项目部稽查检查办法

第一篇：项目部稽查检查办法

国家发改委重大项目稽查办领导检查我县廉租住房建设情况

7月17至19号，国家发改委重大项目稽查办领导来我县检查廉租住房建设情况，希望我区切实搞好廉租住房建设工作，解决低收入家庭住房问题。

17号，国家发改委重大项目稽查处处长李晓军一行在副县长华祖军、县政协副主席县发改委主任董景明的陪同下，实地查看了尖山、文峰、凤凰镇、凤凰工业园区、城厢镇马镇坝、太平桥和前进桥几个在建廉租房项目。

18号，国家发改委重大项目稽查办检查组听取了我县2008-2009年廉租住房建设情况汇报。副县长华祖军、县政协副主席县发改委主任董景明参加了我县廉租住房建设情况汇报会。

据了解，2008—2009年，我县计划建设廉租住房15.01平方米，共3262套，总投资15423万元，目前，已完成投资10560万元。

今年，我县获取得市发改委批准新建廉租住房项目13个，建筑面积10.59万平米2118套，项目总投资13302万元，其中中央预算内投资5295万元，市级财政资金2647万元，本级财下5360万元。各项目己进入场平和招投标阶段。

国家发改委重大项目稽查处长李晓军，希望我县在廉租住房建设中加强施工管理，注重建筑质量，保证建设资金安全有效使用，确保低收入群体尽早享受到这项惠民政策。

第二篇：历次检查稽查问题总结

小型病险水库除险加固历次检查稽查问题总结

从2011年以来水利部、财政部和省厅对小型病险水库除险加固工程进行了多次稽察、检查，将历次稽查、检查暴露出的问题汇总如下，在新出险小水库加固过程中有则改之，无则提前做好预防工作。

稽查中发现的问题主要涉及前期工作、招投标、资金使用与管理、建设管理、质量与安全、设计变更、工程验收等7大类;累计稽查发现问题约280项，其中前期工作占20%，招投标占10%，资金使用与管理占10%、建设管理占35%、质量与安全占5%、设计变更占10%、工程验收占10%。

(一)前期工作与施工图阶段

突出表现在安全鉴定反映的水库病险问题不全面，初步设计方案不完善、不细化，论证不充分，施工图设计缺乏深度。具体问题如下：

1、安全鉴定反映的水库病险问题不全面。有的项目开展安全鉴定工作时，未进行必要勘探，或勘探深度达不到规范要求。高水位时勘探鉴定，渗漏问题容易发现，但是水下的病险问题不容易查清，特别是现在鉴定单位做鉴定很少做水下测量，坝前水深都确定不准，直接影响设计工程量，等加固施工水库放空才发现设计坝坡工程量与实际情况不符，造成加固的被动，莱州、招远都有教训。低水位时鉴定呢，不容易发现水库渗漏问题。因为鉴定周期短，勘测不到位等，容易导致鉴定结论与实际水库存在病险情况不符，特别是鉴定结论未提及水库渗漏问题，初步设计也就未采取相应的防渗措施，但等加固完成蓄水后才发现渗漏严重。造成工作上的被动。

2008-2010省规划内加固过的水库也要重新进行安全鉴定。重新出具核查文件。对已加固的内容部分可以适当简化。

2、初步设计相关内容不满足施工要求。主要有两个方面一是初步设计本身的问题。如：初步设计环节对水库坝坡稳定，渗透破坏等重大病险问题分析论证不充分，提出的工程处理措施不合理。对防渗灌浆，石护坡石块径厚度、混凝土护坡抗渗、抗冻等重要工程技术参数和施工技术说明未明确，导致无法进行施工质量控制。二是安全鉴定缺乏深度导致初步设计方案不合理。因安全鉴定环节的工程测量、勘探等工作不到位，加上设计阶段又未补充勘探，导致了初步设计方案不合理或工程量计算与实际出入较大。如：设计中提出放水洞衬管加固，因施工中发现放水洞轴线不顺直或洞身深陷断裂而无法实施。这就导致了后期设计变更较多，不仅影响工

1 期，还影响工程概算。个别项目因对坝坡长度、坡度和深度提供的测量数据不准确，导致实际工程量与概算工程量严重不符。

4、施工图设计缺乏深度。如：缺少施工总体布臵;施工图中相关数据前后不一致;施工图预算编制中的工程单价按初步设计中执行等。另外，有些项目甚至无施工图，或未按要求批复。

再就是设计单位施工交底工作不重视，对重要质量控制要点未对施工单位交底。

(二)招投标工作

部分项目招标不规范。超过招标限额的设计合同未招标的，工程监理、施工招标采用政府采购形式代替招投标，不符合“招标投标法”的相关规定”。另外有的招标代理，特别是财政制定的招标代理未按要求在省水利厅的设计、监理、施工评标专家库中抽取专家，而是使用财政评标专家。

设计、监理招标在第一次招标未成功时未在第二次发布公告。监理招标在第1次招标未成功后，就直接进入询价采购程序，甚至有些项目少的县项目未履行招标程序就直接委托监理单位。

关于招标限价问题：现在不再设臵低价中标的规定。但同时在投标报价方面，有关法律和文件规定：勘察设计、施工标不得低于成本价中标。监理投标报价不得低于国家取费标准的下限，不得高于批复数。(要求批复数必须高于国家取费标准的下限)

