深圳公司财务管理制度

在当今社会，越来越多的地方需要使用制度，这是各种行政法规、章程、制度和公约的总称。我想学习制定制度，但我不知道该问谁？下面是小编的《深圳公司财务管理制度》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。

第一篇：深圳公司财务管理制度

制度深圳制度深圳市卫生局机关财务管理

附件1 深圳市卫生局机关财务管理制度

为了规范局机关财务管理，提高办事效率，厉行节约，保证卫生行政管理业务工作的顺利进行，特制定如下财务管理制度。

一、 经费预算管理

1、局办公室(以下简称局办)财务根据市财政部门预算编制要求，负责编报局机关的各项收支预算。专项经费(包括业务专项、设备购置、修缮等)的预算，由各处室每年11月10日前，根据财政部门预算的规定和要求提出预算申请，报分管局领导同意后，交局办财务汇总，提交局长办公会审定后，报送市财政局审批。

2、使用预算经费必须按市财政局批准的实际下达数执行，坚持“先批后用，量入为出，专款专用”的原则。各处室当年财政安排的业务预算指标，要及时做好预算的使用计划安排，在下达的经费预算额度内，于每季最后一个月10日前向局财务提交下一季度分月用款计划，且必须在当年12月20日前使用。未申报用款计划，影响工作和预算执行，处室将承担相关责任。

3、各处室对本处室预算的编制和执行的科学性、真实性和严肃性负责。因未及时和正确使用当年财政预算指标者，将追究当事处室领导责任。

二、用款审批制度

1、各处室使用预算内业务经费的程序:①处室事先提出经费申请(列出具体开支项目及金额，且必须符合预算项目内容，做到专

1 款专用，不能超出预算指标);②报局办财务审核(重点审核该项经费是否为预算安排，开支是否符合有关制度);③分管局领导审批(重点是对项目开支作出决定，审核该项目是否应该开展，经费开支是否合理)。

2、确因特殊情况预计会超支的，在申请用款时就必须提出，并予以说明;超出预算部分开支需经局长批准局办财务才能受理。

3、如遇当年必须开展的工作任务，但财政经费预算指标并未安排的，各处室应事先提出申请，经分管局领导审核，报局长批准后，由局办财务向市财政局申请追加经费或调整预算项目，待市财政局批准追加用款指标或调整预算项目后，才能开支。

4、严格控制“劳务费”、“评审费”等费用的开支，确因工作需要，必须经分管局领导审核、局长批准后才能发放。其发放的资金来源从所在处室业务预算指标解决;发放的对象必须是开展的业务项目确需从外单位聘请的专业人士，协助及与项目相关工作的局机关在职及借用人员不在发放范围;发放的标准原则上一般“劳务费”“评审费”按每人每天300元，“讲课费”按每人每次800元。

5、经费开支报销还必须具备下列条件： ⑴符合经费开支范围及开支标准;

⑵各种原始凭证(发票、账单、收据等)合法; ⑶原始凭证所有内容完整、真实;

⑷原始凭证由经手人、验收证明人签字，并附经费申请的局领导批示件等，经局办会计审核，报局办领导批准，方可报销。

6、离退休干部的专项经费支出，统一由人事处管理，严格按预算定额标准执行，由专管离退休的人员在预算定额指标内审定后，才能报销。

7、日常公用支出(包括办公费、印刷费、招待费、差旅费、邮寄、邮电费、会议费、培训费、交通费、福利费、物业管理费、维修费等)及有关个人费用报销等，按现行财政规定执行。有关车辆使用发生的相关费用，按《深圳市卫生局机关车辆使用管理制度》的规定和标准执行。日常公用支出单项预算内支出超过1万元以上,必须由分管局办财务的局领导批准，方可报销;预算外支出一律必须经分管局办财务的局领导审核，报局长批准后，方予报销。

8、严格执行市有关发放个人工资、津贴等的规定。局机关所有发放至个人的收入(包括工资、津贴、特岗津贴、福利费、节假日补助费等)，均由局人事处书面通知局办，局办领导批示同意后，局办财务才能据以制表发放。

三、会议费、差旅费、接待费管理制度

1、按照预算计划筹办会议。经局长办公会议批准召开的全市性会议，应本着勤俭节约、办好会议的原则，事前必须会同财务人员做好会议用款预算，报局领导审批后严格按预算执行，不得超预算开支。

