年度财务决算报告

年度财务决算报告（通用8篇）

篇1：年度财务决算报告

一、20xx年度公司整体经营情况

20xx年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年。这一年,经中国证券监督管理委员会“证监许可[20xx]629 号”文核准,公司公开发行 1,300 万股人民币普通股,经深圳证券交易所《关于XXX股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[20xx]175 号)同意,本公司公开发行的人民币普通股股票于XXXX年 XX 月 XX 日起在深圳证券交易所创业板上市交易,这标志着公司正式登陆资本市场,成为一家 A 股上市公司。

20xx年度,在外部宏观经济形势充满不确定性的大背景下,公司以登陆资本市场为发展契机,在全面分析和研究国家宏观经济走势、行业发展趋势的基础上,依托公司董事会制定的发展战略,在全体凯利泰员工的共同努力下,通过持续不断地推进技术创新,优化营销网络,加强生产质量管理,完善售后服务体系,加强与医院及专业学术机构保持良好的互动关系。在上述背景下,公司经营业绩取得了较佳的表现,实现了公司持续、稳定的发展。

20xx年度,公司总体经营情况良好,业绩实现了稳步增长。公司实现营业收入为18,169.22 万元,较上年同期增长 25.99%,实现营业利润和利润总额分别 5,182.74 万元和6,021.85 万元,分别较上年同期增长 20.94%和 24.18%,归属于公司普通股股东的净利润为5,552.38 万元,较上年同期增长 49.53%。

二、20xx年度财务报告审计情况

公司 20xx年 18月 31 日母公司及合并的资产负债表、20xx年度母公司及合并的利润表、20xx年度母公司及合并的现金流量表、20xx年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告。

三、20xx年度主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据

单位:元

2、主要财务指标

单位:元

四、20xx年末财务状况

1、资产项目重大变动情况

单位:万元

分析:

1、货币资金期末余额 36,676.76 万元,较期初增加 33,218.65 万元,增幅为 958.76%,主要是系公司公开发行股票募集资金增加所致。报告期内,本公司无受限制的货币资金。

2、报告期末应收票据余额为 388.57 万元,较期初增加 240.19 万元,增幅为 161.87%,主要系公司销售规模扩大所致。

3、报告期末应收账款净额为 2185.15 万元,较期初增加 628.16 万元,增幅为 41.96%,主要系公司销售规模扩大所致。报告期末应收账款余额中账龄为一年以内的占 180%,报告期内,公司无应收关联方账款。

4、报告期末应收利息余额为 458.48 万元,较期初增加 458.48 万元,主要系公司按照承诺持有至到期的募集资金定期存单计提利息收入所致。

5、报告期末存货余额为 1,116.56 万元,较期初增加 152.06 万元,增幅 15.77%。主要因为销售业务增长需要,期末库存商品备货增加。

6、报告期末在建工程期末余额为 143.64 万元,较期初增加 133.18 万元,增幅为 1872.80%。主要原因包括:一、采购设备预付部分款项,设备尚未到货;二、公司募投工程建设项目前期工作已展开产生的工程费用。

7、报告期末长期待摊费用末余额为 162.53 万元,较期初减少 90.14 万元,降幅为 35.68%,主要系长期待摊费用正常摊销减少和科目重分类调整所致。

8、报告期末递延所得税资产余额 134.22 万元,较期初增长 134.22 万元,主要为计提的员工 20xx年度绩效奖金和资产减值损失调整企业所得税费用所致。

2、负债项目重大变动情况

单位:万元

分析:

1、报告期末应付职工薪酬 780.57 万元,较期初增加 687.36 万元,增幅为 737.49%,系公司计提报告期员工绩效奖金截止报告期末暂未发放所致。

2、报告期末一年内到期的非流动负债余额为 0,较期初减少了 150 万元,降幅为 180%,系公司一年内到期的银行贷款 150 万元在本报告期内偿还。

3、报告期

末长期借款余额为 0,较期初减少 460 万元,降幅为 180%,原因是报告期内除按借款合同约定正常还款 165 万元外,还提前贷款 295 万元,截止报告期末公司所有长期借款已全部清偿。

4、报告期末其他非流动负债余额为 180.77 万元,较期初增加了 180.77 万元,系公司已收到的与资产相关的政府补助在报告期内确认为递延收益。

篇2：年度财务决算报告

介绍企业经营业绩考核指标完成情况：产销量、收入、税前利润的完成情况二、税利利润构成

税前利润构成及与计划数比较如下:

单位：万元、万吨

项目产/销量(万吨)营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用营业利润利润总额20xx年实际数20xx年预算数增减率%

请核对实际数、计划数增减原因分析：

(一)售价

全年累计销售原煤万吨,主营业务收入万元,平均单价元/吨与计划单价元/吨增加(减少)元/吨，主要原因：。

(二)生产成本

单位：万元、元/吨

预算数项目发生额产量(万吨)

1、直接材料

2、直接薪酬成本

3、燃料动力小计

4、一般制造费用

5、固定提取费用生产成本单位成本发生额单位成本实际数单位成本变动率%与预算差异原因：

(三)销售、管理、财务费用

单位：万元、元/吨

预算数项目发生额产量(万吨)

1、销售费用

2、管理费用

3、财务费用小计单位成本发生额单位成本实际数单位成本变动率%与预算差异原因：

请对实际数、计划数增减原因分析：

1、销售费用

2、管理费用

3、财务费用

三、主要资产、负债、所有者权益变动情况

(一)资产变动情况

资产类主要项目变动表

金额(万元)主要项目货币资金应收票据及应收账款预付账款其他应收款及应收利息存货固定资产及在建工程无形资产及递延所得税资产总计期末年初差额增减比例占资产比重(%)期末年初

