负担工作监督小组，镇减负监督小组由镇主要领导任组长，主管纪委、农业的领导任副组长，政府办、农办、经管办、财政所等部门负责人为成员。村的减轻农民负担监督小组长由村主任任组长，成员由纪检委员，农民特邀监察员、群众代表等组成。各机关单位也相应成立监督小组，使我镇减负工作做到层层有人抓。实行层级负责制，谁出问题谁负责的原则。在日常工作中镇党委、政府能够把减轻农民负担工作摆上议事日程，当作一项民心工作来抓。经常组织有涉农收费的部门领导认真学习有关文件。每年都开展二次对本单位涉农收费情况进行自查、自纠工作。特别是对群众的热点问题，如教育收费，用电等工作我们都 能经常性监督。并没有收发现有乱收费的行为发生。严格控制“三乱”（乱收费、乱罚款、乱摊派）现象的发生。
二、以实践“三个代表”的重要思想为指导，切实做好减轻农民负担工作的落实。
几年来我镇严格执行中央、国务院有关减轻农民负担的有关文件精神，严格执行各收费项目的收费标准，勇于接受群众的监督，对群众负担的热点问题严格按政策办事，认真贯彻执行中央“一项制度八个禁止”的规定。如对中、小学的收费严格实行“一费制”的收费制度。为了切实减轻农民负担的工作。实践“三人代表”的重要思想，根据《中共中央、国务院关于实行农村税费改革试点工作通知》精神，取消镇的统筹费，农村教育集资专门面向农民征收的行政事业性收费，取消屠宰税，实行单一税种，彻底全面实行“五取消一改革，一种税”的政策。只征收农业税的原则。但今年，我镇对农业税征收都执行上级的要求，实行缓征工作，农民实际是零负担。群众真正体现到政府对农民的负担工作真正落到实处。在对减轻农民负担工作，各有关涉农收费部门能够依照从化市物价局的核实的收费项目和标准收费，或降低收费。做到为农民群众着想。将各有关涉农收费的各项标准情况进行张榜公布。镇在政务公开栏公开，各收费单位也在收费窗口公示收费标准，各村也在公开栏里进行公示各涉农收费标准。接爱群众的监 督。几年来我镇因涉农收费和农民负担问题而造成农民群众上书、上访的案件没有发生。稳定了我镇的社会秩序和生产秩序。多次被省和广州市的减负检查受到好评和肯定。
三、存在问题和今后工作设想
1． 对减轻农民负担工作的宣传力度不够，有些农民群众对所需负担的内容和收费项目、标准不明白。
2． 部份涉农收费单位有疏于形式，反正不违背政策就是了的错误想法存在。
3． 今后要进一步加强对有关减轻农民负担工作的宣传，切实抓好涉及农民负担收费的检查监督工作。
4． 进一步加强和完善对涉农收费项目，收费标准公开制度、认真接受群众的监督工作。
良口镇人民政府
2004．12．10 二00五年良口镇经营管理办工作总结
一年以来，我办在镇党委、镇政府的正确领导下，在上级主管部门的指导下，我办全体人员认真学习中共十六大文件精神和从化市党代会、人代会提出的五市战略要求，以实践“三个代表”的重要思想为指导，切实做好各项工作，通过我办全体同志的共同努力，较好地完成镇委、镇政府和上级有关部门交办的各项任务，现将我办一年来的工作总结如下：
一、部门职能工作
1、今年刚刚完成村级换届，有很大部份村的财务、会计人员更换，财务、会计业务素质参差不齐，为了提高财务、会计的素质，我办在成人教育中心举办了村财务、会计培训班，向他们分别讲授财务、会计的业务知识，使他们能独当一面开地展工作。
2、我办按照党委、政府的要求，协助有关部门做好石岭村锦锂公园租地签订合同并与农户协商补偿等的工作，使该项目能够及时顺利开展，得到投资方的好评。
3、进一步规范农村财务管理制度实行村帐镇记，会计电算化工作。我办按照上级的要求，实行村帐镇代记工作，对各村集体经济的使用情况进行审核、记帐，堵塞了漏洞，防止贪污及挪用公款或乱开支的行为发生，并加强村财务的管理、监督工作。一年以来没有发现有违规、违纪的行为发生，规范村帐镇代记的资料存档工作。
4、加强农村集体经济使用情况的审核，实行村务、财务“两公 开”工作。我办按照省、市、镇的要求，对农村集体经济使用情况进行审核，并将情况公开，实行村务、财务两公开工作，经常检查监督村集体经济使用情况。进行每月公开公榜工作，增加透明度，使广大群众认为我们的村官是为人民服务的、办事公正，公开群众比较满意，所以我镇在一年以来没有因村集体经济问题而上书上访案例发生。
5、做好减轻农民负担工作。
减轻农民负担治理工作是一项长期的专项工作，镇党委、镇政府把减负工作摆在议事日程，当作一项民心工程来抓，每年年初都成立镇减负工作监督领导小组，我办经常检查、监督各有涉农收费部门进行自查自纠工作，我办汇同镇纪委、财政所等部门经常组织有涉农收费单位和部门领导认真学习有关文件，今年4月份开展一次对本单位涉农收费情况进行自查、自纠工作，严格控制“三乱”现象的发生，严格执行各项收费项目的收费标准。如对中、小学的收费严格实行“一费制”的收费制度。各有关涉农收费部门都按照从化市物价局核定的收费项目和标准收费，并将各项收费标准进行张榜公布，接受群众的监督。一年来没有发现有乱收费行为发生，群众比较满意，受到省、市减轻农民负担监督小组的好评。
6、完善农村各项承包合同管理，稳定农村的社会秩序。为了稳定和完善家庭承包经营为基础的统分结合的双层经营制度，落实中央关于土地承包期再延长三十年不变的政策，促进农业和农村经济发展，稳定农村的生产秩序。根据《中共中央办公厅、国务院办公厅进一步稳定和完善农村土地承包关系的通知》，和中发[2001]18号文件 的精神，为保护农村集体土地承包人的合法权益，按市委、市政府的部署和要求，对延长土地承包期三十年的工作进一步完善，完成和完善原东明五个村1200多户的农村土地承包经营权证书的填证工作。经上级检查验收都比较满意。同时，今年我办鉴证农村各种承包合同24份，处理合同纠纷3宗，并对以前鉴证的合同进行回访，接待群众的来访8批次，与来访者解答有关政策知识。稳定农村的社会生产秩序，促进三个文明建设。
7、做好年终和半年预测报表工作。按时按质完成农村经济收益分配表、农业统计报表的工作。并做好石岭、高沙、良平、联平村43户广东省农村住户调查户的各项数据、资料的调查工作。协助市农业局做好全国农村固定观测点调查工作，我镇盘溪村是中央政策研究室，中国农业部确定50户为全国农村固定观测点的调查农户，每月要将各农户的生产、生活，经济的收、支情况及现阶段稳定农村政策落实情况等都要进行登记和调查工作。将登记数据及调查情况及时报上级中央有关部门，我办都能按要求完成，并受到广州市和从化市的好评，肯定盘溪村固定观测点在各项工作都做的比较好。为上级部门和镇领导做好数据资料统计，使领导对各项工作实施及时提供了决策性参考依据。