考虑到在国家绩效考核和审计稽查的时候，要求工程竣工决算不能低于批复投资的95%，故建议。招标限价不应该低于批复资金数额的95%。

(三)资金使用与管理

1、个别县级财政部门对省水利厅、财政厅批复后概算投资，再次进行投资评审，对其工程投资进一步压缩。这种行为违反了省水利厅、省财政厅“关于严格执行水利建设项目预算审批和结余资金处臵管理规定的通知”(鲁水发规[2012]255号)有关规定。特别是重点小型水库的初步设计方案和项目概算是由上级主管部门批复的，地方财政部门无权更改其上级主管部门的批复概算。

2、会计科目使用不规范。个别水库会计科目使用的是行政事业单位会计科目，未按财政部《国有建设单位会计制度》(财会字„1995‟45 号)使用会计科目。

3、预付款支付不规范，未按合同约定支付工程预付款。工程款不按照合同约

2 定的工程进度支付。这个问题是普遍存在的。

4、未依法设臵会计账簿或单独建账核算。

5、个别项目未按规定履行预付款保函制度、存在大额现金支付的现象。

6、工程价款核算不规范、不及时。

7、未按单个水库建立账目，就算打捆招标建设的项目可以打捆做账，但是总账目中应该列出单个水库的分配明细。

8、个别县随意调剂中央财政专项资金的问题。对新出险水库打捆下达的中央资金，也只能在计划下达所列水库名单中调剂使用，不得调剂用于名单外的水库。最后项目完成如果有结余资金的可以通过申请调剂使用。

(四)建设管理

1、项目法人组建及资格不符合要求。项目法人未按规定由县级水行政主管部门组建，而交由乡镇政府组建项目法人。有些市项目法人代表为水行政主管部门主要负责人。另外，项目法人未要求承包人缴纳履约担保金等。

2、施工质量控制不规范。施工企业施工质量控制不规范，未落实施工“三检制”，缺少原材料、中间产品质量检测报告、相关实验报告等资料。更有甚者，不按照设计施工!

3、监理单位相关职责未履行。如：个别项目监理单位的资质不满足要求，不具备水利监理资质;项目划分未报工程质量监督机构认定;监理资料(监理规划、细则、日志、月报等)不规范或不完善;施工图未经总监签发;重要隐蔽工程未进行抽检，未经联合小组共同检查核定;工程质量检验评定不规范;甚至有些监理对类似大坝心墙加高等一些重要的分部工程未开展任何工作。

4、质量检测有关内容不符合要求。个别项目的质量检测单位不具备相应资质;缺少大坝坡比、土工布等检测内容;检测数据与现状不符，甚至有多座水库的检测报告数据雷同;另有同一工程的检测与监理单位隶属于同一部门。第三方检测应独立于施工、监理单位，代表政府实施检测的单位。

5、质量与安全监督不到位。质量与安全监督机构未按要求开展质量核备等工作;项目划分不合理;隐蔽工程和重要的单元工程缺少工程项目的质量评定。

(五)质量与安全

1.工程质量方面。外观质量：混凝土、砌石、土方和表观质量方面，砂浆脱落，混凝土裂缝、冻融剥蚀;上游护砌质量差，平整度、块径及缝隙不符合要求，垫层

3 厚度和石子不满足设计和反滤要求;下游坡缺土、不平整;坝顶路面、排水沟和排水体等细部构造施工质量差;草皮护坡未实施。内部质量：土方施工未按设计进行碾压，甚至出现严重不均匀塌陷、裂缝、滑坡的现象。个别水库灌浆施工不规范，渗漏问题处理不彻底等。

2.安全生产方面。项目法人未与参建单位签订安全生产责任书;无安全生产事故报告制度和安全生产例会记录;安全生产检查、隐患检查次数不够等。另外，个别项目跨汛施工但施工度汛方案未编制或未经上级主管部门批复等。

(六)设计变更

1、设计变更程序未按程序进行审批。对一般设计变更，个别项目在实施过程中未由设计单位编制变更设计文件或通知单，经项目法人确认后实施。对重大设计变更，如溢洪道断面尺寸、大坝宽度和坡比、防渗形式变化等未按要求报原审批单位报批。

2、设计变更的理由论证不充分。有些项目编报的设计变更报告，论证内容不完善，变更理由不充分。如：在涉及溢洪道断面尺寸变化等影响防洪安全问题上，未重新进行防洪安全复核等。

3、工程方案变更了，但是工程款的支付仍按照原方案结算和支付。

(七)工程验收

主体工程验收前部分水库工程蓄水方案、运行调度方案、度汛方案、大坝安全管理应急预案未按规定编制或报批。工程竣工完工后未在规定时间内编制竣工财务决算，工程财务决算报告未进行审计。竣工图与实际工程不相符，特别是相关标注与实际工程不相符;还有些水库用设计图或施工图直接代替竣工图，而未进行杠改并加盖竣工图章;有的竣工图未由施工单位编制并由监理单位审定等。

另外，还有的工程项目未按设计批复内容进行施工，甚至大坝灌浆、放水洞加固等主要工程未按设计批复内容进行施工。有的项目未按批复完成工程观测与管理设施。部分工程的坝后坡、防浪墙、溢洪道边墙、草皮护坡等与批复内容不统一。

