人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

2024-05-21

人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)（共6篇）

篇1：人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

中国工商银行股份有限公司四川省分行人民币单位银行结算账户管理协议

（整合版）

甲方：（全称）：

地址：邮编：乙方：

中国工商银行股份有限公司四川分行支行（分理处）地址：邮编：

甲方基于知悉并理解本协议文本，自愿申请在乙方开立银行结算账户，经甲、乙双方协商一致，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）及相关法律、法规，签订本协议。

第一章基本规定

第一条甲方选择在乙方开立银行结算账户，并按照中国人民银行《办法》及乙方的相关制度规定，向乙方提供业务申请表并出具相应的证明文件。甲方承诺所填写的申请表和所提交的证明文件真实、准确、完整、合法，对于因甲方提供信息不真实、不准确或不完整造成的损失由甲方承担。

第二条甲方符合开户条件的，乙方应及时为其办理开户手续。甲方开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）或甲方作为预算单位开立专用存款账户，或甲方为合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立人民币特殊账户和人民币结算资金账户（QFII专用存款账户）的，乙方在报当地中国人民银行核准后开立相应的银行结算账户。

第三条甲方在乙方开立的银行结算账户的名称应与甲方向乙方出具的证明文件中规定的名称相一致。如甲方须使用规范化简称，则须在此处注明该规范化简称：。

第四条除中国人民银行另有规定的以外，甲方应在乙方建立预留签章卡片。如甲方银行结算账户名称使用规范化简称，则甲方在乙方预留签章须与该规范化简称保持一致。

第五条甲方在乙方开立的各类银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后方可购买各种空白重要凭证和办理对外支付。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

第六条为保障甲方账户资金的安全，甲乙双方应及时核实、纠正可能发生的账务差错，建立、健全对账制度，详细内容见本协议第三章：银企对账。

第七条甲方更改名称，应于变更之日起5个工作日内向乙方提出变更申请，并出具有关部门的证明，变更内容的生效日期以甲、乙双方的约定日期为准。

第八条甲方的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于变更之日起5个工作日内向乙方提交正式公函通知，并提供《办法》规定的有关证明。对甲方出具的变更通知和证明文件符合《办法》和相关制度规定的，乙方应为甲方办理变更手续。

第九条甲方变更预留签章，应以正式公函向乙方提交变更申请，写明更换原因、新签章启用日期等，并加盖与原预留签章有明显区别的新签章；甲方须将从乙方购买的盖有旧签章的空白重要凭证全部交回，并在公函上注明所交回凭证的种类、数量和号码，否则由此产生的后果由甲方承担。

第十条甲方挂失签章，应提交正式公函、开户许可证和营业执照正本及公安机关的证明等证明文件（个体工商户提交营业执照、身份证件，并写明挂失理由），办理签章挂失手续。新签章于挂失次日后启用，但甲方必须在公函中注明由此引起的一切损失由甲方自行负责。

第十一条甲方如需撤销在乙方开立的银行结算账户，应向乙方提出撤销账户的申请；甲方尚未清偿乙方债务的，不得申请撤销在乙方开立的银行结算账户。甲方撤销在乙方开立的银行结算账户，应与乙方核对该账户存款余额，并交回各种空白重要凭证，甲方撤销在乙方开立的基本存款账户，还应交回开户许可证；甲方未交回各种空白重要凭证的，应出具正式公函承诺由此造成的损失由甲方承担。乙方核对无误后方可办理销户手续。甲方应主动配合乙方办理相关销户手续。

第十二条甲方应按照有关法律、法规和监管规章规定和双方的约定，向乙方支付相关服务费用。第十三条乙方有权按照《办法》和中国人民银行的有关规定对甲方在乙方开立的银行结算账户进行年检，甲方应配合乙方的年检，为年检提供便利。

第十四条乙方应在法律法规许可范围内使用甲方的资料和交易记录，依法为甲方在乙方开立的银行结算账户的各种信息保密，乙方有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；乙方有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划甲方账户资金，但法律另有规定的除外。

第十五条甲方应严格按《办法》的规定使用银行结算账户，乙方承诺为甲方提供优质、快捷的结算服务，准确、及时办理甲方的资金收付业务。

第二章支付密码管理

第十六条

乙方为甲方提供的支付密码为密码器方式或密码单方式，甲方选择： □ 密码器方式

□ 密码单方式

第十七条

若甲方选择的支付密码为密码器方式，则本协议附件一《中国工商银行四川省分行支付密码协议书（密码器方式）》作为本协议的组成部分同时生效；若甲方选择的支付密码为密码单方式，则本协议附件二《中国工商银行四川省分行支付密码协议书（密码单方式）》作为本协议的组成部分同时生效。

第十八条甲方指定人员须持有效身份证件到银行购买支票等支付凭证，持证人每次购买支票均须输入开户单位预留密码。

第三章银企对账

第十九条乙方向甲方提供以下对账服务方式（该对账服务不构成对甲方的应负义务）：

银企对账包括交易明细对账和余额对账。交易明细对账是银行向客户提供的满页、未满页的分户账，以便客户核对交易明细，掌握未达账项；余额对账是指银行定期或不定期地通过邮寄或网上银行向客户发出银企余额对账单，供客户核对，以确认账户余额是否正确无误，同时根据乙方相关账户管理要求不定期与客户进行面对面对账。

一、交易明细对账服务

交易明细对账是乙方向甲方提供的基本服务。甲方账户交易明细数据满页，乙方即提供《中国工商银行客户存款对账单》，乙方每月初提供上月单页未满页的《中国工商银行客户存款对账单》，均由甲方财务人员到其开户银行领取。

二、余额对账服务

（一）邮寄对账单

乙方根据本协议适用范围内的账户管理要求，寄出《中国工商银行银企余额对账单》，自寄出之日起2日后视同对账单已经送达甲方。

甲方在收到《中国工商银行银企余额对账单》（乙方寄出之日起2日后视同对账信息已送达甲方）后的30天内完成核对，并将对账单后附的对账回执和编制的余额调节表在注明日期后，加盖甲方预留银行印鉴或单位公章及经办人员签章后返回乙方。甲方在收到《中国工商银行银企余额对账单》30天内，未返回对账回执的，乙方视同甲方默认余额核对无误。由此产生的账户发生额和余额不符由甲方承担相应法律责任。

（二）网上银行对账

甲方进行网上对账的账户须为已在网上银行注册的账户。乙方根据甲方提出的网上银企对账业务开通申请,为甲方提供网上对账服务，在系统运行正常的情况下，乙方上传对账信息成功，视同对账信息已送达甲方。

通过网上银行对账，甲方应在对账信息送达当月确认余额是否相符，并及时返回网上对账信息；账户余额不符的，甲方编制并提交“余额调节表”视为向乙方返回网上银行对账信息；对于有疑义的账项，甲方在网上提起预约咨询，乙方协助核对账务。甲方在收到《中国工商银行银企余额对账单》30天内，未返回网上对账信息的，乙方视同甲方默认余额核对无误。由此产生的账户发生额和余额不符由甲方承担相应法律责任。

（三）面对面对账

为保证甲方的资金安全,乙方根据账户管理要求不定期与甲方进行面对面对账，面对面对账方式可采取甲方携带有关账簿和印章到乙方指定的地点进行面对面对账或乙方上门到甲方进行面对面对账，甲方应配合乙方对账人员核对账户明细。对账周期由甲乙双方另行协商。

