第一篇：商业银行知识点范文
《商业银行管理》考试知识点
——师说教育集团考试教学团队编录——
第一节 商业银行的经营原则和管理理论的发展
识记：
商业银行的经营原则是：安全性；流动性；效益性。
安全性指：商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
流动性指：商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
盈利性。一切经营性企业都有一个共同的目标--追求盈利。
资产管理理论认为银行的资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能能动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。
负债管理理论主张银行可以积极主动通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更更的盈利水平。
资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
领会：
商业银行为什么要坚持盈利性、安全性和流动性原则？
各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的三项原则：安全性、流动性和盈利性。
安全性指：商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须首先坚持安全性原则，其原因在于商业银行经营的特殊性。因为第一：商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。第二：商业银行经营条件的特殊性，
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龙其需要强调它的安全性。第三：商业银行在经营过程中会面临各种风险如：国家风险；信用风险；利率风险；汇率风险；流动性风险；经营性风险；竞争性风险。
流动性。是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性。因为商业银行是典型的负债经营；资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。
盈利性。一切经营性企业都有一个共同的目标--追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。商业银行盈利水平的提高，能够使投资者获得较高的收益；增强竞争能力，提高银行信誉；以及增强了商业银行承担风险的能力等。
商业银行的资产管理理论的基本内容？
为实现商业银行的经营原则，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论的发展过程。
20世纪60年代以前，金融市场不发达，金融工具单调，金融机构以商业银行为主。这时，商业银行有稳定的资金来源，其资金来源渠道稳定，并主要来自活期存款。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。
资产管理理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。资产管理理论随着历史的发展经历了以下几个发展阶段：
(1)商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性货款，短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。强调贷款的自动倩偿，又称自动清偿理论；强调贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，又称为“真实票据论”。
商业贷款理论的局限性：没有认识到括期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。
(2)资产转移理论：该理论认为，银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。
(3)预期收入理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收人，而不是贷款的期限长短。主张扩大公共项目开支，进行大型基础建设项目，鼓励消费信用。因此，中长期贷款及消费信货的需求扩大了。
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资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的100多年里，对整个商业银行业务的发展，商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用。
商业银行的负债管理理论的基本内容？
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。
商业银行的资产负债管理理论的基本内容？
资产负债综合管理。资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。
应用：
商业银行经营管理理论发展各阶段存在怎样的关系？
为实现商业银行的经营原则，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论的发展过程。
首先，资产管理理论。20世纪60年代以前，金融市场不发达，金融工具单调，金融机构以商业银行为主。这时，商业银行有稳定的资金来源，其资金来源渠道稳定，并主要来自活期存款。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。
资产管理理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主
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要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。资产管理理论随着历史的发展经历了以下几个发展阶段：
(1)商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款贷款。因此其资产业务应主要集中于短期自偿性短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。强调贷款的自动清偿，又称自动清偿理论；强调货款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，又称为“真实票据论”。
商业贷款理论的局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。
(2)资产转移理论，该理论认为，银行资产的流动性的强弱取决于其迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好是持有可转换的资产。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。
(3)预期收人理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收人，而不是贷款的期限长短。主张扩大公共项目开支，进行大型基础建设项目，鼓励消费信用。因此，中长期贷款及消费信贷的需求扩大了。
资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的100多年里，对整个商业银行业务的发展，商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用。
其次，负债管理理论。负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。
第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。
