开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

2024-04-08

开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准（共15篇）

篇1：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。基本存款账户在单位银行结算账户中起龙头作用，是单位开立其他银行结算账户的前提。早在1994年，为打击利用多头开户逃废债务、套取现金的违规违法行为，中国人民银行颁布的《银行账户管理办法》就明确规定“存款人只能在银行开立一个基本存款账户”，并实行基本存款账户开户许可证制度；1995年，《中华人民共和国商业银行法》规定，“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本存款账户，不得开立两个以上基本存款账户”，以法律形式确立了基本存款账户制度。为了更好地对单位银行结算账户实施有效管理，《办法》进一步强化了基本存款账户在单位银行结算账户中的统驭地位，保证其真实性和唯一性，规定对开立基本存款账户实行严格的核准制度。由于临时机构设置和存款人的临时经营活动都具有时效性；同时，临时存款账户在规定期限（最长不超过2年）内，具有与基本存款账户相同的功能，且不受数量限制，为了确保临时存款账户按期限使用，防范利用随意开立临时存款账户多头套取现金，进行违规违法活动，《办法》规定在开立此类临时存款账户时，也应实行核准制。因注册验资开立的临时存款账户在注册验资期间只收不付，且注册验资的期限较短，一般为3—6个月，《办法》规定开立此类临时存款账户不需要中国人民银行核准。为了规范财政预算单位银行结算账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，更好地贯彻“收支两条线”的管理要求，防止藏匿和挪用预算资金，从源头上防止腐败，根据财政管理部门对预算资金管理的需要以及预算单位资金的特殊性质，预算单位开立专用存款账户还须报经财政部门审批，并由中国人民银行核准。除以上三种银行结算账户外，存款人开立其他银行结算账户不需经中国人民银行核准,但开户银行必须在规定期限内向中国人民银行备案。

篇2：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

一、开立银行基本存款账户

1、企业、个体工商户办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”三份

企业（法人）营业执照正本原件、复印件

组织机构代码证正本原件、复印件

税务登记证正本原件、复印件

法定代表人（负责人）身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件，授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（存款人第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

（9）其他证明文件

2、机关事业单位办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料

填写完整“开立单位银行结算账户申请书”三份

政府人事部门或编制委员会的批文、事业法人登记证书原件、复印件

财政部门同意开立（变更）账户的账户审批表原件、复印件（非预算管理的事业单位不需要此项）

组织机构代码证正本原件、复印件

法定代表人（负责人）身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件，授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（存款人第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

其他证明文件

3、社会团体、民办非企业、宗教组织办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料填写完整“开立单位银行结算账户申请书”

社团登记证正本原件、复印件（分支机构还需提供民政部门允许开户的文件）；民办非企业：民政部门颁发的民办非企业登记证正本原件、复印件

宗教组织：宗教事务管理部门的批文正本原件、复印件

组织机构代码证正本原件、复印件；

税务登记证正本原件、复印件（从事经营活动的）

法定代表人（负责人）身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件；授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（存款人第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

其他证明文件

4、单位内部门独立核算的附属食堂、招待所、幼儿园机构办理基本存款账户所需要的最基本的证明文件

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”三份

主管部门办理基本存款账户所需要提供的所有的证明文件

主管部门批准成立附属机构的批件原件、复印件

附属机构独立核算的证明及主管部门允许附属机构开立基本存款账户的证明的原件、复印件

主管部门存款人基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件

附属机构负责人身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件；授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）

关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

其他证明文件

5、居民委员会、村民委员会、社区委员会办理基本存款账户

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”三份

主管部门的批文或证明原件、复印件

组织机构代码证正本原件、复印件

法定代表人（负责人）身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件；授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）

关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

其他证明文件

6、军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队办理基本存款账户填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”

军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明（军队或武警开户核准通书、开户许可证原件、复印件）

其他证明文件

二、开立专用存款账需要提供的证明文件

需要专款专用的账户

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”三份

存款人开立基本存款账户所需要的所有的证明文件原件、复印件

国家法律、法规、规章及政府相应部门规定的需要专款专用的文件原件、复印件同级财政部门的批件（非财政预算管理的单位不需要此项）

存款人基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件

其他证明文件

收入汇缴资金及业务支出资金专用存款账户

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”

存款人开立基本存款账户所需要的所有的证明文件原件、复印件

同级财政部门的批件（非财政预算管理的单位不需要此项）

开立基本存款账户的存款人（即其隶属单位）的所有证明文件原件、复印件

存款人基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件

该账户只能转账，不允许支取现金

（1）填写完整的相应的申请表

存款人开立基本存款账户所需要提供的所有的证明文件原件、复印件

借款合同、或其他结算需要的证明文件的原件、复印件

同级财政部门的批件（非财政预算管理的单位不需要此项）

存款人开立基本存款账户的“开户许可证”正本原件、复印件

其他证明文件

四、办理临时存款账户需要提供的基本的证明文件

1、临时机构该存款人只允许办理一个临时存款账户不得开立其他结算账户

填写完整的“开立单位银行结算账户申请书”

驻在地政府部门设立临时机构的批文原件、复印件

临时机构的组织机构代码证正本原件、复印件

税务登记证正本原件、复印件（从事经营活动的）

法定代表人（负责人）身份证件原件、复印件

经办人身份证件原件、复印件；授权书原件、复印件

已开立银行结算账户清单（第一次开立银行基本存款账户时不需要此项）

关联企业登记表（存款人无关联企业的，不需要此项）

2、注册地为异地、在长春市内从事建筑施工及安装的企业

账户名称与存款人名称一致情况下

单位营业执照正本原件、复印件

基本存款账户开户许可证正本原件、复印件

建筑安装施工合同原件、复印件（需要到当地建设委员会进行合同备案登记）

法人（负责人）身份证原件、复印件

代办人身份证原件、复印件

法定代表人（负责人）委托代办人办理开户许可证的授权书原件、复印件(如由代办人办理开户需提供)

账户名称为存款人名称+项目部名称情况下

本单位营业执照正本原件、复印件

基本存款账户开户许可证正本原件、复印件

建筑安装施工合同原件、复印件（需要到当地建设委员会进行合同备案登记）

项目部成立原件、复印件文件、项目部负责人任命书原件、复印件

公司将该项目授权给项目部的项目授权书

法人（负责人）身份证原件、复印件;项目部负责人身份证原件、复印件

代办人身份证原件、复印件

法定代表人（负责人）委托代办人办理开户许可证的授权书(如由代办人办理开户需提供)注册地为异地在长春市行政区划内从事临时经营活动的单位

营业执照正本原件、复印件

基本存款账户开户许可证正本原件、复印件

临时经营地工商行政管理部门的批文正本原件、复印件

法定代表人（负责人）身份证原件原件、复印件

代办人身份证原件原件、复印件

法定代表人委托代办人办理开户许可证的授权书(如由代办人办理开户需提供)