2、各处室或个人，未经局领导同意，不得擅自同意、承办、协办需我局出资的各种会议或组织来深参观等活动(除按协议轮值的会议外)。

3、合理安排出席国内各种会议。在当年预算指标内，原则上凡上级机关(指卫生部、省卫生厅或其他行政业务主管部门)组织的工作会议或活动应尽量参加;凡各类学会、协会或其他组织召开的会议或活动应尽量不参加或选择性参加;超过会议范围或变更计划行程部分不予报销。

4、出差人员报销差旅费必须附局领导批准的会议通知、报告等，

3 据实填报“差旅费报销单”，报账审核标准按深财行[2008]208号文《关于印发<深圳市市直机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》执行。市外公务用车的车辆费用(含车辆路桥费、保管费、汽油费)，应连同差旅费一起报销，不符合事实的票据不予报销。

5、严格控制出国、出境活动。任何需出国、出境必须经局长审批。因公出国、出境差旅费报销，按照经批准的出国经费预算予以列报，标准按深财外[2001]46号文《转发财政部、外交部关于印发<临时出国人员费用开支标准和管理办法>的通知》和相关规定执行，未经批准的出国、出境活动费用以及超过或变更计划行程之外的费用不予报销。

6、严格控制公务接待费。各处室因公务需要接待的，必须按市有关公务接待审批规定，报分管局办的局领导批准后，方可执行。接待标准严格按照深办[2004]63号文《关于印发<市直机关事业单位公务接待管理规定>的通知》规定执行。

7、超标接待必须书面说明，并报分管局办领导批准后，方予报销。严格控制购买馈赠非宣传资料类礼品，确因公务需要，需提出书面申请，报分管局办领导审核，经局长批准后才能购买。

8、各类接待、会议、活动相关的场地、住宿、用餐等，原则上由局办统一安排。

四、收费管理

1、根据部门预算要求，包括行政事业性收费等所有非税收入统一纳入局机关财务收支计划，列入部门预算。

2、所有非税收入按要求全部上缴财政国库，实行收支两条线管理。

3、严格执行财政部门和物价部门批准的收费标准和收费项目，不错收、不漏收、不乱收。任何处室不得擅自收费，所有非税收入

4 由局办财务统一收取，

4、严格执行财政部门规定的票据管理办法，统一使用财政部门印制的收款票据。

5、非税收入项目按业务专项管理，由项目责任处室提出项目收支计划，报局办审核汇总，报请局领导审定后统一列入部门预算。

6、非税收入项目支出的用款审批，按本制度的第二条“用款审批制度”执行。

五、财产、物资、办公用品管理制度

(一)固定资产管理制度

1、严格执行《深圳市行政事业单位固定资产管理办法》。财产物资的增添要充分考虑事业发展的需要和财力的可能，按批准的预算计划办理，防止盲目购置，积压浪费。

2、局办设兼职财产管理员一人，负责局机关办公设备等购置计划的拟定，政府集中采购的申报，设备的验收入库、编号、建卡、调配、统发、维修、清查盘点以及有关资料的档案管理。

3、建立账卡核算制度。财产管理员按财产类别、品名、规格、型号设置明细账，进行数量、金额双重控制;设立使用部门领用登记簿，掌握财产分布和使用情况，同时对每件固定资产都粘贴卡片，谁使用谁负责。因工作原因调离原岗位或调出本单位，其使用的固定资产要做好移交手续，才能办理相关的调离手续。财产管理员也要及时做好相关的固定资产的变动登记。

4、实行财产清查盘点制度，每年至少要组织一次全面的清产核资，由财产管理员、财务人员和使用处室共同清查核对，发现余缺、损坏应及时登记，查明原因，按规定处理。

5、固定资产报废的程序，首先由使用处室填写“深圳市卫生局

5 固定资产调剂、报废审批表”(一式二份)报局办财产管理人员，由局办组织有关人员检查鉴定是否可以报废。达到或超过使用年限需报废的，由财产管理员、财务人员、使用处室三方提出意见，报局办主任审核，分管局领导批准，再报局规划财务处统一上报市财政局核批同意，才能报废。

6、局办财务负责固定资产总账和明细分类的金额核算，协助财产管理员管好局机关的固定资产。财产管理员定期与财务人员核对账目，保证账实相符。

(二)物资、办公用品管理制度

1、物资、办公用品的采购规定。各处室需购买特殊办公用品，由处室申请，局办领导批准，遵照政府采购条例和我局有关规定统一采购。凡购买实物都要按规定办理验收手续。实物验收由经管实物的管理人员负责办理，会计人员通过有关原始凭证进行审核，需要办理固定资产手续的，必须填写入库验收单和出库单，由实物保管人员或使用人员验收签名。

