分行风险分析报告

分行风险分析报告（通用8篇）

篇1：分行风险分析报告

XX银行XX分行个人住房信贷领域风险排查报告

人民银行XX市中心支行：

根据《关于开展个人住房信贷领域风险排查工作的通知》的要求，我行立即组织开展了相关排查，具体由风险管理部牵头落实，现将排查结果报告如下：

一、基本情况

截止XX年XX月XX日，XX分行共有个人住房按揭贷款XX笔，金额XX万元。其中一手住宅按揭贷款XX笔，余额XX万元。二手住宅按揭贷款XX笔，余额XX万元。

二、房地产政策及市场走势判断

2017年以来，“四限”政策持续发力，热点城市在保持现有调控政策不变的同时，部分城市进一步升级调控。XX作为新晋“三线”城市，从2017年7月1日起开始执行《XX市促进中心城市房地产业健康发展的意见》，意见从多个角度调控房地产市场，提出包含“商品房现房销售”等若干条调控措施。

与此同时，房地产信贷“去杠杆”持续推进，在按揭贷款额度紧缩的同时，各地又开始严查“消费贷”、“经营贷”、“房抵贷”等资金违规流入房地产市场，央行也明确支持北京、深圳、南京等地首套房贷利率不同比例上浮，房贷资金全面紧缩。我市各金融机构贷款额度也有不同程度的缩紧、各行房贷利率不同程度提高，开发企业按揭贷款回款周期拉长。但房产交易量仍然处于高昂上涨态势，月度交易量均为去年同期的2倍左右。据统计，XX区、XX区等多个地区的房价较去年同期上涨20%以上。房地产市场前景看好，吸引了诸多知名开发商前来投资，万达、万科已入驻我市，中粮、保利等大型房产公司也已与XX市政府对接，纷纷囤地。预测未来半年我市房地产市场仍将持续高昂态势，房价及交易量均将稳中有升。

三、个人住房按揭贷款情况

1、我行于XX年三季度正式开展个人住房按揭贷款业务，至XX年底已投放XX笔，余额XX万元，主要合作楼盘为XX、XX、XX。其中首套房贷款XX笔，贷款余额XX万元，占比XX，利率执行基准下浮10%，首付比例均不低于20%；二套房贷款XX笔，贷款余额XX万元，占比XX，利率执行基准上浮10%，首付款比例不低于30%。

2、XX年始我行新准入了XX、XX两家楼盘，至XX年底共投放个人住房按揭贷款XX笔，新增金额XX万元，其中首套房贷款XX笔，贷款余额XX万元，占比XX，利率执行基准下浮10%，首付款比例不低于20%；二套房贷款XX笔，贷款余额XX万元，占比XX。利率执行基准上浮10%，首付款比例不低于30%。

3、自2018年以来，截止2018年5月31日，我行新投放个人住房按揭贷款XX笔，新增金额XX万元，均为首套房贷款，利率执行基准上浮10%，首付款比例不低于20%。

综上所述，我行个人住房按揭贷款主要集中于XX年XX月-XX年XX月之间投放，自XX年XX月XX日以来，我行对个人按揭贷款政策收紧，不仅提高了按揭贷款利率，在额度上也较去年有大幅下降，按揭贷款增幅较低。已发放的个人住房按揭贷款多为首套房按揭，购房人员主要为进城务工人员，购房用于自住，以刚性需求为主。

四、个人住房按揭贷款风险

截止XX年XX月XX日，我行个人住房按揭类无逾期贷款，无不良贷款。我行主要从以下几点防范风险，具体如下：

1、严格审查项目准入

自2017年7月份以来，各地土地成交规模显著回升，但规模的上升并未带来土地价格的回落，地价持续走高。一线城市持续放量，受政策限制和租赁土地集中出让影响，成交均价及溢价率均有所回落；二线和三四线市场均呈现土地出让“郊区化”现象，XX市万科、郎诗、万达等著名房企纷纷囤地在市区“非核心位置”囤地，带动了周边地价上升。地价上升导致的企业开发成本提升，因此我行在对项目的选择上更加谨慎，充分考虑了项目的选址、类型、物业配套及开放商经济实力、开发经验等多方面因素，在合作项目的选择上优先选取了大型房源，目前在合作的仅有XX、XX两家楼盘。

2、充分调查抵押物实际价值

房产价格增长过快容易引起经济“泡沫”，我行在按揭贷款的受理过程中高度关注抵押物价格，确保抵押物评估价值合理，规避抵押物实际抵押率过高的风险。

3、实时关注本地房贷政策

房地产业作为支柱产业，相关购买及信贷政策也是调节经济的重要手段。近年各种“限购”、“限贷”政策层出不穷，对开发商的销售进度、回款进度影响重大，我行时刻关注各类房地产政策，并在业务开展过程中及时调整政策。

4、把控客户个体风险

（1）XX地区刚需性购房贷款依然占按揭贷款总量的50%以上，按揭群体普遍为进城务工人员，经济实力一般，我行在客户群体的筛选上高度关注还款来源与征信记录，为把控还款来源稳定性，我行要求追加借款人配偶作为共同还款人，并根据客户具体情况要求追加担保人等。

（2）我行严控“首付贷”，深入调查消费类贷款的用途，严禁消费类贷款流入房地产市场；深入核查首付款来源，严控居民高杠杆购房的信贷风险。

五、个人商业用房按揭贷款风险

截止XX年XX月XX日，我行无个人商业用房按揭贷款。

篇2：分行风险分析报告

中国银行业监督管理委员晋城监管分局：

为落实好银监会相关文件要求，我公司认真做好对公结算账户滚动式风险检查工作。现将存款风险滚动式检查工作情况报告如下：

7月份我公司组织相关人员完成上半年存款风险排查工作。此次存款风险排产的对象是

1、切实加强账户开立、变更的管理，从源头上阻断各类侵占银行和客户资金的案件

一是严格履行开户行审查义务。二是办理账户变更手续时，要认真审查变更事项、变更申请及相关文本、有关部门的证明文件。三是实行单位人民币结算账户集中管理后，严格按照《中国建设银行单位人民币银行结算账户集中管理操作规程》进行集中审批和控管。加强业务检查与监控，有效防范账户风险。

2、加强预留印鉴管理和支付凭证审核，防范诈骗风险

一是严格遵守办理客户预留印鉴预留、变更、挂失补办、注销手续，坚持柜台办理和不得代客户办理的原则。二是严格支付凭证审核。办理付款业务时，支付依据为预留印鉴的，5万元以下可单人验印，5万元以上（含5万元）必须坚持双人验印。三是加强预留印鉴保管，防止预留印鉴丢失或被替换，严格执行定期检查核对制度。

3、关注大额支付和异常支付，确保资金安全

加强大额支付的审核，对单笔100万元以上的支付业务必须严格执行会计主管人员审签和与单位确认制度。加强存款人银行结算帐户异常或可疑资金支付的监控，对大额资金频繁转入转出、与存款人经营规模或业务范围明显不符资金收付等现象应跟踪、核实，按反冼钱的相关规定进行报告。

4、加强与客户对账工作，提高对账效率

严格按照《对账操作流程》办理银企对账工作，切实提高综合对账率和对账单回收率，要加强对不符账项的追踪管理，做到“有疑必查，查必落实”。对账工作中发现重大问题及可疑账务的，要及时向主管领导和相关部门报告，并妥善处理。

5、增强柜员风险意识，提高柜员识别假票假印鉴的能力

一方面教育和引导柜员认清当前复杂的形势，不断增强风险意识和自我保护意识。另一方面加强业务培训，提高柜员的业务技能，做到规范操作，堵塞风险漏洞，使犯罪分子无可乘之机。

三、我行今年以来开展对公结算账户滚动式常态风险排查工作主要成效

1、我行将对公结算账户常态化排查工作与会计检查工作相结合，将排查内容作为会计检查工作的重点。我行通过会计稽核系统、柜面业务监测系统每日提取相关结算账户管理交易信息，对异常信息及时进行核查，对发现存在不规范的操作认真进行整改和责任追究。按季利用我行内审系统通过参数设置提取账户管理和账户交易信息，特别是将银监会规定的“六类账户”情况作为重点排查对象。今年以来我行共组织了三次数据提取排查工作，排查面为100%。

