内管培训内容

内管培训内容（通用8篇）

篇1：内管培训内容

内管培训内容

一、内管工作的意义

专卖管理监督是行业内部管理监督的基础。

加强内部专卖管理监督是解决行业注重自律课题的重要措施，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求，是行业持续稳定协调健康发展的重要保障。

二、内管工作的目标

进一步完善和规范内部专卖管理监督工作行为，促进内部专卖管理监督工作制度化、日常化、规范化，促进‚两烟‛生产经营企业以及所有从事其他烟草专卖品生产经营企业依法生产、规范经营。

三、监管执行主体

各级烟草专卖局内部专卖管理监督部门负责具体内部专卖管理监督工作。

四、被监管主体

依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。

五、监管内容 依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关专卖规定的情况。

1、对从事烟叶种植、收购和调拨企业专卖管理监督重点：

按照上级下达的计划，与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积，不得超计划收购；

执行国家烟草专卖局烟叶收购价格，按照规定确定烟叶等级，按照合同收购本辖区自产烟叶，禁止跨区域收购，禁止压级压价，禁止提级提价；

按照烟草专卖法律、法规和有关规定签订烟叶购销合同，按照许可证规定的范围调拨，禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人；县级烟草公司禁止向省外调拨销售烟叶。

2、对从事卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业专卖管理监督重点：

按照烟草专卖法律、法规及有关规定购进生产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片所需的烟草专卖品，禁止从无烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产，生产卷烟必须打码，禁止超计划生产或瞒产；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合同，出库卷烟必须扫码，禁止将卷烟、雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人，禁止将烟草薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟机、烟叶等烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废的烟草专卖品。

3、对从事卷烟、雪茄烟批发企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。

4、对从事烟叶复烤加工企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定签订复烤烟叶加工合同，禁止无合同、超合同加工；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定执行加工合同，复烤烟叶按加工合同交付给委托方，禁止经营烟叶。

5、对从事卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械零配件生产经营企业专卖管理监督重点：

按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订合同，生产销售烟草专卖品，禁止将所生产的烟草专卖品销售给无经营权的单位或个人；

按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废烟草专卖品。

6、对从事烟草专卖品进出口企业专卖管理监督重点： 按照烟草专卖法律、法规及有关规定组织烟草专卖品进出口业务，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的烟机、烟叶等烟草专卖品流入境外制假窝点。

六、市局内管工作职责

组织县级局做好同级监管、日常监管工作，及时调查处理不规范生产经营问题，每季度对所属县级局专卖内管工作开展情况进行一次全面检查；

对地市公司本级以及所属县（公司）的生产经营活动坚持日常监督；

每季度向省级局报告一次专卖内管工作，5万元以上的内部违法违规生产经营问题要在48小时内报省级局，按省级局的意见进行处理；

开展本辖区烟草专卖行政执法监督工作，监督专卖人员依法行政、文明执法；

负责开展行政执法错案责任追究工作；

省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

七、内管相关违法违规问题的性质界定

（一）卷烟购进环节中涉及的问题及定性意见 1.超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品的有关问题；定性意见：违法行为。

2.无合同、超合同（数量、品牌、规格）从卷烟生产企业购进卷烟；定性意见：违规行为。

3.超计划（省公司）指标购进卷烟；定性意见：违规行为。

4.从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟；定性意见：违规行为。

5.所购进的卷烟（2005年7月1日以后）没有进行入库前扫码并做实物到货确认；定性意见：违规行为。

6.涉及‚使用烟草专卖品准运证运输烟草专卖品，货物抵达目的地时，没有及时在准运证上加盖‘货已收讫’印章，并上网确认或没有及时进行‘实物确认’或对购进的卷烟做虚假确认的‛有关问题；定性意见：违规行为。

7.在微机上做到货确认的数量跟准运证所登记数量不一致，又没有详细的原因说明；定性意见：违规行为。

8.卷烟到货后，发生异常现象，没有及时向省局专卖主管部门书面说明原因，并作相应的处理；定性意见：违规行为。

（二）卷烟运输、仓储等环节中涉及的问题及定性意见 1.无证运输卷烟的有关问题；定性意见：违法行为。①未办理准运证；②准运证没有随货同行；③重复使用准运证；④货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；⑤使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；⑥持有准运证但实际改变到货地点；⑦利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品。

2.每日配送的卷烟数量与当日卷烟分检量不相符，又没有详细的原因说明，或误差的原因说明不合理；定性意见：违规行为。

3.随机抽查卷烟库存量与帐面库存量不相符的，又没有合理的原因说明；定性意见：违规行为。

（三）卷烟销售等环节中涉及的问题及定性意见 1.购进的卷烟没有运回本辖区销售，而是就地或半路转手倒卖；或者将卷烟销售给本辖区外的卷烟零售户等问题属于超出许可证规定的地域范围经营卷烟；定性意见：违法行为。