2、仓库管理员负责局机关办公用品登记、验收、保管、发放。并建立出入库登记制度。

六、现金、支票、票据管理制度

1、严格执行会计管账不管钱、出纳管钱不管账(银行、现金日记账除外)，会计业务应由会计审核后出纳付款的制度。出纳保管支票、现金;会计保管印鉴、账簿。

2、凡超出1000元的支出要用支票结算(预借差旅费及特殊情况除外)。

3、出差人员借支差旅费，需凭会议通知及领导批示，由本人按规定填制借款单，支款数量由财务按会议时间、路程远近核付，局

6 办领导批准后，才能借款。归来后一周内结清，不得拖欠公款。

4、严格现金使用范围，凡不属于现金开支范围的开支应通 过银行办理转账结算。现金收入要按期存行，不坐支现金。

5、加强空白支票管理。不得签发空白现金支票;严格控制签发空白转账支票。因特殊情况确需签发不填金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签名。逾期未用的转账支票要及时收回注销。对于填错的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存。支票遗失，要立即向银行挂失。

6、出纳要日清月结，每月做好与银行的余额核对工作，月终做好银行余额调节表，连同银行对账单交会计核账，做到账款相符。

7、建立票据领用登记手续。出纳必须使用专用的票据进行收费，票据用完及时注销，交旧领新，防止票据丢失。

七、财务内部稽核监督制度

1、局办会计负责局机关各项经济事项的审核工作。

2、重大经济事项(如办公大楼的大型修缮、经费预算分配等)必须经过局领导班子集体讨论决定，才能执行。

3、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记(银行、现金日记账除外)工作。

4、严格按审批程序办事。未经批准和授权，各处室不可自行采购所需物品和费用开支，必须先申请后使用的原则。

5、购置财产物资，必须有验收人验收合格，会计审核，财务负责人(局办主任)批准，出纳才能付款。

6、单位的一切经济事务，接受纪检、财政、审计、税务等上级部门的监督、检查。

八、执行时间。从二ΟΟ九年七月一日起试行。

二ΟΟ九年六月十六日

第二篇：深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作的自查报告和整改计划

第一部分 财务会计基础工作的自查情况

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 2010 年 4 月 6 日下发的深证局

【2010】109号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”(以下简称“专项活动的通知”)文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于2010年4月16 日制订了工作方案，根据方案的安排，从4月末开始公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知”中的要求，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报》深圳局发

【2010】45 号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查情况报告如下：

一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：

(一)公司财务会计机构设置

财务总监

会计经理

出纳专员

会计副理

各子公司财务部

出纳小组 应收小组 应付小组 成本小组 总账税务小组

公司认真执行《会计法》及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。

(二)人员管理方面

公司根据《会计法》等相关法律法规的规定，制定了公司《财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在 4 次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟悉《企业会计准则》及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。

公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查;会计资料数据真实、准确、完整;会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。

二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况

公司一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了 《预算编制及管理作业制度》、

《应收账款作业办法及补充作业规定》、《应付账款作业办法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、

《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《远期外汇交易内部控制制度》等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化;

在会计核算方面，公司根据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于 2010 年 3 月 9 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程序的情况。

三、财务会计信息系统使用和管理情况

公司上市以来，财务会计信息完整、真实、准确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设，不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。

公司自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP 模块则采用汉康 ERP 系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，减少手工核算业务量，公司投资 1600 多万元，于 2007 年引进目前世界上先进软件之一的 SAP ERP 系统，该系统是一个统一整合的企业资源计划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了 SD(销售与分销)、MM(物料管理)、PP

(生产计划与控制)、FI(财务会计会计)和 CO(成本会计)五大模块，在 SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：

(一)材料核算业务;材料核算与物料控制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算;

(二)应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、根据付款条件与信用策略由 SAP 系统自动进行催款管理，藉由 SAP 有效规范应收账款的管理;

(三)应付账款业务：应付账款与物料采购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、根据付款条件进行付款管理，藉由 SAP 系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金;

(四)成本核算业务：成本控制管理与生产计划系统整合，成本的核算与归集将采用标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前计划，事中控制，事后分析;

(五)财务会计信息查询与分析：SAP 系统提供穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大减少，业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动衔接，从而保证了财务会计信息的准确，完整。