以往稽查出来的问题，只是下发整改通知，以后再由水利部财政部稽查、审计发现的问题，严重的也许不仅仅是整改的问题。

请各县对照上述存在共性问题，举一反三，防止类似问题重复发生，扎实推进下一步小型病险水库除险加固工作。

第三篇：用电稽查、用电检查工作总结

作者：未知 文章来源：未知 点击数：1338 更新时间：2006-7-8

2003年用电稽查、用电检查工作总结

2003年，我们用电稽查队在各级领导的亲切关怀和具体指导下，根据“内清外查、重点在内”的用电稽查指导思想，始终坚持“安全第

一、预防为主”的工作方针，自今年开年以来，我们对内堵漏增效、对外查违反窃，先后对北城、南城、环城、兴隆等十个供电所的14045个用户的表计接线、配变容量、CT变比及灯力比情况进行了检查核对，发现问题1206起，共追补电量2293026KWH，追补电费924997.1元，收取违约金36866元，接待群众来信来访27人次且都作了调查落实。另外，还重点开展了安全用电检查工作及计量装置防窃技术改造工作。现将一年来的具体工作情况汇报如下：

一、开展了安全用电检查工作

为贯彻执行国家《安全生产法》、《电力法》及相关法规政策,加强电力安全生产监督管理,防止和减少电力生产安全事故,保障人民群众生命和财产安全,按照襄樊市经贸委2003年第18号文”关于开展安全用电检查的通知”精神,在枣阳市安全生产监督管理局的配合下,我们开展了全市安全用电检查活动.自襄樊市经贸2003年第18号文”关于开展安全用电检查的通知”下发后,我局就成立了以用电局长聂明义为组长的安全用电检查工作领导小组,转发了襄樊市经贸2003年第18号文,并将安全用电检查实施方案下发到各个基层供电营业所,安排布置了我局的安全用电检查工作.

召开了全市安全用电检查专题会议,进行了动员.

6月份，我局还在全市范围内开展了安全用电咨询日活动，除了采取固定展板宣传、设立咨询台解答客户的提问外，还用宣传车在全市巡回宣传安全用电知识，向行人发放《安全用电常识》手册。此外，我局还组织全局200多名农电工带上工具和材料，进村入户宣传安全用电常识，义务帮助农户检查家中的室内电源线、指导农民自己调试漏电保护器、如何选用保险丝等，对发现农户家中存在的用电安全隐患，立即当场进行消除，提高了农村安全用电系数，受到广大农民朋友的高度称赞。

组织了一次全市统一的安全用电检查活动,重点是检查大工业用电户安全用电管理制度,电气设备运行情况及规范其用电行为,同时对检查活动进行了总结,并对查处的典型案件和重要情况进行了通报.在此次安全用电检查活动中,我们的检查人员严格按照《电力法》、《用电检查管理办法》及《安全生产法》等有关规定对用户进行检查,共检查各类用户近2000户,查处窃电案件9起、违章用电5起、纠正不合理用电比例25起,下达稽查整改通知书54份.

二、进行计量装置防窃技术改造

根据襄樊供电局《关于落实计量装置防窃技术改造方案及资金使用的通知》精神,我局防窃改造二期工程于2002年10月正式开工,在施工中我们严格按照襄樊电力勘测设计院规划设计要求施工,严把工程质量关,现已改造1OKV高供高计(遥抄)用户19户,1OKV高供低计用户154户,新增高压计量装置11套,更换高压计量装置8套,新增低压防窃箱154台。在改造方式上我们采用安装高压遥抄、安装IC卡计量、安装低压防窃箱等,目前二期工程已于2003年8月3日全面竣工并通过防窃改造验收。大多数改造户通过改造电量都有增长,特别是一些小钢厂及小铸造厂改造后电量增长比较明显,如枣阳市盛昌实业有限公司在改造前月用电量15万千瓦时左右,改造后当月用电量就达到了18万千瓦时;还有罗岗黄河村泵站、城西建材厂等改造后月用电量都出现明显增长。这次改造的高供低计户我们仍与一期工程一样,采用桩罩将变压器的低压桩头密封,有效杜绝了窃电分子从低压桩头窃电的现象发生。在完成二期防窃改造任务的同时，针对枣阳小钢厂死灰复燃的实际情况，我们又另外购回4套遥抄装置及失压断流仪对枣阳的小钢厂及小铸造厂全部安装到位。通过防窃改造，有效地维护了供用电秩序，大大减少了窃漏电现象的发生，有效控制了电量的流失，提高了我局用电管理工作水平。

三、开展了用电营销稽查活动

针对“两查”工作存在力度不够，不规范的问题，用电稽查队在工作中一方面严格要求自己，坚决按照省公司及市局的有关规定开展工作，另一方面在供电所开展工作时注意向各供电所进行查处示范，以促进各供电所“两查”工作的规范。

另外针对今年我局各供电营业所线损普遍较大的实际情况，根据局领导指示，从6月份开始，用电稽查队对刘升、太平、北城、鹿头等供电营业所进行了专项用电营销稽查。6月16日，用电稽查队在刘升供电营业所进行专项用电营销稽查。当6月20日对刘升罗55榆树线进行检查时，现场的情况令稽查队员们个个触目惊心。台区总表计量装置不是电流线反接就是电压线虚接，他们立即感到了事情的严重性，及时向局分管用电的聂局长进行了汇报。聂局长当即指示加大检查力度，并将检查重点转移至抄表到户上。21日，用电稽查队兵分两路对榆树线上的小店一组、小店三组、刘湾二组等三个台区共311个用户小表进行跟踪抄表。发现小店一组、三组两个台区180户小表截流电量7895KWH，电费4010.66元，而刘湾二组现场抄表与表本根本就对不上号。21日晚9时30分，稽查队江品保队长及刘升供电营业所马玉春主任就白天检查情况向聂局长进行了紧急汇报，决定抽调各供电所人员、车辆，利用22日一天时间对榆树线路所有台区进行紧急检查。22日7时30分，聂局长亲自带领21人、14台车，冒雨对刘升榆树线路45个台区，共计3683户进行了全面、细致的检查，检查工作一直持续到晚上19时。在检查完毕的所有台区中，发现共截流电量71514KWH，电费39263.18元，另有多户未上户。