第二， 30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。
第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。为银行主动型负债创造了条件。
第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性
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并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。
再次，资产负债综合管理。资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。
负债管理理论产生的背景如何？
负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。
第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。
第二， 30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。
第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。为银行主动型负债创造了条件。
第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
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现代商业银行为什么要进行资产负债管理理论？
资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。
第二节 商业银行的负债业务
识记：
商业银行的负债业务：指其形成资金来源的业务，包括存款类资金来源和非存款类资金来源。
确认资本的四个重要目的：一是作为损失的绶冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。
活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。
可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。
货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。
商业银行的负债结构是指资金来源的构成。
领会：
商业银行资本金的意义？
确认资本的四个重要目的：一是作为损失的绶冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础
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投入资金的合宜形式。
商业银行资本具有多种功能：1)资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；2)资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供起动资金；3)银行资本有助于树立公众对银行的信心；4)银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。5)银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可持续性。
商业银行资本金的构成？
在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。
股本又分为普通股本和永久非累积优先股。
(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。
普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果。
(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。
公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等。
《巴塞尔协议》对资本有何规定？
在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。
股本又分为普通股本和永久非累积优先股。
(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。
普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票
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结果。
(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。
公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等。
《巴塞尔协议》规定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险决定，资产风险越大，最低资本额越高银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低的资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行竞争应使银行资本金达到相似的水平。
商业银行存款类资金来源的主要内容？
商业银行存款类的资金来源是商业银行最基本的资金来源。包括交易账户所吸引的资金。主要有：活期存款账户、可转让支付命令账户(NOWS)、货币市场存款账户(M.M.D.A)、自动转账制度(ATS)。还包括非交易类账户所吸引的资金。主要有：储蓄存款和定期存款。
活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。
可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。
货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。
商业银行非存款类资金来源的主要内容？
商业银行非存款类的资金来源主要有：同业拆借、中央银行的贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券。
同业拆借含义：银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常，同业拆借是在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。
同业拆借主要目的：补充准备金的不足和保持银行的流动性。只有当由拆借资金的投资方所得高于中央银行存款准备金利率时，拆借用于投资才是合算的。
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在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵押。后者是指拆措时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。
强调：我国对银行间同业拆借的资金用途有着严格的规定：对于拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定资产投资。
中央银行的贴现借款：我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。
商业银行负债结构变化对商业银行的影响？
70年代以来，西方国家商业银行负债结构发生了两个较为明显的变化：一是存款负债的比重在降低，非存款类资金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。这两个变化一方面为银行经营长期信用创造了必要的条件，银行资金来源的稳定性也降低了流动性风险；另一方面负债结构的改变导致成本的提高，迫使商业银行不得不去经营风险更大的投资和贷款。