二、存在问题和今后工作设想
（一）、存在问题
1、今年刚刚完成村级换届，有很大部份村的财务、会计人员更换，财务、会计业务素质较差，村务、财务两公开工作未能按时公开或内 容不全面。
2、有个别村没有按时到镇代记帐工作，使财务收、支帐目不能按时公开，造成群众有些误解的现象。
3、对减轻农民负担工作的宣传不够，有些农民对所需要 负担的内容和收费项目，标准不明白。
（二）、今后工作设想
1、进一步完善村务财务两公开工作，做好“两公开”资料材料的规范管理和存档工作。
2、继续做好村、社集体资产管理监督工作。进一步加强对村级财务管理监督审计工作。
3、加强对有关农民负担工作的宣传，切实抓好涉及农民负担和涉农收费的检查监督工作。
4、继续加强对村级财会人员、统计员进行一次的业务知识培训工作，使村的财会人员、统计员提高业务水平。
良口镇经营管理办 二00五年十二月八日良口镇村务、财务两公开情况汇报
良口镇位于从化市东北部。辖27条行政村，295个经济合作社。一个居委会。总人口32711人，其中农业人口30088人，全镇总面积530.8平方公里，山地面积66多万亩，属于山多地小，居住分散的农业山区镇，2004年全镇农民人均收入2435元。集体经济收入5万元以上的行政村3条，3万元至5万元的行政村3条，3万元以下的行政村21条。
从1998年6月开始，根据中央、省、市有关文件精神，在从化市委、市政府的统一部置下，我镇就按上级的要求开展农村村务、财务的公开工作。为此、镇村相应成立了领导小组，镇并安排了有关部门主管该项工作的落实。多年来各村通过公开村务、财务状况，公开接受群众的监督，使村党支部，村委会的凝聚力得到加强，农村干部在群众中的威信有很大提高。村委会办事的透明度明显加强，各项工作的规章制度日臻完善，对稳定和加强农村的基层建设，减少农村干部违规现象的发生，稳定农村社会秩序和生和秩序起了很大的作用。现就有关我镇开展村务、财务两公开所做的工作汇报如下：
一、村务、财务两公开工作的开展情况
从1998年6月开始，全镇原22条行政村都按要求开展，村务、财务两公开工作。在去年对撤并镇后完善由东明划归良口的五条行政村的两公开工作。镇统一制作了玻璃专用橱 窗，安装在农民群众比较集中，容易阅览的地方，张贴村务、财务公开资料便于群众进行监督。几年以来，我镇在开展村务、财务两公开工作上主要做了以下几件工作：
1、加强对村两公开工作的领导。镇党委、镇政府对村务财务两公开工作十分重视，在日常工作中摆上议事日程。当作一项民心工程来抓，并成立良口镇政务、村务公开工作领导小组，由镇的主要领导任组长，纪委书记任常务副组长、主管民政农业的领导任副组长、成员由纪检、人大、民政办财政所、经管办、基层办、农办等部门人员组成。并制定了良口镇政务、村务公开工作实施方案。各村也相应成立村务财务两公开工作领导小组，由村书记任组长，村干部、支委会成员为成员，另外各村专门成立村务财务民主理财监督小组。由村民代表选举推荐政治素质强。群众威信高的村干部、农民特邀监察员和3—5名村民代表组成。
2、保证工作经费的投入
为了把“两公开”的工作做好，镇要求公开栏橱窗规格和所公开的内容项目统一。为此镇政府投入资金1.5万元对27条行政村及居委会的村务财务公开栏统一式样，统一安装。
3、统一公开内容按时上墙公开
根据上级的要求进行统一公开内容，各村都要公开15方面的内容：即（1、本村经济社会发展规划，村委委员会 工作计划及执行情况；
2、财政计划及各项收入、支出和债权债务情况：
3、集体企业承包方案、投标结果、承包费收缴、合同履行情况；4村集体经济收益及其经营管理情况；
5、举办村集体经济项目和公益事业的经费以及招投标、建设承包方案及实施情况；
6、征用集体所有土地各项补偿费的收入和使用情况；
7、救灾救济、扶贫助残、拥军优属、社会捐赠等项款物的接收发放、使用情况：
8、人民政府下拨的补助经费、专项经费的收支情况；
9、农民负担各种费用情况：
10、村级合作医疗费的收缴和开支情况；
11、村干部工资、奖金、补贴及其他福利，公务活动方面的开支情况；
12、当年宅基地的申报、批准和使用情况；
13、安排计划生育指标、落实计划生育措施和计划生育费的收缴、管理、使用情况；14协助镇政府开展工作的情况；15十分之一以上村民或者三分之一以上村民代表要求公开的其他事项。）以上情况都向群众公布，按时定期组织村务财务上公开。每个村在每季度都要将财务收支情况公榜一次，接受群众的监督。
4、强化“两公开”监督机制。镇村都专门设立意见箱和监督热线电话（设在经管办），收集群众对“两公开”工作的意见和建议，严肃查处违纪案件。几年来，发现和查处村社违规案件5宗，违纪金额9万金多元，为集体挽回经济损失9万多元，通过几年来坚持执行村务财务两公开制度，增加了村干部办事的透明度，杜绝了以权谋私的行为。群众对干部的威信增强了，干群关系密切了，使农村基层组织的战斗力和凝聚力得到了加强。
二、切实加强农村集体经济管理，规范农村财务管理制度 我镇按照从化市委的要求，为了进一步规范农村集体财务管理制度，实行村帐镇代记的会计代理制，从2001年6月开始实行村帐镇代记工作，收到很好的效果，每个月各村要到镇经管办进行代记帐，由经管办对各村集体经济使用情况进行审核、记帐。堵塞了漏洞，防止贪污及挪用公款或乱开支的行为发生。为严肃纪律，镇政府以文件形成制定了《良口镇村帐镇代记实施办法》和《良口镇村社财务管理制度》对各村的资金使用、管理都作了明确且详细的规定。为了更好规范村帐镇代记工作，我镇按市委市政府的要求，实现村帐镇代记电脑记帐工作，并在2003年8月向社会公开招聘电脑记帐员一名，使我镇的村帐镇记真正做到电脑记帐规范化、制度化。通过村帐镇代记的做法、群众比较满意，认为村委的经济开支经过镇的职能部门把关、审核，向群众公榜，按受群众监督是一件大事。
三、存在问题和今后工作设想
1、部份村的财务、会计人中业务素质较差、村务、财 务未能按时公开或公开内容不全面。
2、有个别村没有按时到镇代记帐，财务收支情况不能 按时公开。
3、村帐镇代记工作资金投入不足，电脑设备老化，影响记帐录入，电脑记帐人员待遇偏低。
4、今后要进一步加强和规范村帐镇代记工作。及时督促各村按时到镇代记帐和按时公榜工作。
5、为了提高村级财会人员的业务素质，计划年内举办一期财会人员业务知识培训班。
6、进一步完善村务、财务两公开工作。做好两公开资料材料的规范管理和存档工作。
篇3：银行合规财料
一、合规风险管理与合规文化的内涵