同时,我们还抽调专人对去年省公司营销检查组提出的整改项目进行了跟踪督办。

四、开展了声势浩大的用电检查专项斗争

为维护正常的供用电秩序，全面提高营销工作质量和自身经济效益, 我们枣阳市供电局在市政府及有关部门的大力支持下，在全市范围内组织开展了一次声势浩大的反窃电专项斗争活动。

8月23日，我局在商业大厦开展反窃电宣传活动，局领导聂明义亲临现场指导，用电、稽查队等部门有关负责人和南、北城供电营业所稽查骨干参加了宣传。

上午8点左右，反窃电宣传车驶向全市大街小巷，通过高音喇叭反复宣传反窃电法律、法规、典型窃电案件、窃电的严重后果、窃电的举报奖励途径。在商业大厦附近10多名稽查骨干向过往行人发放宣传资料1800多份。

在这次专项斗争中，我们要求各供电所要在充分调查、分析的基础上，有针对性地开展夜间(节假日)突击检查活动;大造反窃电声势，大力宣传窃电违法并广泛发动群众检举窃电违法犯罪行为，努力提高人民群众“电力商品、依法用电、窃电违法”的意识;其次要做好与司法机关联手办案工作。对窃电性质恶劣、数额较大的(1000元以上)应及时上报，由局出面与公安、司法机关联系充分运用法律武器打击窃电犯罪行为。

五、接待群众来信来访

今年我们用电稽查队共办理领导交办及群众来信来访案件27件次，全部都作了调查落实。通过对群众来信来访的认真调查落实，得到了用户的好评，为我局在群众中树立了良好形象。

总之，2003年我们枣阳局的用电稽查、用电检查工作取得了一定的成绩，但也存在不少问题，我们将在下一年的工作中对已取得的成绩要加以发扬并针对存在的问题加以改正，努力提高用电稽查、用电检查的工作质量，全面完成上级交给我们的各项任务，克服困难，排除阻力，为有效遏制盗窃国家电力资源，维护正常的供用电秩序，作出自己的贡献。

第四篇：稽查管理办法

1. 稽查目的

加强高速公路管理，严明工作纪律，完善监督检查机制，避免服务过程中发生违规、违纪的行为。 2. 稽查范围

稽查范围为：公司所辖收费、路政、养护、开发等部门的稽查工作控制。 3. 职责 3.1稽查职责

3.1.1贯彻执行公司纪律，严格执行稽查制度。

3.1.2负责对公司各部门的工作质量、服务过程进行监督、检查。 3.1.3负责对稽查中发现的不规范服务行为开具《不规范服务通知单》，并由责任部门作出处理将结果及时反馈相关部门。 3.1.4根据公司要求，认真完成重大投诉事件的调查取证工作 3.1.5负责组织各基层单位之间定期、不定期的交叉稽查、联合稽查。

3.1.6负责对违章、违纪行为处理结果和整改效果进行跟踪检查 3.1.7加强稽查档案管理，做到稽查工作规范化、程序化、制度化。

3.1.8按省局要求按时报送稽查报表。 3.1.9完成领导交办的其他工作。

4、工作内容 4.1收费稽查

4.1.1查看收费站、收费亭周围的工作秩序、检查收费设施的完好情况;检查收费人员执行规章制度、遵守各项规定、履行岗位职责的情况。对违反规章制度的收费人员进行批评纠正，维护收费纪律的严肃性。

4.1.2对当班收费员进行稽查，票据、票款是否相符，有无长短款;有无营私舞弊现象。

4.1.3对收费人员业务操作程序、票证管理员的通行卡、通行费票证的日常保管、发放工作及与发卡员、收费员的结帐程序进行全面稽查。

4.1.4运用监控录像手段加大稽查力度，加强监控录像的管理。各收费站应全天24小时监控录像，做到每日录像及时查看，录像资料保存期不少于1个月;各单位要建立监控录像抽查制度，每周录像抽查量不少于24小时，公司、管理处稽查部门每周录像抽查量不少于8小时。

4.1.5加强对监控人员、票证人员的工作质量稽查和计算机数据、报表的检查工作，使各个岗位的人员各负其责，形成相互制约的良好机制。

41.6要加强入口发卡的稽查，重点防止各种换卡、倒卡等舞弊行为，要注重数据分析统计工作，随时掌握通行卡流失情况，及时查找原因。 4.1.7逃费车辆通行费的追缴，发现逃费车辆及时上报信息监控中心并通知各收费站将该车录入黑名单系统软件、录像备份，以便及时追缴通行费。

