费用定额及管理办法

第一篇：费用定额及管理办法

通讯工具使用及费用定额管理制度

通讯工具使用及费用定额管理制度 为加强对公司通讯工具的管理，保障通讯畅通，控制通讯成本，并结合公司近几年的实际通讯情况，制定本制度。

一、办公固定电话的管理

(一)各部门办公电话的管理由行政部负责。

(二)公司各部门办公电话除部门主管及主要业务经办人员电话保留市话、长途及来电显示外，其余电话为内部虚拟网，详见附表1《部门固定电话明细》。

(三)采购部、市务部、行政部、总经办、策划部、财会部等部门的部分电话开通长途。

(四)彩铃只在公司领导及主要对外窗口服务电话保留。

(五)其他确因工作需要装新机、拆移机、开通国内(国际)长途电话、来电显示、xx彩铃的，需由使用部门填写《申请事项审批表》，经部门经理、分管领导、总经理审批后，行政部登记办理。

(六)公司对固定电话的使用管理实行责任人制度，由部门第一责任人指定本部门每部电话的管理负责人(其中数人管理使用的电话可设置密码)。电话费用实行定额管理，话费定额标准详见附表1《部门固定电话话费定额明细》。各部门第一负责人对本部门话费总额负责，部门总话费超额的，超额部分由部门第一负责人负责结清，并在部门绩效考核中扣除相应分数;

(七)除查号1

14、气象信息121外，不得利用公司办公电

话拨打各种信息热线、热线点播、信息查询等信息台。如违反本规定，不论定额话费是否超支，其信息费由管理责任人自付。

(八)行政部对各部门办公电话实行按月考核。要严格执行定额管理办法，建立健全办公电话费用台帐，每月向各部门通报其当月话费金额，并对考核结果定期通报，年底进行总结。

二、手机的管理

(一)根据工作需要，公司中层以上管理人员、生产一线班组长以及部分岗位的员工原则上应自费配备手机。公司给予上述人员一定话费补贴。

(二)公司给予话费补贴的人员，必须保证手机24小时通讯畅通。

(三)话费补贴标准

手机话费定额以部门为标准进行考核，详见附表2《部门手机话费定额明细》;

(四)补贴范围确定原则

1、中层管理人员(副主任以上)全部列入。

2、采购员、市场拓展员、营销员、驾驶员、全部列入。

3、生产一线班(组)长、工程策划及监督员依照“室外工作为主的报、室内工作为主的不报”的原则确定。

4、抢险员、巡线员、调压员、维修员、安装员、安检员、行政管理员、监督检查员：依照“主要联系人报，一般联系人不报;室外工作为主报，室内工作为主不报”的原则确定。

(五)报销办法

1、按照上述原则，确定各部门报销的手机通讯费额度，行政部审核后，报总经理批准。

2、所有报销通讯费的人员每人申报一部用于联系工作的手机号码，由所在部门统一登记、制表交行政部。

3、每月5号前，各部门将补贴人员的上月话费发票汇总后交至行政部，过期不上交发票的部门按实际上交发票金额报销。行政部汇总报公司领导审批后，向财会部提交报销明细，财会部据此向各部门发放每月话费补贴，各部门自行进行分配。(低于标准按实际发生额报销，超出标准部分由本人自理。)