第二十条甲方应向乙方提供正确的对账单邮寄地址，并在需要变更对账单邮寄地址时，及时到开户网点办理变更手续。因甲方提供地址错误或未及时通知乙方变更地址，导致乙方无法寄出对账单或对账不及时而产生的后果由甲方自行承担。

第二十一条甲方该账户日均存款余额（以上年为基数，按年调整）低于１万元（不含１万元），乙方只向甲方提供交易明细对账服务，乙方不再通过邮寄或网上银行向甲方发送银企余额对账单。

第二十二条甲方对同一账户的余额对账方式只能选择网上银行对账和邮寄对账单之一，开通网上对账服务后，邮寄对账单方式自动终止。如需要变更对账方式，甲方须到其开户银行重新提出申请。

第二十三条甲方基于知悉并理解上述对账条款，选择（1、网上银行

2、邮寄对账）余额对账方式。乙方按照甲方所选余额对账方式为甲方提供对账服务。”

甲方若选择邮寄对账方式，请填写：

对账单邮寄地址：邮政编码：

第四章电子银行服务

第二十四条若甲方在申请开立银行结算账户的同时申请电子银行服务，甲、乙双方还应遵守本章约定。

第二十五条定义

“电子银行”是指通过网络和电子终端为客户提供自助金融服务的虚拟银行。中国工商银行电子银行通过电话银行、网上银行、手机银行等为客户提供查询、转账、支付结算和理财等资金管理服务。

“客户证书”指用于存放客户身份标识，并对客户发送的电子银行交易信息进行数字签名的电子文件。客户证书按证书发放机构不同分为中国工商银行发放的证书和中国金融认证中心发放的证书。

“分支机构”指与甲方具有业务往来关系或行政隶属关系并在我行开立账户的单位，包括分公司、子公司、业务合作伙伴、行政隶属机构等。

“电子银行业务指令”指客户以客户编号(卡号)或客户证书以及相应密码，通过网络向银行发出的查询、转账等要求。

《电子银行客户授权书》是甲方的分支机构授权乙方向甲方提供该分支机构账户信息，或同时授权乙方按照甲方的电子银行业务指令从该分支机构账户中划转资金的书面授权文件。

第二十六条甲方的权利

（一）甲方自愿申请注册乙方电子银行，经乙方同意后，将有权根据注册项目的不同享受相应的服务。

（二）甲方有权要求乙方根据甲方分支机构签署的《电子银行客户授权书》，通过乙方电子银行渠道向甲方提供甲方分支机构账户情况或从甲方分支机构账户划转资金。

（三）服务有效期内甲方有权办理电子银行注销手续。

（四）甲方领取客户证书或读卡器的，在协议终止或在服务有效期内中止时，无需退回客户证书和读卡器。

（五）因网络、通讯故障等原因，甲方不能通过乙方电子银行系统办理业务时，甲方或其分支机构可到乙方营业网点办理相应银行业务。

（六）甲方对乙方电子银行服务如有疑问、建议或意见时，可拨打电话“95588”、登录中国工商银行网站或到乙方各营业网点进行咨询和投诉。

第二十七条甲方的义务

（一）甲方办理电子银行业务，应遵守《中国工商银行电子银行章程》和中国工商银行网站公布的交易规则。

（二）甲方申请中国工商银行与中国金融认证中心合作发放的证书，应同时遵守中国金融认证中心对证书的相关规定和规则。若甲方使用该证书进行交易遭受损失，乙方仅在本方过错范围内承担相关法律责任。

（三）甲方办理电子银行注册、注销、变更等手续，应提供相关资料，填写相关申请表，并加盖预留印鉴。

（四）甲方领取客户证书时，须确认并交回企业客户证书领取单,通知银行解冻客户证书。

（五）甲方领取客户证书的，对所有使用客户证书、注册卡号（登录ID）及相应密码进行的操作负责。建议甲方领取客户证书时，安排2人到乙方营业网点分别领取客户证书和密码信封。甲方必须指定专人妥善保管和使用客户证书、注册卡号（登录ID）及相应密码，不得提供给未指定的其他人，同时应根据自身内部控制的要求合理设置客户证书的操作权限和操作限额，如有进行大额支付的需要，应主动向乙方申领具有授权权限的客户证书，以防范风险、保护账户资金安全。

乙方执行通过安全程序的电子支付指令后，甲方不得要求变更或撤销电子支付指令。

（六）甲方领取客户证书的，客户证书在有效期内损毁、锁码、遗失或密码泄露、遗忘，应及时到营业网点办理更换、解锁、挂失或密码重置手续。办妥上述手续之前所产生的一切后果由甲方承担。

（七）甲方在使用电子银行服务过程中，所提供的资料信息如有更改，例如基本注册信息变更、增加（撤销）分支机构、增（删）账号、变更分支机构开户银行、账号、户名等，应及时办理有关手续，办妥上述手续之前所产生的一切后果由甲方承担。

（八）甲方应保证办理电子支付业务账户的支付能力，并严格遵守支付结算业务的相关法律法规。

（九）甲方提交电子银行业务指令时，应保证所提交的指令信息真实、完整、准确。甲方从其单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币的，应注明付款用途等事由。甲方应对支付款项事由的真实性、合法性负责。

（十）如甲方发现乙方对其电子银行业务指令的处理确有错误，应及时通知乙方。

（十一）甲方使用乙方电子银行服务，应按照中国工商银行电子银行业务相关收费标准支付各项费用（具体收费标准公布在中国工商银行网站上），并同意乙方从其账户主动扣收。

（十二）甲方不得以与第三方发生纠纷为理由拒绝支付应付乙方的款项。

（十三）甲方不得诋毁、损害乙方声誉或攻击乙方电子银行系统。

（十四）甲方办理电子银行业务时，如其使用的服务功能涉及到乙方其他业务规定或规则的需同时遵守。

（十五）甲方长期不使用电子银行，应主动申请办理注销手续。第二十八条乙方的权利

（一）乙方有权根据甲方资信情况，决定是否受理甲方的注册申请。

（二）乙方有权制定电子银行业务收费标准，并在网站及营业网点进行公布。

（三）乙方具有对电子银行系统进行升级、改造的权利。

（四）甲方存在未按时支付有关费用、不遵守乙方有关业务规定或存在恶意操作、诋毁、损害乙方声誉等情况的，乙方有权单方终止对甲方提供电子银行服务，并保留追究甲方责任的权利。甲方利用乙方电子银行从事违反国家法律法规活动的，乙方将按照有权部门的要求停止为其办理电子银行业务或直接主动中止为其办理电子银行业务。

（五）如甲方的某些分支机构已在甲方相关申请表中列示但并未签署《电子银行客户授权书》的，乙方不负责为甲方提供未经授权的电子银行服务。

（六）乙方根据甲方的电子银行业务指令办理业务，为甲方办理转账等业务的时间以乙方在电子银行系统中处理的时间为准。甲方领取客户证书的，乙方对所有使用甲方客户编号（卡号）、密码或客户证书进行的操作均视为甲方本人所为，由此产生的电子信息记录均作为处理电子银行业务的有效凭据。