4.1.8利用不同的形式和方法，了解掌握收费工作中出现的好人好事和不良行为，对群众来信中有关收费纪律方面的申告进行调查、确认和处理。 4.2路政稽查

42.1公路赔(补)偿案件查处程序的稽查。 4.2.2故障车清障作业流程的稽查。 4.2.3事故事件处理作业流程的稽查。 4.2.4收取路产赔偿费、清障服务费的稽查。 4.2.5巡逻车巡路情况的稽查。 4.2.6案件查处报表的稽查。 4.3养护稽查

4.3.1公路巡查情况及记录的稽查。 4.3.2路产损坏修复情况的稽查。

4.3.3施工作业安全标志摆放情况的稽查。 4.4开发部服务区的稽查

4.4.1餐厅、超市、厕所环境卫生的稽查。 4.4.2监管人员开具超时证明情况的稽查。 4.4.3保安值班情况的稽查。 4.5超限检测点稽查 4.5.1超限、超载车辆放行记录及报送情况的稽查。 4.5.2私放超限车辆等违规行为的稽查。 4.5.3检测人员工作纪律的稽查。 4.6隧道工作稽查 4.6.1隧道监控的稽查。 4.6.2机电维护管理的稽查。 4.6.3消防管理的稽查。 5工作方法 5.1稽查方式

5.1.1稽查按形式可以分为现场稽查和监控稽查。

5.1.1.1现场稽查要实行“六个结合”，即定期与不定期相结合、自查与互查相结合、全面查与单向查相结合、配合与交叉相结合、内查与外查相结合、明查与暗查相结合。现场稽查要做到不预告、不定时、不定期。

5.1.1.2自查：稽查小组对本部门的稽查; 5.1.1.3互查：本路段稽查小组相互之间的稽查;

5.1.1.4配合稽查：对跨路段违纪违法行为，需其它路段配合进行的稽查;

5.1.1.5专项稽查：专项稽查是指有针对性的对工作秩序、发生事件、工作流程、劳动纪律、文明服务的稽查。

5.1.1.6内查：对本路段人员、设备、设施和服务管理过程进行的稽查;

5.1.1.7外查：对司乘人员、过往车辆、及相关事件进行的稽查; 5.1.2监控稽查主要是通过监控系统的录像、数据、操作流程及其它数据库信息对工作人员服务行为进行的稽查。

5.1.2.1 按针对性可以分为对工作秩序的稽查、对发生事件的稽查、对工作流程的稽查、对劳动纪律的稽查、对文明服务和路政执法的稽查等。 5.2稽查质量目标

5.2.1中心对管理处稽查每月平均覆盖率100%.。(管理处各一次)

5.2.2中心对路政稽查每月平均覆盖率100%.。(原太、新原路政各一次)

5.2.3中心对养护稽查每月平均覆盖率60%.。(抽查1-2个养护工区)

5.2.4中心对服务区稽查每月平均覆盖率60%.。(抽查1-2个服务区)

5.2.5中心对隧道站稽查每月平均覆盖率50%。 5.2.6中心对收费站直接稽查每月平均覆盖率100%。

一线收费员现场稽查每月平均覆盖率20%。 录像、非正常抽查每月平均覆盖率10%.。

稽查时填写《稽查(检查)登记表》，非正常、审核录像时要填写《录像、非正常审核登记表》

6、稽查的处理

稽查中发现不规范服务的行为要及时记录并按照情节轻重作出处理。

6.1不规范行为按照情节轻重可以分为：轻微不规范行为、一般不规范行为、严重不规范行为三种类型。 6.1.1轻微不规范服务：顾客感觉不到的。

6.1.2一般不规范服务：不可能使顾客感觉到，但不会对顾客产生大的影响。

6.1.3严重不规范服务：引起顾客的不满意，造成较大影响的(包括投拆)。

6.2不规范服务处理流程

6.2.1轻微不规范服务处理。在稽查过程中发现有轻微的不规范服务，要开具《不规范服务通知单》经双方签字后，送达责任人和直接部门，对责任人进行处理，处理后要填写《不规范服务处理情况反馈表》，并及时反馈中心稽查。

6.2.2一般不规范服务的处理。在稽查过程中发现有一般不规范服务(一人多次发生轻微不规范服务，造成一定影响，按一般不规范服务处理)，要开具《不规范服务通知》经双方签字后，送达责任人和直接责任部门，各直接责任部门必须严格依照有关规定对责任人进行处理，处理后要填写《不规范服务处理情况反馈表》，并及时反馈中心稽查和上级部门。

6.2.3严重不规范服务的处理。中心稽查在稽查过程中发现有严重不规范服务(一人多次发生一般不规范服务，造成较大影响的;)根据《XX省高速公路收费管理办法》十四规定被视为作弊行为或被投拆举报，对公司造成恶劣的影响，按严重不规范服务处理。要开具《不规范服务通知单》经双方签字后，送达责任人和相关部门，在作出处理后，反馈中心稽查。 6.3重大事件的处理过程

6.3.1公司有关部门批转的重大和投诉事件，各级部门要配合调查取证。

6.3.2涉及违纪、违规等方面的服务投诉，在没有调查核实清楚之前，任何人不得随意扩散，要注意保密。

6.3.3调查取证：根据实际情况采取灵活多样的方式进行调查取证，了解情况，询问当事人，获取充分的原始资料，并做好相应记录，做到证据胡凿，真实可靠。

6.3.4将调查结果报分管领导，及时将处理意见反馈当事部门几人。

7《稽查报表》的统计上报、《稽查通告》的核发 7.1《稽查报表》的上报流程：

7.1.1每月六号各管理处稽查员要将上月稽查情况以报告和报表的形式上报稽查队。稽查队汇总后于每月十号报高管局。 7.1.2报表为《XXXX高速公路有限责任公司收费稽查情况汇总统计表》、《XXXX高速公路有限责任公司收费稽查发现违规违纪情况统计表》、《XXXX高速公路有限责任公司录像审核明细表》、《XXXX高速公路有限责任公司非正常事件审核明细表》、《稽查情况月分析报告》。 7.1.3稽查报表填写要真实、仔细，不得虚报、漏报。 7.2《稽查通告》的核发