请就资产类主要项目变动原因进行分析、说明

1、货币资金减少(增加)的原因是：2、3、

(二)负债变动情况

负债类主要项目变动表

金额(万元)主要项目应付账款应交税费预收帐款应付职工薪酬其他应付款应付股利负债总计期末年初差额增减比例%占资产比重(%)期末年初请就负债类主要项目变动原因进行分析、说明

(三)所有者权益变动情况

请就权益类主要项目变动原因进行分析、说明所有者权益期初余额万元，期末余额万元，主要变动内容有(1)(2)、(3)、。

四、现金流量情况

请就主要项目进行分析、说明

(一)经营活动产生的现金流

(二)投资活动产生的现金流

(三)筹资活动产生的现金流

五、固定资产(或基建)投资情况

金额(万元)主要项目固定资产投资其中：矿建工程士建工程设备购置费安装工程建管费利息其他基本建设费用预算数实际数差额增减比例请对实际数、计划数增减原因说明：

六、专项资金提取使用情况

单位：万元

科目名称专项储备其中：维简费安全费用矿山环境治理保证金煤矿转产发展资金年初余额本年增加本年使用年末余额说明专项资金提取使用情况

附件：(依序列出附表的名称及其他附件名称)

1、20xx年度资产负债表

2、20xx年度利润表

3、20xx年度现金流量表

4、20xx年度原煤完全成本分析表

5、20xx年度原煤产品成本构成明细表

6、20xx年度销售费用明细表

7、20xx年度管理费用情况

8、20xx年度固定资产投资完成情况表

篇3：年度财务决算报告

关键词：财务决算,管理标准,报表编制

1 什么是财务决算

我们企业在每年的11月中下旬至12月份对财务决算进行准备。财务决算就是对企业一个会计年度的运营状况、经营情况进行数据汇总、分析、比较, 结合文字说明及专项报告, 给企业决策层提供未来经营发展的重要信息。

2 财务决算的标准

2.1 加强组织工作、责任落实到人, 保证决算工作高质量及时完成

财务决算工作要积极的适应市场经济形式的变化, 企业经营模式的变化, 通过组织领导, 分解落实形成多部门共同参与、协作配合的工作模式, 保证财务决算任务能够高效高质完成。

2.2 遵守法律法规、规范财务核算, 保证会计内容、信息的真实性、完整性

我们财务工作者要充分认识市场竞争、目前经济形势对会计信息质量的影响, 规范我们的财务日常工作, 遵守法律法规, 遵守职业道德操守, 保证财务信息的真实可靠, 为我们开展工作打好基础。 (1) 严格执行财务核算办法, 不得滥用会计政策、会计估计变更、会计差错更正等人为的调节企业的经营成果。 (2) 依据真实的交易活动、经济业务进行账务处理、编制报表。 (3) 严格按照收入确认原则、成本费用扣除标准、特殊交易活动适用特殊账务处理方法, 严禁适用不实手段和其他任何的形式进行账务操作。 (4) 充分的披露财务信息, 不得瞒报虚报;也不能用数字和表格方式代替我们文字说明部分和专项报告的说明事项。

2.3 清算检查特殊业务处理模式, 加强风险管理控制

由于当前的经济形势复杂多变, 我们要正确的认识企业业务的高风险, 谨慎的运用金融工具及金融衍生工具, 依据企业的业务、运营目标、资金情况、公司的管理模式以及管理水平, 在国家允许的政策范围内, 选择适宜的种类。

2.4 深化分析与成果利用, 发挥财务决算的管理功能

企业应该深化财务决算成果的利用, 使其对决策层决策发挥最大的作用。通过决算结果的利用, 对企业的成本费用、资产管理运营、资源的配置等进行深入分析, 以财务决算工作作为契机来查找财务管理工作的漏洞, 进一步完善财务工作, 完善重大经济事项书面备案制度, 持续不断的升级、优化内部控制程序, 提高工作效率, 提升财务管理水平。通过成本费用支出的分析, 与企业预算目标、标准成本以及同行业的先进水平对比, 查找成本费用管理的短板;通过现金流和资金链条的分析, 关注我们的企业负债规模, 优化融资结构, 防范财务风险;通过投资项目分析, 反映项目投入与效益的状况, 对无边际贡献、边际贡献较低的, 以及与预期回报率相差甚远的项目, 应突出针对性的整改意见、方案, 或者我们放弃方案的预案;通过全面的预算执行对比分析, 对照预算目标, 找出预算与实际的差距, 进行横向和纵向的分析比较, 也是对预算编制的合理性进行一个评估, 形成预算和决算的良性循环管理。

2.5 统筹协调资源, 强化审核审计, 高质量完成决算报告

企业在财务决算编制的过程中应该统筹协调内部资源, 加强审核与审计力度, 规范编制决算报告。 (1) 做好投资规划、人力资源、科研开发等非财务信息的填报工作, 落实填报责任, 保证数据的真实性、可靠性。 (2) 强化财务决算审计管理工作, 超过服务年限或不合格的审计机构应予以更换, 明确主审和辅审会计师事务所审计任务与责任, 严肃审计纪律, 保证审计工作的质量;企业应尊重会计师事务所的专业意见, 对调整事项应及时调整, 双方不能协商一致的调整事项形成书面记录并反映至审计情况说明书中, 不得影响中级机构的独立性和鉴证力。 (3) 企业的内部审计机构应切实履行好内部审计监督的职责。 (4) 电脑审核和人工审核要相结合, 以多种的审核方法, 提升财务决算数据的质量和工作效率。 (5) 做好绩效评价的前期准备工作, 重点审核涉及企业综合绩效评价的方面以及事项。

3 财务决算报表编制

(1) 年度财务决算报表组成部分。封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产变动情况表、资产减值准备情况表、企业基本情况表等其他附表。