三、本管理办法自xx年xx月x日起执行。

第二篇：办公费用定额管理

2.报销审批权限

(1)网络费用单笔金额超过3 000元(含3 000元)的由行政总监负责审批。

审批程序为：经办人——部门主管——行政部经理——财务部经理——行政总监——财务报销。 (2)网络维修费用单笔金额在3 000元以下的由部门经理审批。

审批程序为：经办人——部门经理——行政部经理——财务部经理——财务报销。

六、图书资料费用控制

图书资料费用是指公司订阅专业书籍、参考资料以及报纸杂志等的支出。 1.归口管理部门归口管理部门为行政部，负责预算控制、订阅以及报销等日常工作。 2.报销审批权限

(1)图书资料费用单笔金额超过1 000元(含1 000元)的由行政总监负责审批。

审批程序为：经办人——部门主管——行政部经理——财务部经理——行政总监——财务报销。 (2)图书资料费用单笔金额在1 000元以下的由部门经理审批。

审批程序为：经办人——部门经理——行政部经理——财务部经理——财务报销。2差旅费控制方案与工具

2.1差旅费控制关键点

差旅费是公司员工因公出差期间所产生的交通费用、住宿费用和杂运费等各项费用。差旅费控制的关键点如图7-2所示。

图7-2差旅费控制的关键点

关键点1

强化对差旅事项的信息化管理，提高出差效率，降低出差频率

关键点2

对费用指标实行月度分解，将费用指标下达到各个部门、各个员工

关键点3

将差旅费报销标准细化到个人及部门，规范差旅费的使用情况

关键点4

合理安排出差次数和人数，减少不必要的出差，节省差旅费

关键点5

规范差旅费报销的审批程序，杜绝虚报、冒领差旅费情况的发生

关键点6

对各部门需出差人员进行分类，排出时间表，合理安排工作进度和其他事项

2.2差旅费用控制方案

方案名称

差旅费用控制方案

执行部门

监督部门

一、目的

为了有效控制差旅费，规范员工出差期间的补助和工资的发放情况，特制定本方案。

二、制定差旅费用的支出标准 1.出差交通费用标准 (1)选择出差交通工具

员工出差工具的选择标准如下表所示。

出差工具的选择

出差类型 出差情况

出差工具 短途出差

单程距离在300公里以内

公务车、自用车前往

长途出差

同行超过两人

公务车

需要速去速回

单程距离在300公里以上

公司没有为其配有公务车的员工长途出差

长途客车、火车

客船、飞机及公务车

已经配有公务车以及有自用车的员工长途出差

公务车、自用车

运行时间在

6小时以上

乘火车出差在当日晚6时至次日早8时

硬卧 经理级及企业聘任的高级专业人员

副总经理级以上(含)人员

软卧

因故未能乘坐卧铺的，又逢当日晚6时至次日早8时的

(2)在无紧急任务的情况下，乘坐飞机的员工须乘坐机场巴士作为往来机场的交通工具。

(3)员工在国内旅行时，公司提倡员工使用低成本的市内交通工具，但公司也允许员工使用当地出租车。员工在申请出租车费报销时，必须提供详细的乘车地点、时间、原因和金额等信息。

2.住宿标准

(1)在出差过程中，住宿标准的具体内容如以下两表所示。

出差住宿标准

部门：单位：元/日

类别

出差地区

一级

二级 三级 四级 五级 六级 经理级以上人员(包含经理)

1 500

1 200 1 000 300

250 200 主管级人员 250 200 150 其他员工

200

150

100

注：总经理级(含)以上的干部和薪级为十级以上(含)的专业人员的住宿费用实报实销。地区等级划分一览表

地区等级 范围

一级 日本、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区 二级 东南亚、西亚、东欧、南欧等地区 三级 非洲、中美洲、南亚、南美洲等地区

四级

上海市、北京市、广州市、深圳市、珠海市、厦门市、东莞市

五级

天津市、重庆市、广东省、浙江省、海南省、苏州市、常州市、无锡市和部分沿海开放城市及省

会级城市

六级

国内除四级、五级所列地区以外的地区

注：部分沿海开放城市是指不在四级地区以内的沿海开放城市，包括大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、福州、湛江、北海及国家新开发的沿海城市。