五、存款人名称变更、法定代表人或主要负责人变更，但不改变开户银行及其账号的，办理开户许可证所需要的证明文件

变更银行账户申请书（一式三份）

开立银行结算账户所需要的所有的证明文件原件、复印件（均为变更后）

变更的相关证明文件原件、复印件

原开户许可证正、副本原件

六、开立个人银行结算账户所需要的证明文件

填写完整的“开立个人银行结算账户申请书”

中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；居住在中国境内的公民还可出个户口簿或护照。中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；

中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院样学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

居住在境内或境外中国籍华侨，可出具中国护照。

外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》

获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

外国公民，应出具护照；

法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件

篇3：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

中国人民银行10 月30 日发布通知, 允许境内银行业金融机构为境外中央银行类机构在开立专用存款账户, 用于办理其与中国央行开展双边本币互换交易、投资中国银行资金研报间债券市场、日常资金管理以及依法开展其他业务等相关资金往来。但该账户不得支取现金, 且申请开立专用存款账户应出具双边本币互换协议的签字页等。

央行并称, 境外中央银行类机构在境内银行业金融机构开立的专用存款账户信息暂不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。

篇4：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

案情简介

2015年7月28日，投诉人胡某向人民银行某中心支行金融消费权益保护咨询投诉电话12363投诉，称其2015年6月发现在农行开立的银行卡手机银行和网银均无法使用。7月14日，投诉人向开户行查询，发现办理的农行手机银行和网银均已被注销。投诉人称曾在2014年6月丢失过身份证并于7月初补办。

后经查证，有不法分子利用投诉人遗失的居民身份证在农业银行某分理处和建行某分行分别开立了6个银行卡账户；同时，不法分子利用网银、支付宝、易付宝等渠道盗取胡某在建行的借记卡现金7090元。投诉人要求建设银行某分行和农业银行某分行注销假冒本人开立的6个账户，要求建设银行某分行赔偿通过支付宝、易付宝平台造成的7090元资金损失。

处理情况

受理胡某投诉后，人民银行某中心支行向农业银行某分行和建设银行某分行转办该投诉。

经核实，这是一起犯罪嫌疑人持遗失的真实身份证，假冒本人开立银行卡账户，开通手机支付、网上支付、第三方支付等电子支付后盗取身份证本人银行账户资金的金融诈骗案件。由于犯罪嫌疑人与胡某相貌相似，犯罪嫌疑人持胡某遗失的身份证到银行网点申请开立银行卡账户，他事先熟记遗失真实身份证年龄、地址等信息，以应对银行询问；银行联网核查通过，犯罪嫌疑人成功开立新的银行卡后，注销了胡某以前开通的网上银行、手机银行、短信服务等，开通新银行卡的网上银行、手机银行、短信服务、第三方支付等，修改以前预留的手机号码为犯罪嫌疑人的手机号码，犯罪嫌疑人通过该手机号码接收第三方支付平台发送的密码，盗取遗失的真实身份证本人银行卡的资金。

经调查核实后农行某分行和建行某分行注销犯罪嫌疑人假冒胡某开立的6个银行卡账户。建设银行某分行赔偿胡某7091元资金损失，并支付5000元补偿胡某油料费、电话费、误工费等损失。

法律分析

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第七条规定，政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在已开立账户等方式与客户建立业务关系，……应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

《中国人民银行中国银行业监督管理委员会公安部国家工商总局关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》（银发〔2009〕142号）规定：发卡机构应严格遵守法规制度要求，切实履行客户身份识别义务，确保申请人开户资料真实、完整、合规。要充分利用联网核查公民身份信息系统，验证客户身份信息。未履行责任导致匿名、假名账户开立的，要按反洗钱法予以处罚，造成客户资金损失的，要依法承担责任。

《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）第一条中规定，客户为其所申请银行卡或所持有银行卡申请开通网上支付、电话支付、手机支付，以及其他电子支付等非柜面业务的，发卡银行除审核其居民身份证等有效身份证明文件外，可要求客户提供其他辅助身份证明文件，进一步核实客户身份。第二条中规定，发卡银行按照支付机构发起的支付指令扣划持卡人账户资金的，应事先通过物理网点、电子渠道，或在首笔交易时，由发卡银行验证持卡人身份并签订协议，取得持卡人授权。

本案中，与遗失真实身份证胡某本人相貌相似的犯罪嫌疑人成功假冒投诉人开立了6个账户，银行尽管对身份证进行了联网核查，但没有按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条第一项规定，要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。在开通网上银行、手机银行时，没有按照《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）第一条中规定，要求客户提供户口本、驾驶证其他辅助身份证明文件，银行为犯罪嫌疑人开立银行卡账户没有严格履行身份识别义务。因建行没有严格履行身份识别义务，使犯罪份子利用假冒身份开立的银行卡信息代替了投诉人真实银行卡的相关信息，导致胡某银行卡资金被盗7091元，应当依法承担赔偿责任。

案例启示

银行机构应在发卡环节认真比对照片，确认身份。银行柜台工作人员对于持外地身份证申领银行卡的，要保持警惕，认真对身份证信息开展联网核查，存在疑义的，可由银行网点其他工作人员进行比对，同时询问银行卡申领身份证上出生日期、地址等信息，进一步确认身份。银行柜台工作人员还可以拨打银行综合业务系统已存在的手机号码进行核实。

此外，银行机构要增强风险意识，谨慎开通新的手机支付、网上支付、第三方支付等电子银行业务。银行柜台工作人员对于取消原来开通的手机支付、网上支付并修改原来预留手机号码的银行卡申领人要保持高度警惕，可以依据《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）规定，要求银行卡申领人提供户口本、驾驶证等辅助证件进一步核实身份，询问银行卡申领人注销原来的短信服务、手机支付、网上支付、第三方支付等电子支付的原因，拨打银行综合业务系统已存在的手机号码进行核实，如接电话人否认办理手机支付、网上支付、第三方支付等电子银行业务，则可以判断为假冒本人办理电子银行业务，并可以报警。