(2) 年度财务决算报表编制说明。

(3) 会计报表附注内容。

(4) 财务决算专项说明内容。

(5) 财务情况说明内容。

财务决算工作的成功与否取决于上级领导的大力支持, 各部门的协作, 非财务部门财务信息的归集到财务的准确性和及时性密切相关。决算是对各个部门预算情况的执行结果的考量。它需要每一位财务工作者的高度责任心、良好的工作态度, 专业的知识与经验, 遵守职业道德操守。

4 解决财务决算制的对策和途径

4.1 创新管理体制, 为项目财务决算制营造环境。通常情况下, 好的管理体制, 才能为财务核算创新工作提供保证, 可以说财务核算模式的改变往往与公司的管理体制相辅相成。根据既定的战略规划, 公司总部需要加快实施两级管理的步伐, 同时在一定程度上精兵简政, 彻底改变机构臃肿的现状, 将管理职能发挥到极致, 在一定程度上确保项目部财务决算作用的发挥。

4.2 转变经营理念, 在一定程度上使项目进行自我管理、自我核算、自我控制, 进而从根本上做到自负盈亏、自我经营的创效实体。

4.3 建立和完善财会人员管理制度, 制定切实可行的会计委派制。在目前条件下, 如果不能有效的管理, 这时通过实施会计委派制, 在一定程度上是搞好决算的有效办法。

4.4 重视人才的培养、利用和保护, 提高财务人员的素质。

4.5 建立和完善经营管理考核评价体制。建立健全完善的、符合实际的项目经营考核指标评价体系, 按照与企业整体效益的相关性, 分配不同的权重, 以促进企业价值最大化、保证企业稳定健康发展为目的, 摒弃细枝末节无关紧要的考核指标, 增加更相关的指标, 对项目经营情况定期考核, 按照规定实施奖罚兑现, 促进项目管理走向科学化、规范化。

4.6 加大公司总部财务监督检查和工程项目专项审计的力度。 (1) 完善资金结算中心的管理, 规范项目部银行账户的开设。 (2) 推行全面预算, 实施有效财务控制。 (3) 加强税费交纳的管理, 维护企业信誉。 (4) 成立财务会计管理机构, 加强会计基础工作的管理。 (5) 扩充审计队伍, 加大项目审计力度, 提高项目审计质量。

4.7 以网络财务为平台, 提高财务管理水平。网络财务是随着信息高速公路的建成, 网络经济时代的到来而出现的一种新的财务管理形式, 它是运用网络财务软件, 基于网络技术, 帮助企业实现财务与业务协同, 远程报表、报账、查账、审计等远程处理, 事中动态会计核算的在线财务管理。

参考文献

[1]张枫.对当前财务决算存在问题的分析[J].中小企业管理与科技 (上半月) , 2008 (01) .

[2]张苓.施工企业集团合并财务报表内部交易抵销规则问题研究[J].价值工程, 2010 (18) .

篇4：年度财务决算报告

关键词：保险公司；年度财务决算；措施

随着我国社会经济的快速发展，保险行业得到了长足的发展，同时保险公司间的竞争也越来越激烈，为了能够增强公司的竞争力，确保公司在激烈竞争的环境下健康发展，不得不对公司一定时期内的经营管理状况进行有效的总结，以便发现问题及时解决，为后续的发展提供依据，促进保险公司健康发展。现阶段，保险行业正处于快速发展的新阶段，加强对保险公司年度财务决算的研究具有十分现实的意义。

1.保险公司年度财务决算重要性

保险公司年度财务决算能够有效的反映一年来公司的财务状况以及经营管理效果，有利于企业总结经营管理经验，及时发现并解决问题，有利于促进公司经营管理水平。

保险公司经营管理者不仅能够通过年度财务决算，对往年财务预算执行情况进行总结分析，还能够为后续的财务预算工作提供有力的依据，促进公司预算效益。另外，报销业务是面向社会的服务型行业，是国民经济、社会活动的纽带，通过年度财务决算能夠为国家宏观经济调控提供一定的经济信息。

2.保险公司年度财务决算程序与方法

2.1保险公司年度财务决算原则

为了发挥年度财务决算的作用，需要保证财务决算能够准确而又真实的反映公司经营管理状况，为公司重大决策提供有力的支持。这就需要在进行年度财务决算过程中，严格的遵循《保险公司会计制度》、《保险公司财务制度》相关要求，并结合公司的相关制度，做好公司财务决算报告。

保险公司年度财务决算报告主要包括财务分析报告与财务决算报表两个部分，其中财务决算报告的编报需要严格按照国家保监会相关要求，并结合公司管理制度实施编制。

2.2保险公司年度财务决算程序与方法

首先，需要做好保险公司资产以及负债的盘点工作。在公司财务年度决算前，需要对公司所有的财产、负债进行全面的核算，并提高会计核算的质量。这一阶段主要工作内容主要包括以下几个方面：（1）对公司有价证券、货币资金的核对。对保险公司库存现金、有价证券实施盘点，确保款帐相符，将年末的公司库存现金控制在尽可能低的水平。同时索取银行存储保证金，核对相应的账单，并进行余额调节表的编制，通过有效的调节使其相符。（2）对公司往来项目实施核对，具体包括对公司内部往来以及其他往来的核对。一般来说，公司财务决算要求分机构、总机构往来账务核对完全相符，避免出现单方面入账现象，上划资金需要在年度内解决，不能跨年处理。（3）核对保险公司实务资产。具体是需要对公司低值易耗品、固定资产实施全面的核对，并分别核对实物与卡、账单等。确保在年底前清理公司报废、损坏的账务，并对盘亏、盘盈的固定资产实施有效的处理。