(2)差旅中各员工的住宿费用应依据公司员工出差业务情况和层级情况选择。

(3)差旅中员工出差日期及离开城市的日期会有所差异，公司应依据出差日期与工作日的关系，选择不同的倒休和补助标准。

(4)公司员工在不同地区出差的补助也会有所差异。 3.补助标准

出差的具体补助标准如下表所示。

出差人员补助标准

出差人员职务和情况

住宿费用 补助标准 既有行政职务又有聘任专业职级的员工 最高标准 最高标准 有行政职务但无聘任专业职级的员工 一般员工标准

一般员工标准

出差期间无需住宿或获得免费住宿的员工 无

无

两人出差中，有一人为异性的 较高级别人员的标准 较高级别人员的标准 级别不相同的两人

出差 较高级别人员的标准 较高级别人员的标准

同行出差的两人或超过两人时

按各自标准执行

无 外出培训或会议人员，费用已包含食宿费用的 无

无 出差在本市且无住所的

不超过本市区住宿标准

无

出差在所属公司的，工作期间免费就餐的 无 餐费减半

全天有对外招待业务的

无 核减当日全部餐费补助

出差当天往返，且时间超过6小时的 无 补助减半执行 有对外招待业务且超过24小时的无 有实际出差天数计发补助

实习期、试用期人员出差，工作期间免费就餐的 无 无 不报销手机话费的人员出差 无 通信费10元/天 出差目的地为本公司分支 无

无通信费补助 驾驶员及已享受业绩提成的人员 按同档标准执行

餐费按标准减半执行

4.其他差旅费用的报销标准

其他差旅费用的报销标准如下表所示。

其他差旅费用的报销标准

费用明细

报销条件

新员工路费、行李托运费

人力资源主管签字办理

出差期间因业务发生的传真费、邮寄费 票据背面填写清楚事由，据实报销 项目组前期未设餐厅享受餐费补助 项目所在地和回总部后的考勤记录

出国考察期间产生的费用 考察报告，由行政部签字的提交考察报告记录 员工发生的误机、误车费用

个人承担60﹪的费用 出差发生的订票费，往返机场、火车站的交通费用 人力资源主管签字办理

未经许可逾期返回所产生的费用

扣减其逾期天数的住宿费及出差补助

未按照“出差登记表”中拟订路线产生的费用 相关费用不予报销，且扣减相应天数的出差补助

三、强化差旅费用的审批，杜绝违规费用支出

出差人员需及时按规定填写“出差登记表”，经上级主管签署意见，方可预支相应费用。

四、规范差旅费报销流程 1.申请出差借款

凭核准的“出差申请单”向财务部申请合理金额的借款。 2.出差返回后应及时结清暂支款项

(1)出差返回后一周内填具“差旅费报销单”，结清暂支款项。

(2)未在一周内报销者，财务部应通知人力资源部从其薪资中先行扣回，待报销时再进行核付。 (3)财务部要定期核对差旅费用报销的情况。 3.员工不能使用以下方式结算费用

(1)费用先由公司下属的分公司代付后再通过内部进行往来结算。 (2)差旅费用账单直接开给公司并要求公司直接支付。

第三篇：关于“三品”费用实行定额领取的管理规定大全

山西新升煤业有限公司

关于“三品”费用实行定额领取的管理规定

根据公司“三缩”战略的“双增双节”活动精神要求，为强化内部管理，倡导节约，杜绝浪费，本着满足各科室队组工作需要，经矿长办公会议决定，制定2009年度“三品”费用管理规定，具体如下：

一、“三品”费用是指各科室队组每月领取办公用品和生活用品而发生的费用，办公用品主要包括：复印纸、复写纸、订书机(针)、笔、稿(信)纸、笔记本、印油、胶水等，生活用品主要包括：纸杯、茶叶、毛巾、香皂等。

二、各科室队组“三品”费用实行定额使用，严禁超支，当月剩余部分可结转下月使用，但年终累计费用不能超过年终控制总额，否则，在科室队组负责人年终奖金中按超支部分的20%扣除。