篇5：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

近期，银行账户管理工作出现了一些新情况和新问题，特别是存款人利用虚假资料开立银行结算账户出现了新特征。一是程度不同。从开立银行结算账户所提供的开户申请资料的真实性上看，存在伪造、变造部分开户申请资料和伪造、变造全部一整套开户申请资料的现象。二是主体多样。其一是企业造假。企业为了逃债、逃税、洗钱、提现等目的，通过伪造或变造营业执照、组织技术代码证、税务登记证等部分或全部开户申请资料，并按开立银行结算账户所需的条件，将虚假的开户申请资料提供给开户银行，逃过开户银行的真实性、合规性、完整性审查，欺骗开户银行开立基本存款账户。其二是银企勾结造假。企业通过托关系、使手段，与开户银行经办人员套近乎，利诱银行经办人员与其共同利用伪造、变造的开户申请资料证件，欺骗人民银行许可开立银行结算账户。三是异地作案。为适应市场经济发展的客观要求，方便企业办理支付结算，目前对异地开立银行结算账户实行有条件开放。一些不法分子利用这一规定，针对开户银行对异地开户申请资料不熟悉，审查比较困难，而银行又急于争取客户的弱点，通过伪造税务登记证等开户申请资料欺骗开户银行，在异地申请开立银行结算账户，以达到偷税、漏税等目的。四是性质恶劣。从发生的各个案例分析，不法分子都成功通过了商业银行的真实性审查，并顺利地进入人民银行的合规性审核，而人民银行在对开户申请资料的合规性审核中发现了问题，并成功防范了案件的发生。这些案件虽然还没有给银行和企业造成损失，但是其性质的恶劣和有所上升的趋势将会给整个社会带来极坏的影响，也会给银行和企业的资金安全构成威胁。在防范和处理存款人利用虚假的开户申请资料欺骗银行开立银行结算账户的案件中，人民银行的银行结算账户管理工作面临极大的挑战，存在着四难：一是防范难。按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，人民银行只对开户资料的合规性予以审核，从而对风险的控制前移了。在办理账户核准的程序设计上，也只要求开户银行将存款人提交的开户申请书和相关的证明文件复印件报送人民银行核准。由于人民银行无法直接审核开户资料的原件，与银行、工商、税务、公安、技监等部门的信息系统又没有联网，不能做到资源和信息共享，经办人员对各类证件的格式内容和技术要素等专门知识相对缺乏，又不可能对每个账户都通过函件等形式向各发证机关查询。因此,人民银行账户管理部门在防范利用虚假资料欺骗银行开立银行结算账户的案件中面临极大的困难。二是取证难。在对开户申请资料的合规性审核过程中，我们一旦对开户申请资料的真实性产生怀疑，只有向开户银行查询并借调证件原件，当发现原件可能造假需要调查取证的时候，存在两个难题：（1）我们无权扣缴营业执照、组织技术代码证、税务登记证等证件，因为有关证件都是由相关的登记管理机关颁发，具有特定的法律效力，除登记机关可以依法收缴、司法机关在执法办案中可以依法扣押外，其他任何单位和个人不得扣押和收缴。（2）向发证机关查询难，主要是目前还没有一套规范的查询手续，涉及的发证机关较多，查询起来既费时间又费人力，有的还需异地查询，如果没有拿到原件，只凭复印件，有关发证机关还无法出具查询证明。三是处理难。发现案件后，除了积极做好案件资料的调查取证和及时将案件情况向本级和上级主管部门报告外，下一步的工作还没有一个准确的界定。银行账户管理部门现有的职能无法单独承担整个案件的处理，这

就需要有关的职能部门通力合作，共同完成此项工作。四是处罚难。《人民币银行结算账户管理办法》对处罚主体没有明确的界定，没有明确存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的行为由谁来进行处罚。由于处罚主体不明确，对存款人利用伪造、变造的证件欺骗银行开立银行结算账户的违法违规行为无法有效实施监督管理。同时，存款人提供虚假的开户申请资料欺骗银行开立结算账户，而开户银行在真实性审查中没有发现，那么应该怎样界定开户银行及其相关人员的责任，在现有的规定中也没有予以明确。

篇6：开立银行一般结算账户需提供资料

1、营业执照正本、副本复印件；（加盖企业公章）

2、组织机构代码证复印件；（加盖企业公章）

3、国税、地税登记证复印件；（加盖企业公章）

4、法人或负责人身份证复印件；（加盖企业公章）

5、基本户的开户许可证复印件；（加盖企业公章）

6、如果不是法人或负责人本人来柜台开户需提供法人授权书及被授权人的身份证复印件；（加盖企业公章）

7、预留印鉴人名章如果不是法人或负责人，需提供法人授权书和被授权人的身份证复印件；（加盖企业公章）

8、公司章程复印件（加盖企业公章，涉及自然人股东的还需提供自然人股东的身份证复印件）

9、开户申请书（我行提供，加盖企业公章）

10、印鉴卡（我行提供，加盖企业预留印鉴章以及公章）

11、人民币账户管理协议（我行提供，加盖企业公章及法人章）

12、机构信用代码证复印件；（加盖企业公章）

（1）、上述1-8项材料均需提供1份A4纸复印件，并加盖企业公章。

（2）、开户申请书共三联，为我行印刷版凭证，三联正面均需在存款人（公章）处加盖企业公章，第一、二联背面需加盖企业公章。

（3）、印鉴卡为我行印刷版卡片，正面需加盖企业预留财务印鉴章，背面（左侧正方格中）需加盖企业公章，印鉴卡无需填写，在开户时由系统自动打印相关信息。

（4）《人民币单位银行结算账户管理协议》填写说明：第十八条处填写操作员信息，操作员代码可该操作员可使用中信银行电子对帐系统查询帐户明细；

第二十四条需要填写至少两个业务联系人信息，该条用于大额转帐时对贵公司相关联系人进行确认。

篇7：各银行开立一般结算账户所需资料

营业执照正本、国税正本或副本、地税正本或副本（一个即可）、企业组织机构代码证、开户许可证、法人身份证、企业公章、财务章、法人章.注：上述材料要用A4纸复印一份并加盖公单(授权他人办理的,应出具其法定代理人或单人负责人的授权书及其身份证件和授权人身份证件)中国工商银行开立一般户所需资料

1、营业执照正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

2、代码证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

3、国税税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

4、税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”注：现在，企业国税、地税是一个登记证，盖了国税、地税两个章

5、基本户的开户许可证原件+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

6、法人的的身份证+身份证复印件复印件加盖公章

7、法定代表人授权委托书注：如果法定代表人不能亲自去办理（一般法定代表人都比较忙啦，没时间去），需要授权他人去办理，要做份法定代表人授权委托书，并盖公章、法定代表人签字

8、被授权的代理人的身份证以及复印件盖公章

9、单位公章

10、法定代表人人名章

11、财务印鉴（财务专用章和财务主管人人名章）印鉴不能使用原子印章中国邮政储蓄银行公司业务--开立一般存款账户需提供什么资料？

1、填写完整的《中国邮政储蓄银行开立单位银行结算账户申请书》，并填写存款人基本存款账户《开户许可证》的核准号。

2、开立基本存款账户规定的所以证明文件。

3、因向银行借款需要，应出具借款合同；因其他结算需要，应出具有关证明。

4、存款人已开基本存款账户的《开户许可证》正本。

5、其他证明文件。

中国建设银行开立一般银行结算账户需提供的资料

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证

明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款人因其他结算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。开户行应留存原件。