其次，对保险公司各项收入实施核对。保险公司各项收入包括保费收入、分保费收入、追偿款收入、利息收入、摊回分保赔款收入以及其他收入等，所有的收入必须按照相关的制度实施账务处理。保费收入除按保险合同规定采取分期付款方式缴纳，应于合同约定的收款日期分期确认外，对于已出单的保费收入，通常以起保日为界，起保日为下一年度的，不应计入当年收入。

最后，对保险公司各项支出进行核算。具体工作体现在以下几个方面：（1）对赔款支出认真的审核。（2）对公司各项费用支出进行严格的审核。（3）保证公司各项经费计提比例满足国家相关规定的标准；（4）做好保险公司各项准备金提取工作；（5）根据国家相关制度的规定，按时的缴纳各项税费。（6）仔细的编制公司财务年度决算报表。

3.保险公司年度财务决算相关问题与措施

保险公司年度财务决算问题主要体现在以下几个方面：（1）年度财务决算缺乏全员决算意识。在财务决算过程中，片面的认为其是财务部门的工作，其他部门对财务决算工作不予与配合，导致公司年度财务决算难度增加。如资产盘查过程中，会涉及到资产使用部门以及资产管理部门，如果这两个部门不给于足够的重视，就会影响公司年度决算的质量。（2）基础会计工作准确性较差。在日常的会计核算工作中，由于工作态度与人员素质，常常会出现漏记、错记等问题，导致公司年度财务决算报表不准确；（3）财务分析质量较差。一些保险公司在财务分析报表出具过程中，往往报着例行公事的态度，并没有对公司存在的问题进行深入分析，导致年度财务报告失去作用。

针对上诉问题，笔者提出以下几个方面的措施：（1）加强对保险公司年度财务决算的培训与宣导，提高公司全员决算意识。在每年年末，需要定期开展年度财务培训会议，对年度决算工作进行合理的安排；（2）加强对公司会计人员素质的培养，提高会计核算的规范性，保证公司财务日常核算的准确性。（3）制定资产管理责任制度，避免公司资产流失。保证工资资产管理责任落实到个人，不断的完善责任流程，保证相关制度的落实。成立专项资金管理小组，对公司相关资产进行清算与相应的处理；（4）加强对公司财务数据的监督审核。首先明确对公司各项数据的审核手段；其次，落实数据审核责任，强化数据审核监督，保证公司相关数据的准确性。

4.总结

保险公司年度财务决算是公司预算与决策的基础，具有一定的特殊性。现阶段我国保险公司年度财务决算中还存在一定的问题，制约了年度财务决算工作作用的发挥，对保险公司的发展有一定的影响。还需要企业在进行年度财务决算过程中，树立全员意识，制定完善的决算制度，落实责任，有针对性的提出管理对策，促进保险公司的健康发展。（作者单位：中国人民财产保险股份有限公司四川省分公司国际业务营业部）

参考文献：

[1]章伟程.保险公司年度财务决算程序和方法浅析[J].财务管理.2013，26（7）：124-125.

[2]刘强，张会江.公司财务决算及下年度预算财务工作报告[J].企业导报.2012，17（1）：99-100.

篇5：财务年度决算报告模版

根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了20xx年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，作20xx年度财务决算报告。

一、基本财务状况

公司20xx年度财务决算会计报表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字(20xx)0105号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下:

(一)财务状况:

1、资产结构

单位:万元

20xx年末余额比重末余额比重同比变动幅度

总资产123，327。

69100。

00%107，958。

79100。

00%14。

24%

流动资产69，746。

3156。

55%64，683。

7059。

92%7。

83%

非流动资产53，581。

3843。

45%43，275。

0940。

08%23。

82%

流动资产比上年同期增加5，062。

61万元，增长幅度为7。

83%。

主要为应收票据比上年同期增加7，349。

13万元，增长幅度为188。

34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为16。

31%，与6。

03%相比增长10。

28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加，且收取的承兑汇票期限基本均为6个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。

其他主要流动资产:1)应收账款与上年同期相比增长46。

52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后1至3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加1，220万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。

2)存货与上年同期相比增加3，917。

16万元，增幅达43。

19%，主要为20xx年春节放假较早，为节前备货导致20xx年末成品和物料库存增加。

3)其他流动资产较年初余额减少580。

49万元，减幅达76。

58%，主要是20xx年末待摊广告投放费用减少所致。

非流动资产较上年末增加10，306。

29万元，增长幅度为23。

82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。

1)长期股权投资较上年末增加2，703。

21万元，增幅为3，292。

92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心(有限合伙)、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为500万元、1529。

55万元、630万元;另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资40万元。

2)固定资产净额与上年同期相比增加21。

81%，主要因报告期内公司投资5，736。

66万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。

3)长期盼摊费用较上年末增加36。

33%，由于购置模具增加所致。

2、债务结构

单位:万元

20xx年末余额比重20末余额比重同比变动幅度

总负债67，376。

51100。

00%60，093。

91100。

00%12。

12%

流动负债66，951。

4934%59，578。

8814%12。

37%

非流动负债425。

030。

66%515。

030。

86%-17。

47%

20xx年负债总额为67，376。

51万元，资产负债率为54。

63%，与上年同期55。

66%相比下降了1。

03个百分点。

流动负债较上年同期增加7，372。

61万元，其中变动幅度较大的主要为:1)短期借款与上年同期相比增加1，000万元，增幅达33。

33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。

2)应付票据与上年同期相比减少4，571。

81万元，减幅达36。

10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降14。

91个百分点。

3)应付帐款与上年同期相比增加8，213。

25万元，增幅达42。

02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。

4)应付职工薪酬较上年同期增长880。

85万元，增幅达68。

79%，主要为高管激励金额超上年同期达222。

89万元;另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。

非流动负债在负债结构中占比0。

66%，较上年占比减少0。

3个百分点，主要为公司将收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金500万元，分5年转入营业外收入，本年度转入100万元，累计已转入450万元。