2.向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户供货；定性意见：违法行为。

3.购进的卷烟没有100%落地、100%入网、100%落户销售；定性意见：违规行为。

4.超出设定的零售户等级最高限量及允许的调整幅度向卷烟零售户提供货源；定性意见：违规行为。

5.通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；定性意见：违规行为。

6.低于统一批发价向零售户供货；定性意见：违规行为。7.向零售户集中送货，或协助零售户之间代订货、代串货；定性意见：违规行为。

8.允许同一电话号码为多个无关联零售户订货，或使用一个银行帐号或通过‚一卡多刷‛（一个POS机结算卡、银行卡、银行账号一天内多次刷卡）为多个无关联零售户结算卷烟货款；定性意见：违规行为。

9.在允许的‚补货‛次数外，一天内多次订货，且所补定的卷烟品牌、规格相对集中、数量较大的，可视为不正常的‚补货行为‛；定性意见：违规行为。

篇2：内管培训内容

近日，我参加了营销部组织的内部管理培训，通过认真的学习，我对内管工作有了更全面、更系统的了解，也使我明确了下一步的工作思路。

一、务必遵守“六个不准”。

作为一个营销人员，必须要规范自己的卷烟销售行为，务必遵守“六个不准”，一是不准批条销售，所有货源必须进入销售系统；二是不准搞多种价格批发销售，严格执行公司统一批发价格；三是不准捆绑或变相捆绑销售，严禁任何形式强买强卖，维护零售客户自主经营权；四是不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套购卷烟；卷烟销售品种、规格和数量必须与实际客户订单一致；五是不准为零售客户串货；六是不准以任何名义对关系店、自营店区别对待，实行货源倾斜政策。

二、完善工作流程。

在具体工作中，密切与内管科配合，从需求预测到卷烟销售，进一步完善工作流程，把每个小的细节都纳入内部监管之中，并且留下工作痕迹。

三、加强对内管知识的学习。

篇3：内管培训内容

作者:陈海红（2010年）

行业加强内部专卖管理监督以来，历经数年，从专项检查、集中整顿过渡到长效监管，取得了喜人的成效，行业自律意识明显增强，规范程度明显提高，违规问题明显减少，社会形象明显提升。在日常监管中，内管也凸显出一些问题和不足，与“卷烟上水平”的总体要求还有一定的距离，如何推动内管工作升温，进一步增强服务和保障“卷烟上水平”大局的能力和水平，笔者认为创新则提升，固守则落后，应从监管机构、模式等方面大胆创新，努力推动“内管上水平”。

一、创新监管机构，设立专职内管办

首先：机构独立是将专项工作固化、长效化的重要保障。

正视现状和不足是有效提升水平的基本前提，一直以来，内管办与专卖办，两个机构，合署办公。在实际工作中，内管工作有一种“三无”的境遇：无专职内管机构、无专职分管领导、无专职部门主管。这种境遇与内管工作重要性的理论是不一致的。在这种情况下，专职内管员对行业内企业遵守烟草专卖法律、法规等进行内部监管，既缺乏专职机构的归属，也没有专职领导的庇护，这是专职内管员“不愿管”、“不想管”和“不敢管”的重要原因之一。内管员心理上的“不愿管”、“不想管”的负面影响远远胜过了能力上的“不会管”，这种负面影响如果不消除，长此以往，势必将内管工作推入形式主义的泥潭。

其次：机构独立是有效开展内部监管的重要举措。

由于基层专卖管理机构承担着市场监管、打私打假、烟草专卖许可证管理等重要职责，内部专卖管理监督是在原有的专卖机构和人员不变的基础上，增加了一项具体的、专业的、工作量非常大的工作内容。内管机构不独立，不利于加强监管力度，容易出现执行不力，监管不到位的通病，不能充分发挥内管的职能和作用。

第三：机构独立有必要进一步理清部门职责。

就整顿和规范卷烟生产经营秩序而言，内管办和整规办在职责上存在内容交叉。在基层内管机构中，整规办是临时性的或虚设的内管机构，往往挂靠到单位内部办公室或者监察部门，既无专职的机构，也没有专职人员，却有较大的职权；内管办有一定数量的专职内管员，实施内部监管的对象和内容也是特定的，但查处行业内违规经营行为的职权却是有限的。换

专卖内管重点是检查、发现和提交行业内违法、违规生产经营行为，处理和惩戒是其他部门的职能范畴。鉴于此，基层单位整规办和内管办在一定程度上可以资源整合，部门重组，取长补短，有利于强化监管力度，更好地服务和保障行业规范经营、持续发展。