第三节 储蓄存款
识记：
活期储蓄是零星存入，随时可以，每年计付一次利息的储蓄存款。
定期储蓄是在存款时约定储存时间，一次或近期多次存入资金，到期一次支取本金和利息的储蓄。可分为1)整存整取；2)零存整取；3)整存零取；4)存本取息。
保值储蓄是指存款到期时，本息相加后其购买力仍相当于存入时的购买力。
领会：
商业银行储蓄存款的原则？
储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。存款自愿：是指储蓄要坚持自愿的原则，不能强迫存款。取款自由：是指存款到期后，储户什么时候提取，提取存款的数额，以及提取存款的用途，银行都不得加以查问。存款有息：是指银行分别按活期存款和定期存款，根据规定的利率，对各种储蓄存款支付利息。为储户保密：是指银行对储户在银行的存款，负有保密的责任，不得随便泄密。
储蓄存款对国民经济发展的意义？
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储蓄存款对国民经济发展的意义，表现在有利于积累社会资金、引导消费、调节货币流通。
(1)储蓄存款有利于为国家积累社会资金。储蓄存款主要来自于居民的货币收人，而居民的货币收人属于消费性资金，用于购买消费品。银行通过吸收储蓄存款，并将其加以运用，为国家积累了长期性投资资金。在我国，80年代中期以来，商业银行中的居民储蓄存款迅速增长，加上这部分资金具有相当的稳定性，为商业银行提供了长期性资金来源。因此，广泛吸收居民储蓄存款也成为扩大商业银行信贷资金来源，增加社会资金总量的重要手段。 (2)储蓄存款有利于引导消费，形成未来的消费需求。储蓄和消费具有紧密的内在联系，在一定时期内，储蓄的增长势必会紧缩消费，它是压缩消费的必然结果。但是，从一个较长时期来看，储蓄和消费又具有同向增减关系，储蓄在一定程度上具有促进消费和引导消费的作用。例如，居民为了购买高档耐用消费品和住房，需要积累货币，导致储蓄存款上升，储蓄只是推迟购买力的实现，把货币购买力累积到一定程度，然后进行购买。这样，储蓄存款的增长，会促进购买需求的形成，从而为扩大未来消费准备条件。
(3)储蓄存款对调节货币流通具有重要意义。储蓄存款是回笼现金的重要渠道。商业银行通过组织储蓄存款，能在一定程度上调节货币流通。从定期存款看，定期储蓄在相当长的时期内不用于购买商品，这部分货币量在一定时期内发生沉淀，退出流通过程，减少货币供应量。从活期存款看，现金与活期储蓄存款都是流通中的货币量，但现金可以直接用于购买，而活期储蓄存款只有转化为现金才能进行购买，两者的流动性程度不同。通过储蓄存款把现金转化为活期存款，同样会减少货币购买力。但是，储蓄调节货币流通的作用，要求以市场基本稳定为条件。
第四节 商业银行的资产业务
识记：
商业银行的资产业务是指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务。内容有：现金资产业务、贷款、贴现和证券投资等。
现金资产业务：指商业银行的库存现金、存放在中央银行的准备金、存放同业以及托收中的现金。商业银行的现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。是维护商业银行支付能力的第一道防线。也称为一级准备。
贷款划分：按期限分为短期贷款和中长期贷款；按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款；按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款；按贷款的偿还方式可以分为一
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次性还清贷款和分期偿还贷款；按贷款数量可分为：“批发”贷款和“零售”贷款。
贴现：商业银行按一定的利率购进未到期票据的行为。
证券投资含义：为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限限定的资本证券的购买行为。进行证券投资主要有：获取收益、分散风险、增强流动性。
领会：
商业银行现金资产的作用？
商业银行狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义的现金资产，即包括现金和准备金。商业银行的现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。是维护商业银行支付能力的第一道防线，也称为一级准备。其作用具体表现为： (1)现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引起挤兑风潮，甚至导致银行破产，弱化商业银行的信用功能。现金资产又是一种无利或微利的资产，现金资产占全部资产的比重越高，银行的盈利性资产就越少。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 (2)适度流动性是银行经营成败的关键，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾的作用。
贷款的程序？
商业银行对贷款的管理应包括对贷款的风险评估、贷款定价、贷款呆帐损失准备金的提取等，任何一笔的发放都必须按照一定的程序进行，必须遵守一定的原则。
为什么要提取贷款呆账准备金？
任何一笔贷款在发放以后，就已存在损失的可能性。贷款呆账准备金是从银行收人中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金要符合两项原则：
一是及时性原则。是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行。
二是充足性原则。是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金和特别准备金。
由于损失的不可避免性，银行及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持稳健经营的有效工具。
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如何为贷款定价？
为贷款确定一个合理的价格是银行获取贷款业务利润的基础，也是与借款人能否达成该项贷款业务的关键。合理的贷款价格不仅能够保证银行获得一定的利润，而且要在企业所能接受的范围内。由于贷款市场的激烈竞争，银行事实上已不是贷款的定价者，而是贷款价格的接受者。贷款定价方法有：
(1)成本加成贷款定价法。在贷款定价时，一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：银行可贷资金的成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要补偿、银行预期的利润。用公式表示如下：
贷款利率=筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期利润
(2)价格领导模型。是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后贷款的利率。对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：
贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期的利润)＋加成部分=优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水
(3)成本一收益定价法。这一定价方法要考虑的因素有三个：①贷款产生的总收人；②借款人实际使用的资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款的税前收益。请参看例题。
商业银行进行证券投资的目的？
商业银行作为经营货币资金的特殊企业，进行证券投资主要有获取收益、分散风险和增强流动性三个目的。