7.2.1《稽查通告》在每季度在OA网平台核发一次。(内容一季度内稽查发现的问题及亮点)。 8.稽查依据

按照国家有关政策、《XX省高速公路管理办法》、《XX省高速公路稽查暂行管理办法》、《XX省高速公路收费管理办法》及省高管局有关规定，并结合公司《稽查实施管理办法》、《治超管理办法》和各基层单位实际情况制定。

第五篇：稽查局检查岗试题及答案

稽查局检查岗位试题

一、单项选择题(共30题，每题1分共30分 )

1.(C)，应当告知被查对象检查时间、需要准备的资料等，但预先通知有碍检查的除外。

A. 选案部门立案后

B. 稽查局局长批准立案检查后

C. 检查前

D. 对被查对象实施检查时

2.检查应当由( A)检查人员共同实施。

A. 两名以上

B. 三名以上

C. 一名以上 D. 三名

3.检查应当自实施检查之日起( A )日内完成。

A. 60

B. 30

C. 15

D. 45

4.对采用电子信息系统进行管理和核算的被查对象，被查对象拒不打开或者拒不提供的，经(C )批准，可以采用适当的技术手段对该电子信息系统进行直接检查。

A. 检查部门负责人

B. 所属税务局局长

C. 稽查局局长

D. 上级稽查局局长

5.调取纳税人、扣缴义务人以前会计的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经( D )批准。

A. 检查部门负责人

B. 所属设区的市、自治州以上税务局局长

C. 稽查局局长

D. 所属税务局局长

6.调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经( B )批准。

A. 检查部门负责人

B. 所属设区的市、自治州以上税务局局长 C. 稽查局局长

D. 所属税务局局长

7.需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位或者个人开具( C )。

A. 《提取证据专用收据》

B. 《调取帐簿资料通知书》

C. 《发票换票证》

D. 《调取帐簿资料清单》

8.提取证据材料复制件的，应当由原件保存单位或者个人在复制件上注明( C)，并由提供人签章。

A. 与原件核对无误

B. 原件存于我处

C. 与原件核对无误，原件存于我处

D. 核对无误，原件存于我单位

9.询问应当由两名以上检查人员实施。除在被查对象生产、经营场所询问外，应当向( D )送达《询问通知书》。

A. 被查对象法定代表人 B. 被查对象财务负责人

C. 被查对象负责收件的人

D. 被询问人

10.笔录不应当通过以下方式书写记录。( D )

A. 使用钢笔书写

B. 使用计算机记录并打印

C. 使用能够长期保持字迹的书写工具书写

D. 使用圆珠笔书写

11.调取纳税人、扣缴义务人以前会计的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当在(A )内完整退还。

A. 3个月

B. 30日

C. 6个月

D. 60日

12.查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人存款账户的，应当经(C)批准。

A. 检查部门负责人

B. 所属设区的市、自治州以上税务局局长

C. 所属税务局局长

D. 稽查局局长

13.查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人存款账户的，凭(A)向相关银行或者其他金融机构查询。

A. 《检查存款账户许可证明》

B. 《检查存款帐户通知书》

C. 《税务协助执行通知书》

D. 《冻结存款通知书》

14.查询( C)的，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准。

A. 从事生产、经营的纳税人存款账户

B. 扣缴义务人存款账户

C. 案件涉嫌人员储蓄存款

D. 企业存款帐户

15.检查从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入迹象的，经(A)批准，可以依法采取税收保全措施。

A. 所属税务局局长

B. 所属设区的市、自治州以上税务局局长

C. 检查部门负责人

D. 稽查局局长

16.稽查局采取税收保全措施时，应当向纳税人送达(B)。

A. 《税收保全措施通知书》

B. 《税收保全措施决定书》

C. 《税务协助执行通知书》

D. 《冻结存款通知书》

17.检查从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况时，稽查局依法采取冻结纳税人银行存款措施的，应冻结其相当于( D )的存款。

A. 应纳税款、滞纳金 B. 应纳税款、滞纳金、罚款

C. 罚款 D. 应纳税款

18.采取查封、扣押有产权证件的动产或者不动产措施时，应当依法向有关单位送达(A)，通知其在查封、扣押期间不再办理该动产或者不动产的过户手续。

A. 《税务协助执行通知书》

B. 《税收保全措施决定书》

C. 《税务协助执行决定书》

D. 《税收保全措施通知书》

19.稽查局在检查中对纳税人采取税收保全措施的期限一般不得超过(

)。

A. 3个月

B. 30日

C. 6个月

D. 60日

20.稽查局查处重大税收违法案件中，需要延长税收保全期限的，应当逐级报请(

)批准。

A. 省级税务局

B. 国家税务总局

C. 国家税务总局稽查局

D. 省级税务局稽查局

21.检查结束前，检查人员(

)将发现的税收违法事实和依据告知被查对象。

A. 不可以

B. 经检查部门负责人同意后，可以

C. 可以

D. 经稽查局局长批准后，可以

22.检查结束前，必要时，检查人员可以将发现的税收违法事实和依据向被查对象发出(

)，要求其在限期内书面说明，并提供有关资料。

A. 《税务稽查工作底稿》

B.《税务稽查工作报告》

C. 《税务检查通知书》

D. 《税务事项通知书》

23.《税务稽查工作规程》规定:检查完毕，检查部门应当将《税务稽查报告》、《税务稽查工作底稿》及相关证据材料，在(

)内移交审理部门审理，并办理交接手续。

A. 5个工作日

B. 5日

C. 3日

D. 3个工作日

24.有规定情形致使检查暂时无法进行的，检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》，附相关证据材料，经(