合规风险 (Compliance Risk) 是指银行因未能遵循法律、监管规定、自律性组织制定的有关准则、银行自身业务活动的行为准则, 而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险[2]。合规风险是商业银行面临的主要经营管理风险之一, 与人们熟知的信用风险、市场风险、操作风险一样, 是商业银行全面风险管理体系的重要内容。但是从造成风险的内、外部因素上来看, 合规风险与三大风险主导因素既有区别, 又有较为密切的联系。合规风险简单地说, 就是银行做了不该做的事而导致的风险或损失, 银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失, 外部环境因素的偶然性、客观性、刺激性影响较大。合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因, 而三大风险的存在又使合规风险更趋复杂多变, 它们之间存在着某种程度的因果或递进关系。因此, 合规风险管理人人有责, 而三大风险则只能由专业人员管理。
合规风险管理是商业银行主动避免违规事件发生, 主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的过程, 是银行全面风险管理的重要组成部分[3]。合规的本质不仅要求商业银行的各项经营管理必须符合法律、法规和准则的规定, 还要符合职业道德和职业操守, 符合诚信经营的原则。其主要包括四个层面:第一, 商业银行经营管理必须符合国家的法律、法规, 包括监管部门颁布的有关监管规章;第二, 商业银行经营管理必须符合行业操作准则和市场惯例, 在《新巴塞尔协议》中, 将合规作为银行内部的一项核心风险管理活动;第三, 商业银行经营管理必须符合商业银行自身制定的操作规程和规章制度;第四, 商业银行经营管理必须符合诚信原则和职业道德规范。在这个层面上, 主要靠员工的合规意识来落实, 最能反映商业银行的合规文化。
合规文化是企业文化的重要组成部分, 是商业银行内控制度中的一种“非正式规则”, 包括商业银行内部控制的价值观、精神和职业道德等, 这些内容决定着商业银行内部控制的价值取向、行为规范和道德水准, 对商业银行实施有效的内部控制起着至关重要的作用。合规文化的内涵应包括诚实、守信、正直、审慎等道德价值标准和行为操守准则, 同时还应包涵三大理念, 即合规创造价值理念、合规人人有责理念、主动合规理念。
二、构建合规文化, 控制合规风险的必要性
1. 构建合规文化是确保银行稳健运行的内在要求。
当前中国银行业虽然在改制过程中取得了一定的成果, 但在合规经营方面仍存在不少问题。有些银行为完成短期任务和经营目标, 只重视业务拓展, 而忽视合规管理, 甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期目标和任务。虽然大量的风险主要表现在操作环节和操作人员身上, 但其背后往往潜藏着操作人员合规守法意识欠缺, 这恰恰反映出合规文化在中国银行业的肤浅和缺失, 合规文化还远远没有浸润到银行的日常管理和决策之中。有鉴于此, 银监会主席刘明康曾强调指出, 银行业必须倡导和培育良好的合规文化, 因为有效的合规文化能消除合规风险于无形之中。
2. 构建合规文化是银行业主动适应外部监管新要求的需要。
近年来, 中国依法治理的进程明显加快, 国家法律体系、法治环境日趋完善, 银监会对商业银行的监管日趋规范、全面和严格。尤其是一些大商业银行今后要发展成为国际性银行, 还需要主动研究适应国外的法律法规和监管要求, 这就对银行业合规经营提出了更高的目标。最近银监会的监管趋势和国内商业银行的实践表明, 合规管理内容已纳入监管机构和各商业银行的议事日程。这就要求各商业银行积极行动起来, 建立一整套有效管理各类风险的行为规范和操作规则, 自觉在本行构建合规文化。
3. 构建合规文化是银行业提高制度执行力的核心。
当前随着社会变革的不断加深, 利益冲突的不断加剧, 银行业单靠自身原有的制度建设已越来越力不从心, 因为这些制度的建立大都忽略了人文关怀因素, 以致造成文化的缺位, 由此使制度的执行力大打折扣。事实上, 通过对中外资银行风险管理质量进行比较, 很容易发现中资银行其实并不缺制度, 真正缺的乃是执行力。究其根源在于文化的欠缺, 因为再好的制度也只是提供一个共同的规则, 只有在执行中形成共同的习惯并上升为稳定的价值理念和行为取向, 才能真正落到实处。因此, 建设良好的合规文化, 实现由制度管人到文化管人的转变, 已成为商业银行有效控制风险的重中之重。
4. 构建合规文化是银行落实科学发展观的重要保障。
实践证明, 具有良好的合规文化的银行必然具有持续竞争力, 而这种竞争力恰恰是能给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。为控制合规风险, 银行需要通过实施一系列制度标准和程序, 构建对合规风险的主动识别、评诂、监测、报告、回馈、整改等机制, 以将合规风险的发生率降到最低。因此, 构建合规文化是银行有效防范和化解合规风险、实现持续健康发展的内在要求, 是银行实现战略转型、提高发展质量、持续稳健经营的重要保障。
三、加强合规文化建设, 控制合规风险的构想
1. 整体联动, 营造合规文化氛围。
合规文化建设是一项全员系统工程, 没有谁可以置身事外, 需要领导率先垂范, 部门之间相互配合, 员工共同参与。首先, 要从领导做起。巴塞尔银行监管委员会明确指出, 合规应从高层做起, 应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则, 并由董事会和高级管理层作出表率时, 合规才最为有效。因此, 各级领导必须亲力亲为, 带头合规。其次, 要认真落实业务部门和管理部门对合规经营的直接责任。各部门之间要密切合作, 做到在控制风险的过程中“有土必争”, 避免出现真空地带。再次, 要全员广泛参与, 制度执行到位。通过人人签订合规承诺书等形式, 把合规尺度交给员工, 坚决破除“以信任代替管理, 以习惯代替制度, 以情面代替纪律”的不良文化桎梏。最后, 搭建信息共享平台。在商业银行内部建立一个信息共享网站, 将最新的合规研究成果、违规案例、合规创新举措等传于网站上, 银行人员可以通过浏览、学习来提高合规意识。
2. 完善制度, 创建科学合规机制。