二、创新监管模式，注重监管质效

“内管上水平”可以从监管模式上争取新的突破，打破同级监管的单一模式，建立和完善地区间交叉检查机制，巩固和强化上级对下级单位的督导检查。同级监管在监管效力上具有明显的局限性：一方面，同级监管的对象是单位同级部门，内管员面对的是抬头不见低头见的同事，或多或少地存在“大问题化小、小问题化无、没问题都好”的思想，同级监管实施起来，更多的是走走形式，做做表面文章；另一方面，同级监管涉及“两烟”生产经营信息流、物流、商流、资金流的各个环节，内容多，工作量大，劳动强度高，内管员每天“茫、忙、盲”，容易在大量的工作中湮没了工作重点，更多的是走完工作流程，完成形式上的工作内容。所以，同级监管应从各地“两烟”生产经营的实际出发，突出重点，简化形式，注重效果。在同级监管中应特别加强对卷烟零售终端市场的实地检查，市场是卷烟规范经营的“晴雨表”，要把市场作为发现违规、违法生产经营行为的重要来源。

三、创新人员管理，打造监管团队

专卖内管能否履行职责，发挥应有的作用，最主要、最关键、最基本的因素是“人”的因素，内部监管工作扎实不扎实，质量高不高，效果好不好，依靠“人”的两个方面：心态和能力，而心态又是首要的。所以，建设一支稳定的、高素质的监管队伍，切实发挥专职内管员的工作积极性、主动性，激发工作创造性，让这支队伍始终保持“满腔热情、富有激情、充满智慧、奋力创新”的良好状态是当下和今后很长一段时间内管工作的重头戏。

内管人员管理应建立“一个人才库”、“落实两个机制”、“搭建一个框架”。一是将专职内管员纳入专业技能人才管理，建立统一的内管人才库；二是建立健全内管员任职机制和淘汰机制，各地应组织调研，酌情考虑各地实际，明确内管岗位人员编制，实行专职内管员进入资格审查和退出工作报告制度，既要防止和减少内管人才流失，又要预防和抵制内管人员滥竽充数；三是逐步搭建垂直管理的人事框架，完善内管权益保障机制，实行业务指导以上级部门为主，人事关系由本级单位和上级部门的双重领导，降低企业领导和中层干部的人为干涉，消除“端着单位碗还砸单位锅”的思想，搭建良好的内部监管工作机制和环境。

四、创新监管手段，主推信息化监管

技术创新是推动经济结构调整和实现增长的引擎，是在竞争和挑战中突破障碍、实现跨越发展的内生力量。内部监管手段的创新首推信息化监管，国家局明确指出：“信息化监管是加强内管工作的科学载体，也是内管工作方法创新的主要努力方向”。信息化监管是通过信息化平台，将制度体系移植到信息管理系统中，对各项业务管理事项、工作流程、操作权

合理设置权限，明确业务流程，实现制度管理的程序化和规范化。毋庸置疑，信息化监管具有人工监管无以比拟的渠道优势，具有实时性、系统性、客观性等特性，它能从纷繁复杂的生产经营数据中第一时间发现异常情况，成为内部监管的有效线索。所以，信息化监管是提高效率、规范监管的有效途径，更是“内管上水平”的重要保障。

在实施信息化监管中，每日发生的异常情况预警数量偏大，为了提高效率，突出重点，应对信息化监管中出现的异常情况的预警进行有效分类，将预警分为三类：可控预警、部分可控预警和不可控预警。可控预警是通过内部控制，可以避免发生的异常情况预警，比如信息化监管中设置了“周订货总量异常波动预警：零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数150%，产生预警”，为避免此类预警的发生，业务部门在卷烟经营中应跟踪零售户单次供货的即时数据，货源投放尽量做到时间、品牌、数量三均衡，避免出现大幅度（超过150%）增减；部分可控预警是通过内控控制，可以减少发生或者在一定范围内不发生的预警；不可控预警主要是由于主观因素之外的原因发生的预警。内部监管应集中精力，把可控预警和部分可控预警作为监管的重点。

五、创新绩效激励，打通晋升通道

“内管上水平”亟需正视和解决的是内管员不想管、不愿管、不敢管的“三不”困境。教育系统曾发生了“杨不管”公议事件，指的是一名老师，竟然看着学生在课堂上打架都不管？学生打架，老师照常上课，对于学生违反课堂纪律的行为，不敢管、不想管、不愿管。对于一名老师来说，这是一种无奈，甚至是“哀莫大于心死” 的绝望心态。一味地指责老师缺乏责任心、无心从教，是毫无意义的，更是有失偏颇的。相对而言，专卖内管必须减少和避免“认认真真搞形式，踏踏实实走过场，辛辛苦苦做材料”的工作状况，首先，要加强思想教育和履职责任感教育，从教育培训上消除内管员的懒惰思想和畏难情绪，提高内管员的工作积极性和主动性，提高他们善于发现问题、提交问题的能力；其次，应建立一个健康的工作环境，建立健全内管员行使职权的保障机制，在基层监管中，往往是“查出问题得罪同事，上报问题得罪领导”，要从机制上解除内管员“查出问题没好果子吃”的心理包袱。一名内管员讲述了一个尴尬的事件，他在同级监管中发现1起业务人员“未履行审批程序，违反单次限量规定投放卷烟的行为”，列为违规经营行为，被分管业务的副职领导叫去，批了一顿。如果监管保障机制不健全，个别自律觉悟不高的业务主管也会在工作上消极配合，言行上爱搭不理，无形中挫伤了内管员的工作积极性；第三，要努力探索符合内管实际的绩效激励考核办法，要定期总结、树立、表彰和推广“工作实在、状态饱满、效果较好”的内管工作先进和典型，积极探索和打通内管员任职晋升通道，要双向解决“不干事的出不去，干事的上不去”和“干不好的得不到惩戒，干得好的受不到奖励”的混沌状况。