（七）乙方因以下情况没有正确执行甲方提交的电子银行业务指令，不承担任何责任： 1．乙方接收到的指令信息不明、存在乱码、不完整等； 2．甲方账户存款余额或信用额度不足； 3．甲方账户内资金被依法冻结或扣划； 4．甲方未能按照乙方的有关业务规定正确操作； 5．不可抗力或其他不属乙方过失的情况。

（八）协议终止或在服务有效期内中止时，乙方不退还甲方已缴纳的有关费用。

（九）如甲方因乙方电子银行系统差错、故障或其他原因获得不当得利的，乙方有权从甲方账户中扣划甲方的不当得利所得或暂停对甲方的电子银行服务。

第二十九条乙方的义务

（一）乙方对于电子银行所使用的相关软件的合法性承担责任。

（二）乙方负责及时为甲方办理电子银行注册手续，并按甲方注册功能的不同为甲方提供相应的电子银行服务。

（三）乙方负责向甲方提供电子银行业务咨询服务，并在中国工商银行网站公布业务介绍、热点解答、交易规则等内容。

（四）甲方申请领取客户证书的，乙方在同意甲方申请后应及时将客户证书及密码交付给甲方，并保证在交付之前该客户证书均处于冻结状态。

（五）在乙方系统正常运行情况下，乙方负责及时准确地处理甲方发送的电子银行业务指令。提供服务如下：

1．为甲方提供24小时网上查询服务。

2．对甲方发出的系统内同城支付指令即时处理，实时入账。

3．对甲方发出的系统内异地支付指令，加急指令即时处理，2小时内入账；普通指令当天处理，次工作日内入账。

4．对甲方发出的系统外同城/异地支付指令，按人民银行有关规定处理。

（六）乙方收到甲方对电子银行业务的问题反映时，应及时进行调查并告知甲方调查结果。

（七）因乙方工作失误导致甲方支付指令处理延误的，乙方按《支付结算办法》的有关规定赔偿。第三十条差错的解决

甲方发现自身未按规定操作，或由于自身其他原因造成电子银行业务指令未执行、未适当执行、延迟执行的，应及时通过拨打服务热线“95588”或到营业网点通知乙方。乙方应积极调查并告知甲方调查结果。

第三十一条其它约定

甲方申请注册电子银行的，自该结算账户正式开立之日起3个工作日后，方可通过电子银行办理付款业务。

乙方提供的电子银行服务受甲方注册账户情况的制约，如该账户因挂失、止付、销户等原因不能使用，相关服务自动中止。甲方注册账户状态恢复正常时，乙方重新提供相应服务。

本章内容是乙方的其他既有协议和约定的补充而非替代文件，如本章内容与其他既有协议和约定有冲突，涉及电子银行业务的，应以本章内容为准。

第五章其他

第三十二条甲方同意乙方根据其公布的相关或约定收费标准收取相应的费用。

第三十三条本协议适用于中华人民共和国法律。本协议的成立、生效、履行和解释，均适用中华人民共和国法律；法律无明文规定的，可适用通行的金融惯例。

第三十四条甲乙双方在履行本协议过程中所发生的争议，首先应由甲、乙双方协商解决；协商不成的，则按下列第项方式解决：

（一）将该争议提交仲裁委员会，按提交仲裁申请时该仲裁委员会有效之仲裁规则，在

（仲裁地点）仲裁解决。仲裁裁决是终局性的，对双方均有约束力；

（二）在乙方所在地法院通过诉讼方式解决。

在诉讼和仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍须履行。

第三十五条本协议未尽事宜，应按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律法规执行。如果本协议的部分规定与有关的法律法规或金融规章相抵触，双方应按有关的法律法规或金融规章的规定履行自己的权利义务，协议的其他部分的效力不受影响。

本协议的任何条款如因任何原因而被确认无效，都不影响本协议其他条款的效力。

第三十六条本协议自甲方法定代表人、主要负责人或授权代理人签字并加盖公章、乙方加盖公章之日起成立，于甲方提交开户申请书以及相关的证明文件经乙方审核并报送人民银行当地分支行核准后生效，甲方在乙方开立的银行结算账户存续期间有效，如甲方撤销在乙方开立的银行结算账户，自正式销户之日起，本协议自动终止。在甲方违反本协议规定或其他乙方业务规定的情况下，乙方有权中止或终止本协议。

甲方在乙方开立的银行结算账户存续期间，办理电子银行注销手续完毕后，本协议第四章约定终止。协议终止并不意味着终止前所发生的未完成交易指令的撤销，也不能消除因终止前的交易所带来的任何法律后果。

第三十七条本协议一式二份，甲方保留一份，乙方保留一份，具有同等法律效力。

附件一：《中国工商银行四川省分行支付密码协议书（密码器方式）》

甲方（签章）

乙方（公章）

****年**月**日

甲方法定代表人或主要负责人身份证件种类：__________________________________________

号码：__________________________________________ 甲方授权代理人身份证件种类：__________________________________________

号码：__________________________________________

附件一：

中国工商银行四川省分行支付密码协议书

（密码器方式）

合同编号：年字第号

甲方：（全称）：

地址：邮编：乙方：

中国工商银行分行支行（分理处）地址：邮编：

为维护金融秩序，保障银行和开户单位资金安全，加速资金周转，根据国务院颁布的《票据管理实施办法》第二十二条、中国人民银行发布的《支付结算办法》第一百二十三条和人民银行成都分行《关于实施通用性支付密码工作的通知》（成银办发[2003]147号）的有关规定，甲方和乙方就甲方在乙方开立的银行结算账户（账号：，户名：）使用支付密码办理资金支付达成以下协议：

第一条乙方提供的支付密码为密码器方式。密码器方式是指乙方向甲方提供一台通用性支付密码器（以下简称“支付密码器”），甲方在签发可加编支付密码的支付凭证时，根据票据有关要素，使用支付密码器动态实时计算出支付密码，并填写在支付凭证指定位置上，银行据以审核并办理资金支付。

第二条可加编支付密码的支付凭证包括乙方向甲方出售的现金支票、转帐支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、信汇凭证和电汇凭证，以及经人民银行批准的其他支付凭证（以下简称“支付凭证”）。

第三条甲方向乙方购买支付密码器，其经办人必须持“结算证”和有效身份证件办理，经办人必须是结算证上标明的持证人；在人民银行要求使用预留客户身份密码代替“结算证”的地区，甲方经办人应持单位正式公函和有效身份证办理，经办人必须是公函上写明的购买经办人。

第四条甲方向乙方申请购买支付密码器后，可根据自身情况选择“一机多户”或“一户多机”方式，乙方不得干涉。

第五条甲方应妥善保管支付密码器及口令，不得转让、转借，或与其他存款人合用同一台支付密码器，否则由此造成的一切后果，由甲方承担。

第六条甲方使用支付凭证办理资金支付时，除按照《支付结算办法》的规定正确填写支付凭证外，还应在支付凭证上的“支付密码”戳记后正确填写对应的密码数字。密码数字不得涂改，也不得划线后重填。

加编密码的支付凭证，仍应加盖甲方在乙方（银行）的预留印鉴，若支付凭证上加盖的印鉴与甲方银行预留印鉴不符，乙方不予办理支付业务。

第七条支付密码是银行审核付款的条件，本协议生效后，若甲方签发的支付凭证上漏填、错填支付密码，乙方将视为漏盖、错盖印鉴，除按规定进行退票处理外，还将根据《支付结算办法》第124条、125 条之规定予以处罚。