中信银行开立一般账户所需资料

篇8：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

此外，申请开立专用存款账户时，应出具双边本币互换协议的签字页等文件。尚未取得相关证明文件的境外中央银行类机构可凭境外中央银行类机构开户表，申请开立专用存款账户。通知明确，境外中央银行类机构应按照《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度的规定，填写开户申请书，与开户银行签订协议，明确双方的权利、义务和责任，并预留境外中央银行类机构有权签字人的签章，办理账户开立、变更和撤销。境外中央银行类机构在境内银行业金融机构开立的专用存款账户信息暂不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。

通知要求，境内银行业金融机构应及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送有关账户信息以及跨境人民币资金收支信息。

此前，为进一步提高境外央行或货币当局、国际金融组织、主权财富基金投资银行间市场的效率，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》等有关规定，7月14日，人民银行就相关境外机构投资者投资银行间市场有关事宜发布通知。通知要求，相关境外机构投资者进入银行间市场，应当通过原件邮寄或银行间市场结算代理人代理递交等方式向中国人民银行提交中国银行间市场投资备案表。备案完成后，相关境外机构投资者可在银行间市场开展债券现券、债券回购、债券借贷、债券远期，以及利率互换、远期利率协议等其他经中国人民银行许可的交易。相关境外机构投资者可自主决定投资规模。

篇9：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

关于宗教活动场所开立单位银行结算账户杂谈

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各省、自治区、直辖市政府宗教局、民宗委（厅、局），新疆生产建设兵团民宗局；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为加强宗教活动场所和宗教院校财务资金管理，促进宗教活动场所和宗教院校健康发展，根据《宗教事务条例》（中华人民共和国国务院令第426号公布）、《宗教活动场所设立审批和登记办法》（国家宗教事务局令第2号发布）、《宗教院校设立办法》（国家宗教事务局令第6号发布）、《宗教活动场所财务监督管理办法（试行）》（国家宗教事务局令第7号发布）、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）等规定，现就宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户管理问题通知如下：

一、宗教活动场所和宗教院校可以按照银行结算账户管理规定，向银行业金融机构申请开立单位银行结算账户。

（一）下列宗教活动场所和宗教院校可申请开立单位银行结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1.经地级市（州、盟）（含）以上人民政府宗教事务部门批准设立，并取得人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场所登记证的宗教活动场所；

2.经国务院、国家宗教事务局、省级人民政府或省级人民政府宗教事务部门批准的宗教院校。

（二）经地级市（州、盟）（含）以上人民政府宗教事务部门批准设立，正在筹备尚未取得宗教活动场所登记证的宗教活动场所，可按照银行结算账户管理规定在银行业金融机构申请开立临时机构临时存款账户。

二、宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户，应向银行业金融机构出具相关证明文件。

（一）宗教活动场所开立单位银行结算账户的，应出具 2005年4月21日以后人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场所登记证；开立临时机构临时存款账户的，应出具地级市（州、盟）（含）以上人民政府宗教事务部门的批准设立文件。

（二）宗教院校开立单位银行结算账户应出具下列证明文件：

1.2005年3月1日后批准设立的，应出具国家宗教事务局批准正式设立或筹备设立的文件；

2.2005年3月1日前批准设立的，应出具国家宗教事务局或省级人民政府宗教事务部门出具的证明文件。

三、宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户，应填写开户申请书，预留宗教活动场所和宗教院校签章，与其开户银行签订协议，明确双方权利与义务，按照银行结算账户管理相关规定办理单位银行结算账户的开立、变更和撤销手续。

四、宗教活动场所和宗教院校在本通知下发前已在银行业金融机构开立单位银行结算账户的，应自本通知下发之日起一年内按照银行结算账户管理规定和本通知要求，到开户银行办理变更手续。

五、宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户，可以由单位负责人直接办理，也可以授权他人办理。由单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

六、银行业金融机构在为宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户时，录入人民币银行结算账户管理系统的存款人类别为“其他组织”，宗教活动场所开户证明文件编号为“宗教活动场所登记证的登记证编号（宗场证字（）号）”。

请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行将本通知转发至辖区内人民银行分支机构及银行业金融机构。请各省级人民政府宗教事务部门将本通知逐级转发至县级人民政府宗教事务部门。

联系人：中国人民银行支付结算司杨青 010-66194067

国家宗教事务局政策法规司陆国栋 010-64095287

中国人民银行

国家宗教事务局

篇10：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务

自查报告

中国人民银行瓜州县支行：

为不断加强人民币支付结算业务管理，维护支付结算的正常秩序，建立健全风险防范机制，打击不法分子利用银行结算账户从事套取现金、逃债、逃税、洗钱等违法活动，为社会公众提供高效、便捷、安全的支付结算业务，我社严格按照银发［2011］116号《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金业务管理的通知》的要求，对全辖营业网点办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现就自查情况汇报如下：

一、检查方案及步骤

收到文件后，我社领导高度重视，并安排相关部门及专人负责此项工作的开展。本次自查工作时间紧，任务重，工作量大，但我社仍做到自查不留死角，不走过场，有计划、有步骤的组织网点进行了全面的自查。

(一)组织领导

我社成立了由联社理事长康建文任组长，联社副主任田学军任副组长，联社财务部许新建、李秀娟、张超、毛霞为成员的自查工作领导小组，由财务部具体负责此项工作，并要求各社成立由社主任为组长，主办会计及其他人员为成员的自查小组，认真学习文件，深刻领会文件精神，严格按文件规定内容开展自查工作，并在自查结束后上报自查报告。

（二）自查时间及范围

此次自查时间从8月2日起至8月20日止。自查范围为2011 1 年1月1日止2011年7月31日经办的支付结算业务，重点是检查人民币银行结算账户的开立、转帐、现金支取业务及反洗钱工作等。

（三）自查依据

我社要求各网点按照《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》、《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》等法规制度的规定开展自查，做到自查有依可据，有法可依。

二、检查内容及步骤

结合我社实际情况，联社财务部特统一设臵下发了涵盖自查文件所有内容的自查汇总表及明细表，方便各社自查汇总。

（一）人民币个人结算账户开立自查及办理情况

一是经自查，从年初止7月31日，我社未发现同一自然人在同一网点开立个人结算账户累计10户以上的客户，全辖共开立人民币结算账户16770户，公民联网身份核查16770户，留存客户身份证复印件16770户，全部都进行了身份核查。我社在日常工作中能严格按照《个人存款账户实名制规定》《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律制度规定办理个人银行结算账户的开立业务，能够认真核对存款人身份证件的姓名、号码及照片，并全部通过公民身份联网核查系统核实，留存客户身份证件复印件，对冒用他人证件开户、虚假身份证件开户的均不予办理，要求客户提供真实有效身份证件；对于由代理人开户的，能严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，留存电话号码及详细住址等重要信息，并按月或按季及时装订保管客户开户资料。