2、2009年，我行在全行范围内开展了账户年检工作，共清理不规范及长期睡眠户364户，通过数据搜索共规范了临时户超期18户，清理了同一机构存在一个单位既有基本户又有一般户的6户，我行对公结算账户中存在的不规范现象得到及时整改，有效地控制了风险。

3、认真开展重点账户和可疑交易账户的排查工作。我行认真开展了账户资金异常变动情况的排查工作，对于可疑交易严格按照反洗钱的要求进行了核查和报告。涉及员工账户与客户单位发生的交易进行了重点排查，今年共排查了96个账户，一定程度上规范了员工的行为。四季度还重点组织了对同业账户、保证金账户的账户开立和使用情况的排查，强化了风险控制措施，消除了风险隐患。

4、我行针对账户资金发生额和资金余额的不同标准将账户区分为重点账户和非重点账户，今年共组织了重点账户12个期次、非重点账户5个期次的银企对账工作。重点对账回收率为100%，非重点对账回收率达99.4%，切实防范了银行与客户资金的风险。

特此报告。

建行安庆分行

篇3：分行风险分析报告

一、内保外贷业务在我国商业银行境内、外分行的风险特征

(一) 在境内分行的风险特征

1. 业务交易背景及融资用途调查不充分。

内保外贷业务是在贸易融资的背景下进行的, 因此业务交易背景及融资用途是银行受理业务时重要的关注点, 但面临剧烈的银行业竞争, 业务受理和审核环节的把关有所放松, 业务受理和审核时, 出现无保函申请人与被保证人的贸易合同、订单等交易背景资料来证明业务交易背景及融资用途的现象。

2. 保证措施落实不到位, 一是提供第三方反担保的担保能力不足, 二是保证金提前释放。

在内保外贷业务中, 一般要求提供第三方反担保、申请人缴存保证金来缓释开证银行的信贷风险, 但为维持客户关系, 出现了在尚未落实第三方反担保、保证金等风险缓释措施就受理开证的情况, 对开证申请人应提供的担保条件标准有所降低。

(二) 在境外分行的风险特征

1. 简单地将内保外贷业务作为低风险业务管理, 信贷客户准入标准降低。

对于境外分行来说, 内保外贷业务是由境内分行开出的保函或信用证提供担保, 所以境外分行容易将这类业务作为低风险业务进行管理, 从放松对贷款客户的信用评级, 降低了客户准入标准。

2. 后续风险管控力度不足, 贷款资金回流入国内。

对于跨区域内保外贷业务, 因缺乏信息来源和管理成本过高, 境外分行也难以进行有效的贷后管理, 且由于境外分行并不承担内保外贷业务的信用风险, 贷后管理动力不足, 后续风险管控力度是远远不足的。同一笔贷款由境内、外分行分别管理, 贷款和担保双方缺乏规范的信息沟通机制, 对资金的流向和用途难以监控。

二、内保外贷业务风险特征潜在的不利影响

一是境内分行出于营销业务的需要, 仅依靠客户自身提供的融资资金用途说明及对客户的信任和了解来进行授信申报、核准与审批, 无法审核出客户融资资金用途的真实性、合法性、合规性。若贷后客户融资资金用途与其事前说明的不一致, 或把融资资金用于监管部门和银行政策制度明令禁止或严格限制的领域时, 已是融资资金支用后, 没有达到事前审核融资用途的效果, 无疑加大了境内分行的政策性风险、信用风险和资金风险。

二是现阶段, 内保外贷业务大部分是发生在国内银行与其海外分行之间, 即国内银行在境外的分行办理的内保外贷业务往往是以境内分行开出保函或备用信用证为基础进行的。在这种情况下, 不管是国内银行还是其境外的分行, 一旦一边出现风险, 风险也必将波及另外一边, 最终承担风险的仍是该银行, 对银行的信用风险、合规风险、声誉风险等均会不同程度地带来不利影响。

三是在国家外汇管理局1996年10月和1998年1月颁布的《境内机构对外担保管理办法》和《境内机构对外担保管理办法实施细则》中规定, 境外被担保人不得将担保人为其债务担保项下的资金调入境内使用, 虽然没有明确“调入”的含义, 但“内保外贷”资金流入境内仍存在一定的政策性风险。尤其在国内信贷规模控制和人民币升值等因素的影响下, 一些境外企业将“内保外贷”资金汇入境内关联企业的意图逐渐增强, 银行面临的政策风险随之增加。

三、对应采取风险防范措施的一些思考

(一) 审慎评估信贷业务, 充分把握贷款风险缓释条件

境内分行在提供融资性对外担保时, 应慎重评估是否符合关于客户与业务的准入要求。申报业务时, 须对境内外企业资信状况、业务交易背景、资金流向等做出全面掌握并予以说明, 并根据融资用途差异, 在授信方案中明确境外企业授信品种、汇款路径、交易对手或项目限制及用信条件、资金账户监管、保函反担保条件等风险控制要求。

(二) 重视还款资金来源, 把握客户和项目的偿债能力

境内、外分行受理内保外贷业务申请时, 要判断客户需求是否适合内保外贷业务模式。境内分行要严格执行有关保函业务规定, 加强对保函业务申请客户的信用评级分析和保证金来源判断。境外分行在分析审核境外客户贷款时, 要区分不同类型贷款分析判断客户贷款对应的项目或业务是否具有市场发展前景, 项目运营或客户经营自身能否产生收益归还贷款, 即重点分析借款人自身还款能力和资金来源, 不能简单甚至片面依赖境内银行保函, 而放松对境外客户经营、财务状况和偿债能力的分析判断。境内、外分行要相互协同配合, 加强授信调查, 共享调查信息, 切实做到“了解你的客户”。

(三) 合规开展内外业务, 主动化解风险隐患

篇4：分行风险分析报告

关键词：商业银行；会计；风险；防范措施

中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）32-0126-02

银行会计风险管理，以提高银行会计信息质量，保护银行资产的安全和完整，确保执行有关法律、法规和规章的规定为目标，按照会计法规的有关规定和内部控制制度的基本原则，对可能出现风险进行相应的措施和程序，组织和实施银行会计管理制度，会计业务核算业务会计岗位和人员管理，财务会计基础工作和会计程序提前预防，进行事前、事中、事后的防范、控制、监控，监督和修正，将银行的操作风险管理活动从银行会计方面进行控制。本文通过对江苏银行淮安分行会计风险分析，为解决银行会计风险提供切实可行的措施，以进一步提高江苏银行淮安分行的行业竞争力。

一、江苏银行淮安分行发展现状

江苏银行淮安分行由原淮安市商业银行于2007年更名设立，是组建江苏银行的原十家商行之一。自融入江苏银行以来，江苏银行淮安分行依托合并重组的资本、管理、网络等优势，在渠道、功能、服务等方面实现了重大突破。目前，江苏银行淮安分行共有员工951人，下辖12家管辖支行，共有营业网点32家，自助设备和自助终端116台，离行式自助银行和离行式自助点15家，覆盖淮安五区四县。截至2012年末，江苏银行淮安分行资产总额194.31亿元，各项存款余额182.59亿元，各项贷款余额128.19亿元，实现净利润1.9亿元。

二、江苏银行淮安分行会计风险产生的原因

（一）风险意识淡薄，经营指导思想不够端正

目前，江苏银行淮安分行金融管理模式依然存在一些缺陷。首先，金融管理法规和制度不够完善，和其他银行之间的公平竞争，不具有约束力。其次，对银行业的监管不够强，大多调控后没有发挥监管的作用，从而出现风险。三是银行管理层没有纠正重发展轻内控的思想。银行管理层因为片面的追求经营规模和存款效绩，只重视业务发展而疏漏了内部控制和风险防范。四是相关部门和会计人员对银行的风险防范知识掌握度不够，重视度不高，不严格执行银行相关的规章制度，缺乏一定的自觉性。

（二）业务系统功能不完善

江苏银行淮安分行会计核算防范体系过于陈旧，没有达到事前预测和事中控制的要求，在会计工作中也发挥不了作用。虽然信息基础设施比以往任何时候都大大提高了，但早期预警和控制操作风险的业务系统往往是不够的，不能对会计人员的违规操作进行有效控制。在江苏银行淮安分行实行的是一人一柜、综合柜员制，如果系统操作风险控制点和操作权限不行使有效的控制，会导致会计人员违规操作或误操作，导致业务出现差错。