(1)获取收益。证券投资是商业银行使其闲置的资金产生效益的最好办法，银行从事证券投资，使闲置资金得到了充分利用，增加了收益。商业银行证券投资的收益包括利息收益和资本收益。
(2)分散风险。如果商业银行将资产全部集中在贷款上，那么一旦贷款收不回来银行就必须承担全部风险。银行将部分资金用于证券投资业务，有利于分散风险。银行通过对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失降低到尽可能小的程度。而贷款很难做到这一点。
(3)增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全性的重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一准备，其缺陷在于它们不是盈利资产，如
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果其所占比重过大，商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期证券可以迅速变现，而且在变现时的损失较少，大大增强了流动性。
商业银行贷款五级分类法的基本内容？
贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类： (1)正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
(2)关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
(3)次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
(4)可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
(5)损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
商业银行证券投资的主要对象是什么？
商业银行证券投资的主要对象包括：
政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。
公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。
应用：
为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？
对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容： (1)对借款企业的财务分析。就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。
(2)对借款企业的担保分析。银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此，在银行发放
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贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。
担保不是信誉的可替代物，有了担保不一定能够保证还款。因此，作为抵押或质押保证的财产，应保证其具有极高的流动性和易售性。
第五节 商业银行的其他业务
识记：
中间业务：也称中介业务、代理业务、居间业务。指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：汇兑业务、结算业务；代理业务、信托业务、租贷业务、银行卡业务等
汇兑业务是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。
结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。
信托，即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。
租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。
代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。
信用卡是银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记帐消费支付劳务或在指定地点支取现金的一种信用凭证。
表外业务：商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。
领会：
商业银行为什么要开展中间业务？其主要业务种类是什么？
商业银行的中间业务是指不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
市场经济的发展，要求商业银行发挥更多的中介服务功能。商业银行服务功能的最大转变，集中体现在中间业务的发展上。各家商业银行和金融机构，无一不把中间业务做为展示其鲜明个性的大舞台，致使中间业务不断创新，服务品种层出不穷，为商业银行注人了活力，提高了竞争能力，是商业银行最有潜力的利润增长点。
商业银行中间业务的种类有：汇兑业务、结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、
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信用卡业务等等。
商业银行的表外业务有哪些？
商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列人资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。
广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。无风险业务体现在银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，这类业务活动主要以收取手续费为目的。例如：结算业务、代翅收付、代理保管、代理保险、代理发行股票、债券、发放股息、红利等各种代理业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业务。这类业务活动主要包括贸易融通业务，如商业信用证、银行承兑汇票；金融保证业务，如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化；衍生产品业务，如各种互换业务、期货和远期交易、期权交易等。
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第二篇：2014中级会计师《经济法》知识点：商业银行存款业务规则
2014中级会计师《经济法》知识点：商业银行存款业务规则
商业银行存款业务规则
(一)存款的概念及其种类
1.地位：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。
2.分类
(二)存款业务基本原则
(三)储蓄存款业务规则
储蓄是居民个人与银行之间发生的一种信用关系。
1.储蓄存款原则：
(1)存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
(2)个人存款实名制原则：
代理他人在金融机构开立个人存款账户时，应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件进行核对，不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，不得为其开立个人存款账户。
2.储蓄存款业务规则
(1)储蓄存款利率计息、结息规则
(2)存款支取规则：
取款时应向存款机构提供真实有效的存款凭证，必要时，应提供其有效的身份证件。对未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和本人居民身份证明办理。