二是我社账户年检总量为582户。其中：基本存款账户379 个、一般存款账户19个、专用存款账户174个、临时存款账户10 个。2 其中：2011年新开立对公账户73户。经过自查，辖内基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求，均在账户管理系统中及时进行了登记或向人民银行备案，账户管理系统操作员设臵正确，口令管理严密；开户都能按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，并通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份；能按规定保管和使用客户账户资料及预留印鉴卡；按照“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，根据客户要求办理资金收付业务。

1、对于单位负责人授权他人办理开户业务的，我社严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，并使用联网核查系统对法人及代理人身份证件进行核查，证件齐全的情况下予以办理，但有少部分账户存在开户无授权委托书的情况。

2、我社同一自然人为两个以上单位的法定代表人的共有18户，经自查存款人身份真实，开户资料有效，并全部通过身份联网核查。经过甄别，其大额交易未发现有任何可疑交易，均属账户之间正常交易。

3、开立单位银行结算账户73户，有4户未执行3个工作日生效制度。

4、开立注册验资账户4户，账户在注册验资期间均严格执行只收不付规定，没有资金汇缴人与出资人名称不一致情况，验资结束后不在使用的都按要求进行了销户处理。

5、银行自行撤销账户1户，该户为注册验资户，账户自开立后没有发生任何业务，在自查过程中已将其销户，没有出现过存款人被吊销营业执照的情况。

6、单位账户年检情况。根据甘信联发［2011］133号《转发关于开展人民币单位银行结算账户年检的通知》的文件精神要求，及时对2010存量账户进了年检。基本户年检总量为379户，止8月20日基本户已年检357户，还有22户基本户（久悬11户）因各种原因未通过年检，此项工作现正在紧张有序进行中。

7、账户的开立资料审核严密，资料完整，合规，无变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开户的单位，开户资料按照会计档案进行管理。因部分账户组织机构代码年检或因法人变更等，变更资料正在收集整理年检中。

（二）人民币结算账户转帐业务自查情况

对个人、单位银行结算账户50万元以上大额划转业务我社建立了大额划转登记簿，大额交易严格按照反洗钱的相关规定逐笔进行了审批，并详细记录其交易对手、资金用途、资金流向等重要情况，各社指定专人每日对反洗钱系统的可疑交易及时进行补录及核实，并按月向人民银行上报银行业50万元以上大额转账交易明细表；凡是转账超过20万元以上必须由社主任和主办会计审批方能转出或汇出，并由主任及主办会计签批大额资金签批单。我社做到了支付资金层层把关，授权管理，责任明确。从年初止7月31日，排查个人、单位银行结算账户共发生50万元以上大额划转807笔，金额131474万元，其中单位向个人转账超过5万元的926笔，金额23987万元，个人结算账户划转20万元以上875笔，24765万元，账务处理合规，用途明确，均符合相关规定。我社无账户资金集中转入，分散转入，跨区域交易等情况；无资金快进快出，过渡性质明显情况；无故意拆分交易，规避交易限额；未发现对外资金收付金额与单位经营规模、活动不符等情况。对有以上情况发生的，我单位坚决制止，不予办理。

（三）人民币结算账户现金业务自查情况

我行严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等法规制度，对辖内所有经办的现金业务进行了详细的自查。

我社对人民币银行结算账户办理单笔5万元以上现金支取业务，设立大额现金支取登记簿，且按要求登记账号、提现人姓名、提现身份证号码等重要信息，提现用途明确，并留存提现人身份证复印件附当日传票附件，且全部进行公民身份联网核查；对于由代理人经办的，必须要求代理人提供有效身份证件及被代理人身份证件，并留存代理人及被代理人的身份证复印件附传票，并进行公民身份联网核查；单笔或当日累计人民币交易20万元以上的现金支取业务，由相关责任授权人审核，客户提供身份证件要求同上，按月向当地人民银行报送银行业金融机构20万元以上大额现金收付交易逐笔明细表。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我社及时按规定向中国人民银行当地分支机构报告。我社自动柜员机（ATM）取现，符合每卡每日累计不得超过人民币2万元规定。从年初止检查日，我社共自查人民币结算账户现金支取5万元以上业务2865笔，金额29978万元，其中单位银行结算账户收款人为个人的共50笔，留存身份证件50份，个人结算账户5万元以上留存身份证复印件2548份；现金支取20万元以上446笔，金额15377万元，提现人为个人的留存身份证复印件242份。经自查，现金支取业务符合相关规定。

（四）支付系统管理情况

截止目前，我社有8个营业网点加入了大小额支付系统，还有12个营业网点申请已递交省联社财务部，将在近期全部开通大小额 5 支付系统，支付系统环境良好。在系统运行管理方面，没有违规操作现象，各网点支付系统均按要求设臵了操作员和业务主管岗位，对于跨行支付业务，操作员根据支付金额大小，以5万元为分界点，发起大小额实时支付贷记业务，所有贷记业务由业务主管通过综合业务系统授权发送，如果是5万以上的大额支付贷记业务，业务主管再通过人行大额前臵机进行授权发送，业务流程符合内控管理要求；操作员密码设臵规范，按要求定期或不定期对密码进行了更换；按要求及时打印了支付系统自由格式报文、操作日志、查询查复登记簿等资料，并按年装订归档；根据人行和上级行信息报送要求，我社在季度末均能按时报送《非现金支付业务情况季报表》、《支付系统县域金融机构分布情况统计表》，并做到数据准确，报送及时。

三、存在问题及整改情况

通过对各项支付结算业务及相关管理工作的自查情况来看，我社支付结算业务办理规范，但也存在一些问题。主要问题是个别社经办人员对账户管理工作认识度不够，存在开户未要授权委托书及未执行3个工作日生效原则；由于人员变动，责任不清，部分账户资料保管还不够规范；部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使有部分账户没能在规定的时间内完成年检，还有22户（久悬）户基本户未年检；个人银行结算账户开户资料的内容填写不太完整，漏填邮编、电话等；大额交易、可疑交易部分社有未按时补录现象。上述这些存在的问题，尤其是账户年检工作，督促企业，通过协商尽快解决年检，其他问题我社都在自查结束后及时进行了整改，也修度了相关的制度政策，规范了支付业务的操作。为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，我社今后将加强对支付结算系统管理办法的学习，严格按照操作流程办理业务，做好对外宣传工作；加强培训，6 提高支付结算业务水平。积极开展支付结算培训工作，熟练掌握业务操作流程，细化业务处理流程，切实提高柜台业务办理效率；加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易，防范支付风险，确保支付结算业务健康发展；

篇11：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

根据省分行《关于转发〈中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知〉的通知》要求，为贯彻落实人民银行有关要求，进一步规范我行人民币结算账户开立、转账、现金支取业务的管理，防止客户从事反洗钱活动，我行高度重视，加强组织领导，现就自查情况报告如下：