第八条甲方应妥善保管支付密码器。如支付密码器损坏，应及时向乙方提出书面申请，由乙方协助修复或更换；甲方自行或交由其他单位和个人修复或更换支付密码器所引起的一切后果，由甲方负责。

如支付密码器遗失，甲方经办人员应立即持公函到乙方办理有关手续，加以防范；在甲方到乙方办理完毕相关手续前，由支付密码器遗失引起的甲方资金支付损失，由甲方自行负责。

甲方已签发的允许挂失止付的支付密码票据丢失，应及时到开户银行办理挂失手续；在甲方办理完毕挂失止付手续前票据已被支付的，由甲方自行负责。

第九条在协议履行期间所发生的一切差错、事故和案件，造成经济损失的，应由过错方承担赔偿责任。因不可抗力造成的损失，双方均不承担责任。

第十条在协议履行期间所发生的一切差错、事故和案件，甲、乙双方应按照法律、法规、制度等有关规定协商解决。有关本协议的任何疑问，双方应本着互谅、互让、诚信和务实的原则，共同协商解决。

第十一条本协议文本属机密信息，甲、乙双方均应妥善保管，并不得向第三方提供协议文本或内容，任何一方泄密造成损失的，均应承担相关的法律责任，并进行赔偿。

第十二条本协议由甲、乙双方共同制定，对双方具有同等约束力，各条款甲、乙双方不可单方修改，必须经双方书面确认，才可对本协议进行修改。

第十三条本协议未尽事宜，经双方协商，可签补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。第十四条本协议自双方授权签字人签字之日起生效，甲、乙双方未明确同意终止前有效。第十五条本协议一式两份，甲、乙双方各持一份，双方签字或盖章后生效。

甲方：乙方：

中国工商银行分行

（银行预留印鉴）支行（分理处）

（核算用章）

授权签字人：授权签字人：年月日年月日

篇2：人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

第一条根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和《人民币银行结算账户管理方法实施细则》，为促进业务发展，甲乙双方在平等互惠、共同协商的基础上，签订本协议，以明确双方的权利和义务。

第二条甲方自愿在乙方开立银行结算账户，乙方向甲方提供银行结算账户服务事宜，及时、准确地办理人民币资金收付结算业务。

第三条甲乙双方应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算管理办法实施细则》等法律法规。

第四条甲方应按照支付结算法律法规使用支付结算工具，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法行为。

第五条甲方保证向乙方提供的开户资料真实、完整、合法，同意乙方视情况向有关部门和单位进行核实。

第六条甲方的单位公章名称、单位地址、联系电话、组织机构代码、注册资金、经营范围、税务登记证号码、可证明甲方依法设立或依法开展经营、社会活动的执照、证件和文件的名称、号码和有效期限、控股股东、法定代表人或单位负责人、财务负责人、大额交易有权确认人员和授权办理结算业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限，以及其他资料发生变更时，甲方应主动于上述事件变动之日起5个工作日内书面通知乙方，并向乙方提供有关证明，办理变更手续。变更内容的生效日期以甲、乙双方的约定日期为准，甲方账户资料发生变化因不通知乙方所造成的一切后果由甲方承担。甲方须按有关要求办理相关证件（包括营业执照、组织代码证、税务登记证等）的年检手续，保证开户资料的时效性，并及时向乙方提供有关复印件备案。

第七条甲方同意乙方可从其账户主动甲方对乙方负有支付义务的各种款项和费用（如银行借款、利息、手续费、账户管理费、补制回单费、账户信息变更费用等）费用标准按照乙方公布或双方约定的有关收费标准执行。收费标准发生变更，乙方须提前十天公布。甲方□同意∕□不同意通过电子回单箱方式领取银行回单并支付相应费用。

第八条乙方按甲方指定的方式（□电子回单箱打印、□来行领取、□乙方邮寄、□网上银行打印、□电话银行）发出日常交易对账单。甲方应及时（至少每月一次）与乙方核对账务，如有不符应及时向乙方查询。甲方自乙方发出日常交易对账单之日起15日内未回复乙方，视同甲方核对账务无误。

第九条甲乙双方应按“对账服务协议”中约定的方式定期进行余额核对。第十条甲方撤销银行结算账户时，应以书面形式向乙方申请，主动与乙方核对银行结算账户存款余额，并交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证（如有）；甲方未按规定交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由甲方承担。甲方尚未清偿其与乙方任何已有、或有债务时，乙方有权拒绝甲方撤销银行结算账户的申请。

第十一条甲方开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。但可使用甲乙双方约定的规范简称，简称为，甲方承诺在办理该账户项下的结算业务中使用该简称，由此引起的后果由甲方承担。

第十二条甲方在乙方开立的银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可购买重要空白结算凭证和办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立一般存款账户、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户时重新开立银行结算账户三种情况或人民银行另有规定的除外。

第十三条如甲方签发空头、签章与预留银行签章不符（使用支付密码或支付密码器，但签发密码错误）、要素不全等不符规定的支票或其他支付凭证，乙方有权予以退票或拒绝执行该支付指令。对甲方因上述退票或拒绝执行该支付指令而引起的任何损失，乙方无须承担责任。

第十四条如乙方发现甲方符合下列情形时，乙方有权终止与甲方的业务关系，有权拒绝继续提供服务：

（一）甲方被列入国际组织、当地监管或有关外国政府的制裁名单，且相关名单在本行或当地监管禁止提供账户服务、禁止交易之列。

（二）甲方从事洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被司法机关定罪量刑。

（三）甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被诉讼或调查，并使本行遭受或可能遭受巨大声誉、财务等损失。

（四）有合理理由怀疑甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为，要求甲方提供证明交易合法性、真实性等相关材料，甲方无合理理由拒绝配合。

(五)经核实甲方所提供的身份信息严重失实。

（六）乙方在得知甲方被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照时向甲方发出销户通知，甲方自乙方发出销户通知之日起30天内仍未办理销户手续的。

（七）各级机构认可的其他情形。

第十五条乙方应按规定及时、准确地为甲方办理资金收付业务，因乙方办理业务中工作差错所造成的损失，乙方应按有关法律及规章制度承担相应责任。甲方开立注册验资临时存款账户与乙方约定预留银行签章为：□全体出资人 □下列出资人的签章。

第十六条乙方应依法保障甲方的资金安全，使用规定的结算方式，在核对预留银行签章无误的前提下付款（双方另有约定的除外）。预留银行签章由甲方的公章或财务专用章，及被授权签字人的签名或盖章组成。甲方为无字号的个体工商户的，预留印鉴由“个体户XXX”印章中的姓名应与营业执照上记载的经营者姓名一致。预留银行签章应与单位结算账户的名称一致（注册验资临时存款账户除外）。被授权签字人可以为甲方的法定代表人或单位负责人或其授权的代理人。预留银行签章如有支付条件限制时，应在向乙方预留时明确声明。

第十七条乙方应依法为甲方的银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，乙方应拒绝任何单位或个人查询甲方银行结算账户的存款和有关资料。