（三）部分会计人员专业素质不高

江苏银行淮安分行一部分会计人员专业素质偏低，处理业务的水平也比较薄弱。银行本身存在重发展轻控制的思想，在人力资源分配的时候，通常会把会计素质高、业务能力高的人员调理至其他相关部门，把部分不称职人员安排到会计岗位，整个会计团队的专业素质较低。此外，对会计人员的培训只注重操作技能的培训，会计人员缺乏风险防范意识和自我保护意识，难以真正有效地开展会计核算，控制会计风险。

（四）分支行领导分工不合理，内控管理职责落空

现在江苏银行淮安分行的机构设置基本采取前、中、后台分离的管理模式，但部分领导分工是不合理的，不符合“责任分离、相互制约”的原则，造成整个银行实际上是由一位行长负责的状况。领导对专注于银行会计风险的重要性远远小于对经营业绩的关注，高级管理人员不能集中精力抓内部控制和管理，或者由于业务的扩展或其他原因，非法强迫在处理会计业务的会计部门或者会计人员违规进行业务办理，从而引发的会计操作风险。

（五）会计事后监督方法薄弱

江苏银行淮安分行会计事后监督是采用拉网式监督，复核复审所有的凭证，监督量大面广，重点问题不能突出，缺少必要的风险分析、预警，在事件发生后只进行简单的操作，忽视会计的监督职能，未能建立起有效的风险预警机制和反馈机制的分析。江苏银行淮安分行对于应该由会计部负责批准的项目，也没有严格的审批或事后核准，而且监督没有起到作用。在检查项目的过程中，方法过于单一，不能发现深层次的问题，导致检测工作不够细致，促使所存在的问题不能够被发现。

三、强化江苏银行风险管理的对策

（一）建立金融风险补偿制度

欧洲发达国家通过加强对银行机构的内部控制和建立金融风险保险制度来对付目前加剧的会计风险。对于那些资本充足率和管理水平高的金融企业实行了低保险的政策以改善经营管理，这样可以有效的加快江苏银行淮安分行业务的创新性和发展。金融会计风险的补偿机制，优先对一些风险较大的项目进行投保，例如支付结算票据险，现金收付安全险，联行往来风险等。江苏银行淮安分行自己还可以领取风险准备金的补偿机制，前提是要通过财政部门的审核才可以允许列入成本。

（二）加快会计电算化进程

会计电算化的发展不仅使资金的规划加速了，服务质量得到了提高，并且还改善了会计工作人员的劳动条件。使得会计人员在思维观念、组织劳动、管理形式等许多方面都有了很大的改善。培养了很多能够掌握电算化的人才，拓宽了金融业务之路。为此，江苏银行淮安分行应该加快业务处理电算化的应用。它可以使得该银行在同行业的竞争中占据一个有利地位，随着电算化的应用，可以很好的改善服务的效率跟质量。最关键的是，推广电算化可以让大大减少人工处理一些业务时的随意性，而且也可以减少工作人员出现差错。

（三）提高会计队伍的素质

为提高江苏银行淮安分行会计读物整体素质，重点要做到：一是加强对会计工作人员的道德思想和政治思想的再教育；二是提高会计工作人员对会计理论知识和基本会计技能的认知度和教育力度；三是选出各个级别合适的管理职员；四是严格把关对会计重要岗位的人才选拔，做到多考核，严考核；五是学习和交流欧美银行先进的管理思想和制度，加快与国际金融企业的接轨。

（四）建立离岗审计和岗位轮换制度

江苏银行淮安分行可以建立重要岗位会计离岗审计制度和会计机构负责人轮岗制度，进行离岗审计，可以及时发现问题所在，防范案件的发生，促进外部威慑力的形成。会计部门要严格按照有关规定实施重要岗位接受审计制度和定期岗位轮换制度。离岗审计必须接受一年两次，轮岗至少两年，以减少犯罪分子作案，而且可以有效地形成外部威慑。

（五）加强会计内部控制

内部控制一直是中国的金融会计学发展中作为会计工作的重中之重。21世纪以来，江苏银行淮安分行的会计十分强调内部制约管理，银行各项规章制度都贯穿着“内部制约”的精髓。办理各种银行业务都须避免控制权在个人或者小组身上，必须有另外一个人或小组进行监督，才能有效。

如果不认真对待和做好相关防范银行会计风险，将会增加银行因为金融危机导致的金融风险伤害。江苏银行淮安分行应该根据自身的会计风险防范存在的问题，从上到下，由横到纵进行改革和创新，从自身做起，方能使江苏银行淮安分行越来越好，提高自己在国内银行业中的核心竞争力，为地方经济和金融业的健康发展做出更大的贡献。

参考文献：

[1]冯玉华.商业银行的会计风险产生的成因分析[J].时代金融，2012，（27）.

[2]辛晓雨，王焕新.我国商业银行会计风险的表现及成因浅析[J].现代经济信息，2010，（2）.

[3]杨熹.浅谈商业银行会计风险成因及控制[J].今日财富，2010，（1）.

[4]杜艳.浅析商业银行会计风险及防范措施[J].民营科技，2012，（4）.

篇5：XXX市分行风险合规工作要点

一、工作思路

2012年，风险合规工作按照市分行党委“经营上要转型，管理上要合规”的整体工作思路，遵照四总“总闸门、总政策、总计量、总协调” 安排，履行四管“管风险、管合规、管法务、管保全”职责。以“合规提升年”活动为契机，以“风险管理委员会”和 “考核评级”为主要抓手，以“警示教育”为重点推动合规文化建设提升，以“四项机制”建设为重点促进操作风险管理水平的提升，以“资产分类”为重点促进信用风险管理水平的提升，以“四大平台”建设为重点促进合规风险管理水平的提升，以“风险经理派驻”为切入点健全基层风险合规组织运行机制，以“四个到位”为着力点夯实资产保全工作基础，进一步强化反洗钱工作，完善网点反洗钱工作管理。业务、风险、审计“三道防线”形成合力，实现风险管理在业务条线内部的上下联动、条线之间的有效配合，共同促进风险管理和内部控制长效机制的形成，促进漯河邮储银行可持续健康发展。

二、工作目标

1、全面夯实基础：深化风险管理体系建设，完善风险管理架构。

2、营造合规文化：持续开展警示教育活动，树立依法合规经营意识。

3、实现“四个到位”：实现资产保全“机构、人员、职能和制度”四个到位，年底抵押类不良率控制在0.2%以下，小额贷款不良率控制在1.0%以下。

三、工作重点

（一）加强风险管理基础建设

1.进一步完善风险管理委员会的议事机制。一是提升议题质量。要把议题作为风险管理委员会建设的重要环节来抓。二是做好决议督办。努力促使风险管理委员会真正成为风险决策、监督管理和组织协调的平台。三是要加强考核。既要加强对风险管理委员会运作的考核，也要探索对风险管理委员会成员的考核。四是加强对县区支行指导。指导下级行风险管理委员会运作，努力促使下级行风险管理委员会按照要求运作。

2.加强“三道防线”建设。按照“有安排、有要求、有指导、有检查、有考核”的标准，借助风险管理委员会，制定并督导落实“三道防线”履职管理办法，采取“完善制度、教育培训和监督检查”的 “三位一体”措施，进一步充分发挥“三道防线”的合力作用，积极有效的防控操作风险。

3.加强风险信息工作。一是合理设置风险信息种类，明确风险信息工作重点，要重点围绕全行的风险问题和隐患，进行有效揭示和提出切实可行的建议措施，为全行稳健发展

保驾护航。二是合理设置考核指标，探索如何定性有效的风险管理信息质量考核指标，真正提升风险信息报告的有效性、有用性和适用性。

4.做好风险经理派驻工作。要进一步健全基层风险合规组织运行机制，全省在全功能网点支行稳步推广风险经理派驻制工作，实现风险管理关口前移，努力提升基层网点各种风险的防控能力。

（二）加强信用风险管理工作

1、深入开展资产分类工作。一是加强工作督导。加强对行资产分类工作的指导和督导，细化资产分类工作措施和标准，加强对辖内机构资产分类的现场检查和抽查，确保本行资产分类结果的准确性和客观性。二是强化资产分类结果的运用。探索研究资产分类结果的运用，将资产分类结果作为全行资产质量考核的主要依据之一，同时将资产分类和偏离度检查结果作为计提资产拨备的主要依据。