由于“规”的合格性不够使银行在客观上处于违规的风险之中, 各银行应从自身实际出发, 按基本制度、管理办法、操作规程三大层次, 对现行制度体系和实际执行效力情况进行全面、客观地评估, 对执行不到位的要切实整改到位, 使合规管理制度能够更加具体和完善。制度完善后, 还需要积极创建合规风险管理机制, 确保制度能被员工持续地遵守。一是设立合规部门或专职合规岗位, 界定其功能和职责, 让其独立地从事合规管理活动。二是建立专业化的合规风险管理队伍。要选派那些具有高度的敬业精神、相应的技术资格和业务能力的人员充实到这支队伍中, 同时确立清晰的报告路线和问责制、举报制等。三是建立畅通的沟通渠道。银行应在本行的合规政策中明确不同层次和条线的沟通渠道, 以确保合规问题发生时能得到及时发现和解决。四是加强激励和约束。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励;对履行工作职责中存在违规问题者, 要按照规定给予处罚, 追究责任。
3. 以人为本, 加强员工合规培训。
银行应坚持“以人为本”理念, 关心、尊重和信任员工, 激发他们自觉合规的主动性。同时还应通过组织开展持续有效的合规风险培训项目, 积极打造和创建“学习型组织”和“知识型员工”。要按照全员参与的原则开展培训, 将银行所适用的法律、规则、合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质, 贯穿于培训之中。培训要注重系统性、针对性和多样性相结合, 特别是要以能力建设为核心, 开展多层次、多渠道、多形式的培训。对合规管理人员要加强新法律、法规的培训和坚持“实事求是、客观公正、廉洁奉公”的职业情操的培养;对其他员工要进行关于操作执行中相关的法律、监管规定、行业准则的培训, 让合规意识渗透到每个员工的血液中, 化为他们的自觉行动。
4. 与时俱进, 推进合规文化创新。
合规文化并不是僵硬的, 一成不变的, 合规文化建设必须与时俱进, 不断发展和创新。坚持合规文化建设的与时俱进, 主要表现在以下三个方面:一是要对风险的识别、量化、定价、评估、化解要随着风险的变化、成本的变化、管理方法的变化而变化。二是从总、分支行发布管理指导到对业务员工、管理员工的培训, 都需要与时俱进, 行为操守一定要制定得具体且有针对性。三是必须处理好银行内部的多种利益冲突, 对反洗黑钱和反恐怖融资必须做出规定。此外, 要正确处理创新与合规的关系, 将合规管理嵌入创新业务的工作流程。只有这样, 合规文化才能不断创新和发展, 良好的合规文化才能蔚然成风。
摘要：随着中国金融业的不断开放, 商业银行的合规风险不断增大, 合规管理工作面临着更大的挑战。在新的形势下, 商业银行要加强合规管理, 控制合规风险, 当务之急是加强合规文化的构建。为此, 要努力做到:整体联动, 营造合规文化氛围;完善制度, 创建科学合规机制;以人为本, 加强员工合规培训;与时俱进, 推进合规文化创新。
关键词：商业银行,合规风险管理,合规文化
参考文献
[1]苏文朋.中国银行业合规文化问题探析及其建设构想[J].银行家, 2009, (8) :38-40.
[2]中国银监会.商业银行合规风险管理指引[Z], 2006-10-26.
篇4：银行合规财料
关键词 银行操作 风险 合规 机制建设
合规经营是银行的生命，也是银行持续发展的保证。管控好操作风险则是银行合规建设的关键。与国外的银行业相比，我国银行由于长期以来对合规、操作以及声誉等风险的认识程度不够，导致银行操作风险管理不能够真正落实到实际工作中，有些银行甚至出现了许多违规操作和违规经营的问题，根源就在于银行内部的合规风险管理机制不完善。所以，我国银行业应当高度重视操作风险的管控，构建有效的合规风险管理机制，抓住银行合规机制建设的关键，从而促进银行健康稳定的发展。
一、银行操作风险管理的现状及分析
由于我国银行体制、机制、理念等各种因素的影响，现阶段银行的操作风险管理依然存在许多的薄弱环节，导致银行操作风险管理体制存在漏洞。
1.操作风险管理体系不健全。有些银行对操作风险的普遍性、长期性以及顽同性缺乏一定的认识，非常容易把一些操作风险情况当做是偶然、局部发生的，存在一定的侥幸心理，致使银行管理人员对操作风险的重视程度不够，银行内部缺乏一些重要的操作风险管理机制，没有严格遵循银行内部控制准则，对于风险管理职能没有专门的部门监管，仅仅南各个业务管理部门负责，存在管理职能上的交叉、管理目标的冲突以及管理流程紊乱等情况，折旧导致银行缺乏统一的操作风险管理战略和政策，银行的管理者也不能清楚地了解到银行面临的操作风险整体状况，操作风险管理机制形同虚设根本落实不到工作中。
2.银行内部管理人员对操作风险认识不够。首先银行管理者在银行内部管理与未来的发展关系上存在一定的认识误区，没有将风险管理与加快发展联系起来。其次由于受传统的东方文化沉淀影响，银行在风险管理制度的执行时操作人员，从上不从制，从师不从制，从习惯不从制，使一些风险管理制度无法得到有效的落实。最后是对操作风险认识太片面。有的银行管理者将操作风险仅仅理解为“操作中”的风险和“操作性”的风险，有的则将操作风险等同于金融犯罪等情况，在对操作风險认识上的不同及局限就导致管理者对操作风险管理的不全面、不系统。
3.操作风险的责任配置错位。近年来，在我国银行实施绩效分配机制改革的过程中，大多数都突出了对银行内部中高级管理人员的正向激励，但对银行基层机构以及一线员工确实激励不足。这种“收入分配上移、风险责任下移”的分配激励机制不但导致银行基层员工的严重不满，同时也挫伤了基层员工积极工作、规范操作的工觉性。另外，银行内部不合理的人力资源配置也严重影响到基层员工合规操作的积极性。近几年的减员增效改革中，各级管理银行作为政策的实际执行者，只是进行各个网点的撤并以及对基层人员进行减员分流，但对于本部的改革却没有见到成效。这种错位的风险责任配置不仅造成基层机构不能按风险控制制度定岗定员，还导致了银行学习培训以及轮岗休假制度顺利进行，再一点程度上提高了操作风险发生的概率。
4.金融创新和电子化建设带来的风险。一方面，许多银行为了抢占并扩大市场的份额，不断地推出许多新的金融产品、新的业务以及新的服务举措，但是在现阶段产品、业务和服务复杂程度不断提高的情况下，如果没有相应配套的内控制度的及时跟进，就非常容易引发新的操作风险；另一方面，在银行业务电子化、自动化程度不断提高的情况下，使银行在各个银行地区的经营以及各项产品的经营越来越紧密地联系在一起，但是，如果银行现代化系统建设滞后就会导致总行不能对各个分支行进行准确到位的内部监控，如果银行的电子化处理系统出现了问题，就会导致严重的、甚至是灾难性的后果。
