[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua

[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua（精选4篇）

篇1：[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua

[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南空

间-wujuanhua-...一、适用对象：取得或开具增值税专用发票，发生进货退出、销货折让以及发票填开错误等情况，且不符合专用发票作废条件的一般纳税人。

二、办理需提供的资料及相关要求：

（一）购买方申请开具：

1、退货、折让（必须经过认证）。（1）双方同意退货、折让的协议或证明原件。退货要注明所退货物的单价、数量、金额、税额并加盖公章；折让要注明折让所属期和折让金额并加盖公章；（2）涉及退货或折让业务所涉及的发票联（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）涉及发票的《认证结果通知书》和《认证结果清单》复印件1份；（4）加盖单位公章或财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，；

2、无法认证、认证不符（必须在认证子系统中确认并保存无法认证结果的）。注：企业网上无法认证的发票，必须到防伪税控窗口重新认证。（1）购货方提供书面情况说明并加盖公章；（2）提供无法认证或认证不符发票的发票联（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）加盖单位公章或财务专用章的的《开具红字增值税专用发票申请单》1份。

3、对于“未抵扣”项下的“所购货物不属于增值税扣税项目范围”。（1）专用发票抵扣联原件及复印件1份；（2）涉及固定资产退货的购销双方有关退货折让协议；（3）固定资产入库凭证和提取固定资产折旧的有关帐务处理的复印件（4）加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份。

（二）销货方申请开具：

1、开票有误购方拒收（必须为未超过90日认证期的）（1）购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，并加盖购货方公章或财务专用章；（2）拒收蓝字发票的抵扣联（或发票联）原件及复印件1份；（3）加盖单位公章或财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，在《申请单》上注明错误，写明正确的开具内容，填写对应蓝字发票的代码和号码；

2、开票有误等原因尚未交付（必须为开具日期次月内的）（1）销货方《情况说明》原件，要求注明错误具体事项，写明正确的开具内容，并加盖销货方公章或财务专用章；（2）错误蓝字发票的（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）加盖单位财务印章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，在《申请单》上注明错误，写明正确的开具内容，填写对应蓝字发票的代码和号码。

篇2：[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua

一、申请对象

取得或开具增值税专用发票，发生进货退出、销货折让以及发票填开错误等情况，且不符合专用发票作废条件的一般纳税人。

同时具有下列情形的，为本指南所称的作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

二、申请所需资料

购买方在向全程服务窗口申请出具时，应区别情况，分别提供以下资料：（以下

（五）、（六）两种情形有销售方提供）

（一）购买方对于《申请单》中所对应蓝字专用发票为“已抵扣”的 1.认证结果通知单；

2.认证结果清单原件及复印件； 3.专用发票抵扣联原件及复印件； 4.税务登记证副本；

5.加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》。

（二）购买方对于《申请单》所对应蓝字专用发票为“未抵扣”的（属“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符的”）

1.认证窗口加盖“认证不符”印章的专用发票原件及复印件； 2.税务登记证副本；

3.加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》。

（三）购买方因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的

1．已打印“无法认证”标记的专用发票抵扣联原件及复印件； 2．税务登记证副本；

3．加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》（填写具体原因）

（四）因购买方所购货物不属于增值税扣税范围或购入固定资产超过三个月发生退货，取得的专用发票未经认证的 1．税务登记证副本；

2．专用发票抵扣联原件及复印件；

3．购销双方有关退货折让协议；（涉及固定资产退货用）4．固定资产入库凭证；（涉及固定资产退货用）

5．提取固定资产折旧的有关帐务处理的复印件；（涉及固定资产退货用）6．加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》（填写具体原因）

（五）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向全程服务窗口填报申请单，同时提供下列资料 1.专用发票抵扣联原件及复印件；

2.购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料； 3．税务登记证副本；

（六）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向全程服务窗口填报申请单，同时提供下列资料 1.专用发票抵扣联原件及复印件；

2.销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料； 3．税务登记证副本。

三、办理窗口

将上述资料交办税大厅全程服务窗口受理，对资料齐全、符合条件的，由全程服务窗口出具《开具红字增值税专用发票通知单》，并加盖主管税务机关印章后交申请人。

四、其他事项

1.《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，在申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，一张蓝字专用发票对应一张《申请单》。

2.经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

3.经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

篇3：[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua

**国税局**分局：

我公司向****有限公司购买***机一台，并取得增值税专用发票一张，发票代码：3300103140，发票号码：02817899，金额为15384.62元，税额为2615.38元，税价合计为18000元。

经查验，****有限公司开具的此发票，将货物数量单位误写为：套，正确的货物数量单位应为：台，所以不符合我公司的开票要求。以上一张发票已认证，但因所购货物为出口退税产品，已转不抵扣。特恳请贵局同意开具红字增值税专用发票申请单，望批准。

特此报告

温州弼盛进出口贸易有限公司

篇4：[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua

购货方要开具红字？

一般分为几种情况：

1、退货，我们要退货，那么销售方会向我们索取一个国税批下来的红字开具通知单，然后对方凭通知单开具红字给我们，我们就直接做进项税转出即可；

2、折让，原来跟退货一样；

购方的红字我们只做申请，不会开具红字发票的。那么申请的话，就直接在税控机开票系统里面的发票-红字发票那栏哪里进行操作，然后手工填写相关的信息就行了

一般国税要求索取的资料包括：

退货或折扣折让协议、发票复印件、入账凭证、红字申请单、电子申请盘