三、矿各科室队组“三品”费用定额归口企业管理科统一管理、把关、开票，并建立相关台帐，做到日清月结。

四、各科室队组必须指定专人领取“三品”材料，矿级领导、“三总监”使用的“三品”材料统一由交通员负责领取。

五、各科室队组“三品”领取人员必须持由科室队组负责人审签的“三品”材料申领单到企业管理科开具领料单，进行领取。

六、企业管理科必须严格控制各科室组队“三品”费用支出，严禁费用超支。

七、各科室队组当月“三品”费用用完，需再领取时，必须经矿长批准后，方可领取，但所发生费用额全部累计在年终控制费用内。

八、各科室队组领取低值易耗办公用品和生活用品时，严格执行交旧领新。

九、凡属煤矿性的行文、通知、通报、规章制度等出台而使用的纸张费用支出由办公室承担。

十、煤矿举办各种庆祝、庆典、会议、宣传等大型活动需领取的“三品”材料，由承办科室队组做出预算，报请矿长批准，但此项费用不占用承办科室队组当月“三品”费用。

十一、各科室队组领取单价在200元及以上的办公用品所发生的费用不占用本科室队组当月“三品”定额费用。

十二、本规定由企管科负责解释。 十

三、本规定从2010年4月16日起执行。 后附：

1、各科室队组“三品”材料申领单。

2、各科室队组“三品”费用定额分配表。

第四篇：ag亚游集团平台公司私车公用费用定额管理研究报告

亚游ag集团

公司私车公用费用定额管理研究报告

为进一步加强私车公用管理，促进各项业务正常开展，根据兴合集团公司有关规定，结合实际，特修订本办法。

一、适用范围

集团公司本部以及成员企业高级管理成员经集团公司前置审批确认的私车公用费用，均实行定额管理;成员企业其他人员确因工作需要私车公用的，其费用管理由各企业参照本办法规定的原则自行确定。

二、管理原则

私车公用费用管理本着“必需节俭，效益优先，分类指导”的原则实行动态管理。

三、费用定额范围

小汽车报销费用包括保险费、修理费、汽油费、停车费、洗车费、年审年检费等六项费用。

因公出差的过路过境费在差旅费中列支，不列入小汽车费用;各种因违反交通法规而产生的罚款不予报销。

四、费用定额标准

1.集团公司领导班子成员原则上定额标准为2—2.5万元/年。

2.集团公司本级部门人员根据工作岗位、工作性质、工作量以及私车公用频繁程度确定定额。

3.成员企业高级管理成员的定额标准按照“效益优先，分类指导“的原则确定。经考核，上年或前两年平均年资本收益额[指经济(工作)目标责任制确定的考核口径，下同]在300万元(含300万元，下同)以上的成员企业(包括下属分子公司，下同)负责人，年定额标准为2.5万元以内;资本收益额200-300万元的，定额标准为2万元以内;资本收益额100万元-200万元的，定额标准为1.8万元以内;资本收益额50万元-100万元的，定额标准为1.5万元以内;资本收益额在50万元以下但规模在1亿元以上的定额标准为1.0万元以内;年度出现亏损但确实因企业处于初创阶段或其它特殊情况的，由该企业提出申请报集团公司审核批准后，在1万元/年以内给予报销。

五、私车公用费用报销程序和办法

1.报销定额采取“一年一定”的办法。具体由集团公司管理职能部门根据本办法规定提出意见，由集团公司领导审定。

2.私车公用费用由集团公司管理职能部门负责审核，财会部复核。定额内一次性报销金额在1000元(含)以内的由集团公司总经理审批;超过1000元的由公司董事长审批。成员企业高级管理成员的费用在定额内由所在企业董事长一支笔审批。未按规定程序或权限审核审批的，财会部门不得给予报销。

3.定额内每次凭发票报销80%，个人承担20%。对确实因公用程度较高而超过年定额费用较多的，凭相关发票由个人提出申请，经集团公司管理职能部门核实报集团公司领导审批同意后可在超定额50%以内酌情增加定额。

六、享受私车公用费用报销人员不再享受交通费补贴;市区出租车费用不再给予报销;省内或距离较近的公务活动，公司原则上不再调派公务用车，特殊情况的需经集团分管副总经理批准。

七、集团公司管理职能部门负责每年会同企管部、财会部对成员企业的执行情况进行跟踪管理。

集团公司对执行本办法情况较好的部门和成员企业给予表扬;对不执行本办法规定的成员企业及有关责任人，将作违规处理。

八、本办法自 2009年1月1日起 试行，集团公司以前有关办法或规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第五篇：2001年北京费用定额