)批准后，中止检查。

A. 所属税务局局长

B. 所属设区的市、自治州以上税务局局长

C. 检查部门负责人

D. 稽查局局长

25.有规定情形致使举报案件确实无法进行检查的，检查部门可以填制《税收违法案件终结检查审批表》，附相关证据材料，移交(

)审核，经稽查局局长批准后，终结检查。

A. 所属税务局相关部门

B. 审理部门

C. 检查部门负责人

D. 税收违法案件举报中心

26. 纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供的( )劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。 A.矿山爆破

B.矿产资源开采

C.矿井、巷道构筑

D.表面附着物剥离和清理 27.下列各项目中，可以计入企业当期所得税应纳税所得额的是( )。

A.国债利息收入

B.财政拨款 C.符合条件的非营利组织的收入

D.权益性投资资产转让所得 28.《税收减免管理办法(试行)》(国税发„2005‟129号)第四条规定，减免税分为( )减免税和备案类减免税。

A. 审批类

B. 审核类

C. 报审类

D. 报批类 29.《会计法》第四条规定，( )对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 A.财务负责人

B.单位负责人

C.财会人员

D.办税人员 30. 10.按照《消费税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第51号令)第十条规定，汽油计量单位的换算标准是( )。

A.1吨=1388升

B.1吨=1176升

C.1吨=1246升

D.1吨=1385升

二、多项选择题(共20题，每题2分共40分。每题至少有2项是正确的，少选得1分，多选、错选不得分 )

1.被查对象要求税务稽查人员回避的，或者税务稽查人员自己提出回避的，由(

)依法决定是否回避。稽查局局长的回避，由( BD )依法审查决定。

A. 检查部门负责人 B. 稽查局局长

C. 所属税务局法规部门负责人 D. 所属税务局领导 E. 上级稽查局领导

2.检查人员实施检查前，应当查阅被查对象纳税档案，了解被查对象的(ABCDE)，熟悉相关税收政策，确定相应的检查方法。

A. 生产经营情况 B. 所属行业特点

C. 财务会计制度 D. 财务会计处理办法

E. 会计核算软件

3.实施检查时，依照法定权限和程序，可以采取方法有(ABDE)。

A. 实地检查 B. 调取账簿资料

C. 讯问 D. 查询存款账户或者储蓄存款 E. 异地协查

4.调取下列资料时，应当向被查对象出具《调取账簿资料通知书》，并填写《调取账簿资料清单》交其核对后签章确认。 ABCD

A. 账簿 B. 记账凭证

C. 报表 D. 其他有关资料 E. 纳税人的电脑设备

5.调取纳税人、扣缴义务人的下列资料时，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准。( AD )

A. 当年的账簿 B. 以前会计的记账凭证 C. 以前会计的报表 D. 当年的其他有关资料 E. 以前会计的帐簿

6.当事人、证人口头陈述或者提供证言的，检查人员可以(ACD)。

A. 笔录B. 照相C. 录音D. 录像E. 影印

7.调取视听资料时，应当调取有关资料的原始载体;难以调取原始载体的，可以调取复制件，但应当说明(ABDE)等事项。

A. 复制方法 B. 复制人员

C. 证明对象 D. 复制时间 E. 原件存放处

8.需要以有形载体形式固定电子数据的，应当与提供电子数据的个人、单位的法定代表人或者财务负责人一起将电子数据复制到存储介质上并封存，同时在封存包装物上注明(ABCE)等，注明“与原始载体记载的电子数据核对无误”，由电子数据提供人签章。

A. 文件格式 B. 制作方法

C. 制作时间 D. 检查人员姓名 E. 文件长度

9.检查人员实地调查取证时，可以制作(BE)，对实地检查情况予以记录或者说明。

A. 询问笔录 B. 现场笔录

C. 调查笔录 D. 陈述笔录 E. 勘验笔录

10.被查对象有下列情形之一的，依照《税收征管法》和《税收征管法细则》有关逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务检查的规定处理。(ABCD) A. 在检查期间转移有关资料的

B. 被查对象对查出的违法事实进行申辩的

C. 提供虚假资料

D. 阻止检查人员记录与税收违法案件有关资料的

E. 在稽查局实施检查以前帐薄丢失的

11.《税务稽查报告》应当包括以下主要内容。(ABCE)

A. 被查对象基本情况

B. 检查方式、方法以及检查过程中采取的措施

C. 被查对象对调查事实的意见

D. 税务处理、处罚意见及依据

E. 检查人员签名

12.有下列情形之一，致使检查暂时无法进行的，检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》，附相关证据材料，经稽查局局长批准后，中止检查。(ABE)