2、加强信用风险监测。一是合理设置风险监测指标。随着信贷业务产品种类的增多，需要合理设置监测指标，能够覆盖相关产品和所有机构，这样既适应业务发展的要求，又符合监管部门的要求，还能确保对各级机构信用风险管理情况的掌握和了解。二是加强风险问题的整改落实。对监测发现的风险问题和隐患，及时提出整改措施建议，提交风险管理委员会进行审议，彻底将风险问题或隐患消灭在萌芽状

态。

3、关注新业务信用风险。一是把控新业务、新产品的风险，落实信用卡“三亲一访”“五不准”“十个严禁”等规章制度建设完善违规责任追究机制；二是与业务部门形成协同互动，加大逾期清收力度，提高新业务资产质量。

（三）加强操作风险管理四项机制建设

一是在业务决策机制方面，抓好客户、机构及业务准入关。完善各类授权备案、审批制度，建立适合业务健康发展的内控环境。二是在业务运行机制方面，抓好制度传导和人员培训。通过定期或者不定期的业务制度培训，确保各业务条线人员能够熟练掌握本岗位应知应会知识和操作技能，不断提高制度执行力。三是在监督检查机制方面，建立健全考核机制。及时发现问题和完善业务执行中的薄弱环节，督促各级分支机构和相关岗位人员加强履职，保持行内各项制度执行的有效性和规范性，不断完善业务制度操作规程。四是在信息交流反馈机制，畅通风险信息报告渠道。以风险信息报告制度为依托，加强各条线前、中、后台之间的信息交流，不断提高各岗位人员的风险识别能力，及时提示相关风险，并研究和制定具体的风险管理措施。

（四）加强风险合规法律事务四大平台建设

一是“四大平台”建设工作，做好合规审查平台，对违规行为进行早期预警，以增强内部控制，防范、化解和控制

合规风险。二是切实加强对四大平台的相关内容的培训，强化考核，督促各部门认真落实合规审查、业务合同审查、法律文件审查及授权管理的全行统一。三是开展调研检查，针对四大平台的实际运行情况进行调查、检查，及时发现现有操作流程与实际工作间的运行不畅之处及风险隐患。四是强化对一级支行的四大平台建设管理，赋予相应的权限，加强审查、检查、指导、考核，做好一级支行的四大平台建设管理。五是组织开展公司业务、票据业务法律风险评估。六是建立与监管机构的良好交流机制，做好监管部门检查问题整改工作。

（五）进一步强化反洗钱工作

一是充分发挥反洗钱工作领导小组会议作用。二是做好新反洗钱系统上线运行工作。三是进一步夯实管理基础，提升各级机构的反洗钱履职能力。四是强化反洗钱基础工作，落实反洗钱内控制度的执行，五是强化反洗钱培训宣传和评价工作。

（六）加强资产保全工作

1、发挥资产保全领导小组的作用，协调各部门做好资产保全人、财、物的保障工作，形成全行合力。

2、健全资产保全组织体系，在各级行机构已经到位的基础上，要求各级行必须做到人员到位并专职开展工作。

3、提升保全人员能力水平，做好业务培训和保全清收

经验交流，提升资产保全人员的素质能力。，规范日常管理和操作，全面实施“留痕”工作法，切实履行资产保全工作职责

4、强化资产保全职能体系建设，落实牵头组织协调、传达制定政策、指导监督清收、进行日常管理、法律事务管理、组织业务培训等六大职能。

5、做好资产保全激励考核机制，充分调动基层机构和保全清收人员的工作积极性，加大不良贷款清收、盘活力度，降低贷款不良率。

篇6：分行风险分析报告

第26期

建设银行住房金融与个人信贷部

编者按：抵押物，作为第二还款来源，是个人贷款风险缓释重要保障。为促进各行加强抵押登记管理水平，提高有效抵押登记比率，切实提升个人贷款抵御风险的能力，总行已将此指标纳入了个人贷款贷后管理、内控评价和操作风险评价等考核体系。日前，湖南分行针对目前住房按揭贷款抵押物预登记转换他项权证手续比例偏低的现象，结合长沙地区的实际情况，对其原因进行了剖析，并提出了相应对策。现将此文编发，供各分行

二○一二年十二月十一日

— 1 — 参考、借鉴。

个人住房贷款抵押手续不完善风险

成因分析及应对措施建议

近年来，城市化率的不断提高和人们对居住需求的不断丰富和升级，给个人住房金融业务开辟了广阔市场，个人住房按揭贷款业务得到了迅猛发展。但由于我国经济发展受外部经济波动等因素的影响，增长速度放缓，特别是国内对房地产市场的持续调控，房地产市场发展面临着前所未有的压力，银行个人住房贷款的发展和风险防范会也遇到了诸多新情况和问题。其中：个人住房贷款业务抵押备案未及时更换他项权证，贷款抵押登记不完善，存在着一定的风险隐患。在实际工作中，由于抵押物抵押手续不完善，贷款一旦形成不良，银行在维护权益，处置抵押物时，法律层面上存在的所有权不能落实的风险时有发生，抵押物虚置悬空的风险就会显现。目前湖南分行个人住房贷款发放后，落实他项权证手续的比例偏低，存在的风险不可小视。本文拟以长沙地区个人住房按揭贷款抵押落实情况为例，对住房贷款抵押的潜在风险及成因进行分析。

一、个人住房按揭贷款抵押落实率偏低的风险及成因 为了有效防范个人住房贷款抵押落实不到位的风险，长沙地区个贷中心定期对个人住房贷款备案换他项情况进行清理。三季度末，长沙地区个贷中心对以前所有存量和新发个人住房贷款备 — 2 — 案换他项情况进行了全面清理，长沙地区个人住房贷款绝大部分按揭贷款办妥了他项权证，但仍有部分备案登记抵押没有更换他项权证，对个人住房按揭贷款发放年限在2年以上（含2年）贷款的他项权证抵押落实率也不理想。

从长沙地区个人住房贷款备案换他项清理数据分析来看，影响分行不能完成抵押落实手续及时办妥他项权证的因素主要表现在以下几个方面：

（一）开发商方面的原因。从长沙地区备案换他项清理数据显示，因开发商方面原因导致不能及时更换他项权证的户数占长沙地区未及时落实换证数的69%，是目前影响抵押落实工作的主要因素，产生原因及可能形成的不良后果有以下几种：一是欠费或违规，开发商因拖欠物业维修基金或规划用地红线越位等原因，在楼盘竣工后，未能通过商品房综合验收，使购房人不能按时入住或入住后无法办理房屋所有权证；二是楼盘不能按期竣工，开发商因自有资金拥有率较低加上在建楼盘滞销、筹资困难等原因，无法按期竣工，甚至形成烂尾楼；三是开发商经营不善，引起债务纠纷或公司破产被资产管理公司接管和清算，开发商在经营期内未能全部履行担保责任，经营期满“人走楼空”，担保责任无从落实。

（二）借款人方面的原因。据统计因借款人方面原因导致不能及时更换他项权证的户数占长沙地区不能及时落实换证数的25%，是目前影响抵押落实工作的重要因素，主要原因有以下几类：一是借款人缺乏诚信，履行合同意识不强。楼盘竣工交付使

— 3 — 用后，部分购房人不配合缴纳契税和维修基金，不愿在借款合同约定的时间内办理房屋抵押登记；二是交易纠纷影响。部分购房人因建筑面积变化等原因与开发商产生纠纷，不愿意办理交房手续，不配合办理房屋抵押登记手续；三是有个别购房人因其他债务纠纷导致房产被法院冻结或拖欠银行贷款等，无法办理房屋抵押登记手续。以上三方面因素中又以购房人不配合缴纳契税和维修基金的现象最为普遍。

（三）相关房产管理部门的原因。因办理产权证所牵涉的管理部门繁多，手续较为复杂，房产项目管理制度和流程不适应市场需求等也是导致抵押落实率偏低的重要原因。按规定楼盘需综合验收合格后才可以办理产权证，而综合验收需消防、人防、城管、规划、国土建设、房产局等多个部门逐个验收合格，同时逐户缴纳契税才能办理他项权证，而部分管理部门办事效率较低、业务标准不统一，导致整个备案换他项权证的流程过长，不确定因素增多。

