出差及费用管理办法

第一篇：出差及费用管理办法

业务出差费用申请及审批

费用报销审批制度及流程

总则

第一条:为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理,节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度.

第二条:本制度中所称的费用是差旅费,交通费,业务招待费,办公费及其他费用.

第三条:本制度适用对象为公司总经理及以下人员,总经理及以上高层管理人员费用按实报销.

备用金借支程序

第四条:各部门人员为保证公务的合理需要,按审批权限报批后,可向财务部预支一定数额的备用金.

第五条:备用金借支程序:借支人员填制借支单,交部门主管审核,按规定权限由总经理审批后交出纳及会计主管签字后,发放借支款项,借支单需提前三天申请审批.

第六条:业务部门公务较多的人员,可申请实行定额备用金制度,即可预支公务内合理需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金.实行定额备用金制度的人员不能的拖欠公司款项等不良记录,须经财务和总经理认可.

第七条:备用金借支人需在公务完毕后两周内及时按照审批程序到财务部结清备用金,不能及时结清的,借支款项在当月发放之工资中扣除,做到前款不清,后款不借,另后续再行借支备用金时酌情考虑.

第八条:借支单是财务部门处理帐务单据之一,报销费用时借支单不予退还,声明归还备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借支单也不予归还,收据需妥善保管备查.

第九条:备用金是为保证公务需要而设,不可因私借支备用金.

费用报销程序

第十条:费用报销程序:报销人按下列要求自行将公务票据整理并填制费用报销单或差旅费报销单,交部门主管审核后,按规定权限审批交财务部,出纳审核,交会计主管签名,采用多退少补原则,向收取应收回的备用金金额或报销人支付报销款,报销人申请及领取报销款项需要费用报销单或差旅费报销单上签字.

第十一条:所有票据需是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都须经复写纸一次性套写清楚的票据,原则上白条不予报销,如无法取得正式发票或收据,需填制<支出证明单>,交部门主管签字证实后,也可作为报销单据之一,公司因个人原因违章的罚款单不予报销.

第十二条:原始单据需整理整齐,按交通费(油费,路桥费,停车费),餐费,住宿费,招待费等不同类别和不同金额分门别类整理.交通费需有派车单或出差记录表,注明每次出车之时间,地点,路线,事由等,不可将不属于公司公务的交通费票据参杂于报销内虚报,以骗取公司报销费用.

第十三条:如因公务需要而产生的装卸费,运杂费仓租费,快递费等票据需注明原因,并交部门主管签名,呈总经理签字后交财务.

第十四条:不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权予以退回,要求报销人员重新整理.

审批权限

第十五条:备用金借支和单张费用报销单之报销金额在1000元(不含本数)以下的,由部门主管确认,部门经理审核,财务复核后,可先行支付备用金及报销费用后,由财务呈总经理核准.

第十六条: 备用金借支和单张费用报销单之报销金额在1000元(不含本数)以上的,由部门主管确认,部门经理审核,财务复核后,报总经理批准后,方可支付备用金及报销费用.

第十七条:部门经理的备用金借支或费用报销,由总经理审核批准后发放.

出差费用标准

第十八条:公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担,公司不予报销.

第十九条:公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成工作任务的期限,确定合理的出差日期,逾期出差应向总经理报告,如需更改机票,及时通告管理部变更.

第二十条:长途出差交通工具以航空为主,其他交通工具为辅,机票提前由管理部预订,其他交通工具,如高铁,长途大巴,的士等以实际发生的费用为准.

第二十一条:住宿费用按三星级酒店的标准客户为准,据全国各地住宿标准不同,据实报销,并开具有效发票为准,公司员工应尽量选择低星级宾馆或酒店住宿,以减少开支;

第二十二条:出差人员的住宿费按实报销,如出差人员未能取得住宿发票或收据的,按公司管理规章制度每人每天包干之金额60元/晚给予报销;

第二十三条:业务招待费如有事先安排的业务招待,需提前写签呈,由部门主管审核,部门经理复核,呈总经理批准;如临时决定的业务交际,需第一时间向部门主管报告,按预估交际费用的金额权限向部门经理请示,由总经理批准,限额接待.招待费报销时需注明日期并清楚说明招待事由;

第二十四条:业务招待费单笔未超过200元(不含本数), 并事先报备的,由部门主管确认,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理请示;

第二十五条:业务招待费单笔200元—500元(不含本数), 并事先报备的,由部门主管确认,部门经理审核,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理及总经理请示;

第二十六条:业务交际费单笔500元以上, 并事先报备的,由部门主管确认,部门经理审核,呈总经理批准,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理及总经理请示;

第二十七条:公司员工随同主管及以上级别人员一同出差,其住宿标准可按主管及以上级别人员想应标准执行;

第二十八条:公司员工出差途中,经批准可绕道回家探亲,其绕道路费,扣除直线单程路强风后全部自负; 第二十九条:出国人员差旅费的报销严格按照国家财政部,外交部相关文件执行.