二、加强合规机制建设，防控银行操作风险
银行是一种具有特殊经营风险的行业，银行在一定程度上是因为承担风险而生存和发展，可以说，银行是处理风险的机器，风险也是银行永恒的主题。现阶段，随着市场经济的快速发展以及银行内部体制的深化改革，银行面临的同业间的竞争压力越来越大，要想加强银行内控体制的完善以及银行合规机制的建设，实现银行快速稳定发展，就必须加大对银行操作风险的防控力度，切实推进银行合规文化的建设。
1.切实增强操作风险防范以及合规机制建设意识。一方面，要想保证银行操作风险管理系统的完善，首先就必须正确认识操作风险，加强银行管理者对操作风险的重视，只有正确认识到操作风险管理对银行的重要性，才能保证操作风险管理系统的建立与完善，使操作风险管理系统真正得到落实，发挥出应有的作用。另一方面，也要提升对银行合规建设的认识，持续开展银行合规学习培训。通过银行内部中层管理人员合规机制认识的提高、合规建设意识的树立以及合规执行水平的提高，来不断培养银行内部员工的合规优先、主动合规、全员合规的合规建设文化，使合规建设机制的核心价值观成为银行全体员工的行为准则。
2.建立严密的内部控制环境。任何操作风险可以说都是人的行为造成的，而人的行为主要就是受到制度道德约束以及文化熏陶。所以，要从根本上控制和避免操作风险的发生，形成操作风险防范的长效管理机制，就必须抓好银行风险管理制度、文化以及人三个关键要素，加强银行对操作风险管理的文化认同，建立起系统化、制度化的内部控制环境。首先要建立严密的内控环境，并对银行的内部控制进行全面的检测评价，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强银行的内控建设，构建全面、规范、有效的风险管理以及内控体系，对银行各业务层面的关键风险点实施有效过程监督控制。从内部控制的建设人手，对银行现有的内控制度进行一定的清理整合，对银行业务和风险管理流程进行梳理、整合、规范，以及对岗位职责体系进行细化。
3.进行信息化管理，完善操作风险预警机制。银行的法人在推进银行内部机构管理的同时，还应该全面加强管理信息系统的建设，借助各类现代化实时监控系统加强对银行潜在风险、可疑交易以及违规行为的揭示、控制功能，并加强对各类监测信息共享和过滤的分析评价，对可疑行为以及潜在的风险进行现场检查、监管，从而及时排除操作风险隐患，保证银行业务的安全进行。当前，银行必须要加快将操作风险点细化、量化，将操作的风险点逐一分解落实到银行各个岗位、各个员工，建立完善操作风险数据的识别、登记、报告制度，对各级机构以及业务部门严格按风险控制指标进行监测和控制。
同时，还要成立专门的操作风险管理机构，规范操作风险业务流程，形成一套科学、规范、完整的操作风险监控体系。
4.全面提高风险管理人员综合素质。银行风险管理人员的素质对操作风险的控制也会产生重要的作用，高素质管理人员是银行防范操作风险最主要的力量。所以，银行要定期组织管理人员进行学习和培训，不断提高管理人员的职业专业技能、风险管理能力、计算机操作及运用的能力，及时对专业知识进行更新，不断提高管理对对操作风险的认识以及控制能力，保证管理人员能够从容应对银行面临的各种操作风险；另外，银行还要对管理人员进行分阶段的考核，实施管理人员竞争上岗，优胜劣汰的制度，从而提高风险操控管理人员的综合素质，加强对银行操作風险的有效控制。
5.推进银行人性化管理，完善人员的激励约束机制。首先，银行要坚持“以人为本”的基本管理理念，将银行风险管理员工的个人价值利益与银行企业的发展目标相结合，使银行的风险管理人员对未来工作的发展前景充满信心，从而不断提高风险管理工作员工的工作主动性和积极性，有效提高银行操作风险管理工作的完成。其次，银行管理者还要制定一定的奖惩制度，对那些严格遵守银行内部规章制度以及及时消除银行操作风险隐患的工作人员给予一定的奖励；同样，对于操作风险管理人员中疏于管理、监督不到位、执行力度不够等现象，也要追究其相应的责任，给予一定的批评教育或者惩处，从而端正风险管理人员的工作态度，不断引导风险管理员工自觉遵守银行的规章制度。最后，银行管理者还要根据银行的实际情况，相应地减少银行内部的行政管理人员，不断充实银行内部的基层员工队伍，使银行内部的基层岗位轮换制度和强制休假制度得到切实有效的落实，从而在银行内部建立起一套适合银行自身的科学有效的人员配置体系。
三、结束语
篇5：银行合规财料
国际银行业的发展经验表明，合规建设是银行业稳健经营持续发展的保障。我国自独立的银行监管部门中国银监会成立以来,强化了“管风险”和“管内控”的监管理念,加大了对银行内控机制建设的引导和监督评价。银监会主席刘明康多次强调指出, 合规是银行业稳健运行的一个基本内在要求和基础，银行业金融机构要深刻理解合规风险管理与合规文化建设的科学内涵,运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险管理机制建设。
农发行新野支行的发展过程也正是一个建章立制、完善公司治理、强化内部控制、规范经营的过程。正在开展的合规建设也是促进农发行稳健经营、建设公众透明银行和价值领先银行的重要手段和保障。
一、合规建设必须坚持两手抓
合规建设是杭商行面临的一项新课题。合规建设可以分为两个层面，一是制度层面，即根据合规管理的基本准则与已有的实践经验，建立健全合规管理的制度与办法，规范合规管理流程与机制，从制度上保证合规管理“有章可循”；二是文化层面，即要通过制度建设，培育合规文化，让每位管理者、每位员工从思想上深刻认识和理解合规管理对银行发展、对自身发展的重要意义，从而在实际管理与工作中自
觉遵守法律法规和监管规则，最终使合规文化成为员工行为的硬约束。
二、加强制度建设是做好合规建设工作的前提
合规，简而言之就是遵从法律法规、监管规定、银行制度和道德规范。因此，立“规”是合规建设的前提和基础。农发行新野支行根据监管部门的要求和自身业务发展需要，已经在风险管理与内部控制方面建章立制，出台并执行了一系列的“规范”，这是农发行新野支行得以有效和正常运转、实现经营管理目标的重要保障。但是，随着农发行规模的不断扩大、业务种类的增加特别是金融创新的快速发展对银行业制度建设和风险管理提出了更加严峻的挑战。农发行必须根据银行自身发展的要求，进一步完善制度建设，尤其是加强内部控制制度建设，才能保证合规经营。只有在加强制度建设、建立内部控制机制的基础，才有“规”可依，才能“合规”管理、“合规”经营。