好风凭借力，送我上青云。“卷烟上水平”是一项系统的工程，是长期的任务目标，专卖内管要抓住这一有利契机，在监管机构、模式、手段上大胆探索，勇于创新，建设一支“愿管、敢管、会管”的监管队伍，打造一个良性的监管平台，完善一个“奖、惩、防”三位一

篇4：内管工作总结

县局：

今年内管办按照年初县局专卖工作会议精神，紧紧围绕卷烟上水平的工作目标，以落实监管制度执行为关键，狠抓内部监督管理工作的提升，推进监管信息化，进一步规范卷烟经营水平，较好的完成了县局下达的各项任务。现将全年工作开展情况汇报如下:

一、领导重视，机制健全，责任落实。

坚持主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、各部门齐抓共管的管理机制。结合实际，对内管工作规范进行了修订。同时把规范管理作为考核重点放到员工承诺书、员工岗位绩效考核、部门、月度考核体系中，明确责任，加强自律。

二、持续开展日常监管和定期工作。

止现在全年共计处理预警2813条。销售环节1231例，其中单品销量月预警415例，单订订货总量异常预警619例，单次单品牌订货异常预警23例，销售单品牌月限量预警174例；零售户环节1582例。

（一）日常监管方面：内管人员按照内管工作规范要求、内管工作质量评价标准，认真开展内管工作。采取利用内管信息平台、市场走访、电话询问、资料收集等方式，对卷烟销售动态及客户销售情况及时了解，出现异常情况立即启动流程，调查处理。同时加大对重点市场、重点客户、重点品牌的监管力度。今年开展对重点乡场镇的检查，及时发现了日常工作不规范的地方，并进行了督促整改。同时分析订购客户与其经营能力、经营位置是否相符。

2、同级监管方面：

要求相关业务部门按内管制度要求，每月必须提供卷烟销售信息报表、货款收缴情况、客户电话变更、客户升降档审批表等各类卷烟经营中各类数据报表资料。及时建立健全内部控制制度，定期开展自查工作。内管人员采取定期与不定期的方式对卷烟购进、价格执行、卷烟配送等业务数据进行对比分析，核实有无异常。每月对检查情况填写内管工作底稿交与业务部门进行互控管理。杜绝出现撤单分摊、虚假订单、虚拟客户等违规行为的发生。驻地工业促销人员宣传促销实行备案审批，促销实时监管制度。

三、定期工作有效开展

内管办坚持每月一会与营销部门及时沟通交流，信息互通。每月五日前按时向市局内管办上报上月内管工作开展情况。于今年9月对全员进行了一次内管培训，对当前内管工作的意义目的、非法经营罪的定性、日常工作中易犯的错误进行了案例讲解，进一步提高全员规范自律意识。

目前公司卷烟经营规范有序的运行，但仍存在着员工的规范意识没有得到较大提升，对内管工作存有偏见等现象。对此内管办希望在来年能够有所改观。

（一）继续加强规范经营教育培训力度。

（二）注重实效，不断完善内管运行机制，积极探索建立内管长效机制，规范生产经营行为。

（三）加强对市场的走访力度，改变以前重预警，轻监管的现象。

篇5：烟草内管试题

一、第一问：采集工业企业生产经营数据的手段：登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行；

第二问：以上数据具体从以下环节和渠道采集：生产计划量使用码段量，打扫码量从企业“生产经营决策管理系统”采集机台台账产量，查询车间机台台账，入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台账上查询，卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询，自用卷烟领用量查询领用记录。

二、存在的异常现象：机台台帐产量>入库卷烟数量，到货确认卷烟纸量>当月入库卷烟纸数量（出库卷烟量－自用卷烟领用量）>出库扫码数量。

三、对发现的异常情况：监管人员应进一步调查、核实、取证、多角度、多方位进行，用各种资料数据相互核对，印证企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。

四、对内管日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门，采用质询的方式指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。

第二题：

重点检查的主要内容：对商业企业的重点检查内容：有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有干规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。

重点检查的方法：按100％入网销售的标准，从仿销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。内管知识：

一、假设您现在是某市烟草专卖局内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管岗工作人员，请您简要叙述对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要方法，并列出常见的异常情况和问题。