(3)挂失规则
(4)协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则：
(5)存款人死亡后存款的过户与支取规则：
①合法继承人：向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户
②继承权有争执：人民法院判处，储蓄机构凭法院的判决书、裁定书或调解书办理过户
(6)储蓄业务禁止规则：
①禁止公款私存。
②禁止使用不正当手段吸收储蓄存款：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款;发放各种名目的揽储费;利用不确切的广告宣传;利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款;利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。
(四)单位存款业务规则
1.单位存款的基本原则：
(1)财政存款专营原则
(2)强制存入原则：开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
(3)限制支出原则
①存款单位支取定期存款只能以“转账方式”将存款转入其“基本存款账户”，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
②单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
(4)禁止公款私存、私款公存原则
财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。
2.单位存款业务规则
单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。其余基本同储蓄存款。
第三篇： 商业银行基础知识
1、商业银行贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有( ) A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性 C：安全性、计划性、择优性 D： 安全性、流动性、效益性 答案：D
2、按贷款期限划分短期贷款是指( ) A：六个月以内(含六个月) B、六个月以内 C：一年以内(含一年) D、一年以内 答案：C
3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：( ) A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现
C：信用贷款、保证贷款、票据贴 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款 答案：B
4、贷款五级分类的标准是( ) A:正常、关注、次级、可疑、损失 B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、 D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐 答案：A
5、自营贷款的期限一般最长不超过( ) A：五年 B：八年 C：十年 D: 十五年 答案：C
6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷款与各项存款之比( ) A:不超过75% B:不超过120% C:不超过100% D:不超过70% 答案：A
7、商业银行年末存贷比例不得高于( ) A:70% B:75% C:80% D:65% 答案：C
8、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于( ) A：100% B：120% C：70% D：80% 答案：B
9、商业银行资产负债比例管理指标中资产利润率为( ) A:利润总额与全部资产的比例不抵于10% B：利润总额与全部资产的比例不抵于5% C：利润总额与全部资产的比例不抵于0.1% D：利润总额与全部资产的比例不低于0.5% 答案：D
10、 短期贷款展期期限累计不得超过( ) A：一年 B：半年 C：原借款期限 D:原借款期限的一半 答案：C
11、商业银行资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于( ) A：100% B：50% C：资产负债率 D：200% 答案： D
12、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任( ) A：不可抗力 B: 意外事故 C: 标的物灭失 D: 逾期履行 答案：A
13、下列那个担保形式不属于物权担保 ( ) A： 抵押 B： 质押 C： 留置 D： 保证 答案：D
14、对担保合同说法正确的是( ) A：被担保合同与担保合同属于主从合同关系 B：担保合同为主合同 C： 被担保合同为主合同
D：担保合同本身能够独立存在 答案：A
15、商业银行再贴现业务是指( ) A：商业银行持未到期的贴现票据向其他商业银行请求贴现 B：商业银行持未到期的贴现票据向非银行融资机构请求贴现 C：商业银行持未到期的贴现票据向中央银行请求贴现 D：商业银行持未到期的贴现票据向企业请求贴现 答案：C
16、动产抵押质权人最主要的权利是( ) A:留置质物的权利 B:救济质物的权利 C:优先受偿权 D:代位权 答案：C
17、商业银行发放贷款的种类主要为( ) A：商业贷款 B：自营贷款 C：委托贷款 D：农业贷款 答案：B
18、商业银行核销呆帐贷款的程序是( ) A：先金额小后金额大 B:呆帐形成三年以后核销 C:上级要求核销 D: 先认定后核销 答案：D
19、对最大一家客户贷款余额不得超过( ) A：本行资本总额的 10% B：本行资本总额的30% C：本行资本总额的 20% D：本行资本总额的 40% 答案：A 20、贷款利息收回率指标叙述正确的是( ) A：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不抵于75% B：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于80% C：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于85% D：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90% 答案：D
21、抵押人不履行合同时，抵押权人有权( ) A：变现抵押物优先受偿 B：占有并使用抵押物 C：没收抵押物 D：退还抵押物 答案：A
22、有关保证的下列说法中，错误的是( ) A：主合同被确认失效后，保证人不再承担任何责任 B：保证方式有一般保证和连带责任保证之分
C：不管保证人承担的是履行责任还是赔偿责任，保证人都可能承担赔偿责任。
D：债权人抛弃其债权的担保物权时，在该担保物权的期限内，保证人的保证责任免除 答案：A
23、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得赔偿金，应当作为( ) A：抵押人所有不带任何条件 B：抵押人所有
C：抵押财产 D：抵押人或抵押权人共有财产 答案：C
24、向法院请求民事权利得诉讼时效期间为( ) A：一年 B：两年 C：三年 D: 五年 答案：B
25、下列哪一种对担保物权的说法是错误的：( )。 A 担保物权与所担保的债权，同生同灭
B 当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力 C 担保物权所担何的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持
D 抵押物登记的有效期限最长为借款期限 答案：D
26、人民政府规定，凡手续齐备，登记部门应在不超过( )工作日内办理完成抵押登记，最长不超过10个工作日。债权人在债务人全面履行债务后，应在5月个工作日内以书面形式通知登记部门办理注销抵押登记手续。