一、加强组织领导

为认真开展好人民币结算账户管理和反洗钱检查工作,我行高度重视,加强组织领导, 组织全行员工认真学习省分行关于《关于转发〈中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知〉的通知》。通过学习,统一了员工的思想认识, 提高对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，明确了检查的内容、范围、方法,落实检查人员责任,提出了具体的任务和要求,从而保证了自查效果。

二、检查情况

（一）人民币银行结算账户的自查情况：我行在支付结算管理。

一致且符合规定。

5.结算账户开立、变更、撤销程序合规。在开立一般存款帐户、其他专用存款账户于5个工作日内通过人民币银行结算账户管理系统向当地人民银行备案，备案类账户开户资料的保存完整，开立的单位银行结算账户执行年检制度；接收存款户开户信息变更通知后，及时对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，在2个工作日内办理变更手续。撤销银行结算账户，自撤销账户之日起2个工作日内向人民银行报告。

6.在结算账户开立、转账、现金支取业务办理过程中符合有关规定。对于新开立的单位银行结算户，我行自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务，没有发生违反规定的存款账户、或者为不可取现以及未经批准取现的专用存款户办理取现业务的行为，严格按照法规制度办理人民币现金支取业务。

（二）人民币银行结算账户转账业务的自查情况：我行严格执行《中华人民共和国反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心，并同时向中国人民银行当地分支机构报告。

对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出；快进快出，不留余额；拆分交易，故意规避交易限额；对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务

（三）人民币现金支取业务的自查情况：

我行在支付结算管理中，严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户省份识别和客户省份资料及交易记录保存管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等法规制度，加强现金支取管理。

对办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，首先进行大额现金支取登记，然后核对取款人及代理人的身份证件，并留存个人身份证复印件并进行联网核查。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我行及时按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。

（四）反洗钱的自查情况：

1.认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行。我行严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作规程和控制措施。

2.严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。企业客户在开户时，我行财会人员会一一核对客户身份证件、企业开户证实书、登记客户身份基本信息、留存单位客户相关经营许可证及其他证明文件复印件；定期审核保存的客户基本信息；客户先前提交的工商营业执照、税务登记证等开户证明文件已过有效期限的，我行要求客户进行更新，并按规定执行重新识别客户制度，并对客户身份资料和交易记录按规定期限保存。

3.严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况；对总行转发的补正通知和相关报文，我行在规定时限内进行补正。

三、存在的问题

篇12：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

昆山农商行计划财务部：

根据控股行•关于转发†中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知‡的通知‣（昆农商„2011‟21号）要求，为贯彻落实人民银行有关要求，进一步规范我行人民币结算账户开立、转账、现金支取业务的管理，防止客户从事反洗钱活动，我行高度重视，加强组织领导，对我行从开业以来到现在所办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导

为认真开展好人民币结算账户管理和反洗钱检查工作,我行高度重视,加强组织领导, 成立了以主管行长为组长，营业部为成员的自查工作领导小组，召开专题会议,组织全行员工认真学习控股行关于•关于转发†中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知‡的通知‣。通过学习,统一了员工的思想认识, 提高对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，明确了检查的内容、范围、方法,落实检查人员责任,提出了具体的任务和要求,从而保证了自查效果。

二、自查情况

（一）人民币银行结算账户的自查情况：

我行在支付结算管理中，严格按照•中华人民共和国反洗钱

法‣、•个人存款账户实名制规定‣，•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构客户省份识别和客户省份资料及交易记录保存管理办法‣等规章制度，严格按支付结算规章制度办事，针对突出问题结合我行实际情况，完善了支付结算制度，提高了支付结算管理和业务服务水平。

1.结算账户核准程序。基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准和报备；专用存款账户的开立具备合法依据，临时存款账户的开立严格审查存款人提供的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，确保了结算账户核准程序符合开立账户的规章制度。

2.结算账户业务办理手续符合规定。对于单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，我行严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，在被授权人工作证或者其他证明文件齐全的情况下办理业务；授权办理中我行在有授权书的情况下予以办理，并使用联网核查系统对代理人身份证件进行核查。

3.结算账户资料合规、完整。经检查，未发生伪造、变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的案件，没有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明办理开户的现象；开户申请书填写规范，留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证复印证件齐全，开户资料按照会计档案进行管理；账户资料完整，并按照

规定期限保存存款人的账户资料。

4.在结算账户内容审查中尽职尽责。结算账户内容审查中保证单位开立银行结算账户的存款人名称与其提供的申请开户的证明文件的名称相一致，账户名称与预留名称一致且符合规定。

（二）人民币银行结算账户转账业务的自查情况：我行严格执行•中华人民共和国反洗钱法‣、•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣、•中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知‣等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心，并同时向中国人民银行当地分支机构

报告。

对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出；快进快出，不留余额；拆分交易，故意规避交易限额；对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务。

（三）人民币现金支取业务的自查情况：

我行在支付结算管理中，严格按照•中华人民共和国反洗钱法‣、•金融机构客户省份识别和客户省份资料及交易记录保存管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等法规制度，加强现金支取管理。

（四）反洗钱的自查情况：

1.认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行。我行严格按照•中华人民共和国反洗钱法‣、•金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作

规程和控制措施。

2.严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。企业客户在开户时，我行工作人员会一一核对客户身份证件、企业开户证实书、登记客户身份基本信息、留存单位客户相关经营许可证及其他证明文件复印件；定期审核保存的客户基本信息；客户先前提交的工商营业执照、税务登记证等开户证明文件已过有效期限的，我行要求客户进行更新，并按规定执行重新识别客户制度，并对客户身份资料和交易记录按规定期限保存。

3.严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况；对控股行转发的补正通知和相关报文，我行在规定时限内进行补正。

三、存在的问题

1.少数开户企业未及时将年检过的营业执照、组织机构代码证等材送到我行。

2.我行从业人员对支付结算业务系统的理论知识学习还有待加强，要进一步完善人民币银行结算账户工作。

3.我行从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。

四、整改措施

为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，防止客户借助银行从事反洗钱活动，维

护国家正常的金融秩序，我行将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。

（一）加强对支付系统管理办法的学习。认真学习•中华人民共和国反洗钱法‣、•个人存款账户实名制规定‣、•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等规章制度，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。

（二）实行办业务前先更新客户资料的方法，督促客户及时更新开户资料。通知资料不齐全的开户企业将开户资料补齐。对一些长期无业务往来也不更新客户资料的客户，打电话通知客户前来办理销户手续。

（三）加强培训，提高支付结算业务水平。积极参加支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。

（四）强化宣传，提升竞争力。加大对人民银行大、小额支付系统结算、网上支付系统等支付结算服务品种的宣传工作，进

一步改善我行的支付结算环境，提升我行的企业形象。

通州华商村镇银行

篇13：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知

（银发[2003]232号）

中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，各信托投资公司：

根据《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》和《信托投资公司资金信托管理暂行办法》、《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，现就规范信托投资公司人民币银行结算账户的开立和使用等事项通知如下：