目前 SAP 系统已在深圳信隆上线成功并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了《SAP 系统运行规范》，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了详细规定，公司财务会计信息系统权限分配合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分离等情况，系统管理员岗位由公司资讯部门人员担任，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反《会计法》、《会计电算化管理办法》等法规规定的情况。

四、会计核算基础工作规范性方面

公司严格按照《会计法》、《公司法》、 《现金管理条例》等相关规定并结合自身情况制定了公司《会计核算制度》、《货币资金收支及账务处理规定》、

《公司印鉴管理办法》、《凭证装订及管理办法》等具体的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。

(一)会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，具体分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证

(诸如费用的计提与摊销)的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司根据经济业务规模大小，适当减少凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。

(二)货币资金管理和控制方面。公司在《货币资金收支及账务处理规定》中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了《财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定》，进一步明确了各分级审批权限的具体人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司所有重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的情况。

公司制定了《货币资金收支及账务处理规定》，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于 3 日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额按照日常 3-5 天的零星开支量设定为

22 万，下属子公司根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为 5000 到 10

万不等，严格执行了《现金管理条例》中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格按照规定进行现金收支作业，并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的情况，现金及票据管理规范，符合《现金管理条例》和公司制度的相关规定。

公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的情况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了及时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的情况。

(三)存货管理方面。公司存货流转均受到 SAP ERP 系统的严格控制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以控制，从而保证了单据传递的完整性、及时性。公司每月月末结束根据 SAP 系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末所有的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如委托加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。

(四)其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，及时与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的《凭证装订及管理办法》和《公司印鉴管理办法》，会计档案装订、保管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均及时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的情况。

(五)相关制度的建立和完善。公司根据《企业会计准则》及其相关规定并结合自身情况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格按照该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的情况。公司历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整，公司历年财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留意见审计报告。

第二部分 财务会计基础工作自查发现的问题及整改计划

一、 对财会人员专业培训投入不够。

公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。

整改计划：公司在以后加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订《财务会计会计人员培训计划》呈总经理批准后实施。除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于

12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素质水平。

责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部

整改时限：2010 年 6 月 30 日前，并长期坚持

二、《公司财务会计相关负责人管理制度》已拟定，正待董事会审议通过。

整改计划：公司总经理室已拟定了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。

责任人：董事会秘书、董事会、监事会

整改时限：2010 年 6 月 30 日前

三、 会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成。

公司存货成本由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采用汉康 ERP 系统核算成本，由于软件自身的限制，无法准确核算出明细品种的实际成本，故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与2008 年12 月16 日下发的深证局发【2008】516 号《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：2007 年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，

目前已逐步上线，随着 SAP 系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。

整改执行情况：公司SAP 系统涵盖了SD(销售与分销)、MM(物料管理)、PP(生产计划与控制)、FI(财务会计会计)和CO(成本会计)五大模块，自2006 年1

1月启动该项目以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至

2009年1月各模块均已上线成功，正式进行整体运行调试，至2009 年年末公司已基本达成整改效果，其中SD、MM、PP 和FI 四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO 模块集成了前4 大模块，复杂程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原则，公司需针对2010 年的产出数据进行详细测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预计将于2010 年完成该模块的最终调试，2011年1月正式采用移动加权方法核算发出产品成本。

责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部

四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备。

整改计划：公司立即修订会计核算制度，规定公司在末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，公司及子公司均需严格遵照执行。

整改时间：2010年6月30日前

责任人：财务总监、财务部

深圳信隆实业股份有限公司董事会

2010年5月28日

第三篇：深圳汇智通信公司奖金制度

推荐奖 100元不管放在什么位置推荐奖都是100元

第一碰

300元

第一碰300元 一碰就可以回本

第二碰

100元

第二碰100元

第三碰

100元

第三碰100元

见点奖 75元

从第三碰开始 小区见点75元

幸运500元

根据激活时间先后,在你后面激活的20位会员即是你的幸运会员.20位会员发展的3代见点1%.回本即停

互助奖 500元

按激活时间先后顺序，在你前面激活的20位会员.不论在那个体系，享受所产生奖金的2%.回本即停.