（四）贷款银行管理方面的因素。备案证不能及时更换他项权证的根本原因，是我们缺乏对开发商管理的有效约束手段和督促监管机制。

一是各行在开展个人住房按揭贷款业务中，存在着“重贷前调查认证、轻贷后跟踪管理”的现象。因住房按揭贷款量大面广,往往期房竣工后，对开发商没有跟踪督导机制，导致落实贷款抵押物时间拖得很长，遗留问题较多。有的直至发生贷款逾期，需要处置时才发现抵押物尚未落实，再去追究担保方责任，发现 — 4 — 担保方已歇业走人，担保合同成为一纸空文。

二是部分行对保证金落实与监管不到位，对住房按揭贷款存在的各种风险估计不足，未能落实相应的跟踪管理措施。按规定，按揭贷款保证金是银行在按揭贷款过程中按照贷款发放额的一定比例向开发商收取，并由开发商承担按揭贷款的连带保证责任，直至房屋产权证办理出来银行完成抵押登记后，银行才将按揭贷款保证金逐笔退回开发商，但从长沙地区住房按揭贷款保证金落实情况来看形势并不乐观。近期，长沙地区个贷中心针对长沙地区住房按揭贷款两年以上(含两年)未办理他项权证的楼盘的保证金落实情况进行了全面清查，通过从个贷系统中提取数据显示录有保证金账号的楼盘占比为66.98%，其中保证金账户有余额的占抽查楼盘总数的49.06%。保证金作为第二还款来源，可制约和督促开发商尽快办理产权证，落实抵押物，完成“人保”到“物保”的转变，对于维护银行资金安全具有重要意义。但由于我们对保证金的监管不到位或流于形式，逐渐丧失了对开发商的制约。

三是部分客户经理风险意识不强，存在只要办理了抵押预登记贷款就无风险的思想。由于期房是处于建设中的房产，购房人在支付房屋价款之后，并不能像对成品房那样取得房屋的所有权，它在本质上是一种债权。当开发项目不能按期交付使用，或因为无法通过质量检测，部分房屋出现质量问题引起业主和开发商产生纠纷，有可能导致借款人拒还银行贷款，常常违约事件的发生具有批量爆发、处置难等特点。尽管开发商与银行签订的《合

— 5 — 作协议》中一般都有阶段性担保责任或回购义务的约定，但这一义务的履行依赖于开发商的担保能力和担保意愿，当开发商楼盘销售不畅，保证金额大于其自身资产的情况下，向银行提供的阶段性担保也就形同虚设。

各原因占比参见下图（左边图表为被统计未办妥抵押登记贷款中各原因占比，右边图表为因开发商原因引起的未办妥抵押登记贷款中各原因占比）：

长沙地区住房贷款未及时办理他项原因分析图客户涉及纠纷，1%客户预售证明遗失，0.5%其他原因，6%工程延期27%开发商原因69%无法实测，产权有问题，6%拖欠维修基金或未交报建费3%客户不配合或未交维修基金23.5%开发商涉及债务纠纷，32%其他，1%客户不配合或未交维修基金其他原因工程延期客户预售证明遗失拖欠维修基金或未交报建费涉及债务纠纷客户涉及纠纷无法实测，产权有问题其他

二、完善个人住房按揭贷款抵押手续的对策与建议 个人住房贷款采取以所购房产进行抵押的方式发放贷款，贷款风险基本能被抵押物完全覆盖，风险相对较小。但是，由于在办理房产抵押过程中，在规定时间内备案转换他项权证存在的诸多问题，导致各行个人按揭贷款所涉及的现房抵押落实比例普遍偏低。总行相关文件制度规定，发放个人住房贷款两年以上的楼盘项目，要求开发商必须办妥屋备案登记转换为他项权证、落实 — 6 — 和完善个人住房贷款抵押手续。由于个人住房按揭贷款操作上大部分是期房预抵押登记，在产权证办妥之前，要求房地产开发商提供阶段性履约担保，同时，预存一定比例（约5%-10%）的保证金作为担保，待房屋产权完成备案换他项后，才能解除阶段性担保，防止开发商因实力不足或资金链断裂，或因其他原因丧失担保能力，无法正常履行担保责任，将使银行贷款资金面临较大风险，特别是当系统性风险集中爆发时，不仅给银行，也会给社会带来严重的不良舆情影响。由于上述问题的存在，如果抵押登记不能及时办理，将使本应分散至单个借款人的风险，长时间集中于第三方保证人，致使银行贷款风险无法得到缓释，银行信贷资金存在较大的潜在风险，必须引起高度重视。为了进一步规范个人住房按揭贷款管理，加强贷款风险防范，建议采取以下积极措施。

（一）要提高认识，切实加强个人住房贷款风险防范意识，加强基础数据的管理，组织力量对已发放住房按揭贷款的抵押物落实情况进行集中清理，把备案换他项工作作为日常工作来抓。各行个贷中心应设专人负责个人住房按揭贷款期转现的抵押登记落实工作，落实责任制。对于楼盘在办理期转现过程中要有计划、分批、有步骤的进行。对已发放贷款的楼盘要按照项目逐笔梳理办理他项权证情况，认真测算楼盘应保有保证金余额，逐笔逐户足额扣收按揭贷款保证金，落实专人对项目实行专项管理，定期深入现场考察，及时掌握开发进度，督促其及时办理房屋他项权证。对因开发商自身原因导致产权证长期未办理完成的，应

— 7 — 采取相关处罚措施，责成其尽快整改。对于2007年前发放贷款的老楼盘到期未办期转现的，要逐户清理，积极与开发商联系，与房地产部门联系，逐户了解楼盘办证的进度和状态，做到心中有数。对历史遗留问题要积极探讨，开拓新思路，寻求解决办法。针对重点难点问题，可考虑组织资源，借助房地局内部代理公司外包办理，主动化解风险隐患。

（二）要加强内部管理，坚持合规经营，提高风险控制能力。严格按照人行和银监会的规定要求，做好三查：贷前调查、贷中审查和贷后检查。贷前调查是做好个贷工作的重中之重，贷中审查和贷后检查是落实抵押登记、防范金融风险的重要手段。在与房地产开发商签订合作协议时应明确双方办理楼盘项目产权证的时间和期限，明确双方责任和权利。落实保证金制度，加大贷后检查力度，对期转现定期检查和通报，并把期转现工作的执行落实与积分管理挂钩。对做得好的支行给予正激励，对执行不力、落实不到位的行给予负积分，彻底扭转期转现工作的被动局面。

（三）要建立住房贷款跟踪管理制度，做好风险预测。强化按揭贷款项目贷后追踪，加强对住房按揭贷款抵押物落实的跟踪监督作用。对已签按揭贷款合作协议并已放贷款的项目要进行贷后跟踪，及时掌握期房贷款的发放、楼盘竣工交付使用及质量情况，督促开发商按时办理抵押。对有开发贷款的楼盘项目，应加强公私联动，定期(按月)互通项目进度和开发商财务状况。各行要进一步完善与房地局等机构数据接口，加强对包括县支行房地产抵押登记业务风险管理。个贷部门应加强对合作项目的跟踪 — 8 — 监控，要加强对按揭楼盘回访制度，了解按揭楼盘的配套建设、小区环境、市场价格的变动情况，及时监测掌握借款人的资产动态，建立风险预警机制。若发现重大问题，应立即采取措施，防止风险面扩大。

（四）建立住房贷款担保保证金制度。要切实加强保证金账户管理。要求凡申请办理住房按揭贷款（含无房地产开发贷款项目）的开发商均须在贷款行开立保证金账户。收取担保保证金能够更有效、及时地督促开发商履行担保职责，一旦发现担保方或借款人违约，贷款银行可在保留追索权、停止发放按揭贷款的前提下优先划扣保证金，用于弥补可能发生的贷款损失。重点抓好五个管理：一是加强保证金账户开立管理。督促开发商在签订《商品房销售贷款合作协议》和《个人住房（商业用房）借款最高额保证合同》前预开立专项保证金账户，该账户专项用于按揭保证金的存入，开发商其他项目资金不得在此账户串用。二是加强保证金存入管理。个人住房按揭贷款发放后，贷款行须严格按照与开发商签订的“按揭贷款业务合作协议”中约定的保证金比例，及时划入相应比例的保证金。三是加强保证金使用管理。个人住房按揭客户未按借款合同约定履行还款义务时，可从保证金账户中扣收，但贷款行要督促开发商及时补足保证金，不得留有缺口；办妥“房屋他项权利证书”后，方能将保证金退回开发商。四是完善涉及保证金问题的风险控制对策。针对目前无保证金楼盘日益增多的情况，考虑对最高额保证合同相关开发商限制性条款优化，将保证金管理转为用封闭资金管理账户来替代；针对开发商