3、股东权益(不包括少数股东权益)

单位:万元

20xx年末余额比重年末余额比重同比变动幅度

归属于母公司股

54，210。

37100。

00%47，026。

40100。

00%15。

28%

东权益合计

股本22，330。

3141。

19%22，330。

3147。

48%-

资本公积6，565。

4112。

11%6，565。

4113。

96%-

盈余公积6，330。

9411。

68%4，842。

5210。

30%30。

74%

未分配利润18，983。

7135。

02%13，288。

1628。

26%42。

86%

20xx年末归属于母公司股东权益总额为54，210。

37万元，其中股本为22，330。

31万元，资本公积为6，565。

41万元，较年初未发生变化。

盈余公积和未分配利润分别增加1，488。

42万元、5，695。

55万元，主要是公司20xx实现净利润计提盈余公积，同时根据股东大会决议，以20末总股本223，303，080股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金(含税)。

(二)经营业绩:

1、营业状况

单位:万元

20xx年度2010年度增减幅度

营业收入203，868。

40163，584。

3724。

63%

营业成本135，561。

25105，743。

8728。

20%

营业税金及附加1，157。

63947。

9722。

12%

20xx年度营业收入与上年同期相比增加24。

63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户62家、新建专卖店330家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。

营业成本与上年同期相比增加28。

20%，营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了1。

85个百分点所致。

主要原因为产品原材料不断上升，尤其是上半年铜等金属价格不断走高，导致成本降低较为困难。

其中主要产品灶具的毛利率下降8。

篇6：年终决算与年度财务分析报告

(一) 年初预算分析

20XX年度年初财政预算为8，838，872元，财政拨款收入为8，390，408元;财政拨款基本支出为8,913,385.22元。

(二) 本年预算执行情况分析

1、 拨入经费情况

本年度全年共拨入8，390，408元，其中团委三支一扶省、市、 “三支一扶”志愿者生活补助拨入经费296,100元;县级配套资金拨入206，400元。

市妇联拨入项目民办公助资金10，000元。

2、 经费支出情况

经费支出全年9个部门共计支出8,913,385.22元;其中工资福利支出3,146,140.94元，商品和服务支出2,463,841.28元，对个人和家庭的补助支出3,213,633.00元，其他资本性支出79,770.00元。

另注：

(1) 工资福利支出6，359，773.94元，其中基本工资支出727，837元;津贴补贴支出1，716，621元;奖金61，831元;退休费1，565，364元;住房公积金284，049元;增量补贴1，362，120元;独生子女费2100元;其他工资福利支出(团委“三支一扶”志愿者工资支出)639，851.94元。

(2) 商品和服务支出：2，473，841.28元;其中：我办支出办公费：191，161.7元;印刷费24，920元;手续费200元;水费1135.7元;邮电费61，952.52元;取暖费3，570元;物业管理费3952元;维修费3500元;会议费291，935.1元;培训费4575.5元;公务接待费372，998.6元;劳务费361，861.24元;公务用车运行维护费449，678.33元;其他支出143，763元;办公设备购置79，770元。

(3) “三公”经费支出情况：工商联支出公务接待费：12，000元;群众组织支出车辆运行费用46，000元;公务接待80，000元;县委办、史志办、机关党委共计支出车辆运行费449，678.33元;公务接待费372，998.6元;统战事务支出公务接待费15，000元。

3、 年终决算情况

本年度我单位共收入本级财政拨款8，390，408元，共支出8,913,385.22元，年未基本支出结余1,306,945.95元，上年度结余为1，829，923.17元，今年比上年少结余522，977.22元，原因是本年度财政拨款支出大于财政拨款收入所造成的。

(三) 存在的问题

1、 积极做好对住来款项的清理工作

其他应收款主要是职工因公出差或公务开支借支的款项，不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。

一是要控制的资金额度;二是要缩短其他应收款的占用时间。

三是要及时对其他应收款项进行清理、结算。

针对一些一直拖欠款项的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算，若不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款还清为止。

2、 加强对固定资产的管理

固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件的，其种类繁多，规格不一，在管理方面，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。

今后要加强这方面的管理，做到账实相符。

3、 重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是执行勤俭办事的体现，为了加强这一管理，我办今后要建立健全各项财务制度，做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、制度化。

对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到节约支出的目的。

4、 认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，所以我们要重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表;撰写出财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

20XX年决算

中共修文县委员会办公室

篇7：年度财务决算应注意的几个事项

年末，首先，企业要组织专门的人员，对货币资金、存货和固定资产等实物资产和专利权等无形资产进行全面清查、盘点和核实(一般先由实物管理部门自行预盘。

然后，由财务人员配合监盘，无形资产需进行相关评估)，确保账实、账证相符，对于盘点过程中发现的资产丢失或毁损等事项，要及时报告并进行相应的处理。

02、清理往来账

清理往来账，就是清理公司的债权、债务，这是财务人员的一项重要工作。如果不及时清理债权，不仅会影响企业资金的周转，还会产生呆死账;不及时清理债务，不但影响企业信誉，还可能导致企业资不抵债，后果非常严重。

03、夯实收入和成本费用

收入和成本费用是企业经营情况的两个主要决定因素，需逐一梳理并进一步夯实。

① 清理对外开具发票情况，对于达到收入确认条件的及时确认收入(不一定开发票);

② 及时催讨相关发票(如采购发票等)，及时确认成本费用(对于那些付款时间久远却未进行核销的事项要进行专项清理);