一、关于账户的设置

信托投资公司的固有财产应与信托财产分别管理，其业务人员、资金账户均应分开，不得混合操作。

信托投资公司办理固有财产业务，按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定设置银行结算账户。

信托投资公司对受托的信托财产，应在商业银行设置专用存款账户(以下简称信托财产专户)。委托人约定信托投资公司单独管理、运用和处分信托财产时，信托投资公司应在商业银行按一个信托文件设置一个账户的原则为该项信托财产开立信托财产专户；委托人约定信托投资公司可以按某一特定计划管理、运用和处分信托财产时，信托投资公司应在商业银行按一个计划设置一个账户的原则为该项计划开立信托财产专户。

二、信托财产专户的开立

信托财产专户的存款人名称应为受托人(即信托投资公司)全称。不同的信托财产应开立不同的专户，并对应于不同的账号。受托人(即信托投资公司)在内部管理上须对不同的账户和账号分别管理。

(一)信托投资公司申请开立信托财产专户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

1．单个信托或信托计划受托人开立信托财产专户申请书； 2．单个信托或信托计划简介；

3．根据单个信托或信托计划的具体内容，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

(二)信托财产专户申请书应当载明以下事项：

1．拟开立信托财产专户的全称；

2．信托目的；

3．受托人的姓名(或者名称)、住所。

除前款所列事项外，经与委托人协商同意后，可以载明信托期限、委托人的姓名(或者名称)和住所、信托利益的支付形式、信托终止事由等事项。

三、关于信托财产专户的使用

信托财产专户可接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取业务。

信托财产专户与信托投资公司固有财产账户之间，不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付除外。

不同信托财产专户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外。

信托投资公司需要从信托财产专户向受益人个人的人民币银行结算账户支付的款项，每笔超过5万元的，应向开户银行提供有关信托财产的支付报告，该报告应和信托文件内容一致。

信托投资公司应于每月10日前向人民银行、银监会书面报告信托财产专户的开设情况。

四、关于信托财产专户的变更和撤销

(一)单个信托或信托计划受托人发生变更的，应及时办理信托财产专户信息变更，除《人民币银行结算账户管理办法》中要求提供的证明文件外，还应提供信托关系变更文件。

(二)单个信托或信托计划届满后，受托人应及时清理信托财产专户。账户仍有余额的，受托人应按信托合同的约定处理，并及时撤销账户。

(三)单个信托或信托计划因故未设立的，信托投资公司应及时清理该信托财产专户，并将信托财产专户中的资金余额返回原委托人。

五、关于倍托财产专户的资金性质

信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也不属于信托投资公司的负债。若执法部门对信托财产人民币专用存款账户进行冻结或扣划，银行有义务出示证据以证明信托财产专用存款账户的性质。

篇14：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

银行结算账户? 存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户?(1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

篇15：开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准

立和使用考试试题

本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、房地产开发项目建成时，按国家有关财务和会计制度，转入房地产产品的开发建设投资是指__。A．经营成本 B．开发产品成本 C．期间费用

D．开发项目总投资

2、某宗房地产交易中，买方付给卖方2500元/m2，交易税费均由买方负担。已知该地区的房地产交易，卖方按正常价格的5%缴纳有关税费，买方按正常价格的3%缴纳有关税费，则该宗房地产的正常成交价格最接近于__。A．2427元/m2 B．2500元/m2 C．2575元/m2 D．2632元/m2

3、以下不适合利用成本法估价的房地产是。A：机场

B：单纯建筑物 C：住宅

D：房地产保险

E：工业用地的监测点评估价格

4、根据房地产开发经营企业的业务经营模式，主要适用于商品住宅开发项目。A：开发-销售模式

B：开发-持有-出租-出售模式 C：购买-持有-出租-出售模式 D：购买-更新改造-出租模式 E：借款合同

5、不属于在可行性研究中规划设计方案选择的是。A：市政规划方案选择 B：项目构成及平面设计 C：建筑规划方案选择 D：市场调查分析 E：借款合同

6、房地产投资的缺点是__。A．投资回收周期较长 B．投资数额巨大 C．变现性差 D．以上均正确

7、某一时段房地产投资市场的平均收益率为15%，国家债券的收益率为4%，房地产市场相对于整个投资市场的风险相关系数为0.4，那么，用资本资产定价模型确定的折现率应为__。A．6% B．8.4% C．11% D．15%

8、某房地产投资项目，资产为6 000万元，负债为3 500万元，流动资产总额为3 000万元，流动负债总额为1 500万元，存货为1 800万元。则该项目的速动比率是。A：80％ B：120％ C：171％ D：200％ E：借款合同

9、基本完好房的成新率为__。A．

十、九成新 B．

九、八成新 C．

八、七成新 D．

七、六成新

10、下列不属于直接代为登记的房屋包括__。A．房地产行政主管部门直管的公房

B．依法由房地产行政主管部门代管的房屋 C．有人主张权利的房屋 D．无人主张权利的房屋

11、经济适用住房价格__。A．由市(县)人民政府制定 B．实行市场调节价

C．由房地产开发商定价格 D．由政府限定销售价格

12、某房地产投资项目的总投资为5000万元，其中投资者投入的权益资本为200万元，经营期内的年平均利润总额为600万元，年平均税后利润为480万元，则该投资项目的资本金利润率为__。A．12% B．20% C．24% D．30%

13、__要求房地产估价人员应站在中立的立场上，求出一个对各方当事人来说都是公平合理的价格。评估出的价格如果不够合理，必然会损害当事人中某一方的利益，也会有损于房地产估价人员、估价机构以至于整个估价行业的社会名誉和权威性。A．合法原则 B．公平原则 C．替代原则 D．估价时点原则

14、对于公民__，利害关系人可以申请宣告其为失踪人。A．下落不明满2年的 B．下落不明满1年的

C．因意外事故下落不明，从事故发生之日起2年的 D．因意外事故下落不明，从事故发生之日起满1年的

15、城市基准地价是以一个城市为对象，在该城市一定区域范围内，根据用途相似、地块相连、地价相近的原则划分地价区段。调查评估出的各地价区段在某一时点的（）。A．基准价格 B．平均价格 C．正常价格 D．市场价格

16、路线价估价法是一种评估大量土地的__。A．迅速估价方法 B．较慢估价法 C．简易法 D．延迟法 17、2005年1月，甲房地产开发公司(以下简称甲公司)依法取得某市某区一块国有土地的使用权，投资6000万元开发商品住宅。甲公司委托乙房地产估价机构(以下简称乙机构)对被拆迁房屋的市场价格进行了评估。被拆迁入李某就其房屋的性质与甲公司未能协商一致。该项目于2005年10月1日动工，由丙建筑工程公司(以下简称丙公司)承包施工。该区私营企业职工王某以抵押贷款方式，于2006年2月以5000元／的价格预购了一套80的住宅。该项目于2006年6月通过竣工验收并交付使用。王某于2006年9月将该套住宅转让给他人，售房收入44万元。(2007年试题)问题：王某转让该住宅时随营业税附征的城市维护建设税为元。A：100 B：140 C：1100 D：1540 E：执行层的组织协调