A 3个 B 4个 C 5个 D 6个 答案：C
27、债务履行期届满质权人未受清偿的，质权人可以继续留置质物，并以质物的( )行使权利。
A 相当于主债务的金额 B 相当于主债务的金额及利息 C 相当于其所担保的金额 D 全部 答案：D
28、以载明兑现的汇票、支票、本票、债券、存款单出质的，其兑现日期后于债务履行期的，质权人( )兑现款项。
A 在债务履行期届满日 B 在债务履行期届满日后 C 在债务履行期届满日及以后 D 只能在兑现日期届满时 答案：D
29、破产企业财产优先拨付( )后，按照破产企业所欠职工工资和劳动保险费用，税款、破产债权顺序清偿。
A 抵押贷款 B 质押贷款 C 破产费用 D 民间集资款 答案：B 30、债务人与保证人共同欺骗债权人，订立主合同和保证合同的，债权人可以请求民法院予以撤消，因此给债权人造成损失的，其赔偿责任由( )承担。 A 保证人 B 债务人
C 债权人 D 保证人与债务人承担连带赔偿责任 答案：D
31、有限责任公司股东向股东以外的人转让其出资时，必须经()同意。 A 三分之一股东 B 出席会议股东过半数 C 全体股东 D 全体股东过半数 答案：D
32、抵押物折价或者折卖、变卖所得的价款、当事人没有约定的，按( )顺序清偿。C A 实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息 B 主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用 C 实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权 D 主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用
33、根据《证券公司股票质押贷款管理办法》，股票质押贷款的期限最长为( )。B A 3个月 B 6个月 C 12个月 D 2年
34、小张以自己的房屋为抵押物向银行贷款，后来该抵押物经过法定程序确认为违章建筑物，问该抵押是否有效( )。B A 有效 B 无效 C 不一定无效 D 情况不清，不能确定
35、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容一不致的，以( )的内容为准。B A 合同约定 B 登记记载 C 协商 D 法院裁定
36、《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起( )内予以处分。B A 半年 B 一年 C 二年 D三年
37、银行或者其他金融机构工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处( )。C A 10年以下有期徒刑或者拘役 B 10年以上有期徒刑或者投役 C 5年以下有期徒刑或者投役 D 3提以下有期徒刑或者投役
38、银行或者其他金融机构的工作员违反法律、行政法规的规定，向关系人发放从用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的处( )。B A 3年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金 B 5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金 C 5年以下有期徒刑或者拘役，并处3万元以上10万元以下罚金 D 10年以下有期徒刑或者拘役，并处5万元以上10万元以下罚金
39、我国担保法及其司法解释所规定的“保证期间”性质，是指( )A A 除斥期间 B 诉讼时效 C 保证时间 D 可变期间 40、保证期间，人民法院受理债务人破产案件的债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部份，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后( )内提出。D A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 6个月
41、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后( )内行使担保物权的，人民法际应当予以支持。A A 2年 B 10年 C 20年 D 50年
42、人民法院告之权利受让人在收到土地使用权转移裁定之日起( )内，未到土地行政主管部门申请办理土地变更登记或者逾期申请的，土地行政主管部门可依法处理。B A 15日 B 30日 C 45日 D 60日
43、人民法院在案件执行完毕后，应在( )内对未予执行的土地使用权裁定解除查封。B A 15天 B 1个月 C 45天 D 2个月
44、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间是( )。A A 2年 B 5年 C 10年 D 50年
45、申请人民法院强制执行有规定期限。《民事诉讼法》第219条规定：申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为一年，双方是法人或者其他组织的为( )。B A 3个月 B 6个月 C 1年 D 2年
46、企业法人在( )情况下，债权人或债务人可以向人民法院申请宣告破产还债。D A 管理混乱，产品积压 B 资不抵债，不能按期还本付息 C 移用贷款，造成贷款 D 严重亏损，无力清偿到期债务
47、动产抵押质权人最主要的权利是( ) A A:留置质物的权利 B:救济质物的权利 C:优先受偿权 D:代位权
48、按《担保法》规定的方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款指。A A 保证贷款 B 委托贷款 C 抵押贷款 D 质押贷款
49、( )是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款只收手续费，不承担贷款风险。B A 保证贷款 B 委托贷款 C 抵押贷款 D 质押贷款 50、按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款指( ) C A 保证贷款 B 委托贷款 C 抵押贷款 D 质押贷款
51、按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款指( ) D A 保证贷款 B 委托贷款 C 抵押贷款 D 质押贷款
52、贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款指( )B A 保证贷款 B 票据贴现 C 抵押贷款 D 质押贷款
53、经国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为( )A A 法定利率 B 浮动利率 C 基准利率 D 合同利率
54、中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为( )C A 法定利率 B 浮动利率 C 基准利率 D 合同利率
55、贷款人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动幅度范围，经与借款人共同商定，并在借款合同中载明的某一笔具体贷款的利率为( )D A 法定利率 B 浮动利率 C 基准利率 D 合同利率
56、具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织是指( ) 答案：A A 法人 B 董事会 C 自然人 D 行业协会
57、借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款是( ) 。答案：A A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 E 损失类贷款