第十八条乙方有权在必要时查询甲方的信用记录档案，以了解甲方的信用情况。

第十九条乙方有权按照《办法》和中国人民银行的其他有关规定对甲方开立的银行结算账户进行年检，甲方应配合乙方的年检，及时向乙方提供最新的账户资料，为年检提供便利。甲方先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，甲方没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，乙方有权中止为甲方办理业务，由此产生后果，乙方无须承担责任。

第二十条乙方对一年为发生收付活动且为欠乙方债务的单位银行结算账户，应通知甲方自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期未办理视同自愿销户，乙方将未划转款项列入久悬未取专户管理。

第二十一条对于由于不可抗力原因或任何第三者导致的任何延误、中断或暂时中止而使甲方所遭受的任何迟延、损失，乙方无须承担责任。

第二十二条以上未尽事宜甲乙双方应签订补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。

第二十三条因本协议履行中产生的争议，甲乙双方应通过协商解决。若协商未果，任何乙方有权向乙方所在地人民法院起诉。

篇3：人民币银行结算账户管理制度探析

一、人民币银行结算账户管理制度中存在的问题

(一) 人民币银行结算账户管理制度的相关法律规定不完善、不匹配。人民币银行结算账户管理制度是以《人民币银行结算账户管理办法》为指导和执行标准, 但是这个管理办法只是人民银行订立的一项部门规章, 并没有对应的没有上位法可以追溯。没有完善的法律规范约束, 使账户管理存在诸多困难。首先处罚规定不完善, 对账户违规行为作出的只是行政处罚, 最高罚款只有3万元, 往往无法作出与违规情节相适应的处罚, 这大大降低的处罚力度, 不能给违规行为一个有力的警告和处罚, 不能很好的震慑违规行为。部分银行钻监管漏洞, 为了达到吸引大客户的目的, 愿意“以罚代改”, 在管理中没有更严厉的制度可依据, 无法遏制违规行为, 监管力度相对薄弱。其次《现金管理暂行条例》中有关现金管理的规定, 由于长久未作出修订, 已经当前的市场经济相背离。尤其是关于打击偷逃税、逃废债、洗钱活动的规定, 对于三项违法活动的规定缺乏协调性, 与现行制度不相匹配。

(二) 现行人民币银行结算账户管理制度市场适应能力弱。人民币银行结算账户管理办法对开户管理非常严格, 开户需要提供的证明文件管理的很严, 表现为重监管, 轻服务, 这种管理理念已经无法适应市场经济的变化和发展, 对市场的反应非常迟钝, 从某种层面来说抑制了金融创新, 常常与经济活动发生冲突, 并且亟待解决。首先现行账户管理制度读新生市场主体的开户合理性与合法性无法界定, 缺乏相关的法律依据, 银行与市场主体之间的合作, 资金管理以及风险防范都没有明确的法律规范进行约束。例如现行账户管理为了控制多头开户同时便于金融机构精简资源, 规定存款人不能在已开立基本存款账户的金融营业机构再开立一般存款账户。但是实际上, 这种管理规定给实际操作和管理带来很多不便, 影响了银行和企业之间的合作关系。因此现行账户管理制度还需要进一步优化, 能够及时调整适应市场经济发展需要。

(三) 账户管理监管系统体系建设较为落后。账户管理的监管内容主要包括开户申请的真实性、合法性、资料完整性, 以及账户使用情况, 尤其是对大额和可疑资金交易进行监测。目前这些监测系统都是互相独立的相互分割的, 例如开户证明文件登记系统、人民银行账户管理系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、跨行资金清算系统都是独立运行的, 没有一个完整联通的运行体系, 要真正实现对账户的监管是非常困难的, 不仅效率低而且造成严重的资源浪费。

二、人民币银行结算账户管理制度的完善措施

(一) 整合建立统一的人民币银行结算账户管理制度, 提高结算账户管理的法律地位。全面整合和优化管理制度, 剔除制度中落后的规定, 及时调整新的制度;将制度中矛盾不相符合的规定作出统一规定, 制度的制定和调整要以现在经济活动实际情况为根据, 要以顺应账户管理发展, 强化结算账户管理为宗旨。同时还应该上升到法律高度。申请国务院以条例方式颁布出台账户管理的法律规范, 提升账户管理制度相关规定的法律次级及地位。使其更具有权威性和约束力, 明确相应违规行为的处罚条例, 更好的威慑违规违法行为。

(二) 提高账户管理制度的市场适应能力, 及时调整账户管理理念。在某些方面要将传统的法无准许不可为的理念转变成法无禁止即可为, 并且调整制度框架, 建立行政解释制度, 加快信息反馈机制的设立, 及时收集和反馈市场信息、国家政策动态, 以便能够及时调整政策适应市场需求。但是在放宽账户准入条件的同时也要实行宽进严管, 加强后期的监控, 避免出现放松开户管理带来的问题。由此一来, 既可以提高账户管理制度适应市场能力, 又对账户进行的有效监管与控制。

(三) 加快账户系统管理建设, 加强沟通与协调, 实现系统联网, 能够对账户进行实时查询和审查。首先在金融系统内, 需要实现账户管理系统的与其他管理系统的联合, 尤其与反洗钱资金监测系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、同城票据交换资金清算系统、大额支付系统、小额支付系统的联网运行。实时监控账户情况, 尤其是对大额账户及可疑资金交易进行实时监测, 防范和遏制金融犯罪活动。

同时, 银行账户年检工作是监督开立账户资金安全的一个重要手段, 所以必须加强银行账户年检工作对于过期和虚假的资料起到告知功能, 使账户管理工作高效、自动、规范, 从而减少业务差错, 提高信息质量。

摘要：加强银行结算账户的管理是促进社会信用体系建设的有效途径, 也是维护我国金融稳定的重要保障手段。人民币银行结算账户管理作为人民银行的一项重要工作内容, 构建新型民币银行结算账户管理制度, 完善账户管理是非常有必要的。加强账户管理, 构建完善的制度能够规范社会信用体系, 能够有效的遏制金融犯罪行为, 营造和谐公平安全的支付服务环境, 保障经济活动能有效的健康开展。

关键词：人民币,银行结算,账户管理,金融活动,体系,制度

参考文献

[1]谢众.适应市场经济发展需要改进银行账户管理办法——关于《人民币银行结算账户管理办法》的几个问题[J].中国金融.2003 (10)

[2]符小英, 何金, 陈芳.人民币银行结算账户管理系统应用中存在的问题及建议[J].华南金融电脑.2006 (12)

[3]高书更, 孟彩素, 韩书辉.规范银行账户管理维护经济金融秩序——学习《人民币银行结算账户管理办法》体会[J].河北金融.2003 (09)

[4]苏立春.关于商业银行人民币银行结算账户管理存在的问题及建议[J].市场周刊 (理论研究) .2008 (04)

[5]邵延进.维护金融秩序稳定推动市场经济发展——谈学习贯彻落实《人民币银行结算账户管理办法》[J].河北金融.2003 (08)

篇4：人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

一、存在的主要问题

（一）存款人频繁开销户现象杜绝难

主要表现在：一是基本存款账户开立、撤销较为频繁。譬如有的存款人开立基本存款账户后不久就到开户银行以“转户”为原因销户。二是随意开立多个一般存款账户，导致出现较多长期不动户，进而演变成久悬账户，既增加了开户银行的账户维护费用，又浪费了社会资源。三是受利益驱使和竞争影响，开户银行存在不规范办理业务的情况。譬如有些预算单位在申请开立预算单位专用存款账户时，因条件不合规未获当地人民银行分支行批准，于是利用“其他结算原因”开立一般存款账户予以规避，并把一般存款账户当作专用存款账户使用。