— 9 — 可能涉及的诉讼，对法院即将冻结楼盘保证金的情况提前进行预警，维护我行合法权益。五是加强保证金监测管理。贷后管理部门要不定期对按揭项目保证金进行监测，对发现的问题，及时下发“风险预警通知书”，同时，对未按规定管理保证金的相关责任人，严格按照总行《违规积分管理规定》进行积分管理。

个人住房按揭贷款的风险管理是一项长期而艰巨的工作，确保个人住房按揭贷款第二还款来源的真实可靠，是避免住房按揭贷款损失的最后一道防线。当前，宏观政策持续调控，房地产市场风险的不确定性有增无减，切实做好个人住房按揭贷款“期转现”工作，是落实担保物有效性和防止抵押物悬空，防止开发商一房二卖的必要措施。我们只有从风险源头着手，及时采取他项权证转换的有效措施，未雨绸缪，防微杜渐，才能把个人住房按揭贷款抵押物风险敞口压缩到最小，以确保个贷业务持续、健康，稳定发展。

（本文发至全行）

发送：各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行。

赵欢副行长、首席风险官、零售业务总监，风险管理 部、授信管理部、内控合规部、审计部、资产保全部。

校对：住房金融与个人信贷部

隋云飞

中国建设银行行长办公室

篇7：分行风险分析报告

以建设活动强诚信

湖南省邵阳市地处湘中偏西南，辖1市8县3区，197个乡镇，5585个自然村，总人口760万，其中农村人口535.91万人，占76%，农户总数138万多户。至2009年底，农行已向农户发放惠农卡19万张、授信农户3万户，农户小额贷款7亿元。随着惠农卡和农户小额贷款的不断推进，农户贷款“面广、户多、难覆盖”的局面已越来越显现，如何解决信息严重不对称与有效推进农户小额贷款成为当前农行面临的重大课题。

对此，邵阳分行积极探索，勇于实践，积极开展文明信用户、信用村、信用乡镇评定活动，把道德建设与信用建设、农户信用评价体系建设与信贷支农工作有机地结合起来，创新金融服务模式，在有效满足农户生产资金需求、拓宽信贷支农服务渠道的同时，进一步优化了农村信用环境，促进了新农村建设。其主要做法是：

1、健全机构，加强领导。为了推动文明信用户、信用村、信用乡镇评定活动的开展，邵阳分行积极引导所辖各县域支行与当地政府沟通协调，推动各县、乡（镇）政府成立了由政府领导为组长、县支行等有关部门为成员的农户信用创建工作领导小组，同时在各村成立了以营业所主任、客户经理、乡镇驻村干部、村两委成员、村民代表、“五老小组”成员组成的农户资信评定小组，负责信用户的初评工作，形成“政府推动、农行主导、部门支持、村委会和农户共同参与”的工作机制。

2、宣传引导，营造氛围。为了让广大农户进一步认识信用工程创建的重要意义，自觉参与到创建工作中来，邵阳分行辖内各县域支行以政府为依托，以村为重点，以农户为创评对象，利用宣传栏、政务、村务、横幅、张贴标语、充分利用广播、电视、报纸等多种宣传工具，对创评目的、意义、程序、优惠政策、创评内容等进行广泛宣传，印发宣传单10多万份，在全市营造“争做文明信用人、争当文明信用户”的良好氛围。通过把道理讲明、意义讲透，使社会各界人士真正认识到良好的信用就是一种资源，信用工程对于政府、农行、农户三者都非常有利，只有创造良好的信用环境才能更好地发展农村经济，引导广大农户诚实守信，重视积累自身良好的信用记录，积极参与信用创建活动，全市60%以上的农户投身到了创评活动中。隆回县三阁司乡农民黄元时在广东打工，得知家乡在开展创评“文明信用户”活动，毅然辞工回乡参评。他说，5万元的小额惠农贷款，对渴望致富的农民来说吸引力很大，用这笔贷款来扩大生产和发展副业，两三年就能致富。

3、制定方案，严格创评。在信用创建活动中，邵阳分行制定了创评方案，细化创评内容，引导辖内各县域支行严格按照信用户、信用村、信用乡镇评定条件，开展信用创评工作。他们坚持高标准，严要求，实事求是，量力而行，做到成熟一个、评定一个。工作中坚持“三依靠”、“三公开”、“三结合”。“三依靠”即：依靠各级政府、村两委班子的支持协助；依靠群众的积极参与；依靠农行员工和乡镇干部的密切配合。“三公开”即：公开创评条件、公开创评程序、公开创评结果。“三结合”即：农户小额信用贷款与担保贷款、联保贷款相结合，与建立经济档案、防范风险相结合，与促进农村经济发展相结合。与此同时，各县域支行把道德建设和信用建设两大部分合在一起实行双百分评定制，印发表格让农村“五老评议小组”成员按标准打分，农业银行与村委会结合，对农户逐户进行调查摸底，建立健全农户经济档案。由农业银行网点主任、客户经理、村委会主任、村民代表或“五老小组”成员组成资信评定小组，推行“两定四评二榜”的创评办法。“两定”即选定评议组织和确定创评标准及条件；“四评”即家庭自评、“五老评议小组”公评公议、村委会总评和农业银行创评领导小组审评；“二榜”即在村委会总评结束后，将评后结果和道德信用档次进行张榜公布，在农行创评领导小组审评后，各村委会根据农行反馈的审评名单进行第二次公榜，以便农民群众进一步比较确认。通过严格的创评程序，确保了评议公开透明、公正可信。

4、明确职责，三方联动。创建文明信用户、信用村、信用乡镇活动由农户自愿参加，政府指导监督，村委会参与评估，农行提供贷款和服务。乡镇政府的主要职责是协助农业银行积极发放贷款、清收贷款，协调有关部门为农业银行提供咨询和法律服务；村委会的主要职责是积极协助农业银行开展存款、贷款业务和惠农卡、惠农信用卡发行以及理财产品的捆绑营销工作，引导农业银行开展信贷支农服务，监督农户贷款使用情况，并向农业银行提出保全资产意见，积极消化、偿还历年不良贷款；农业银行的主要职责是全力支持“三农”经济发展，按照《中国农业银行农户小额贷款管理办法》和《中国农业银行农户小额贷款操作流程》，发放小额惠农贷款，尽可能为农户提供资金、转帐、汇款、结算、信息、科技等服务。

5、评定等级，规范管理。创评文明信用户、信用村、信用乡镇是一项长期艰巨的系统工程，为避免走过场、做表面文章，邵阳分行按照“从无到有、从简到繁、从点到面”的原则，指导辖内各县域支行按照先有贷农户，后其他农户的步骤逐步推开。各县域支行则按照市分行统一印发的标准格式，广泛采集农户基本信息、资产情况、负债情况、收入支出情况、生产经营情况、风险情况和个人品行等多项创评指标，逐户录入农户信用电子信息数据库，建立全面系统的农户信息电子档案。为保障采集信息的真实、可靠，各县域支行建立了数据质量责任制和数据定期更新机制。在此基础上，邵阳分行还组织编制了统一的农户信用评价体系，设计评分模型，开发评价系统，对农户的信用状况进行全面评价。评价优良、一般、限制三个级次，核定不同的授信贷款额度，评价结果要在乡、村两级内予以公布，做到评价工作公开、透明，评价结果得到群众认可。截至2010年8月末，共为5.76万多农户建立了信用信息电子档案，其中为有贷农户建立档案2.1万个，占采集有贷农户的96%。凡信用户达到70%以上的行政村，可评为信用村；信用村达到60%以上的乡（镇）可评为信用乡（镇）。

6、宽严相济，奖惩结合。为了进一步提高农户的信用意识，邵阳分行根据信用创评级次对农户实行差异化的金融服务，不断完善激励惩戒机制。对信用评价为一般农户，发放5万元以内的农户贷款，给予少上浮10-20%的利率优惠，贷款期限限定在一年以内。对信用评价为优良农户，发放50万元以内的农户贷款，给予少上浮20—30%的利率优惠，贷款期限放宽至3年，在授信额度内实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的一站式信贷服务。对评定为限制的农户，不发放农户贷款，实行贷款抵押质押，并在额度、利率和期限等方面设定限制条件。