一、奖金制度之内部股

1：总发行1000万股 发行价0.1元

2：投资额50%配送股票

3：每增长100万业绩股票值涨0.01元

4：一年后可自由交易

5：保证增值3至5倍以上

二、奖金制度之日封顶奖金

1:新注册会员日封顶600元

2:奖金累计达到3000元，通过系统操作升级

到日封顶4000元(3000元级别),领导奖25%(五代百分之五)

3:奖金累计达到30000元，通过系统操作升级

到日封顶40000元(30000元级别),领导奖30%(六代百分之五)

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第四篇：深圳市多元信息技术有限公司管理制度

一、 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根

据国家有关法律法、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。

二、 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项纪律、决定。

三、 禁止任何组织或个人利用任何手段侵占或破坏公司财产，损害公司的形象、

声誉及利益破坏公司发展的行为。

四、 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

五、 公司全权决定所属员工的工资、待遇。公司按照“按劳取酬、多劳多得”的

分配原则，根据员工的岗位、职责能力贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。

六、 公司按照国家有关规定为员工办社会保险，员工享有相应的福利待遇。员工

的奖金由公司根据公司的实际效益按有关规定提起发放。

七、 公司全体员工应爱护公司各种设备、设施，节约用纸，降低消耗，杜绝浪费，

禁止因私使用办公电话打长途。

八、 员工必须按时上下班，不迟到，不早退，上班时间不得擅自离开工作岗位，

外出办事须经所属部门负责人同意。

九、 员工按国家规定享受公休假、婚假、产育假时须报主管领导批准，未经批准

者按旷工处理。

十、 全体员工都有保守公司秘密的义务，故意或过失泄露公司秘密的视情节及危

害程度予以行政处分或经济处罚，直至予以除名，情节严重的，公司将追究其法律责任。

十一、 员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁，自觉

保持公共区域的卫生，发现不清洁的情况，应及时清理。

十二、 正确使用公司的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、

电灯和一切公司内应该关闭的设施。

十三、 公司是一个大家庭，员工应团结互助，为公司发展做出努力

附注：

1、 公司实行大、小周休息制，享有国家法定节日的假期，由行政人员在月初制定好上班表。

2、

3、

4、

5、 上班时间是上午：8.30分---12点，下午：1.30分---6点，全天8小时制。 日薪计算：基本工资÷当月上班天数=日工资，公司每月的15号发放工资。 新进职员试用期为两个月，两个月后由公司负责人进行综合考核后决定去留。 工作年限满一年的员工享有婚假，凭结婚证可申请婚假7天(含休息日)，晚婚(男25周

岁，女23周岁)14天(含休息日)，假期内工资照发。

6、 工作年限满一年的员工享有年假5天，在与工作无冲突的情况下可由员工自行支配，但须

报经领导批准。

7、 工作年限满三年的员工享有产育假，产假90(含休息日)天，难产(如剖腹产)可增加

15天(含休息日)，产假期间基本工资照发外其余奖金，补助均无。男员工凭准生证可申请陪护假，顺产7天(含休息日)剖腹产或晚育者10天(含休息日)。

8、 员工因私事请事假的按日工资扣除当日工资，病假按日工资的60%扣除当日工资，病假月

累计两天以上要出具医院证明。

9、 试用期内辞职的员工须报公司负责人，负责人同意后方可结算工资离开。

10、 转正后的员工须跟公司签订聘用合同，辞职须提30天递交书面辞职报告，经公司负责人

批准后，到期日方可结算工资离开。

11、 员工严重违反规章制度，后果严重或涉及违法犯罪的，公司有权终止解聘合同及辞退。

12、 员工辞职、被辞退、被开除及解聘合同的员工，在离开公司以前必须交还公司的一切财物、

文件及相关业务资料，并移交业务渠道，否则不予办理任何离职手续，给公司造成损失的，应按责赔偿。

13、 员工须按时上下班，不迟到，不早退，每月由行政人员负责卡钟考勤登记后交由财务人员

核算工资。

14、 迟到、早退30分钟以内罚款10元，30分钟以上1小时以内罚款20元，2小时以上按请

假半天处理，无故缺勤且无正当理由的按旷工处理。

15、 旷工1天扣除当日双倍工资，连续旷工3至5天以上扣除半个月的工资及奖金，旷工6至

10天的扣除一个月的工资及奖金或辞退。

深圳市多元信息技术有限公司

第五篇：深圳科技控股(集团)公司管理咨询案例简介

组织/人力资源管理咨询案

深圳科技控股(集团)公司管理咨询案例简介

一、客户简介

深圳科技控股公司(以下简称深科控股)成立于1999年，是一家高科技、集团化、大型国有控股的集团公司，主要从事计算机、生物制药等高科技领域的投资、管理、经营业务，是深圳市国有资产在高科技领域的具体和主要控制实体。深科控股于2001年5月通过在香港的有效收购行为成为香港上市公司，并成为香港中小企业科技指标股，公司资产总规模目前以达50亿港元。