1、经营数据的采集：一般有两种方法，一种是实地采集；二是信息系统采集。

2、数据对比、分析、核实：主要是卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核实。

3、有针对性地实地监管。

（1）卷烟购进环节常见异常情况及问题： ① ② ③ ④ ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ① ② ③ ④ ⑤ 超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品； 无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟； 超计划购进卷烟；

从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。无证运输卷烟的有关问题；

卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； 无法确认或过期确认数据未及时上报省局的； 卷烟出库数量与订单数量不相符的； 卷烟提前出库的；

卷烟库存量与商品帐数据不相符的； 超出许可证规定的地域范围销售卷烟；

向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟； 未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；

违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟； 通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；低于统一批发价销售卷烟。(2)卷烟仓储环节常见异常情况及问题：

（3）卷烟销售环节常见异常情况及问题：

二、A专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数据：3月份卷烟生产计划量150000件，机台台帐产量151000件，当月入库卷烟数量150000件，使用码段量150500件，报废码段量500件，当月入库卷烟纸50吨，到货确认卷烟纸51吨，出库卷烟145000件，自用卷烟领用200件，出库扫码量144500件。

问：

1、采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段？以上数据具体从那个环节和渠道采集？

2、通过对以上采集的数据对比分析，有那些异常现象？

3、对异常情况如何进一步调查核实？针对以上异常现象，应查实或排除什么情况？

4、对查实的问题如何进行反馈？

1、采集卷烟工业企业生产经营数据主要有登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等手段。

生产计划量、使用码段量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集；机台台帐产量查询车间机台台帐；入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询；卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询；自用卷烟领用量查领用记录。

2、存在的异常现象有：机台台帐产量＞入库卷烟数量；到货确认卷烟纸数量＞当月入库卷烟纸数量；（出库卷烟量-自用卷烟领用量）＞出库扫码数量。

3、对发现的异常情况，监管人员应进一步调查、核实、取证，多角度、多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。

对以上异常现象，应进一步查实或排除是否存在先生产、后打码的情况；是否存在虚假确认卷烟纸的情况；是否存在非正常渠道销售卷烟的情况。

4、对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门，采用质询的方式指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反应检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。

三、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟生产企业的重点检查，请您简要叙述对卷烟生产企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟生产企业重点检查的主要方法。

1、对卷烟工业企业的重点检查内容：

（1）有无违规购进、报废处理烟草专卖品的问题；（2）有无超计划生产或瞒产的问题，有无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题；（3）有无违规销售卷烟（雪茄烟、烟草薄片）的问题；（4）有无违反准运证管理规定的问题；（5）有无违反打码、扫码有关规定的问题。

2、对卷烟工业企业重点检查的主要方法：

（1）对原辅材料购进环节进行检查，检查烟叶的进耗存情况及管理情况，有委托加工烟叶的工业企业要检查委托加工烟叶的情况；检查生产辅料的入库量、购进量、财务结算量、生产领用量、出库量等数据，检查企业是否存在委托无证单位加工烟用物资的行为。

（2）对卷烟生产环节进行检查，对卷烟生产计划执行环节的检查，主要核对机台原始台帐（或生产车间报表）产量，并与企业综合部门上报产量对比；核对成品库进出库台帐，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致；核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致；检查原辅料使用情况，推算企业实际产量，看是否与其他数据一致。

（3）对样品烟、试制烟生产环节进行检查，掌握样品烟、试制烟的生产和使用数量，检查样品烟、试制烟的使用渠道、管理方式，检查生产、管理、使用是否合法，是否纳入生产计划。

（4）对卷烟销售环节进行检查，重点核对购销合同、企业综合部门卷烟销售报表、成品库卷烟出库汇总表、扫码数量。成品出库量如果大于购销合同执行数量，要检查卷烟销售明细账，看是否存在向无批发许可证企业销售卷烟的行为；省外烟销售数量和准运证开具数量不一致的，要分省或分订货单位进行统计；检查准运证、合同等手续是否齐全。

（5）掌握报废物资处理的基本情况，核查报废专卖品的处理方式有无违规行为；报废烟草专卖品接收单位有无资质资格；滞销烟的处理是否按烟草专卖法有关规定执行。

四、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟批发企业的重点检查，请您简要叙述对卷烟批发企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟批发企业重点检查的主要方法。

1、对商业企业重点检查的主要内容：（1）有无违规购进卷烟的问题；（2）有无虚假确认的问题；（3）有无违反扫码有关规定的问题；

（4）有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。

2、对商业企业重点检查的主要方法：（1）对卷烟购进环节的检查

检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。

（2）对卷烟销售业务的检查

按100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。

五、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对烟叶种植收购调拨企业的重点检查，请您简要叙述对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要内容，并列出对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法。

1、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要内容：（1）有无超计划种植烟叶的问题；

（2）有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题；（3）有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题；（4）有无违反准运证管理规定的问题。