2001年《北京市建设工程费用定额》

说明

1.根据国家及北京市有关法律、法规，结合本市实际情况，编制了2001年《北京市建设工程费用定额》(以下简称本定额)。

2.本定额包括：现场管理费、企业管理费、利润、税金和分包工程管理费，与2001年《北京市建设工程预算定额》配套使用。

3.现场管理费包括：临时设施费和现场经费，属于建设工程直接费。

4.各项费用包括的内容：

1) 临时设施费：是指施工企业为进行建筑、安装、市政工程施工所必须的生活和生产用临时设施费用。包括：临时宿舍、文化福利公用事业房屋、构筑物、仓库、办公室、加工厂、塔式起重机基础、小型临时设施以及规定范围内的现场施工道路、水、电管线，为保证文明施工现场安全和环境保护所采取的必要措施。其费用中包括了临时设施的搭设、租赁、摊销、维护及拆除等费用以及按规定缴纳的临时用地费、临时建设工程费。不包括施工用地面积小于首层建筑面积三倍时，由建设单位负责申办租用临时用地的租金。

2) 现场经费：是指施工企业的项目经理部组织施工过程中所发生的费用。包括：

① 工作人员工资：从事政治、行政、经济、技术、试验、警卫消防炊事和服务人员(不含材料人员和行政汽车司机等人员)的工资、养老保险、医疗保险、各项津贴及施工现场人员的工资附加费用。(材料人员的工资含在材料预算价格中;行政汽车司机工资含在人工费中;养老保险、医疗保险属于规费)

② 办公费：办公用文具、纸张、帐表、印刷、通讯邮资、书报、水电及办公、生活用燃料等费用。

③ 差旅交通费：工作人员因公出差的差旅费、住勤补贴、误餐补助和工地转移等费用。

④ 低值易耗品摊销费(区别于固定资产)：行政使用不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具(非机动车)及检验试验、测绘、消防用具的摊销和维修等费用。

⑤ 劳动保护费：按国家有关部门规定标准发放给管理工作人员的劳保用品费用、保健和防暑降温费用。(保健包括旅游、体检等内容)

⑥ 检验试验费：对建筑材料、构件、建筑物进行鉴定、检查、试验所发生的全部费用。 (本定额含2000年以前国家有关部门规定检测的;本条是针对实体性的检测)

⑦ 工程定位复测点及交工清理费：工程进行测量定位、复测、交工前现场及室内的清理以及施工中渣土外运的费用。

(由甲方造成的渣土外运，发生的费用单独支付)

⑧ 其他：业务招待费、外包工管理费、民兵训练、临时工管理、咨询、“门前三包”、财产保险以及执行社会义务等费用。

3) 企业管理费：是指施工企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。

① 干勤人员工资及工资附加费：企业公司管理人员、服务人员的工资、津贴、职工福利费、工会经费。但不包括材料人员的工资。

② 职工教育经费、共青团经费：企业为职工学习先进技术和提高文化水平按规定计提的费用，以及企业组织青年职工学习和活动的经费。

③ 办公费：企业公司管理人员办公用文具、纸张、帐表以及办公用品的维修费、书报、邮电、通讯、印刷、会议、水电、燃气燃料等费用。

④ 差旅交通费：企业公司管理人员因公出差所发生的交通费、补助费、公交月票补贴、误餐费、自有交通工具的燃料、养路费、高速路通行费、职工探亲路费、劳动力招募、离退休职工一次性路费等费用。

⑤ 固定资产折旧、修理费：企业全部非生产用固定资产的折旧和修理费。

⑥ 工具、用具摊销费：企业公司使用的不属于固定资产的工具、用具等摊销费用。

⑦ 劳动保护费：企业公司管理人员的劳动保护成品、公共的技术安全措施、保健及防暑降温费。 ⑧ 财务经费：企业经营期间发生的短期流动资金贷款利息等。

⑨ 业务招待费：企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。

⑩ 劳动保险费：企业支付职工六个月以上的病假人员工资、职工退职金、丧葬补助、抚恤费及按规定支付给离休人员的各项经费等。

⑾ 税金：企业应缴纳的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税。

⑿ 社会保障等费用：企业公司管理人员的基本医疗保险基金、基本养老保险费及企业全体人员的住房公积金、失业保险基金、残疾人保障金、工伤保险基金。(不含04年出台的意外伤害保险费用，如发生，应单独收支.报标时要报)