同时，合规管理本身也是银行业一项核心的风险管理活动。因此，农发行将从组织架构与工作机制两方面推进合规管理，设置独立的合规管理部门，建立起经营层面的合规风险管理制度、组织架构和工作机制，明晰合规管理与风险管理部门、内部审计部门的工作侧重点与协调机制；建立起与业务部门的协作机制，使业务部门支持合规部门实施合规风
险监测与评估，合规部门促进业务部门防控合规风险，建立起合规部门与其他部门高效、规范的沟通与合作机制。
三、培育良好的合规文化是合规建设的重中之重
对于银行经营管理而言，制度建设只是基础，制度执行至关重要。很多事例表明，往往并不是制度不完善而是制度不执行才导致了案件发生。这说明，立“规”之后的“合”规更重要。“合”规就是要全体人员有意愿遵守规范，这种“意愿”很大程度上不是依靠制度建立的，而是需要形成一种机制，形成一种价值取向，即合规文化。合规文化属于企业文化的范畴。巴塞尔银行监管委员会提出的合规原则中就明确指出，“合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分”、“当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效”；银监会刘明康主席也强调，“要倡导和培育良好的合规文化”。合规文化与信贷文化、风险文化一样，本质上是“贯彻银行的职业道德规范和企业价值准则，明确员工的行为准则”，确保为银行创造价值而不是损害银行利益。
农发行一直以来重视企业文化建设，倡导树立“诚信、创新、效率、尊重、责任”的企业核心价值观，加强以“严格管理、诚信为本、追求效率、勇于创新、敢于负责、注重团队、爱行敬业”为基本内容的企业文化建设，为农发行实打造中国价值领先银行提供文化保障。今年，根据“强化管
篇6：商业银行合规风险管理探索
一、深刻理解合规风险管理的内涵
(一) 合规
近年来, “合规管理”“合规经营”频频出现在商业银行监督管理工作当中。但是, 大多数人对合规的理解仅仅停留在表面上, 对这一概念没有清晰的界定。有的认为合规就是下级行经营管理活动符合总行的规章制度;有的则认为合规就是符合规定。
合规包含了“合”与“规”两部分内容, 其中“规”是基础。“合”意味着遵守, 符合, 相一致, “合”要求从政策的制定到实施, 银行经营管理的每一个环节都要与“规”相符合, 相一致, 从高层管理人员到普通员工都应坚持主动合规, 合规创造价值的理念;“规”的内涵则更为丰富, 根据2006年10月银监会下发的《商业银行合规风险管理指引》 (以下简称《指引》) , 合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。其中法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。由此可见, 合规并不能简单地理解为合乎某一规章制度或规定, 对合规的理解应该包括两个层次。第一个层次, 可以称为基础合规, 是合规应该达到的最低标准, 既包括商业银行本身制定的规章制度, 银行业的行业准则、行业守则, 还包括国家制定的、用于规范银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件, 如《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等。除此之外, 由于监管部门或银行采取不同的监管模式, 还可以延伸至银行经营范围之外的法律法规和准则, 如劳动合同法和税法等等。第二个层次, 是对诚实、正直、守信等道德规范和准则的恪守。这是合规不断追求的境界, 是更高层次的合规。
(二) 合规风险
关于合规风险, 国际巴塞尔银行监管委员会的定义是:“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则, 以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”《指引》对此也作了类似的规定, 即“指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”不难看出, 合规风险的定义与我们熟知的银行的三大风险 (信用风险、市场风险和操作风险) 是有所区别的。与银行的三大风险相比, 合规风险是银行违法、违规、违反道德准则等引发的风险或损失, 银行的主导性特征更为明显。但是, 合规风险与三大风险之间又有着密切的联系。合规风险贯穿于三大风险中, 而三大风险的存在使合规风险复杂多变而难以控制。它们的结果大都一致, 给银行带来经济或声誉上的损失或风险, 在一定程度上, 可以说它们互相影响, 有着因果关系。
(三) 合规风险管理
《指引》中规定合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。其目标是通过建立健全合规风险管理框架, 实现对合规风险的有效识别和管理, 促进全面风险管理体系建设, 确保依法合规经营。合规风险管理可以为有效的内部控制奠定坚实的基础, 也是加强全面风险管理的关键环节。合规风险管理可以减少违法违规事件的发生, 减少因此带来的法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险, 和银行其他业务一样创造价值。
此外, 合规风险管理具有以下特性。第一、主动性。要求银行主动发现和暴露存在的风险隐患, 并且及时调整和改善相关的业务政策和规定, 以避免类似的违规事件再次发生。同时采取相应的措施鼓励主动对存在的合规风险隐患进行报告。例如对主动报告问题的相关责任人适当从轻处罚, 而对被动发现问题的相关责任人从重处罚。第二、高层性。高层管理人员应大力主动倡导合规文化, 带头执行正直、诚信的道德规范, 遵守员工行为守则, 同时加大对领导干部的监督约束和违规违纪行为的惩处力度。第三、独立性。制度和资源上保障合规管理部门及工作人员能够独立地行使职权, 履行职责, 确保合规管理有高度的独立性和权威性, 排除外界因素的干扰。对合规管理部门进行垂直管理, 其负责人不得分管业务条线。第四、互动性。一方面, 制度规定在出台前应广泛征询被监管对象的建议, 使制度规定符合业务实际需要, 更具有可操作性。另一方面, 银行不仅制定符合法律法规的制度规定, 而且积极主动争取和利用在法律、法规和准则在制定过程中的话语权, 有针对性地提出自己的意见和要求, 主动争取有利于银行发展和业务创新的政策, 实现合规和监管的良性互动。