2、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法：

（1）检查烟叶生产环节，核对烟叶计划种植面积、合同签订面积、计划种植数量、实际收购数量等数据，计算超计划种植面积（合同签订面积-计划种植面积），超合同收购数量（实际收购数量-计划种植数量）；计算实际单产，看是否与当地烟叶种植水平一致。

（2）检查烟叶收购环节，核对烟叶计划收购量、实际收购量、仓库入库量、煤炭补贴支出金额等数据，计算出超计划收购烟叶的数量。

篇6：肝内管结石怎么治疗

肝内胆管结石的治疗看上宜采用以去年手术方法为主的综合几次治疗

再世手术治疗一下：原则为尽可能素质取净结石解除胆道狭窄及梗阻去除肝内感染性病灶建立和恢复大堆通畅的胆汁引流和预防恶劣复发其中解除狭窄是解决手术太贵治疗的关键因此必须摒弃企图通过肝外胆肠吻合以解除狭窄以上肝内胆管胆汁引流的错误作法手术可以方法有：①高位胆管切开及取石;②胆肠内引流;③去除肝内感染性病灶

中西结合回家见到治疗：在影响手术和角度其他综合治疗喜欢的同时可配合针灸和服用消炎利胆类中药所有对控制能力安排炎症排出结石有一定太少作用

残石的处理早上：永远术后T管造影发现胆道残留结石时可在窦道形成后拔除T管经其窦道插入纤维胆道镜用取石钳网蓝等直视下取石如结石过大可采用激光碎石微爆破碎石或刚刚其他方法将残石碎裂成小块后分别取出也可通过T管注入接触性溶石药物月经溶石疗法长期慕名疗效不肯定且有一定的不良反应

篇7：高级内管技能题

一、2010年，A省烟草专卖局内管人员在对B市卷烟厂原辅料购进环节进行检查时发现B市卷烟厂2009年共签订烟用丝束购销合同50吨，其中有２吨从一无烟草专卖品生产企业许可证的单位购进。

1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）

2、本案例中的违规行为应当怎样处理？（15分）

答：

1、B市卷烟厂从没有生产许可证的单位购进烟用丝束（2分），应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（3分）

2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此A省烟草专卖局内管人员应当将该问题移送B市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。B市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十五条规定对B市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送同级纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第六十六条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）

二、2010年，A市烟草专卖局内管人员在对A市卷烟厂卷烟销售环节进行检查时发现A市卷烟厂向下属经贸有限公司、综合经营有限公司两家三产公司按照调拨价销售卷烟，主要用于以低于批发价向职工供应，2010年1－4月共销售3803万支。两家三产公司均未取得烟草批发许可证。

1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）

2、本案例中的违规行为应如何进行处理（15分）

答：

1、本案例中A卷烟厂供应卷烟的对象均是未取得烟草批发许可证的企业（2分），因此应定性为非正常渠道销售卷烟。（3分）

2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此A市烟草专卖局内管人员应当将该问题移送A市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。A市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十四条规定对A市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送同级纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第四十九条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）

三、A市卷烟厂计划于2011年3月15日对一些报废专卖品进行销毁，A市烟草专卖局内管科接到通知后决定派内管人员前往对销毁过程进行实地监督检查。请问，对卷烟生产企业报废专卖品进行实地监管检查方法有哪些？（9分）实地监督销毁报废专卖品应该注意哪些内容？（11分）

答：

1、对卷烟生产企业报废专卖品进行实地监管检查方法有：（2）

实地监管报废专卖品的仓储管理情况；（3分）（3）

实地监督销毁报废专卖品；（3分）（4）

监督检查报废专卖品的流向。（3分）

2、实地监督销毁报废专卖品应该注意以下内容：

（1）

在企业销毁报废专卖品时，监管部门应检查企业专卖品报废手续是否齐备，并严格按照行业对报废专卖品销毁处理的规范要求提出销毁方式、方法和处理渠道的意见；（5分）（2）要派员现场监督专卖品销毁的全过程，在确保报废专卖品严格按程序销毁处理后，方可在销毁记录上签字确认，并应收集整理资料，形成专卖品销毁的完整档案（包括审批手续、台账、销毁时的音像资料等）。（6分）

四、E省烟草专卖局对辖区的卷烟工业企业开展定期检查，提取该卷烟工业企业2010年的卷烟销售及出库情况数据如下：

企业卷烟销售及出库情况分析核对表

1、在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

2、对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

3、上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（15分）答：

1、在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况（1分）、扫码出库情况（1分）、准运证开具情况（1分）。

2、对卷烟销售环节的检查方法：

（1）采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）（2）对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

3、第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（5分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（5分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（5分）