18、下列关于房地产估价原则的表述中，错误的是。A：独立、客观、公正原则属于普适性原则 B：合法原则属于一般性原则

C：最高最佳使用原则属于技术性原则 D：谨慎原则属于一般性原则 E：工业用地的监测点评估价格

19、__是指权利人对特定的物享有直接支配和排他的权利。A．物权 B．债权 C．租赁权 D．所有权

20、工程__是监督成本费用、降低工程造价的重要手段。A．成本控制 B．进度控制 C．质量控制 D．合同控制 21、2002年某房地产价格评估机构年应纳税所得额为99872元，应按__计征企业所得税。A．12% B．18% C．27% D．33%

22、下列关于行政规章，表述错误的是。A：行政规章分为部门规章和政府规章两种

B：部门规章的制定主体是国务院各部委、中国人民银行、审计署和具有行政管理职能的直属机构

C：政府规章的制定主体是省级人民政府

D：政府规章除不得与宪法、法律、行政法规相抵触外，还不得与上级和同级地方性法规相抵触

E：执行层的组织协调

23、房地产开发企业税后利润应首先用于．(2005年试题)A：弥补企业以前年度的亏损 B：提取法定盈余公积金 C：提取公益金 D：向投资者分红 E：借款合同

24、某地区商品住宅价格自1997~2002年分别为3 100元／㎡、3 260元／㎡、3 440元／㎡、3 620元／㎡、3 800元／㎡、3 980元／㎡，采用平均发展速度法预测2003年住宅价格为．【2003年考题】 A：4 120元／㎡ B：4 149元／㎡ C：4 184元／㎡ D：4 216元／㎡

E：工业用地的监测点评估价格

25、__是估价对象自估价时点起至未来可以获得收益的时间。A．收益期限 B．收益时点 C．估价终点 D．估价范围

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、拆迁当事人向原估价机构申请复核估价的，该估价机构应当自收到书面复核估价申请之日起__日内给予答复。A．5 B．7 C．10 D．15

2、根据现行法律，下列房地产中不应作为以抵押为目的的估价对象的有。A：土地所有权

B：依法承包的荒山的土地使用权 C：宅基地使用权 D：固有汽车加油站 E：乡镇企业用房

3、房地产金融的特点包括。(2007年试题)A：集中性 B：风险性 C：流通性强 D：资金增值性 E：资金周转期长

4、收益乘数有。A：毛租金乘数 B：利润乘数 C：净收益乘数 D：销售收入乘数 E：潜在毛收入乘数

5、征收土地时，土地管理部门和用地单位必须严格遵守__等原则。A．珍惜耕地，合理利用土地 B．保证国家建设用地 C．有偿使用土地 D．无偿使用土地 E．依法征地

6、按物业产权归属，物业管理的委托方有。A：房地产开发企业 B：房地产管理企业 C：公房出售单位 D：业主委员会 E：业主大会

7、下列关于法的效力的表述中，正确的有__。A．行政法规的效力高于地方性法规 B．地方政府规章的效力高于行政法规

C．地方性法规的效力高于本级地方政府规章 D．部门规章与地方政府规章之间具有同等效力 E．部门规章的效力高于地方性法规

8、综合验收中的__是竣工项目投入使用前的关键环节。A．消防验收 B．规划验收 C．环保验收 D．人防验收

9、__是指依法设立并取得房地产估价机构资源，从事房地产估价活动的中介服务机构。A．中介管理机构 B．房地产管理机构 C．房地产估价机构

D．房地产质量管理机构

10、住房公积金的增值收益的合法用途包括。(2004年试题)A：奖励住房公积金管理中心职工 B：建立住房公积金贷款风险准备金 C：支付住房公积金管理中心的管理费用 D：建设廉租住房的补充资金 E：建设经济适用住房的补充资金

11、房屋所有权初始登记是指原始取得所有权而进行的登记。A：新建房屋申请人

B：原有但已进行过登记的房屋申请人 C：原有但未进行过登记的房屋申请人 D：转让所得房屋申请人 E：继承所得房屋申请人

12、目前我国采用的复式记账法是。A：收付记账法 B：借贷记账法 C：支出记账法 D：收入记账法

E：执行层的组织协调

13、无差异曲线的特点主要有。

A：无差异曲线是一条从左上方向右下方倾斜的曲线，斜率为正值

B：无差异曲线图的众多无差异曲线中，同一曲线上的各点代表相同的总效用，不同曲线代表不同的总效用

C：离原点越近的无差异曲线所代表的总效用越大；离原点越远的无差异曲线所代表的总效用越小

D：无差异曲线图上的任意两条无差异曲线不能相交 E：无差异曲线凸向原点

14、物业服务收费的计费方式包括__。A．按物业面积 B．包干制

C．按物业价值比例 D．酬金制 E．薪金制

15、某房地产投资者以400万元购入一个商铺用于出租经营，资本金为100万元，其余资金为金融机构提供的利率为12%，期限为10年，按年等额还款的抵押贷款。如该店铺第1年扣除还本付息后的净租金收益为10万元，则考虑还本收益(不考虑所得税影响)后的权益投资回报率为__。A．12% B．19.27% C．17.18% D．27.10%

16、《土地管理法》将土地分为__。A．生产用地 B．非生产用地 C．农用地 D．建设用地 E．未利用地

17、影响房地产价格的社会因素，主要有__。A．政治安定状况 B．社会治安状况 C．房地产投资 D．房地产投机 E．城市化

18、原建设部令第97号《城市房地产中介服务管理规定》规定，房地产中介服务是指等活动的总称。A：房地产咨询 B：房地产价格评估 C：房地产经纪 D：房地产转让 E：房地产抵押

19、选聘、解聘物业管理企业是__的职责。A．业主大会 B．业主代表大会 C．业主委员会 D．居民委员会

20、下列可无偿取得划拨土地使用权的有。A：荒山 B：滩涂 C：沙漠

D：集体土地

E：城市的存量土地

21、某房地产开发企业通过调查，了解写字楼租金变动10%、20%时市场承租面积的变化，该项调查属于__。A．试探性调查 B．描述性调查 C．创新性调查 D．因果性调查

22、某开发公司需征用100亩耕地，该块耕地征用前三年的平均年亩产值为1000元，按最高补偿标准应支付__万元土地补偿费。A．30 B．40 C．60 D．70

23、产权不明确的房屋是指的房屋。A：有权属证明 B：产权人下落不明 C：产权人出国留学

D：因产权关系正在诉讼

E：暂时无法确定产权的合法所有人