⒀ 其他：上述费用以外的其他费用开支。包括：上交北京市建设工程造价管理处的定额编制测定费、工程投标、财产保险、职工取暖、经济担保、党委宣传、董事会费、审计咨询、公(签)证、诉讼、法律顾问、民兵训练、社会义务、绿化、“门前三包”等费用。

4) 利润：计入建设工程造价的利润。

5) 税金：计入建设工程造价的营业税、城市维护建设税、教育费附加。

5.各项费用使用范围：

1)建筑工程：

① 单层建筑：各类各层建筑物及各种车棚、货棚、站台等单层建筑物。

② 住宅：指城镇乡村所建各类住宅、宿舍、公寓、别墅。

③ 公共建筑：不属于单层建筑和住宅的其他各种用途建筑物。

2)装饰工程：《北京市建设工程预算定额》第二册装饰工程所规定的建筑物、构筑物的装饰装修工程。

3)构筑物：烟囱、水塔、筒仓、贮水(油)池和其他地上、地下的构筑物工程以及执行《北京市建设工程预算定额》第一册建筑工程的道路、窨井、化粪池、沟道、围墙、挡土墙、混凝土管道等。

4)钢结构工程：建筑物、构筑物中的钢结构柱、梁、屋架、天窗架、平台及其他构件。

5)独立土石方、地下降水工程：竖向土石方、沟渠、河道、地下降水工程、挖沟、设备基础。

6)桩基础：建筑、市政工程中各类基础桩、护坡桩、连续墙。

7)仿古建筑：《北京市建设工程预算定额》第三册仿古建筑工程所规定的仿古建筑工程。

8)安装工程：

① 住宅、公共建筑：动力、照明、消防、广播、电视、电话等电气工程以及采暖、给排水、燃气工程。

② 其他：变配电工程、通风空调工程、电梯安装、锅炉及附属设备安装工程以及室外电缆敷设、架空线路、路灯、室外管道工程等。

9)市政工程：市政道路、桥梁、管道工程。

10)绿化工程：城市、庭院、行道新辟栽植和园林栽植改造工程。

11)庭院工程：《北京市建设工程预算定额》第十册庭院工程所规定的内容。

6.有关规定：

1)临时设施费中建筑工程按承包(以建设工程施工合同为准)全部工程的总体建筑面积划分。

2)单项工程檐高不同时，应以其最高檐高作为确定取费标准的依据。

3)一个单向工程具有不同使用功能时，应按其主要使用功能确定取费标准。(面积用途)

4)执行《北京市建设功臣预算定额》第一册建筑工程的道路、窨井、化粪池、沟道、围墙等的企业管理费，按构筑物中的其他标准执行。

5)构筑物中的动力、照明、消防、广播、电视等电气工程以及采暖、给排水、燃气工程的现场经

费、企业管理费，按檐高25m以下公共建筑标准执行。

6)电气安装工程中，无变电设施的配电工程执行安装工程中的住宅、公共建筑的相应标准;带有变电设施的变电和配电工程应以低压柜出口为界，分别执行安装工程中的住宅、公共建筑和其他的相应标准。

7.计算规则：

1)装饰工程、安装工程和绿化工程的临时设施费、现场经费、企业管理费，均执行直接费中的人工费为基数计算。

2)其他工程的临时设施费、现场经费以定额直接费为基数计算;企业管理费以直接费(包括临时设施和现场经费)为基数计算。

3)利润：以直接费和企业管理费之和为基数计算。

4)税金：以直接费、企业管理费和利润三项之和为基数计算。

8.分包工程管理费：

1) 分包工程管理费是指施工总承包单位将承包工程中的部分工程自行分包给专业施工单位或劳务施工单位，以及专业施工单位自行将所承包工程的一部分分包给劳务施工单位时，应付给分包单位的工程管理费用。

2)分包工程管理费按工程分包形式分为包工包料和包工不包料两种标准。

3)分保工程管理费中包括了分包单位的现场经费和企业管理费。

4)分包单位的临时设施费，由总包单位负责。