（二）个人银行结算账户监管难

个人银行结算账户作为账户管理的一部分，在各类银行结算账户中所占比重非常大。由于个人银行结算账户的开销户信息，由各商业银行总行或分行统一提取数据并导入账户管理系统，基层人民银行对个人账户的监管和处罚对象为各商业银行分支机构，而不是实施个人账户导入行为的行为主体，加上多年来形成的监管重心为单位银行结算账户，导致个人银行结算账户成了账户监管的“空白区”。

（三）基本存款账户现金管理作用控制难

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第四十条规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔5万元以下的不需要提供支付证明，只有每笔超过5万元的，才应向其开户银行提供付款依据。这一条款的实施，令基本存款账户的现金控制作用难度加大，削弱了基本存款账户在现金管理中应起的作用。

（四）日常查询工作开展难

2009年1月，人民银行屏蔽了账户管理系统的查询功能。功能调整后，给基层央行账户管理工作带来不便。一是《办法》明确规定，同一证明文件只能开立一个专用存款账户，查询功能屏蔽后，无法查询到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况，导致无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况。二是查询功能屏蔽后，高级业务主管无法将存款人提供的开户申请资料与账户管理系统中存储的相关信息进行核对、复核，导致高级业务主管的审核职责无法履行。三是因查询功能被屏蔽和系统提示功能不健全，在存款人重新开立基本存款账户时，如果存款人类别与原记录不一致，系统不会提示原存款人类别，操作人员只能按类别逐个尝试，极大地影响了工作效率；在核准账户时，系统对存款人的久悬账户信息只提示1个，如果存款人存在多个久悬账户，无法做到一次性提示。

（五）结算账户年检工作“务实”难

《办法》第六十二条明确规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，但由于《办法》对存款人及银行不按规定落实年检制度未做出具体的处罚规定，致使人民银行及商业银行对于不来办理账户年检的存款人难以处罚，开户银行账户年检工作难以真正落到实处。

（六）账户管理系统资源浪费现象解决难

按照账户管理相关规定，一方面，银行对一年未发生业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。与此同时，在账户管理系统中，银行为该账户设置久悬标识，待存款人办理销户手续后，才能在账户管理系统办理销户。但事实上，此类账户的存款人很少主动到银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，加大了账户管理系统的运行压力。另一方面，核准类账户销户前，必须收回原开户许可证，才能在账户管理系统中办理销户手续。而据金融机构反映，大部分久悬的基本存款账户存款人的营业执照早已被工商部门注销，其开户资格早已丧失，金融机构在其行内系统中也已作销户处理，由于联系不到存款人，原开户许可证难以收回，所以在账户管理系统中，无法办理销户手续，只能使其长年占用账户管理系统资源。

（七）商业银行账户管理中存在的诸多问题监控难

一是不按规定进行开户资格的审查。二是随意为存款人开立一般存款账户和临时存款账户。三是实行先开户后报备，导致超期限报人民银行审批或备案类账户超期备案。四是超范围使用账户，致使专用账户不“专一”，一般账户不“一般”。五是随意将“久悬账户”转为“正常户”办理结算业务。六是重点存款人的账户对账率远低于100%，部分银行网点虽签发了对账单，但回执回收率不高，存在较大的操作风险，极易发生风险隐患甚至犯罪案件。

二、对策及建议

（一）严格约束存款人开销户行为，实行账户核准收费制度

一是提高存款人开销户条件标准，规定各类账户的最短使用期限。各类账户一经开立，必须有最短的使用期限，在此期限内不得销户；在销户后一定期限内，不得在其他金融机构开立相同类型的账户，以此来严格规范存款人的开销户行为。二是为维护账户管理的严肃性和权威性，遏制开户行为的随意性，人民银行应对账户核准实行统一收费制。

（二）修订完善存款人开销户相关规定

一是修订备案类和核准类久悬账户销户规定。对于存款人营业执照已注销、开户资格早已丧失、久悬标识已设置两年以上的备案类和核准类账户，且开户银行在其行内系统中也已作销户处理的，若存款人在规定的期限内未办理销户手续，或多次联系仍联系不到的，人民银行分支机构可依据开户银行的久悬账户销户申请、催促久悬账户存款人销户的公告、相关开户证明文件失效的证据等材料，直接在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，并通知所有开户银行，无需收回原开户许可证和经过此类账户存款人的许可，以彻底改变这些账户长期处于久悬状态的情况，缓解账户管理系统运行的压力。二是修订开立一般存款账户的用途范围，明确“其他结算原因”的具体内容，避免存款人随意利用它开立一般存款账户，以防范预算管理单位存款人把一般存款账户当专用存款账户使用。三是补充完善《办法》罚则内容。将银行不按规定开展账户年检工作和违反账户管理规定为存款人开立银行结算账户的情况纳入罚则内容。同时，明确存款人过期不到开户银行办理账户年检应承担的责任及应受到的处罚，以保障账户年检工作的顺利开展，进一步强化基层人民银行对银行账户的管理。四是修改单位款项转入个人银行结算账户的相关内容。建议明确规定只有通过单位基本存款账户，才能将属于个人的款项转到个人结算账户，而且无论转出的金额大小，应一律提供支付证明。五是建立久悬账户正常退出机制。针对“久悬账户”久悬不解的状况，人民银行应依据相关的法律法规，积极采取相关的经济惩戒措施，制定并严格实施相对较高的收费标准。这样既可以促进存款人合理安排和使用银行账户资源，增加保有“久悬账户”存款人的账户持有成本，减少存款人开户的随意性，促使存款人根据经济往来的实际需要开立银行结算账户，更重要的是还可以防范“久悬账户”带来的风险隐患，解决资源浪费现象。

（三）进一步完善账户管理系统相关功能

一是建议开发系统自动监测“备案类专用存款账户开立不合规情况”功能。当银行为企业开立其他按规定需要专项管理和使用的资金专户时，账户管理系统对“存款人类别”与“资金性质”进行自动比对。这样，人民银行可随时通过账户管理系统查询监测结果，有利于人民银行更好地实施监管。二是建议为账户管理系统增加一个自动比对校验功能。当存款人申请开立专用存款户或临时存款户时，将录入的证明文件编号与已开立账户的证明文件编号进行比对，并把比对结果较为接近的账户信息通过对话框显示出来，供核对校验。三是增加账户管理系统高级业务主管的复核功能，实现业务的双人审核和签章，加强对存款人提供证明文件的审核，保证各类证明文件的真实性和完整性。四是新增或部分恢复人民银行各级账户管理系统部分操作员的查询功能，并严格限定查询信息的使用范围，满足人民银行行政许可工作的需要，规范行政许可的日常操作，提高账户管理工作的效率。五是增加采集内部、外部信息的接口功能，充分实现内外部数据和信息的共享利用。存款人一旦开立了基本账户，各家商业银行都能通过账户管理系统查询相关信息，避免重复开立。与现行的人民银行企业征信系统、现金管理系统、支付系统以及各商业银行核算系统对接，实现对支付结算管理、现金管理、特别是大额支付情况的动态监测，及时掌握现金流信息和社会信用情况，为反洗钱、征信采集等工作提供数据支持。与工商、税务、公安、劳动保障等政府部门数据库的数据进行对接和整合，使账户管理系统能够涵盖多方位的信息。人民银行、商业银行以及政府行政管理部门，可根据不同授权查询和使用这个账户管理系统，对存款人基本信息、信用信息、财务情况等进行全面把握。通过对账户管理系统功能的完善，逐步实现账户管理的操作风险控制，从“人工为主”转向“系统为主”，有效提高账户管理水平，防范账户管理风险。