58、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款是( )。B A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 E 损失类贷款
59、借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是( )。C A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 E 损失类贷款
60、借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款是( )。D A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 E 损失类贷款 6
1、在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是( )。E A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 E 损失类贷款 6
2、贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款是指( )。A A 承诺条款
B 保证条款 C 限制条款 6
3、衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标是( )。B A、流动比率; B、资产负债率; C、速动比率。
64、衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的指标是( )。C A、流动比率 B、资产负债率;C、速动比率。
65、企业法人分立、合并，它的权利和义务由( )享有和承担。A A、变更后的法人;B、变更前的法人;C、变更前后的法人共同。 6
6、企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人，该保证合同应确认为( )。A A、无效 B、有效; C、转由企业法人负责。
67、如因保证人的无效保证行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人( )相应的赔偿责任。A A、也应承担; B、不应承担; C、自愿承担。 6
8、 办理保兑仓业务，买方企业应在我行开立保证金专户，并首期存入不低于票面金额(B )比例的保证金。
A 20% B 30% C 40% D 50% 6
9、 对借款人提出的借款申请应及时答复贷与不贷，短期贷款答复时间不得超过__。(B) A、15天
B、1个月
C、2个月
D、3个月
70、城区支行所营销的县域增量企业，原则上企业净资产必须达到：(C) A、1000万元以上 B、3000万元以上 C、1500万元以上 D、净资产为正值 7
1、股份有限公司注册资本的最低限额为：(D)
A 10万元 B 30万元 C 50万元 D 1000万元 7
2、《潍坊市商业银行县域公司业务营销管理暂行办法》规定，在县域业务营销中，城区支行与县域支行的营销地位是___。(B)
A、以县域支行为主 B、平等 C、按档次划分的 D、以城区支行为主
73、县域业务营销实行业务主办行制度，县域企业的现有存量业务以___为业务主办行。(D)
A、以县域支行 B、以存款余额较大的支行
C、以城区支行 D、发生授信业务的支行
74、 银行承兑汇票的单张票面金额不得超过___万元。(C) A、1500 B、2000 C、1000 D、500 7
5、客户未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从___起转入逾期贷款管理。(B) A、到期日 B、到期日次日 C、开始欠息日 D、当月的20日
76、我行规定，保理融资金额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定，预付比率最高不得超过发票实有金额的80%。(C) A、60% B、70%
C、80% D、90%
77、按照《担保法》规定，以财产抵押需办理抵押登记的，抵押合同自__起生效。(B) A、借款合同生效之日 B、抵押登记之日
C、合同签订之日 D、加盖贷款专章
78、同一财产向两个以上债权人抵押，且抵押合同已登记生效的，处理抵押物所得价款按照__清偿。(B)
A、债权比例清偿 B、抵押物登记的先后顺序 C、抵押折扣率 D、当事人协商的比例
79、抵押人将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原租赁合同__。(C) A、作废 B、须重新签订 C、继续有效 D、应变更出租人
80、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对__承担保证责任。(C)
A、物的担保以外的债权 B、全部债权 C、全部债权的50%部分 D、全部债权的30%部分
81、短期贷款展期期限累计不得超过__。(C)
A、原贷款期限的一半 B、1年 C、原贷款期限 D、3年
82、银行承兑汇票是以银行信用做担保的，若汇票到期，出票人账户存款不足，承兑银行__。(B)
A、有权拒绝付款 B、必须无条件付款 8
3、除国务院规定的投资公司和控股公司外，有限公司和股份有限公司对外投资额不得超过本公司净资产的__%。(B)
A、70 B、50 C、90 D、100 8
4、短期贷款系指贷款期限在____以内的贷款。(A) A、1年(不含1年) B、1年(含1年) C、6个月(含6个月) D、3个月(含3个月)
85、法人账户透支最高额度的确定要根据贷款用途、借款人月均销售收人、货款归行率等情况确定，透支额度原则上不超过借款人在我行开立账户的月均存款余额，且绝对额不得超过万元。(B)
A、20 B、50 C、10 D、100 8
6、法人账户透支业务，客户透支额度一年一定，有效期最长不超过__，从透支协议生效之日计算。透支额度在有效期内可循环使用。(C) A、6个月 B、3个月 C、1年 D、3年
87、透支期限是客户实际透支的具体期限，最长不得超过__。(B) A、6个月 B、3个月 C、1年 D、1个月
88、 《公司法》规定，以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的__%。(B)
A、50 B、20 C、10 D、25 8
9、保兑仓业务中的《提货通知单》是用于：( B ) A 控制发货的时间 B 控制发货的金额 C 限定货物的具体品种 D 限定货物的入库时间
90、保兑仓业务中，如果承兑汇票到期前 日买方保证金账户余额不足以兑付到期承兑，支行根据承兑汇票和保证金账户余额的差额向卖方出具《退款通知书》。(C) A、10 B、15 C、20 D、30 9
1、保兑仓业务中，买方收到 后进行确认并在10日内无条件存足保证金赎回剩余债权。(B) A、《预付账款债权转让通知书》 B、《预付账款剩余债权回购通知书》 C、《提货通知单》 D、《退款通知书》 9
2、对保全货物价格低于入库保全时的市场价格 以上的，要及早通知企业补充货物或尽快变现归还贷款。( C )
A 、5% B、 10% C、 15% D、20% 9
3、办理保函业务，应按照客户信用等级收取一定比例保证金，根据当前我行实际情况，客户必须存足保函金额的保证金。( B ) A、70% B、100% C、90% D、50% 9
4、保函的有效期限应根据主合同(或主债务)的履行期限确定，贸易项下的保函期限不超过 。( C )
A、6个月 B、3个月 C 、1年(含1年) D、3年(含3年)
95、保函的有效期限应根据主合同(或主债务)的履行期限确定，工程项下的保函期限不超过。( D ) A、6个月 B、3个月 C 、1年(含1年) D、3年(含3年) 9
6、开具保函，应根据反担保方式一次性收取保函金额 的担保费。( C )
A、0.5‰-1‰ B、0.5‰-2‰ C、0.5‰-3‰ D、0.5‰-4‰
97、开具保函，每笔保函收取保函金额 的手续费，最低收取100元。( A ) A、万分之一 B、万分之五 C、千分之一 D、千分之五
98、申请人银行承兑汇票质押贷款时，借款金额不能高于票面金额的(C) A、100% B、80% C、90% D、70% 9