A. 当事人被公安机关依法限制人身自由的

B. 账簿、记账凭证及有关资料被检察院调取且尚未归还的

C. 被查对象死亡且无财产可抵缴税款

D. 企业依法注销且无法定税收义务承担主体的

E. 国家税务总局规定的其他可以中止检查的

13.检查人员与被查对象有下列关系之一的，应当回避(ABCD)。 A. 直系血亲关系

B. 三代以内旁系血亲关系

C. 近姻亲关系

D. 可能影响公正执法的其他利害关系 14.税务文书的送达方式包括(ABCD)。

A.直接送达

B.留臵送达

C.委托送达

D.邮寄送达

15.税务机关有权采取(ABCD)的方式实施税务检查。

A. 询问纳税人与纳税有关的问题和情况

B. 到车站、码头、机场检查纳税人托运应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料

C. 到邮政企业及其分支机构检查邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料

D. 经单位负责人批准，查询从事生产经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款帐户

16.税务稽查人员的下列税收执法风险中，属于检查实施环节的风险有(ADE)

A.稽查人员在查处税收违法案件时，未按规定进行回避;

B.违反“一事不二罚原则”，在稽查相对人的税收违法行为已被其他有管辖权的行政机关处以罚.款的情况下，针对同样行为作出了处罚决定;

C.应举行听证而未举行听证，相对人进行陈述申辩时未作记录;

D.擅自进入当事人的居住场所检查;

E..未按法律法规规定调取、归还当事人的账簿资料;

17.勘验笔录、现场笔录应当符合以下要求(ABC)：

A.必须由稽查人员当场制作，不得由他人代为制作，也不得事后补作; B.应当全面、客观。应当载明时间、地点和事件等内容;

C.制作完毕由稽查人员和当事人签名，如当事人拒绝签名或者不能签名的，应当注明原因，有其他人在现场的，可由其他人签名。

D. 记录询问内容与案件无关的可作出取舍

18. 《企业所得税法》第十一条规定，下列固定资产不得计算折旧扣除(BD)。

A.未投入使用的固定资产

B.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产 C.以经营租赁方式租出的固定资产

D.单独估价作为固定资产入账的土地

19. 《行政处罚法》第三十一条规定，行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的(ABD)，并告知当事人依法享有的权利。

A.事实

B.理由

C.证据

D.依据

20.《企业所得税法》第三十条规定，企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除(AC)。 A.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

B.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

C.安臵残疾人员及国家鼓励安臵的其他就业人员所支付的工资

D.企业购臵用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额

三、判断题(共10题，每题1分共10分)

1. 已抵扣进项税额的购进货物，如果作为投资，提供给其他单位，应将该货物的进项税额从当期发生的进项税额中扣减。( F )

2. 企业在销售货物中，为了鼓励购物方尽早偿还货款，按付款时间给予购货方一定比例的货款折扣，可以从货物销售额中减除。( F )

3. 将自产、委托加工或购买的货物用于基建项目时，应视同销售，计征增值税。( F )

4. 某商店开展促销活动，买一赠一，在这项活动中售货取得销售额10万元，赠送的商品价值5000元，因未取得收入，所以企业按10万元的销售额计算销项税额。( T )

5. 采用以旧换新方式销售一般货物时，应按新货物的同期销售价格确定销售额，旧货物的收购价格不允许扣除。( T )

6. 如果增值税一般纳税人将以前购进的货物以原进价销售，由于没有产生增值额，不需要计算增值税。( F )

7. 某服装厂接受一饭店委托，为其员工量体裁衣制作工作装，饭店指定了工作装面料质地、颜色和价格，则服装厂此项业务为提供增值税加工劳务的行为。( F )

8.甲纳税人未按规定向乙付货款，乙纳税人按合同规定向甲收取违约金。由于违约金是在销售实现后收取的，因而不应该征增值税。(F )

9. 设计施工单位提供设计并负责施工，不单独收取设计费的，不纳入营改增范围。( T )

10. 转让无形资产，除了转让土地使用权和转让资源外，全部纳入营改增范围。(T )

四、计算题(共4题，每题5分共20分)

1.某服装厂为增值税小规模纳税人，2010年7月销售自己使用过3年的固定资产，取得含税销售额10万元;销售自己使用过的包装物，取得含税销售额4万元，计算2010年7月该服装厂上述业务应纳增值税。

答. 100000/(1+3%)*2%+40000/(1+3%)*3%=3106.8 ：

2.某企业为增值税一般纳税人，2013年5月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆，取得的普通发票上注明的价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户，取得不含税销售额705000元，计算该企业当月应纳增值税税额。

答：从花木栽培公司购入的花卉可以计算抵扣进项税;外购货物用于无偿赠送，视同销售。应纳增值税=705000*4/3*13%-110580*13%=107824.6(元)

3.某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元(该财产的净值为50万元)，计算该公司应扣缴的企业所得税。 答：26*10%+40*10%+(120-50)*10%=13.6(万元)

4.某烟厂1月外购烟丝，取得增值税专票注明税款8.5万元，当月生产领用80%，期初尚有库存的烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，计算该烟厂当月应纳消费税中可扣除的消费税。(烟丝消费税税率30%) 答：

按生产领用的数量抵扣已纳消费税 当月外购烟丝的买价=8.5/17%=50万元

生产领用部分的买价=50*80%=40万元 2+50-12=40万元 准予扣除的消费税=40*30%=12万元