篇5：人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

甲方(全称)：中国农业银行

负责人（或授权代理人）：

电话:

邮编：

地址：

乙方（全称）：

负责人（或授权代理人）：

电话:

邮编：

地址:

根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。

第一条

乙方自愿在甲方开立

人民币银行结算账户：

(一)基本存款账户；

(二)一般存款账户;

(三)专用存款账户;

(四)临时存款账户;第二条甲乙双方共同承诺：

算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。

第五条甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存的监督和管理。

第六条甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。

第七条

甲方有权依据国家规定的反洗钱法律规定，履行反洗钱职责。

第八条

甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。

第九条账户核对

（一）乙方采取如下账户核对方式：

1、乙方来行领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；

2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；

3、其它方式。

（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责；

（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式,在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符；

（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保帐务记载准确无误；

（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应

造成甲方无法确认或被有关部门处罚时，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿；

（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户的，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任；

（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方无法准确、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任；

（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付；

（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任；

（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明，擅自中止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。

第十四条

争议的解决

本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决；若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。

第十五条

本协议自双方签字或盖章之日起生效。第十六条

本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起第30个工作日止自动终止。

第十七条

其他事项

篇6：人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

175号（5月26日）

第一章总则

第一条

为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）人民币单位银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，结合本行实际，制定本实施细则。

第二条

本实施细则所称银行结算账户，是指单位客户在本行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

本实施细则所指单位客户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其它组织（以下简称单位客户）。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第三条

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第四条

开户银行只能为同一单位客户开立一个基本存款账户，对于已在其它银行开立基本存款账户的单位客户，银行不得为其开立基本存款账户。

第五条

银行可为注册在本地或住所在本地的单位客户和符合规定的异地（跨省、市、县）单位客户开立银行结算账户。

第六条

银行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资需要开立的临时存款账户除外）和预算单位开立专用存款账户，须经中国人民银行核准后核发开户许可证。银行为单位客户开立一般存款账户，非预算单位专用存款账户，须向中国人民银行当地支行进行报备。

第七条

银行为单位客户开立单位银行结算账户，必须与单位客户签订《人民币单位银行结算账户管理协议》，以明确双方的权利和义务。

第八条

单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定。

开户银行应依法为单位客户的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。

第二章单位银行结算账户的开立

第九条

基本存款账户是单位客户因办理日常转结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列单位客户，可以申请开立基本存款账户:⒈企业法人。

⒉非法人企业。⒊机关、事业单位。⒋ 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。⒌社会团体。⒍民办非企业组织。⒎异地常设机构。8.个体工商户。9.居民委员会、村民委员会、社区委员会。⒑单位设立的独立核算的附属机构。⒒其它组织。

第十条

单位客户申请开立基本存款账户,应填写“开立单位银行结算账户申请书”，加盖单位公章，并向开户行出具下列证明文件：

（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（八）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

（九）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

（十）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

（十一）其它组织，应出具政府主管部门的批文或证明。本条中的单位客户为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

第十一条一般存款账户是单位客户因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。单位客户基本存款账户开户银行，不得为其再开立一般存款账户。

第十二条单位客户申请开立一般存款账户，应填写“开立单位银行结算账户申请书”,加盖单位公章，并向开户银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）单位客户因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）单位客户因其它结算需要，应出具有关证明（加盖单位公章的公函），并留存原件。

第十三条专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，单位客户可以申请开立专用存款账户:⒈基本建设资金。⒉更新改造资金。⒊财政预算外资金。⒋粮、棉、油收购资金。⒌证券交易结算资金。⒍期货交易保证金。⒎信托基金。⒏金融机构存放同业资金。⒐政策性房地产开发资金。⒑ 住房基金。⒒社会保障基金。⒓收入汇缴资金和业务支出资金。⒔ 党、团、工会设在单位的组织机构经费。⒕单位银行卡备用金。15.其它需要专项管理和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

第十四条单位客户申请开立专用存款账户，应填写“开立单位银行结算账户申请书”, 加盖单位公章，并向开户银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件:

（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户单位客户有关的证明。

（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十）其它按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

第十五条临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，单位客户可以申请开立临时存款账户：⒈设立临时机构。⒉异地临时经营活动。⒊ 注册验资。

第十六条单位客户申请开立临时存款账户,应填写“开立单位银行结算账户申请书”, 加盖单位公章，并向开户银行出具下列证明文件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户许可证。第十七条

单位客户申请开立注册验资账户的，应填写“开立银行结算账户申请书”，并向开户银行出具工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文。开户申请书上的企业名称应该为《企业名称预先核准通知书》中载明的企业名称；申请书上应该有出资人代表或其委托代理人（应出示身份证件及受托资格证明）签章。

第十八条单位客户有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其它结算需要开立一般存款账户。

（三）单位客户因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。第十九条单位客户需要在异地开立单位银行结算账户，除分别按照本实施细则规定出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户所需出具的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件：

（一）经营地与注册地不在同一行政区域的单位客户，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行支行未开立基本存款账户的证明。

（二）异地借款的单位客户，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的单位客户，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户许可证。

第二十条单位客户申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

第二十一条

开户银行应对单位客户提交的“开立单位银行结算账户申请书”和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，还应通过联网核查公民身份系统核查法定代表人、单位负责人或被授权人的身份信息。开户申请书“一式三联”一联开户银行留存、一联开户单位留存、一联报总行财务会计部，对申请开立基本存款账户、临时存款账户、财政预算单位专用存款账户的加填一联报送中国人民银行当地支行。

开户银行要求单位客户签署《单位人民币银行结算账户管理协议》，并查看申请书和账户管理协议是否加盖单位公章和法人代表签章，经办人审核无误，经会计主管同意后分别在开户申请书和账户管理协议上加盖业务专用章和单位负责人章。

第二十二条

开立单位客户银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

第二十三条

除中国人民银行另有规定的以外，应建立单位客户预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

单位客户开立注册验资账户，其预留印鉴使用《企业名称预先核准通知书》中记载的出资人代表或其委托代理人的个人签章，也可同时使用两者的个人签章。

无字号的个体工商户的预留签章必须由“个体户”字样和其经营者姓名组成。

第二十四条

开户银行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资临时存款户除外）和预算单位专用存款账户的，应将单位客户的开户申请书、相关的证明文件等开户资料报送总行财务会计部门,由财务会计部门指定专人报送中国人民银行当地支行。经人行核准符合开户条件的向单位客户核发开户许可证，开户银行为其开立有关银行结算账户，留存开户许可证副本，并复印留存相关证明文件等开户资料备查。