9、票据拆分期限不得超过(B)
A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月
100、出口退税账户贷款比例原则上最高不得超过出口企业应得退税款的 ( C) A、100% B、90% C、70% D、80%
第四篇：银行支票知识点小结
支票
支票有现金支票也有转账支票。现金支票在开具时需要先登记现金增加，银行减少，然后兑换后在登记现金减少。而转账支票只需要在兑换时登记银行减少就行。现金支票只能用于支取现金，不能转账。意思是现金支票只能自己公司用，不能用于对外转帐?支票上的收款人一定是给你支票单位的全称，支票的正面和背面均盖有此单位的财务章和私章。
1. 如果我应该付别人钱，用转账支票代替付款就可以了。我把转账支票填写完整，确认无误，盖个单位的帐(公章，还是财务章)然后交给收款单位就可以了。
2. 我收到了支票，拿到支票后，在后面盖章财务章和法人章(两个都要盖)，然后填写银行进账单，(就是银行存款的单子)，然后把支票和进账单一块交给银行，支票的金额就自动转到公司账户上了是吧
3. 我收到了别人开给我的发票，我需要给别人开具发票或者收据。作为我收到别人款项的依据。
4. 我把支票交给别人之后，留存支票的存根。要让收票的单位或者个人在支票的存根上签字，确认取走了支票，且金额核对无误。如果对方仅仅是拿走了支票还没有去兑换，钱还是在我们单位的账户上，等对方去兑换完，要去查一下自己的银行银行存款余额，确认扣款是正确的，打印银行回单做账。银行回单，就证明，他的钱已到账，你的钱已扣走。做账依据 5. 、我如果拿到对方开给我的支票，在同城任何一个银行都可以去兑换，只是跨行到账期是2-3天，且有手续费。
第五篇：典型商业银行机构柜员知识
机构柜员管理
简介
有效而安全的机构和柜员管理是综合业务网络系统正常开展的基础。因此，系统需对机构及柜员的类别、权限和状态进行严格地定义和控制，防范系统运行中可能发生的风险。
综合业务系统机构柜员管理 机构管理
一、机构设置
1、一种是实体机构，该机构办理实际银行日常业务;一种是虚拟机构，不办理日常业务; 根据机构职能不同分为：清算机构、业务机构、科技机构 清算机构：即指清算中心。
清算中心的作用：对内外进行资金往来清算。比如：对外业务，对人行的准备金结算，对人行支付系统的往来清算，对人行的资金往来清算(再贴现、央行借款、拆借)，对他行的资金往来进行清算(他行贴现、汇票、拆借等);对内业务，对支行的资金清算(拆借、上存资金等)。
业务机构：对个人、公司、机构等办理具体业务的机构。即指各类网点(总行营业部、分行营业部、支行、分理处、储蓄所等)。具体业务主要是办理日常的本外币对公对私存贷款、结算等业务。
科技机构：负责银行各种系统的开发、维护，网络系统的建设、维护等工作的机构。
2、机构按级别，分为
0:科技部(做日终处理) 1:总行清算中心 2:总行财务部 3:总行营业部
4:支行(联社)清算中心 5:支行(联社)财务中心 6:支行(联社)营业部7:营业网点(信用社) 8:总行
9:管理机构(虚拟) *:注销的机构
3、机构间关系：
1、管理关系
体现机构间的管理控制关系。上级管理机构的柜员可以在规定的范围内对下级机构的柜员及账务进行管理、查询和打印。其关系为一种单根的树状结构，即一个机构只有一个上级管理机构。
2、账务汇总关系
体现出账务汇总关系。指机构的账务、报表汇总到哪个上级机构，系统在日终批量处理时，自动进行逐级汇总。
3、现金凭证领用关系
反映现金和重要空白凭证在机构之间流转的顺序。下级机构只能向上级机构请领、上缴现金及凭证。
4、典型的商业银行机构模式： 总行—支行(网点) 或者
总行—分行—支行(网点)
二、机构营业管理
(一)机构签到 每一机构首个登录系统的柜员签到联动机构签到，机构签到应经他人授权。 当日第一个签到的机构自动做总行签到。
(二)机构签退
1、机构营业结束，各机构应指定最后签退柜员或专柜负责机构签退处理，本机构所有柜员全部签退后，方可做机构签退处理。
2、会计核算中心对辖内营业机构的签退情况进行监控，确保辖内机构在正常营业结束时及时正常签退。
3、机构因故未能正常签退的，应及时查明原因，由于系统故障或非人为原因导致业务处理异常的，可对其作强制签退处理。
4.最后一个签退的机构自动做总行签退。 Ps：机构签退检查：
检查所有柜员是否都已签退
检查当天承兑汇票状态，录入，正在审核或未签发完的承兑汇票，不能机构签退 检查是否有未处理的到期承兑汇票 存在需要销记的承兑汇票，不能签退
检查是否存在未代发的数据，不能机构签退 如果有财政零余额未补平不能签退 贷款审批当天不放款，不允许进行签退 流水表借贷平衡，不平衡，不能签退 柜员交接未收不能签退
(三)机构营业重置
规定上当日签退之后不能有机构在签到。
营业机构签退后，因故需在当日重新进入系统营业的，应经会计核算中心同意，联系科技部门并作机构营业重置处理。
一、柜员类型和柜员号
(一)柜员类型
1、综合业务系统的柜员是指登录综合业务系统并进行业务操作、系统管理或信息查询的人员，以及为自助设备专设的虚拟人员。
2、柜员按是否为实体柜员，分为实体柜员和虚拟柜员。虚拟柜员是指自助设备柜员和各渠道电子柜员。
(二)柜员号
1、柜员号是柜员在综合业务系统中的标识号，一个柜员只能有唯一的柜员号，且实行实名制、终身制管理。
2、柜员号由6位阿拉伯数字组成，定义规则各行不一样。
3、柜员号由人事部门统一编号，柜员号不得重复使用。
4、只有在综合业务系统中建立柜员号及柜员信息后，柜员方可登录系统进行业务操作。
三、柜员登录管理
柜员登录是柜员用其本人的柜员号进入综合业务系统操作界面的过程。 柜员签到时，需使用柜员号、指纹、和密码进行签到。
柜员登录方式有三种，即密码+指纹登录、密码登录、指纹登录。柜员登录方式在新增柜员时设定，变更登录方式的。
柜员在登陆系统的同时自动进行签到处理。
四、柜员岗位
(一)柜员岗位与角色概述
1、柜员岗位为柜员办理综合业务系统交易的权限，即指柜员可以操作的系统交易的集合。为规范、便捷地维护柜员的操作交易集合，系统规定由相关业务的交易集合组成岗位角色。
2、总行会计结算部根据会计人员的工作职责和内部控制的要求，合理分配基本配置的岗位。 Ps：菜单的配置，机构和岗位的菜单集合
五、柜员授权 授权概述
授权是指经办柜员在办理业务时，超过设定的本人无授权操作额度时，必须经有权授权柜员的授权方可完成交易。 柜员授权按级别分为5级。
非授权、一级授权、二级授权、三级授权、五级授权。 单人授权指单人授权后即可完成交易的授权。
双人授权指交易金额超过单个授权人的授权限额，需双人授权后方可完成交易。
六、柜员签到、日结、签退
柜员在监控未开启前和关闭后不得办理临柜业务;不得在监控范围外和本柜员专柜外办理临柜业务。
(一)柜员签到
1、基本规定
柜员对外营业、处理账务类业务或管理类业务前，都是在柜员签到的状态下进行。
(二)柜员日结
1、柜员日结是指柜员在营业时间内或营业终止前盘点库存现金、重要空白凭证及假币等重要实物，确保账款、账实相符;核对流水账和业务凭证，确保账据相符的过程。
2、柜员每日账款核对应保证日初营业前、午间、日终三次。营业终了，必须核对账款、账实、账据，且账款、账实核对必须换人卡大数复核，必要时应明细清点。
3、柜员应将印章、压数机、密押器、重要空白凭证、现金、重要账册、印鉴卡等重要物品做到入库保管，其中网点设有简易库房的，重要账册、印鉴卡可入简易库房保险箱保管。
(三)柜员签退
1、基本规定
柜员签退是指柜员当日营业结束，停止其办理系统业务的过程。
柜员营业终了必须办理柜员签退。现金业务柜员超过设定的钱箱额度时须上缴现金管理员方可签退。
柜员因故未能及时正常退出系统，应及时查明原因，若遇特殊情况确实只能强制签退的，由科技部门其办理强制签退。
被强制签退的柜员，次日登陆需解锁之后方可再次登陆。 Ps：柜员签退检查：
检查柜员是否做过现金和凭证扎帐，没有不能签退; 现金管理员检查有现金调拨在途不允许签退;
非现金管理员检查现金是否超限，超限不允许签退; 检查吞卡调剂未收的情况，柜员不能签退; 检查柜员有调入未接收或者付出未收的凭证记录,柜员不能签退; 检查柜员有调入未接收或者付出未收的现金记录,柜员不能签退; 检查待销毁卡未收的