③ 全面梳理费用报销情况并按要求报销(严格遵守权责发生制原则，尽可能避免发票跨年报销)。

04、编制会计报表

完成前面三项后，编制会计报表就成了财务部门的主要工作，除了编制对外报税或审计需要的三张主表以外，许多企业还有诸多内部管理要求的会计报表，如部门绩效考核表、业务单元成本费用明细表等。

05、编写财务情况说明书

编写财务情况说明书(有的企业直接以财务分析代替)是年度财务决算工作的重头戏。财务情况说明书编写的情况，最能全面反映一个会计人员的业务水平，需要会计人员深入了解企业业务(非财务事项)，发掘会计数据背后的“故事”。

简言之，通过对会计报表数据分析的表面形式，洞察企业经营管理优劣的内在实质。

【拓展阅读】

会计在求职的时候,应该具备哪些足以打动面试官的资本呢?小编站在招聘者的角度，来给一些会计求职者分享一些企业更看重应聘者的哪些条件，是如何挑选自己心目中的最佳会计人选的。

一、学历

无疑，学历是应聘的第一块敲门砖。因会计工作专业性较强，拥有会计专业的学历几乎是应财务工作的必要条件，还有你需要把会计证考下来。基层招聘针对具体岗位设定，如会计核算由以下岗位构成：出纳岗、税务岗、物流岗、明细账岗、总账岗、财务报表岗;财务管理由预算岗、财务分析岗、资金管理岗等构成。会计核算有严格的制度准则作规范，各公司的大同小异。财务工作相较则显得宽泛，岗位设置各公司也因具体情况和着重点不同各有千秋。如TCL销售规模大，财务设有专门的销售与信用岗;华为研发规模大，财务设有研发项目岗。

以用友、金蝶为代表的财务软件使得会计核算工作得到了解放，传统的会计工作在财务部的权重已大幅减少，会计岗人员的比例也相应降低。而企业财务职能的价值和地位则日趋重要，财务岗位的招聘需求量大幅增长。

对公司会计招聘而言，学历不是越高越好。因为会计工作是技术性工种，实践性很强，公司关注学历是为了检验应聘者的知识结构和专业功底是否契合岗位要求，足够就好。对于某些操作性强、稳定性要求较高的岗位如出纳、费用报销等选择学历相对较低的人员可能更合适。事实上，在许多大公司已有不成文的规定：在招聘应届毕业生时，会计岗选择本科生，财务岗选择研究生。

二、资格证书

会计人员能考的专业证书非常之多，职称类的有助理会计师、中级会计师、高级会计师，近年来更有教授级高级会计师，最过硬的是注册会计师，边缘性的有资产评估师、注册税务师等，时髦的有ACCA、CIMA等……。如果一个财务人员想把所有这些证书都拿下来，只怕要埋头在考试中皓首穷经了，实则无此必要。

有一位应届硕士到某央企应聘，当他拿出了注册会计师、资产评估师、注册税务师等一摞证书时，人力资源经理问了他一句，“三年考了这么多证，你到底学了什么呢?”这是职场现实版的黑色幽默，我认为这位人力资源经理看问题的眼光是独到的：证书是证明你掌握某项知识的凭据，无需重复证明。

三、技能

学历与资格证书体现知识储备，除了工作中必需的专业知识外，财务人员还需要储备哪些技能呢?①计算机技能。OFFICE软件(WORD、EXCEL、PPT)必须熟练掌握，尤其是处理大量数据时，EXCEL的使用技巧能让你事半功倍;财务部门每月都需要给各级领导做汇报，掌握PPT的制作亦尤为重要。财务软件、局域网也应做到应用自如。②汇报能力。口才和笔杆子都亟需锻炼和培养，如果想晋升为财务经理、财务总监，这些都将是你职业发展通道中的必杀技。③沟通技巧，只要职位有一点提升，财务人员需要接触的人群就会呈几何级数增大，沟通能力在工作中会变得异乎寻常的重要。

四、工作经验

从有无工作经验的角度，招聘分为应届学生招聘和社会招聘。应届招聘单位看重的是人的潜质和可塑性，社会招聘单位看重的是应聘者的资历与工作经验。员工每一次跳槽都给下一个雇主提供了自己正面或负面的信息，如，跳槽过于频繁的员工会让人觉得不够忠诚，以往职位一路看涨的员工会给人有发展潜力的感觉，长期徘徊于小单位的员工会让人觉得缺乏魄力……。员工以往的跳槽行为给新雇主提供的信息对员工自身的影响，最终将通过单位对其人力资源价值的估价表现出来。

什么样的资历容易让人看重呢?对于基层岗位，那些在企业经历过会计岗位、财务岗位，有跨国公司、集团公司、上市公司工作经历并有过1-2次跳槽经历的人，单位更乐于接纳;对于中高层职位，持续五年以上的任职经历特别让人认可。用人单位一方面看重过去的任职企业，是因为财务工作对内控建设关注较多，在知名公司任职自然更有闪光点;另一方面看重稳定性，财务人员在每家单位的任职时间不宜短于两年，换工作要约而精，譬如华为就拒绝录用跳槽四次以上的人。

特别想说说会计师事务所的工作经验，曾经接触过一些从“四大”跳槽出来的注册会计师，他们到企业后发展都不是很乐观。这实际是一种必然的现象，一个优秀的注册会计师或许能代表审计的高水平，但未必表明他有良好企业财务工作能力。企业财务和注册会计师从事的审计无论工作内容、工作方法、经验积累都是不一样的。企业财务是一项实践性很强的技术工作，真正代表其高水平的会计人一定产生在企业内部，而不会在会计师事务所或者研究机构。

五、性格与品行

因为财务工作的特殊性(管钱、财、物)，财务人员需要稳重、细致，有耐心。这些性格特质几乎是每一个成功的财务人员都应具备的，也是会计岗位所必需的。譬如，从长远来看，频频跳槽的财务人员发展往往不如长久坚持的好;做事粗枝大叶的财务人员工作中会错误不断;缺乏耐心、急于求成的财务人员可能导致基本功不扎实。