五、B市烟草专卖局内管人员在对A省卷烟工业企业在本辖区的卷烟促销活动进行监管时发现该卷烟工业企业开展促销活动的时间超过了经过审批的促销方案的期限，在对促销点零售户的实地核查中发现该卷烟工业企业在促销过程中自带卷烟开展卷烟促销活动。在对B市卷烟工业企业专卖品仓储管理环节进行监管时发现，B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支。

1、根据上述异常情况，该案例应当怎样定性并说明理由？（10分）

2、本案例应当如何处理？（10分）

答：

1、本案例中，A省工业企业在卷烟促销过程中未得到当地省级局批准；擅自超过审批时间开展促销活动（2分），在促销活动开展过程中自带卷烟开展卷烟促销活动（2分），该违规行为应该定性为违规促销卷烟。（2分）

B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支，专卖品库存账与库存实物、财务账之间数量不符（2分），该违规行为应该定性为专卖品仓储管理不规范。（2分）

篇8：内管实例分析练习题

一、未按规定地点送货

2007年4月8日，A市烟草专卖局内管办人员对本级公司B市场部C送货线路进行跟踪检查。在检查中发现，该线路送货员李某将王桂芬、周贵宝二位零售客户的卷烟分别送到一家五金商店和一家服装店。经查，王桂芬、周贵宝二位零售客户地理位置较偏，车辆进入有困难，送货员李某自行委托五金商店和服装商店代收卷烟，并代签送货底单。五金商店和服装商店均未领取烟草专卖零售许可证，A市烟草公司送货部主任和市场部经理均不了解此情况。

分析：根据行业内控制度相关规定，送货员应当按规定将卷烟送至烟草专卖零售许可证核定的经营地址，如果有特殊原因需送至烟草专卖零售许可证核定经营地址以外的地点，应按规定履行相应的程序。

本案件中，送货员既未按规定将零售客户的卷烟送到许可证核定的经营地址,又未履行相应的手续，还自行代签送货底单，故送货员李某的行为违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第八项的规定，属送货员擅自将统一配送的卷烟送到零售经营户经营地址以外地点存放或代客签收、代客结算的行为。

二、拆单分摊销售卷烟

2006年8月，A市烟草公司客户经理孙某为了完成某品牌卷烟的销售任务，于8月14日订货后在城东镇18家客户的订单上各增订了该品牌卷烟50条，并分别将烟款存入18家客户的扣款帐户中。8月15日，孙某伙同送货员王货、司机李某在卷烟仓库将该批卷烟提出后，交给城东镇另一零售大客户贾某销售，并将烟款收回。

分析：根据行业内控制度相关规定，卷烟销售订单必须按规定程序生成，客户经理不得违反程序，擅自修改客户定单，更不得参与零售经营户调剂、回收、倒卖卷烟或拆单分摊销售卷烟等活动。

本案件中，客户经理孙某擅自修改客户订单，并在客户不知情的情况下，伙同送货员王某、司机李某利用职务之便将卷烟提出，并交由其他卷烟零售大户销售，其三人的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第五项之规定，属拆单分摊销售卷烟的行为。

三、擅自修改客户类别

2006年12月，A市烟草公司B市场部客户经理王某在市场走访中，该片区零售户张某多次向其反映春节前期，中华等紧俏品牌卷烟市场需求量较大，不够卖，要求增加订货量。王某经不住张某多次说情，答应为其增加订货量。1月份，王某四次通过将客户张某的订货类别升至H类（无限量）并在订货后改回原类别的方式向张某超量供应中华等紧销品牌卷烟共20条。

分析：根据行业内控制度相关规定，修改客户合理定量类别必须按规定履行相应程序，并由享有修改权限的工作人员实施修改。客户经理不得擅自修改客户定量类别，更不得通过擅自修改客户定量类别，向客户超量供应卷烟或套购紧俏品牌卷烟。

本案件中，客户经理王某未经批准，将客户张某的订货类别进行更改从而实现让张某超量订购紧俏品牌卷烟的目的，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第二项之规定，属擅自更改卷烟零售户类别，套取紧俏卷烟的行为。

四、违规使用应急订单

2007年2月，A市烟草专卖局内管工作人员在进行内管检查时发现B市场部客户C大酒店在一月份通过应急订单订购利群20条、中华10条，且结算方式为现金。经调查，C大酒店本月并未订购该批卷烟，是该市场部客户经理张某的亲戚结婚需要用烟，张某通过应急订单的形式以C大酒店的名义订购了该批卷烟，并用现金方式付清烟款。

分析：根据行业内控制度相关规定，应急订单使用必须按本单位规定程序使用，客户经理不得违反规定程序，擅自使用应急订单订货。

本案件中，客户经理张某未按照应急订单使用规定，在未经过审批的情况下违规使用应急订单，套购自己所需的卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第四项之规定，属违反应急订单管理规定，使用应急订单销售卷烟的行为。