公司成立初期，由于资产形态各异，并且极为分散，给公司的管理控制带来了极大的困难，造成了由于管理问题制约了企业发展的现实状态。。

二、客户面临的问题

总体而言，深圳科技控股有限公司面临着自身组织建设和对子公司实施有效管理的问题，拟通过引入现代管理机制，进行组织改进，构建有效管理平台，建设集团可持续性发展的基础。在此问题方向的指引下，通过多维度的调研访谈以及与领导人和关键岗位人员的沟通、交流，界定具体的关键问题点和解决问题的关键路径，归纳如下;

1. 以适应公司发展战略的集团中心组织结构、管理职责。

2. 职位体系以及关键职位的职位描述。

3. 以适应公司发展战略的集团中心对子公司目标控制管理和业绩管理体系。

4. 集团中心人力资源管理体系。

5. 体现现代管理思想的基本管理制度。

6. 适应现代企业治理的集团中心监控体系。

7. 员工持股方案。

8. 集团中心企业文化规划。

三、解决方案

从2001年4月份开始，深科控股管理项目正式启动。通过深入研究，思捷达顾问从企业治理和公司发展战略的高度入手，依据思捷达的方法论对企业战略、结构、组织运作、监控人力资源等方面进行了多维度、深层次、系统地分析、研究，并明确了解决方案的系统思想和设计框架，从设计思想方面体现：

强调集团中心的控制和杠杆作用

o 确保集团中心的战略主导

o 通过激励和推动远景目标的制定程序来领导企业全方位发展

o 通过战略决策程序和业绩杠杆经营好集团和下属企业的投资组合，以增加 股东的利益 o 建立共享的价值观

强调改进业绩

o 通过有效的传递集团的战略目标，确保业绩达成。

o 通过价值管理持续改进和提高经营业绩。

在对以上设计思想达成共识的基础上，经过反复磋商，双方最终明确在解决方案的框架上突出以下方面：

[1].集团中心四个主要设计"杠杆"的使用：

o 集团中心本身的机构--规模、构架和职能

o 各管理支持系统的支持，以便履行其主要任务

o 建立管理体系和会议制度，支持集团中心并协助其成为子公司的"教练"

o 建立完善的以集团为中心的三级监控体系

[2].支持系统

o 提供有效监控的运作支持

o KPI指标、运营状况信息的收集系统

o 选准和培养明天的领导人的人力资源管理

[3].管理机制

o 进行深入的业务考核，制定所需的纠错行动

o 建立绩效考核委员会机制：组织定期子公司考核会议

o 根据个子公司的需要，调整领导方式

o 促进集团中心和子公司间持续正式或非正式沟通，为集团监控体系的高效提供保障 经确定整个管理项目分为三个阶段和三个步骤完成：

三个阶段：

第一阶段：调研和诊断，以明确问题和确定解决方案路径。

第二阶段：解决方案设计阶段，制定有针对性和系统性的解决方案，进行有目的培训。 建立市场营销、技术与产品研发、生产管理、工程设计与服务等核心业务流程制度的建设并帮助实施。

第三阶段：辅导实施，帮助企业落实解决方案。建立财务管理系统。

三个步骤：

· 明确公司战略意图, 完成公司组织架构设计、职位体系设计和监控体系的框架设计。· 基于企业战略目标设计关键业绩指标体系，建立和完善现代管理制度和流程。

· 设计人力资源体系，设计长期激励机制(员工持股方案)，并细化和完善监控体系。

四、达成结果

经过三个月的时间，到2001年7月思捷达公司帮助深科控股成功达成了项目预期目标，通过四月、五月的阶段性实施，整个管理体系被逐渐引入到深科控股的组织运营过程中，2001年5月深科控股成功在香港联交所挂牌上市，并得到股市的广泛认同。同时深科控股在全新的现代企业管理制度下出现了快速发展的势头。从2001年7月份后深科控股开始了有步骤的战略性收购与兼并，深科控股旗下的曙光计算机公司出现了多年来少有的增长，成为国内大型服务器设计生产的龙头企业。

深圳科技控股公司

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司

2001/10/3