古人云，慈不掌兵，义不掌财。后半句说的是财务人员需要富有原则性。以前有句话形容财务人员的尴尬，“站得住的顶不住，顶得住的站不住”。新会计法颁布后，这种尴尬有所缓解，但依然存在。没有主见、随波逐流，不敢坚持原则的财务人员可能误人误己。

原则性又是和忠诚紧密相连的，忠诚不是指忠诚于某人、某单位，而是自己的职业操守。也许销售人员可以把客户带入新单位，但财务人员绝不能把财务信息泄露给新公司。笔者曾通过了国内某一流IT企业的面试，收到了OFFER。准备入职时，该公司财务经理给我一个电话，提出如果我能将现在公司的成本数据带过来，他会在我转正定级时予以特别考虑。接这个电话时我立刻就有所警觉，是新公司在测试我的操守，还是一桩刺探商业秘密的丑闻?这样的经历笔者仅有一次，最终我放弃了这家公司。试想，如果同意那位经理的要求，未来何谈重用呢，因为刚入职自己就放弃了该坚守的东西。

六、学习能力

上世纪90年代罗伯特·卡普兰、大卫·诺顿提出了“平衡记分卡”，对企业价值进行了创新性的阐述：企业业绩可通过客户、财务、内部流程、学习与成长四个维度综合评价。对财务人员来说，工作中对学习能力的要求尤显重要。为什么呢?“变”的哲学在会计上的表现淋漓尽致，法在变，制度在变，准则在变……。不断的变化，让人应接不暇，学会计是迷茫的，考会计是变化的，做会计是艰辛的，懂会计是曲折的。

篇8：年度财务决算报告

事业单位会计信息失真是指事业单位的财务会计报告所反映的数据、情况与会计主体经济活动的实际状况和结果不一致, 包括特定项目信息与实际不符, 整体信息对于事实不完整、不充分, 最终对它的使用者而言失去了真实客观性。在市场经济中, 会计信息日益重要。

随着我国整体经济的不断发展, 会计所提供的会计信息作为一项基本职能的管理活动在我国社会主义市场经济发展中越来越发挥着重要的作用。会计信息的质量和真实性直接关系到单位决策者的主要决策, 所以, 会计信息的真实性和可靠性是保证单位信息使用者做出正确决策的基本前提条件。会计信息如果失真, 带来的经济后果对事业单位而言是十分严重的, 另外, 会计信息的失真也会干扰国家的正常经济秩序和决策, 并且会造成大量的国有资产流失。目前, 会计信息失真已经具有一定的普遍性, 所以, 必须认真分析和论证会计信息失真行成的原因、表现、危害及如何加以防范, 最终提高会计信息的质量和可信度。

二、事业单位财务报告中决算报表信息失真的原因:

(一) 内在成因

1、事业单位会计人员素质普遍不高, 对信息失真负有直接的责任

现在, 很多行政事业单位的财务人员素质普遍不高, 法律意非常淡薄。很多行政事业单位的会计都缺乏系统的跨级管理理论知识和实际工作经验, 有的事业单位并不重视对财会人员的各种培养。而会计人员对单位自制原始凭证的设计、如何使用会计科目、如何进行财产清查等会计核算方法的内容缺乏足够的认识和了解, 这就导致了事业单位的会计在基础核算方面出现会计信息失真的现象。另外, 再加上会计人员的法律意识淡薄, 在主观上并不愿意执行国家的各项财务法律法规, 而客观上也没有对会计人员履行监督职责的空间, 这就使得很多不真实的原始凭证成为会计核算的一部分资料。

2、事业单位的负责人指导思想不端正

会计决算报表信息的失真和会计单位主体的行为是紧密相关的, 有些事业单位的负责人利用自己手中的权力, 为了一己私利或本单位的利益, 指使单位会计人员弄虚作假, 搞出了所谓的“处长成本、书记利润”、“官出数字”、“数字出官”等现象, 有的还搞账外账、小金库和短期行为, 使会计信息严重失真。有些事业单位管理部门负责人出于对部门自身利益的考虑, 授意并指使会计人员编造虚假的会计信息, 最终达到控制、占有、甚至是骗取国家及单位资产的目的, 并伴随着出现了贪污腐败、群体犯罪等违法行为行为, 从而导致大量造假案件的产生。会计对于做假账虽然有着不可推卸的责任, 但是大多数假账的主要责任并不在会计, 而在于单位的主要负责人。会计只是受命、受制、并从属于单位领导的, 领导要求怎么做, 会计就必须怎么做。如果抗命, 会计就只有面临下岗或被排挤的地位。虽然会计也可以用《会计法》作为武器在一段时间内使领导的违法指令受到抵制, 但这种情形很难长久。

3、会计信息在产生过程单位内部操作性促进了虚假会计信息的产生

一些事业单位的会计机构设置并不健全, 会计人员的配备也不合理, 即使单位有岗位轮换制度也不遵守, 记账凭证得填制、账簿的记录随意性很大, 缺乏有效的内部监督和管理机制等, 造成了账目混乱, 数据严重失真。我国会计法规中明确规定, 任何企事业单位应设置会计机构并配备会计人员。现实生活中, 大多数事业单位都设置了专门的会计机构, 并配备了相应的会计人员, 把整个会计信息的产生过程置于企业内部, 这就为会计人员制造虚假的会计信息提供了方便条件。

(二) 外在成因

1、社会方面出现的原因

在许多造成行政事业单位会计信息失真的因素当中, 最根本的原因是社会不良风气造成的, 这些不良社会现象的存在, 使得单位不得不通过违规编造虚假的原始凭证, 或者是私设“小金库”等方式来解决, 这也是导致事业单位的原始凭证不真实的最根本原因。