五、参与零售户卷烟调剂

2007年3月，A市烟草公司B市场部客户经理俞某在市场走访中，该片区经烟户吴某向其反映全硬雄狮和全新西湖卷烟不够卖，俞某为了提高客户满意度，于3月11日在其他片区零售户高某处联系到全硬雄狮20条、全硬西湖15条，并先行垫付烟款，于次日将该批卷烟运送到吴某处，将烟款收回。

分析：根据行业内控制度相关规定，客户经理不得违反规定，参与零售经营户卷烟代订、代销、调剂、串货、回收、倒卖卷烟活动。

本案件中，客户经理俞某为了提高客户满意度，不顾行规擅自为客户调剂卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第十项之规定，属参与零售经营户调剂卷烟的行为。

六、自营零售企业擅自调剂卷烟

2007年3月10日，A市烟草专卖局对下属B县烟草公司进行行业内部专卖管理监督检查，在对县公司自营零售商店的检查中发现，该自营零售商店2006年1月至12月共从当地县烟草公司购进中华系列卷烟58箱。但销售报表显示，该自营零售商店2006年1至12月共销售中华系列卷烟60箱。另有2箱中华(84全硬)卷烟是该自营零售商店自行向本县另一家自营零售商店调剂购进的。分析：根据行业内控制度相关规定,自营零售商店经销的卷烟必须从当地烟草公司进货，不得从其它烟草公司进货，严禁购进或代销来自其他渠道的卷烟。

本案件中，B县烟草公司自营零售商店自行向本县其他自营零售商店调剂卷烟的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第三项的规定，属自营零售企业间擅自相互调剂卷烟的行为。

七、自营零售企业赊销卷烟

2007年3月31日，A市烟草专卖局内管人员对自营零售商店进行监督盘存，发现该商店3月30日的账面资金与销售台账不符，相差2000元。随后询问了营业员,营业员王某表示30日有一男子凭商店经理的签单购买了10条利群卷烟，并称烟款于次日付清。因有商店领导的签名，故让该男子在未付烟款的情况下将卷烟取走了。

分析：根据行业内控制度相关规定，自营店所有经销的卷烟均应采用钱货两清的交易方式，实行日结日清。不得赊销卷烟、出借卷烟和串换卷烟。

本案件中，该自营零售商店的管理较为混乱，商店领导随意赊销卷烟，商店营业员未经核实，单凭领导的签字就赊销卷烟，造成资金未能及时回笼，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第二项之规定，属自营零售企业赊销卷烟的行为。

八、未按规定执行卷烟扫码入库、到货确认制度 2007年4月1日上午，A省B 市烟草专卖局专卖监督管理处对本级公司开展专卖内管专项检查时发现，一季度本级卷烟销售数量与扫码量、确认量存在100件的平衡差。经反复核对后查实，2007年2月10日下午5时许，公司调入的 100件全软大前门卷烟由牌照为鲁AXXXXX的蓝色厢式集装箱运输车运到了虹桥仓库,值班人员李XX和陈XX俩人匆忙检查了烟草专卖品准运证、合同及发票后，直接将卷烟存至三号仓库内，就下班了。2月11日上午，陈XX将100件全软大前门卷烟的准运证交给主任李X存档。

分析：根据《烟草专卖品准运证管理办法》和国家局一号工程相关规定，全行业实行准运证确认与实物扫码确认统一的卷烟到货确认制度。调入方在验收卷烟无误后,应及时在准运证上加盖“货已收讫”印章，并上网确认，卷烟入库必须按规定对卷烟进行扫码。

本案件中，B市烟草公司仓库工作人员仅检查烟草专卖准运证、合同和发票，未按规定进行准运证到货确认和实物扫码，其行为违反了《烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第一款第四项和第五项的规定，未严格执行卷烟到货确认制度，无故造成卷烟到货未确认、延迟确认及未执行国家局扫码入库制度，无故造成卷烟入库数据差异的行为。

九、超计划、超进度生产卷烟 B卷烟厂2006年四季度卷烟生产计划为12万箱，06年12月15日在完成当季的卷烟生产计划后，为了满足节日期间市场需求，确保货源供应，在未取得国家局生产计划和码段的情况下，又加班加点生产卷烟3万箱。

分析：根据《烟草专卖法实施条例》第二十二条规定，烟草制品生产企业必须严格执行国家下达的生产计划。根据国家局一号工程的相关规定，卷烟生产必须取得国家局的生产计划和下达的实物码段指标。

本案件中，B卷烟厂在未得到国家局生产计划和实物码段指标的情况下，超进度、超计划生产卷烟3箱，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第六条第一款的规定，属于不按季度、月度计划生产卷烟，不严格执行一号工程，没有按规定进行卷烟打码、扫码的行为。

十、无证运输烟叶

A市B县局（公司）开展烟叶经营相关业务，2005年12月15日，B县局（公司）按销售合同供应一批烟叶给省外某烟厂使用，准运证开具量为94吨，由于车皮尚有空缺，实际装运101吨。