为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户的，开户银行经审核开户申请书、相关证明文件等开户资料无误后，应直接办理开户手续，并于开户之日起 2 个工作日内上报总行财务会计部，由财务会计部指定专人将开户单位的有关资料录入人行的账务管理系统（向中国人民银行当地支行报备）。开户银行复印留存相关证明文件等开户资料。

第三章银行结算账户的管理

第二十五条

有关单位客户银行结算账户开立、变更、撤销的所有相关资料均应按照会计档案进行专夹保管，可按年采用活页方式保存，以便增加及修改相关资料，账户销户后可将相关资料装订保管。

第二十六条

基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

第二十七条

一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第二十八条

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地支行批准。

社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

对其它专用资金的使用不负监督责任。第二十九条

临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

第三十条注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，临时存款账户在验资期间只收不付。采用现金缴纳注册资金的汇缴人应与填制现金缴款单上的缴款单位的名称一致；采用票据缴款的汇款人应与进账单上的出票人名称一致。采用电汇缴款的汇缴人应与收款通知单上的汇款人名称一致。

第三十一条临时存款账户实行期限管理。临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过 2 年。临时存款账户到期前十五天，开户银行应通知开户单位前来办理展期或销户手续。单位客户需要延长临时存款账户期限的，必须于账户到期前向开户银行提交正式公函申请，填写“临时存款账户展期申请书”, 加盖单位公章，开户银行审核无误后连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需出具的相关证明文件，送缴总行财务会计部，由财务会计部指定专人报中国人民银行当地支行核准后办理展期。开户银行复印留存相关证明文件等资料备查。临时存款账户有效期限和展期期限合计最长不得超过 2 年。临时存款账户有效期（含展期）满，开户银行停止为该账户办理各种支付结算业务。开户银行对于有效期满且未提前办理展期手续和有效期限与展期期限合计达 2 年而仍需使用的临时存款账户，应要求单位客户办理销户手续，并根据有关开户证明文件重新申请开立。

第三十二条

单位银行结算账户自正式开立之日起 3 个工作日后正式生效，生效后方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。在账户正式生效前，开户银行不得向单位客户出售重要空白凭证及其它付款凭证。

第三十三条

单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，付款人要填明合法款项用途，可不向开户银行提供付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

第三十四条

开户银行应按与单位客户签订的《银行结算账户管理协议》中的约定和有关规章制度与单位客户核对账务。

第三十五条

预留印鉴的管理单位客户变更预留印鉴，应填写“单位银行结算账户印鉴变更申请书”，向开户银行提交变更申请，写明更换原因、新印鉴启用日期等，并加盖与原预留签章有明显区别的新印鉴；单位客户必须交回所有盖有旧印鉴的银行重要空白凭证以及原印鉴卡片；开户银行登记作废重要空白凭证登记簿，并将收回的盖有旧印鉴的支付凭证应当面切角作废。单位客户应在新印鉴卡片背面加盖行政公章及全套旧印鉴。新印鉴启用后，开户银行收到单位客户在旧印鉴注销日期前使用旧印鉴签发、并在提示付款期内的支付凭证，应按规定予以受理。

单位客户挂失印鉴，应提交正式公函、开户许可证和营业执照等证明文件（个体工商户提交营业执照、身份证，并写明挂失理由），经开户银行会计主管人员审批同意后，办理签章挂失手续。预留签章的日常管理按照现行管理实施细则执行。

第三十六条

开户银行应根据中国人民银行当地支行的规定，对单位银行结算账户进行年检。

第四章

单位银行结算账户的变更与撤销第三十七条

单位客户更改名称，但不改变开户银行及号的，应于 5 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件：

企业法人和非法人企业，应出具变更后的营业执照正本和工商行政管理部门的证明。

机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的变更证明。

社会团体应出具社会团体登记证书和民政部门的证明，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

企业组织，应出具民办非企业登记证书。外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的证明。个体工商户应出具营业执照正本和工商行政管理部门的证明。

居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

独立核算和非独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户登记证和证明。其它组织，应出具政府主管部门的证明。

因名称变化而导致印鉴发生变化的，按第三章三十五条的规定处理。

第三十八条

单位客户的法定代表人或主要负责人、住址以及其它开户资料发生变更时，应于5个工作日内向开户银行提交书面通知并提供有关证明，所需证明与前款相同。

第三十九条

开户银行接到单位客户的变更通知和证明文件审核无误后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向人民银行当地支行报告。

第四十条注册验资户的单位客户经工商行政管理部门核准登记并取得营业执照后，可根据单位客户要求转为基本存款账户或其它银行结算账户，但开户银行应要求客户重新填写开户申请书并复印留存相应开户资料。

第四十一条

有下列情形之一的，单位客户应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其它原因需要撤销银行结算账户的。

第四十二条

账户撤销的处理

（一）单位客户主动撤销银行结算账户的，须填写《撤销银行结算账户申请书》，加盖单位公章，注明销户原因。审核后按照如下程序办理：

1．开户银行要确认该账户是否有未归还的费用，是否有未归还的贷款、欠息，是否有已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证如有上述情况之一，不能办理销户手续。

2．开户银行在确认该账户没有其它遗留问题，发出最后一次对单，核对相符后，结清该账户的余额和往来利息。

3．开户银行确认该账户无余额、无积数、无欠息、无欠费。4．要求单位客户交回未用各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，经办人员确认该单位客户所有未用重要空白凭证均已退回，并对交回凭证当面切角作废；如有未退回的未用重要空白凭证，单位客户必须注明未退凭证种类及号码，并向开户银行书面申明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。

5．单位客户有四十一条第一、二项情形的，应于 5 个工作日向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

6．开户银行办理单位银行结算账户撤销应在销户之日起 2 个工作日内向中国人民银行当地支行报告。

（二）对于注册验资账户，若单位客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应由单位客户填写《撤销银行结算账户申请书》，并提供工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》和《公司登记驳回通知书》等验资不成功的证明，会计师事务所出具的《验资款退出通知书》，并出具开户时的现金缴款单或进账单原件。已出具过银行询征函的，应要求退回询征函原件。

验资账户内资金必须全部按照缴款时的方式及金额原路返回，注册验资资金是转账存入的，销户时则应转入原出资人账户，不得转入其它账户；注册验资资金是以现金方式存入的，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金交款单原件及其有效身份证件。验资款项划转或退回后，应及时办理销户手续。

（三）对开户银行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及注销、吊销营业执照，应通知单位客户办理销户手续，自通知发出之日起 3 天后，如单位客户仍未办理销户手续，开户银行有权停止该账户的对外支付。

第四十三条

开户银行对一年（按对年对月对日）未发生收付活动（计息入除外）且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,定期进行清理，通知单位客户自发出通知之日起 30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。未划转款项在年终决算前按存款账户抄列清单，经会计主管审查批准后，转入“久悬未取专户”管理。对存款人要求支取原账户款项的，由存款人向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经审查确认后核对账务，补办销户手续，结清余款。

第四十四条开户银行负责银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本实施细则的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第四十五条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本实施细则的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10 年。

第四十六条

开户银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本实施细则规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地支行。开户银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

第五章

罚则

第四十七条

单位客户开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本实施细则规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反本实施细则规定不及时撤销银行结算账户。第四十八条

单位客户使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本实施细则规定支取现金。

（二）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（三）出租、出借银行结算账户。

（四）从基本存款账户之外的银行结算账户转存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。