以有效发展助信用

邵阳分行开展文明信用户、信用村、信用乡镇创建活动，构建起社会信用体系建设，取得了理想的效果。其主要成果有以下几点：

1、贷前审查，银村共管。农户申请贷款要有三个前提条件，一是参与创评的信用农户；二是要有其他农户联保；三是要有村委会推荐。同时，村里农户需要贷款前，村委会还要开一个保证金专户。村委会专门负责对农户贷款进行担保，以及资信、用途和还贷能力的初审等。

2、贷款发放，方便快捷。村委会代银行完成贷前调查、放贷审核等大部分前期工作，农行只需核实资料的真实性即可做出贷与不贷、贷多贷少的决定，大大提高了审贷效率。同时，通过“惠农卡”记结账，贷款的审批时间由原来的10天缩短为3天，资金到账时间由3天缩短为1天。除贷前初审外，村委会还承担起贷后管理和催收的义务。如借款人不按时还本付息，农行便在贷款到期3个月后直接从村委会保证金账户中扣收。

3、贷后管理，风险可控。农户联保，村委会掌控农户资信状况、为农户办理农业保险形成了“三道防线”，农行、村委会、农户及农户联保小组成员，成为既相互联系又相互制约的利益共同体。村委会及其农户讲信用、按时还贷，银行讲规则、按时发放贷款，已成为银行、村委会、农户共同遵守的“潜规则”。

4、增强了政府抓信用建设的责任感，深化了“三级联创”活动。通过乡（镇）领导班子挂钩联系、乡（镇）部门挂钩、村委会落实创建责任，有效地调动了各级抓农村信用建设的积极性，创建活动成为深化“三级联创”活动的有力抓手，形成了县、乡（镇）、村上下联动，各乡（镇）、村领导齐抓共管，全力以赴打造农村信用工程建设的良好氛围。邵阳分行创评信用户、信用村、信用乡镇，采取整村整乡推进、以点带面的办法，辐射带动其他村、乡（镇）信用创建。经过社会各方面的共同努力，信用创建工作稳步推进，创建领域日益拓宽，创建内涵越来越丰富。评定对象从原来的农户拓展到个体工商户、私营企业，使信用工程惠及更加广泛的群体。

5、抓农村信用工程建设，促进了农村经济产业化发展。在抓好农村信用工程建设的同时，各乡（镇）、村均着力推进信用户创业种养示范基地建设，并以基地为依托，大力开展种养技术培训，围绕当地烤烟、药材、油茶、水果、百合、黄花、蔬菜、牲猪、水产、禽蛋等支柱产业，引导农民走规模化、产业化、集约化经营之路，大力发展“一村一品，一乡一业”经济。在信用户创业示范基地的带领下，全市现已打造了百合、烤烟、蔬菜、水果、三黄鸡、网箱养鱼、牲畜、禽蛋、中药材等种养专业村167个，列入邵阳市农业十大优势产业项目共59个。

截至2010年8月末，全市农行已评定信用户5.76万多户、信用村166个，信用乡镇15个、信用企业132个，信用个体工商户1900多户。并以此为载体，累计投放贷款15亿元，其中小额惠农贷款9亿多元，信用村农户贷款2.92亿余元，无一笔贷款逾期，到期贷款收回率、收息率均达100%。同时，贷款的发放搞活了农户经营，增加了农民收入，促进了当地经济的发展。新宁县黄龙镇三星村共有农户224户，是远近闻名的柑桔、脐橙种植村，该行将165户种植大户组织起来，成立了“农民专业合作社”，创办了“新宁县崀山绿色农业开发有限公司”，实行“卡贷结合”，采取“农行＋专业合作社＋农户”、“农行＋公司＋农户”的组织模式向该村发放惠农卡165张，发放农户小额贷款60万元，同时向“农业开发公司”贷款150万元，支持该村农户及公司进行柑桔、脐橙规模生产、储藏、包装和深加工。2009年，该村165户农民户均实现纯收入2.6万多元，高出本村其他农户1.1万元。据对全市18个信用村1000余户信用户的调查，信用村农民人均收入达5500元，比创建信用村前增加700元，增幅达15%，高出全市平均增幅6个百分点；信用户人均增收860元，增幅较其他农户人均高出5百分点。

以持续推进助完善

开展文明信用户、信用村、信用乡镇创建活动，不但增强了农民的信用意识，促进了全市经济社会的全面协调可持续发展，同时也为邵阳分行进一步开展信用工程创建工作积累了经验，并日趋规范、完善。其主要经验有以下几点：

1、抓农村信用工程建设，必须坚持高标准、严要求。严格按照诚实守信原则---把“有借有还、到期归还”作为诚信标准；全面真实原则---坚持“真实、准确、公正”，切不可“泛、乱、滥芋充数”，对不符合标准的一律不得入选；动态管理原则---对各级评定上报审定后的信用乡（镇）、村、户，实行按季监测、年度审查，对达不到信用乡（镇）、信用村、信用农户评议标准的及时停牌退出，并停止新的贷款发放，对改进后符合条件的乡（镇）、村、户及时评定复牌准入；风险可控原则----首先是增强对信用乡（镇）、信用村、信用农户评议的责任感；其次是做实信用乡（镇）、信用村、信用农户的准入与选定工作。对欠贷多、赖账户多、不良率高的乡（镇）、村、户，坚决不予评议，坚决不予新的信贷支持。这给在面上推广，整体提高全市农村信用建设水平提供了经验。

2、抓好农村信用工程建设，必须突出制度建设，建立长效机制。从邵阳分行开展文明信用户、信用村、信用乡镇评定活动的实践来看，由于注重建章立制，以制度来规范和约束创建行为，有效地避免了工作走过场，使这项工作得以稳步推进。

3、抓好农村信用工程建设，必须以服务“三农”为已任，引领诚实守信的文明新风尚。该行充分发挥支农主力军作用，在积极为“三农”提供贷款、现金、结算、信息、技术等全方位金融服务的同时，以信用工程建设为切入点，加大诚信宣传力度，大力倡导诚信守约的良好风气，培育诚实守信的文明乡风、村风、民风。通过开展信用工程创建活动，极大地增强了全社会的信用意识，“守信光荣，失信可耻”、“人人守信，共同致富”的观念深入人心，户户争当“信用户”，村村争当“信用村”，良好的信用环境逐步形成。不仅方便了农户融资，也增强了广大农户的诚实守信、按时还贷意识。

篇8：中资银行境外分行报表系统分析

在境外银行业业务发展突发猛进的局面下, 我们也要发现, 由于大部分中资银行境外机构都地处其他国家的金融中心, 为了更好地规范行业行为, 有效地监督国内金融机构所从事开展的各项业务, 各国都有一套符合自己国家特色和国际形势的金融监管体系。目前, 国内各大银行对其境外银行分支机构的监管报表体系还是简单移植境内的报表体系, 这种做法已经无法应对新时代的监管需要了, 为此, 我们需要结合中资银行境外机构银行报表系统的实际需求, 设计能满足我国银行业务发展、经营管理、战略决策、信息披露、外部监管与审计等需求的境外机构报表系统。

在设计中资银行境外机构报表系统时, 我们主要从两个维度进行分析:既要对境外机构监管报表的业务种类进行划分和确认, 又要主要到境内外监管制度和规范的差异。

1 报表业务种类分析

按照分行的报表管理目的来分, 可分为三类, (1) 总行布置的统一报表; (2) 分行内部管理的特色报表; (3) 分行报送银监会或央行的监管报表。从时间维度可以分为:日报、月报、季报、半年报、年报、周期报等。从业务分类来看, 监管报表可以分为资产负债 (Balance Sheet) 类报表、损益 (Income Statement) 类报表、现金流量 (Cash Flow) 类报表等3大类报表。

资产负债 (Balance Sheet) 类报表:反映某一特定日期财务状况的报表, 反映了在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。通过资产负债表, 可以提供某一日期资产的总额及其结构, 以及所拥有或控制的资源及其分布情况。资产负债表是进行财务分析的基本资料, 有助于报表使用者做出经济决策。

损益 (Income Statement) 类报表:反映在一定会计期间银行的经营成果的会计报表, 反映了经营业绩的主要来源和构成, 有助于使用者判断净利润的质量及其风险, 有助于报表使用者判断企业未来的发展趋势, 做出正确的经济决策。