二、合规风险管理的重要性
(一) 是一项重要基础工作, 有助于促进银行业科学发展, 增强银行体系稳健性
银行所遵循的法律、规则都是在经过不断实践调研、多方反复征求意见, 按照法律程序严格审查后发布的, 代表了各个领域的最高水平, 具有较高的科学性、规范性。商业银行遵循这些法律规则, 保证了其正确的发展方向。同时, 这些法律法规和准则, 既为商业银行的经营管理提供了合法保障, 也使商业银行在其约束之下做到风险可控。此外, 合规风险管理能够有效地减少和避免违法违规事件的发生, 有助于维护社会公众对银行的信心, 从而促进银行经营管理的良性循环, 为银行创造价值和利润。
(二) 是一项综合工作, 有助于创建良好的企业文化, 推进银行的经营管理
合规风险管理涉及很多方面的内容, 是一项综合工作, 除强调基本合规外, 还承担着提升银行综合价值的重要责任。
(三) 是银行实施全面风险管理、加强流程管理的需要
国际上, 银行的管理不单纯是基于流程的管理, 而且是基于风险的流程管理。内部管理制度同样也要有利于机构的业务流程管理, 服务于整合管理各类风险的需要。各业务条线制定的相应政策、程序、操作手册或操作指南, 组成了满足整个业务流程管理要求的相关制度, 成为指导实际操作的标准。合规管理人员的大量工作就是要确保内部管理制度的合规性, 以体现法律、规则和准则的要求。管理者和员工是否遵守了这些管理制度, 则由内审人员来检查、督促。这些听上去很浅显的道理, 目前在国内银行中能基本做到的却并不多, 缺乏流程管理的规章制度, 看似很完善, 实际操作性却很差。制度明确规定的要求在具体实践中却往往会走样。不少部门把业务流程管理和行政管理混为一谈, 随意定规定、发通知, 管理制度缺乏体系化、系统性。这样的管理制度无疑会影响管理效率, 根本就谈不上制度的执行力。因此只有树立起流程管理的理念, 才能从整体上提高客户服务和风险管理的质量, 这也恰恰是有效管理合规风险的基础。
(四) 是风险防范和案件治理的重要基础
银行资金损失和各种金融案件的风险, 不仅与违规相伴, 而且与违规俱增。因此银行经营管理中的风险控制, 离不开合规合法的业务决策和操作行为, 首先在于经营活动是否合规, 同时也在于合规风险管理工作是否扎实有效。不抓好合规经营和合规监督检查, 就无从落实风险管理。激烈的市场竞争使银行在经营过程中为追求业务增长和利润目标, 会有意无意地放弃对合规的遵循, 加之合规风险管理的缺位, 使风险管理和内部控制等保障机制在表面上有序运行, 致使银行发案率和不良资产不断上升。如果忽视、贬低、淡化合规经营和合规风险管理的重要性, 就不能保证对违规违纪违法行为的查处防范。再好的制度、政策和措施也无法得到贯彻和落实。因此, 科学的业务发展和经营管理, 都必须以合规经营和合规风险管理为基础。不论从案件治理、风险防范和公司治理的工作需求上讲, 还是从银行业改革、发展、稳定的全局上讲, 合规风险管理始终都是当前和长期的基本任务。
(五) 是实现股东利益最大化的内在要求
建立健康的股份制公司, 必须以稳健规范的经营和合理科学的管理为基础。当前, 在监管部门对商业银行治理结构和信息披露等方面的监管要求越来越严, 不断加强合规监管的大环境下, 商业银行要实行股份制改革, 更必须讲合规。不讲合规, 既不符合现代企业和现代市场经济的理念, 也违背了股份制得以确立的基础。从基本制度和根本利益上说, 股东对于合规经营和合规风险管理的要求, 与公司所有客户和利益共同者的合法权益, 包括即将股改的商业银行管理层和员工的合法权益在内, 都是相互协调和和谐一致的。但是往往由于内部人管理现象的存在, 需要建立有效的合规监督机制对管理层的行为加以制约, 切实保证经营绩效的真实性和合法性, 尽量保护银行免于发生重大风险事件, 维护机构的稳健规范经营。
随着市场风险的多元化、复杂化, 合规风险不仅仅是违反有关法律法规而受到有关当局的处罚和制裁, 更多地体现为履行风险管理职能的银行由于没有遵守内部规章和操作规程而导致重大财务损失。因此, 强化商业银行合规风险管理, 既是商业银行健全管理机制, 完善管理模式的重要内容, 也是商业银行在复杂的风险环境下实现利润最大化, 以及股改后实现股东利益最大化的必要手段。
(六) 是适应国际金融业发展和外部监管形势的客观需要
巴塞尔银行监督委员会于2003年2月发布了关于操作风险问题的指南, 2004年6月发布了新资本协议, 2005年4月发布了《银行合规和合规部门》, 提出了合规管理的十项原则, “合规”成为国际银行业生存和发展必须首先面对的一个原则问题, 实施合规风险管理已经成为商业银行的必然选择。
近年来, 中国银监会始终将案件专项治理工作作为商业银行监管的重点工作, 要求以国有资产的保值增值和金融风险的防范控制为目标, 对银行业进行真实性、合法性和效益性等方面的监督检查。2004年2月, 银监会主席刘明康提出了“由合规监管为主向以风险监管与合规监管相结合转变”, 这种转变与简单的“由合规监管向风险监管转变”有所不同, 不仅必须以风险为导向, 而且必须以合规为基准, 强调了合规监管在当前和今后的重要意义。因此, 商业银行自身更要先行一步, 主动做好合规风险管理工作, 更好地适应外部合规监管的需要。
(七) 是提高银行对外开放质量和水平、参与国际市场竞争的要求
国际监管组织、国际大银行一直倡导合规风险管理, 设置适当的合规部门, 并赋予其相应的职责、独立地位和资源, 以最终达到完全合规。目前, 几乎所有的国际大银行都建立了适合银行自身规模和风险特征的合规风险管理体系。随着加入世贸组织过渡期的结束, 我国银行业将越来越多地融入全球金融市场, 将不得不适应和接受更多的国际规则。商业银行在面临国内金融市场竞争的同时, 也不得不迎接国际金融市场的挑战。很难想象, 一个连合规风险管理部门都没有设置的商业银行, 如何能够参与国际市场的竞争, 取得交易对手的信任。合规风险管理通过督促银行遵循诚实、正直和守信的准则, 合法合规经营, 从而树立商业银行的形象, 增强其国际竞争力。这不仅仅是对国际良好做法的借鉴, 也是提高银行业对外开放质量和水平、参与国际市场竞争的要求。
三、商业银行合规风险管理存在的主要问题
(一) 重发展、轻管理的经营指导思想, 导致对合规风险管理的认识不到位, 管理层重视不足