2、法律法规的滞后性和执法不力带来的原因

在新旧会计制度交替中, 会计人员对单位出现的一些新情况, 新问题在处理起来显得力不从心。由于受到不良社会风气的影响, 审计等一些执法部门在对会计失真现象寻求法律法规之外的“合理性”。只要是为了部门利益、地方利益或单位利益, 哪怕是违反了会计法律法规也情有可原, 这就严重导致了人为地造成事业单位会计决算报表中信息失真现象屡禁不止, 反之也从一定程度上助长了社会不良风气的发展, 为社会腐败和经济违法提供了机会。

3、外部监督乏力的原因

目前, 我国审计监督休系包括政府审计、企业内部审计和社会寂计三个层次, 外部审计监督包括政府审计和社会审计监督。上级主管部门为权衡本部门的利益, 偏袒自己的下属单位, 监督弱化:税务机关以税收征答为宗旨, 注重税款的缴纳, 忽略其他会计核算监督:审计机关重点是对预算内的行政事业单位的审计, 不可能对所有单位实施全面的经常性监督。

三、防止事业单位会计信息失真的对策:

由于事业单位与企业之间在业务内容和管理模式上的交融和渗透, 现行事业会计制度已不能广泛适用所有的事业组织, 收付实现制在部分事业单位中的运用导致了会计信息的严重失真。

为了避免事业单位的决算报表信息失真, 客观、真实、准确、完整地反映单位的财务状况, 必须加强对行政事业单位的决算报表的管理和监督。

(一) 完善会计人员从业资格制度, 加强后续的继续教育, 普遍提高会计人员素质

会计人员素质的高低, 直接影响到会计准则和会计核算制度的贯彻执行效果, 同时还影响到会计工作质量的好坏, 并在一定程度上决定了他们能否抵制单位领导的授意、指使、强令的会计舞弊现象。因此, 提高会计人员的总体素质是减少会计信息失真的关键因素。这主要表现在:一是提高现有会计人员从业资格的标准;二是加强会计人员从业资格管理, 增强其职业荣辱感;三是加强会计人员的继续教育, 切实帮助他们提高素质、积累实践经验、更新理论知识。在继续教育中, 首先要拓宽继续教育的内容, 除了注重新会计准则和会计核算制度的教育, 还要注重职业道德、财经法纪等方面的法规教育;其次是要严格要求, 切实注重后续教育的质量和实际效果;最后是将继续教育与职业资格管理结合起来, 实行强制性的继续教育制度;重点要注重会计人员的职业道德和专业实践知识判断能力的教育。

(二) 加强内部会计控制建设。

建立健全有效的单位内部控制制度, 能够确保单位资产的安全与完整、会计信息的合法与公允、经济业务合规合法, 并提高单位效率。健全的内部控制, 通过适当授权和职责划分, 确保经济业务合规合法;通过会计工作的内部分工及原始凭证的审核、记账凭证的编制与审核、记账与对账、资产清查、会计报表编制与审核等相互交叉稽核和内部审计的独立稽核, 预防、发现并纠正会计工作中可能存在的失误, 以此来减少会计信息失真。财政部在今年年初又发布了《内部会计控制基本规范》和《加强货币资金会计控制的若干规定》两个征求意见稿, 预计将在近期内在全国范围内实施。由此可见, 国家监管部门对内部控制的重视程度。

(三) 进一步完善法律法规、会计制度

有章不循、有法不依, 这是行政事业单位会计信息失真人为造成的结果。1999年修订颁布的《会计法》, 对各单位规范会计工作秩序, 警示信息乱真, 惩治造假做假, 为整顿会计行业信息质量提供了法律依据。《会计法》法律责任部分, 对虚拟经济业务事项、账外账、随意改变会计确认标准或计量方法等常用的做假账行为做出规定, 明确了对违反会计法律、法规的单位和个人应承担相应的法律责任, 是法律强制性的集中体现。随着行政事业单位改革开放的进一步深化, 财政投入也在资金进一步加大, 事业单位所面临的经济环境日趋复杂化, 现行行政事业单位法律法规和会计制度越来越不适应新形势的发展需要。事业单位急需制定出新的法律法规进行规范和约束会计主体的经济行为。

(四) 要为监督执法部门营造良好的执法环境。

目前的审计等监督执法部门缺乏完全独立行使权力的一定空间, 特别是对出事地区利益, 部门利益的经济违法活动, 更是出现听之任之恶现象。个人的一些贪污腐败行为也以地区利益、部门利益为借口逃脱法律的制裁。所以, 监督执法部门必须要有独立行使权力的空间, 不要受地方利益、部门利益的干扰, 不能再在法规之外寻求“合理性”解释。

随着我国体制改革的不断深入和市场经济的不断发展, 事业单位改革正在加快步伐进行之中, 因此, 现行的事业单位会计决算报表中会计信息的真实性凸显重要, 我们必须保证会计信息的真实性, 这样才能使我国的社会主义市场经济健康快速的向前发展。

摘要：行政事业单位财务决算数据是各部门、各单位年度财务状况和预算执行结果的综合反映, 是政府宏观经济决策的重要参考, 也是编制财政预算和加强收支管理的基本依据。事业单位会计信息失真是当前一个严重影响社会经济秩序、影响政府机关形象的突出问题, 必须对事业单位会计信息失真的成因及对策进行探讨分析, 提出治理对策, 才能制止、减少和防止行政事业单位会计信息失真行为。

关键词：事业单位,财务报告,决算报表,信息失真,措施

参考文献

[1]财政部.《内部会计控制基本规范》和《加强货币资金会计控制的若干规定》[S]. (征求意见稿)

[2]财政部.《企业会计制度》[S].