现金流量 (Cash Flow) 类报表:反映在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况, 现金流量表主要划分为经营活动、投资活动和筹资活动3个部分, 从不同角度反映了现金的流入和流出, 弥补了资产负债表和损益表提供信息的不足。通过现金流量表, 能够了解现金流量的映像因素, 评价支付能力、偿债能力和周转能力, 预测企业未来现金流量, 为其决策提供有力依据。

由于监管报表分类比较繁多, 下面主要以国内某大型商业银行在境外某国的境外机构监管报表为例, 对涉及的几个重要业务领域的报表进行简要介绍:

DEPOSIT (存款) 类报表:

DEPOSITS OF NON-BANK CUSTOMERS BY SIZE:该类报表主要描述了非同业存款情况, 以存款客户为基础, 按存款金额等值新币 (按上报月月末汇率) 按金额区间进行分类, 分别对各个区间的存款客户数目及金额进行统计。按DBU/ACU进行分别统计, 提供总表及明细表, 明细表中需给出客户代码、客户名称、国籍、居住地、原币种、原金额、等值新元、核算网点号等详细信息。

TOP TWENTY DEPOSITORS OF NON-BANK DEPOSIT CUSTOMERS:该类报表主要描述了前20名非同业存款客户的存款情况。

DEPOSITS OF NON-BANK CUSTOMERS BY TYPE:该类报表主要描述了非同业存款按照分行当地监管要求进行TYPE分类的情况, 由于分类比较复杂, 不详述。按照具体分类对非同业存款客户的存款情况进行统计。

DEPOSITS OF NON-BANK CUSTOMERS BY SOURCE:该类报表主要描述了非同业存款按照分行当地监管要求进行分类的情况, 由于分类比较复杂, 不详述。按照具体分类对非同业存款客户的存款情况进行统计。

INTERBANK INDEBTEDNESS (同业间) 类报表:

INTERBANK INDEBTEDNESS BY COUNTERPARTY IN SINGAPORE:该类报表主要描述了同业间拆借拆放的具体情况, 主要涉及在分行当地注册的银行, 按同业间客户为基础进行统计。

INTERBANK INDEBTEDNESS BY COUNTERPARTY OF OTHERS:该类报表主要描述了同业间拆借拆放的具体情况, 主要涉及在其他国家注册的银行, 包括离岸银行, 按同业间客户为基础进行统计。

LOAN (贷款) 类报表:

LOANS AND ADVANCES INCLUDING BILLS AND CONTINGENT ITEMS BY SIZE:该类报表主要描述了贷款、贸易融资等情况, 以贷款客户为基础, 按贷款金额等值新币 (按上报月月末汇率) 按金额区间进行分类, 分别对各个区间的贷款客户数目及金额进行统计。须提供对应客户的额度统计, 提供总表及明细表, 明细表中需给出客户代码、客户名称、国籍、居住地、原币种、原金额、等值新元、核算网点号等详细信息。

LOANS AND ADVANCES INCLUDING BILLS AND CONTINGENT ITEMS BY TYPE:该类报表主要描述了贷款、贸易融资等情况, 以贷款客户为基础, 按监管当局提供的贷款、贸易融资分类进行分类统计。提供总表及明细表, 明细表中需给出客户代码、客户名称、国籍、居住地、原币种、原金额、等值新元、核算网点号等详细信息。

LOANS AND ADVANCES INCLUDING BILLS AND CONTINGENT ITEMS BY INDUSTRY:该类报表主要描述了贷款、贸易融资等情况, 以贷款客户为基础, 按行业对贷款以及贸易融资进行分类统计, 行业划分参照新加坡的行业划分标准。提供总表及明细表, 明细表中需给出客户代码、客户名称、国籍、居住地、原币种、原金额、等值新元、核算网点号等详细信息。

PORTFILIO (资产组合) 类报表:

PORTFILIO REPORT FOR DEPOSITS:该类报表描述了存款资产组合的基本情况, 需要按照国家、居住地、行业等要素进行资产组合划分, 并进行分类统计。

PORTFILIO REPORT FOR LOANS:该类报表描述了贷款资产组合的基本情况, 需要按照国家、行业, 品种等要素进行资产组合划分, 并进行分类统计。

PORTFILIO REPORT FOR INTERBANK INDEBTEDNESS:该类报表描述了同业间拆借拆放资产组合的基本情况, 需要按照国家、行业、品种等要素进行资产组合划分, 并进行分类统计。

DERIVATIVE (衍生物) 类报表:

DERIVATIVE CONTRACTS BY TYPE:该类报表主要描述了本行进行金融衍生物投资的基本情况, 主要按照种类进行划分 (大致包括Futures/Forwards、Swaps、Option Bought、Option Sold等4类) , 并进行分类统计核算。

DERIVATIVE CONTRACTS BY RISK CATEGORY:该类报表主要描述了本行进行金融衍生物投资的基本情况, 主要按照风险类别进行划分 (大致包括Interest Rates、Foreign Exchange、Equity、Credit、Others等5类) , 并进行分类统计核算。

MATURITY (到期日) 类报表:

ASSETS AND LIABILITIES BY MATURITY (BY RESIDUAL MATURITY) :该类报表主要描述了资产负债到期日的大致情况, 需要对各项资产、负债按照月末报表日至到期日的期间段进行划分, 并按照区间进行分类统计。

ASSETS AND LIABILITIES BY MATURITY (BY MATURITY TO NEXT ROLLOVER / RATE RESET) :该类报表主要描述了下一个ROLLOVER资产负债到期日的大致情况, 需要对各项资产、负债按照月末报表日至到期日的期间段进行划分, 并按照区间进行分类统计。

INTEREST OF LOAN BY MATURITY (BY RESIDUAL MATURITY) :主要对贷款在到期日前的利息按照区间进行了分类统计。

2 境内外报表系统需求差异

目前, 国内各大银行的境外分支机构均面临着机构员工人数较少、业务种类相对国内差异较大、远离本土、受到总行与当地央行双重监管等与国内不同的因素。因此, 我们在设计海外分行的报表系统时, 应当考虑到该报表系统的本地化。这种本地化是将一个软件产品按特定国家、地区或语言市场的需要进行加工, 使之满足特定市场上的用户对语言和文化的特殊要求, 是一项复杂的系统工程。并针对国外产品操作界面与国内风格的不同, 通过进行适当修改、界面简化或进一步细化成一个容易使用的操作系统, 实现系统对应内容的差异最小化。

同时, 由于监管环境和相关法规是核心约束, 无法进行改动, 为适应其他国家的财会准则以及人民银行、银监会等监管机构的监管要求, 我们的开发人员需要对系统进行一定程度上的修改, 此类差异主要体现在以下几方面:

(1) 国内外利息率监管制度不同。利率以其多维、立体的参数设置和组合, 在打通银行及相关混业领域、联贯各产品方面发挥着灵活的作用。国内现阶段金融市场尚未完全放开, 利率很大程度上是金融监管当局的管理工具。而在国外发达的金融市场环境中, 利率作为最核心、最重要的交易要素主要体现在价格功能。各国监管部门对利率规定繁多, 利息计算方法复杂, 因此产生很多差异。

(2) 国内外对外汇交易监管程度的不同。在外汇管制的背景下, 结售汇是我国监管框架下的特殊业务。根据我国外汇局外汇管理的有关规定, 需要对其每一笔交易进行逐笔、逐级进行审批;还要进行询价、头寸申报、买卖外汇、结算、售汇报表等。国外由于外汇自由兑换, 没有哪个模块有类似功能。因此在设计时不能直接套用国内的规定。

(3) 国内外会计制度及财务管理理念的不同。需要重新构架会计体制, 实现会计管理的全面转型。并针对国外核心业务系统的会计核算功能, 靠交易驱动来实现系统自动化处理。会计核算不仅要跨越管理理念的差距, 而且要把大量的制度创新和方案设计的工作想在前头和做在前头。如果会计核算结果的准确性、效率性及安全性缺乏保障或受到置疑, 就会动摇整个核心业务系统的根基。

(4) 国内外核算、内部清算体系的不同。与国内银行实行的总分行多级核算体制不同, 国外银行一般实行一级核算体系, 对总分行清算资金往来系统只设一个过渡账户--总分行往来, 总分行共用该账户, 相互占用资金不计息。因此, 在设计报表监管系统时, 国外核心业务系统中无需设计系统内资金清算功能, 而要对开户行清算资金往来账户进行相应的设计。