合规风险管理首先应当从高层做起, 许多银行目前合规管理工作没有与下级行领导班子业绩挂钩, 未纳入综合绩效考核, 或虽已纳入但考核分值占比低, 与“倡导合规, 惩治违规”的要求存在差距, 部分行存在着“重业务拓展和财务成果, 轻合规管理”的思想, 在有效推进合规风险管理方面大打折扣, 合规风险管理工作被泛化、原则化。违规现象层出不穷, 主动合规理念滞后于银行发展, 案件防控的态度仍停留在安排布置、喊口号、提要求等表面, 对案件防控的具体执行落实情况、执行中存在的问题、防控措施的可行性、严密性等方面, 却很少进行深入的检查和分析研究, 从而导致案件高发和反弹。
(二) 执行力建设不到位, 督导工作落实不够
首先是有的银行规章制度上级行在制定时缺乏对基层的深入了解, 导致下级行难以实施, 并且各部门制定的个别规章制度还存在“撞车”现象;其次是下级行没有认真落实制度, 存在执行力不强的问题, 主要有以下几种表现:一是简单化执行。在政策和规章制度具体落实的时候, 线条比较粗, 风险点抓得不准, 关键环节抓得不严。二是递减式执行。各种规章制度、措施从分行到支行、从支行到营业所, 层层打折扣, 到了基层已是强弩之末。三是抵触性执行。部分分支机构在执行政策、制度是, 上有政策, 下有对策, 导致刚性的执行要求被软化、被弱化。四是表面化执行。部分分支机构对上级要求搞照搬照套, 起不到实际效果。五是选择性执行。有的分支机构对规章制度的理解是以偏概全、断章取义、为我所用, 随意性很大, 主观上认为合适的就执行, 不合适的就不执行。六是被动式或应付式执行。不推不动, 缺乏主动负责的精神, 敷衍应付, 对上级行的要求只是消极贯彻执行, 满足于应付上级行检查, 存在走过场、应付交差的现象。再次是没有认真落实督导工作, 对发现问题的整改没有追踪到底。
(三) 合规文化教育活动成效不明显
尽管从2004年起, 许多银行就开始推行合规文化教育活动, 也取得了一定成效, 但成效并不明显, 对员工的思想教育和业务培训不够, 行为排查不到位, 思想动态了解不深、掌握不透, 有的虽然能排查出有异常行为表现的员工, 但警惕性不高, 未能及时采取相应的措施;对基层员工的思想教育、知识结构的升级培训不够, 员工不能熟知、掌握政策制度和业务操作流程, 致使对操作风险的认识存在误区, 不了解什么该做, 什么不该做。
(四) 上级行深入基层调查研究不够
部分银行尚未建立起完善的现代公司治理机制, 合规管理部门与其他相关部门关系尚未理顺, 导致科学的合规管理组织架构尚未建立, 合规管理力度和权威性不够, 效果受到制约。由于各种原因, 上级行深入基层调查研究不够, 导致个别规章制度的制定不切实际, 无法正确指导下级行工作。
(五) 违规人员处理不到位
激励机制不健全, 缺乏对案件防控的考核激励 (包括正激励和负激励) 机制, 资源配置的导向与业务发展和内控建设需要不匹配, 对部分违规人员, 特别是领导干部处理不到位。如某支行行长2000年在位期间发生400万元以上经济案件, 本人仅记过处分, 保留原职;2002年又调至另一支行担任支行行长, 而后该行又发生汽车贷款诈骗案件, 两起案件致使该行蒙受巨大的经济损失, 这就是违规人员处理不到位的表现。
四、今后需要重点做好的几项工作
(一) 密切关注国家宏观经济政策方向, 把握经济发展趋势
持续关注法律、规则和准则的发展动态, 并正确理解, 准确把握其对银行经营管理的影响, 及时为高级管理层提供相关的建议, 有效防范各部门的制度“撞车”现象, 坚决改变过去规章制度执行中简单化执行、递减式执行、抵触性执行、表面化执行、选择性执行、被动式或应付式执行的方式, 提高执行力建设。
(二) 高度重视部门间的协调配合, 形成全行齐抓共管的工作格局
合规风险管理工作是一个全局性的工作, 仅靠内控合规一个部门是难以做好的, 需要各部门的能力合作。内控合规部门作为牵头与归口管理部门, 要做好合规管理工作的规划、组织、协调和检查, 其核心职责主要是:制定合规管理的工作规划, 汇总、分析、报告合规风险的情况和动态, 指导编制各项业务合规手册, 实施各项经营管理活动的合法合规性审查, 解读、宣传各项外部规范性要求。审计、监察、保卫、风险管理、办公室等内控部门和业务部门应按照现有职责分工, 履行合规风险管理职责, 形成全行合规风险管理的有效协作机制。
(三) 强化从业人员的职业操守
银行业金融机构有效合规的首要条件是拥有忠诚的员工。银行操作风险的大量人为因素和违规案件, 都是由机构内部人员的不当行为, 甚至是不良行为造成的。只要机构存在不道德的行为, 又疏于管理, 案件就防不胜防, 案件发生是迟早的事。因此, 银行高层一定要确立最高标准的职业操守和价值准则, 管理层要率先垂范, 防止经营活动中的贿赂腐败行为、自我交易和其他不道德行为和非法行为。合规管理部门要协助管理层制定合规手册和员工行为准则等合规指南, 明确哪些行为是允许、鼓励的;哪些行为是绝对不能接受、不能容忍的, 是机构所禁止的。同时, 银行还要强化问责制的两个重要环节, 一个是对谁有责任进行认定, 一个是对责任人进行处理, 这样可以促使银行的员工养成良好的行为习惯, 才能实现全员主动合规, 真正形成良好的合规文化。尤其是案件多发的基层机构, 管理人员一定要有良好的道德水准, 遵守最高标准的职业操守, 这是从事银行业合规风险管理工作的基本职业素养。
(四) 要建立诚信举报机制
诚信是立业之本。维护好银行的职业操守, 一定要有制度保障。建立诚信举报机制, 就是要让那些不守规矩、不讲诚信的人有一种外在的压力, 让他们知道还有一双双眼睛在盯着, 促使他们在思想上时刻牢记、行为上处处体现银行最高标准的职业操守。合规管理部门作为管理合规风险的内控部门, 是诚信举报的一个很好渠道。当然, 银行还应该建立起有效的举报保护机制, 不让那些举报人遭到打击报复, 否则没有人敢举报, 诚信举报机制也就发挥不了作用。
(五) 要建立正向激励机制
一家银行业金融机构之所以存在大量违规操作, 屡查屡犯, 它的根源就在绩效考核机制上, 不适当的激励会产生误导。现在许多机构的绩效考核仍然是重业务指标、轻内控管理, 有些机构的关键绩效指标 (KPI指标) 没有内控合规管理的内容, 考核机制中不体现内控合规优先, 这样, 所谓重视合规管理, 只能是空中楼阁, 落不到实处。目前, 有些银行业金融机构在设立合规管理部门后, 采用平衡计分卡方法实施绩效考核, 对业务指标完成好的给予加分, 合规管理做得不好的给予减分, 报告重大合规风险有功者给予奖励, 这种做法正是我们所提倡的正向激励。
(六) 保证合规管理要有适当的资源