第三十条:公司员工因公在市内或邻市内出差,按实际发生的交通票据报销,因工作需要乘坐出租车的,必须取得部门经理批准,报销时需有出租车票据,并注明原因,由部门主管确认,部门经理审核;

第三十一条:公司员工因工作需要长期驻外出差,可申请调整电话费用额度,由部门主管确认,部门经理审核,总经理批准.享受通信费补贴之人员须保持24小时(含节假日)通信畅通;

第三十二条:办公用品及公司日常用品需在月初汇总至管理部,由管理部统一购买,驻外人员之办公用品及公司日常用品需月初统计申请签呈,由部门主管确认,部门经理审核,总经理批准购买,不得将购私人日常用品之发票混同报销;

附则:

第三十二条:备用金借支和报销单据的审核,财务部随时受理,驻外人员之报销单据最多两个星期内将发生之费用的费用报销单及原始发票寄至公司财务部;

第三十三条:财务部报销费用领取时间为每周二,四,五,其余工作日财务不办理费用报销;

第三十四条:本制度自制定之日起实行.

第二篇：出差费用管理办法

营销中心费用管理办法

1、报销范围

1.1因公出差支出的差旅费。

1.2因公支出的交际应酬费，含业务招待费、礼品费。

1.3因公出差支出的交通费。

1.4其他经公司领导审批的费用支出。

2、报销凭证的要求

2.1发票必须是由税务部门或财政部门监制的全国统一发票。

2.2发票项目必须填写齐全，内容不得涂改。

2.3付款人必须填写全称，如名称变更将另行通知。

2.4大小写金额相符。

2.5原始凭证粘贴的要求：

2.5.1粘贴时要干净整洁，不得折卷，不得超出报销凭证的边缘。

2.5.2粘贴时单据的大小写金额不得叠压，金额遮盖不予报销。

2.6涉及到办公设备及大的项目费用需提供公司与对方签订的合同书。

3、报销程序

3.1报销人填制有关专用报销凭证，并在报销单上签字后，由部门经理(总监)签署意见，然后送至会计核算再由

财务部门经理审核，上报公司领导审批，出纳报销。

3.2财务部门审核时，应对发票的合理合法性，内容填写是否齐全，大小写金额是否相符，计算金额是否有误等方

面进行审核。审核无误后，应在凭证的审核处签字。

3.3公司领导根据有财务部门人员审核签字的凭证，签字批示。

3.4公司领导审批后，财务部人员方可通知有关人员领取报销现金。

3.5出纳员付款时应审核凭证，应查核是否有公司领导批示，是否为原单据，付款时做到当面点清。

4、差旅费报销

4.1交通标准

4.1.1员工市内办事一律乘坐公交巴士，店铺人员晚上超过11点下班的，若超过公交车营业时间，经部门总监批准,

凭当日当时的的士票全额报销。(需在的士票后注明原因)

4.1.2员工出差一般情况下乘坐火车或汽车，特殊情况需要乘坐飞机的，须由公司领导批准，未能按规定执行的超标

部分由本人承担。

4.1.3前往机场要求乘坐机场直通巴士，一般情况下不得由公司派车接送或乘坐出租车(的士)。

4.1.4出差人员在出差目的地办事乘坐公交巴士的费用公司予以报销，但乘坐出租车(的士)的费用须在出差补助内

扣除，出差补助不足扣除的由个人自行承担。(从机场大巴中途停靠站到宾馆或从宾馆到机场大巴中途停靠站的的士费可以报销)

4.1.5因工作需要接待客人、携带贵重物品、携带大量物品、办理紧事项等特殊情况需乘坐出租车的，需由部门负责

人审核说明情况方能予以报销。

4.1.6因公赴港澳地区所产生的交通费用，需凭票据报销。

4.1.7提供报销的单程车票不得累计后提供整额发票，必须提供单次乘坐的发票。

4.1.8部门日常的交通费必须在7个工作日内报销，违者请按5元/天向部门基金会捐款。

4.2住宿标准

4.2.1省会城市、直辖市、经济特区：无论级别高低，所有员工不超过160元/天。

4.2.2其他地区：所有员工不超过120元/天。

备注 ：

a、同性员工两人同时出差，只报一个的住宿费用;

b、省内出差原则上需当天回公司，特殊情况得到领导同意后才可住宿;

c、住宿费用凭发票按以上标准内实报实销。

d、住宿费用报销必须有酒店清单。

4.3补助标准

4.3.1出差补助包括出差期间的餐费、出租车交通特别补贴、出差期间电话费、人身财产安全保险费及其他零星费用。

4.3.2出差省外：按省会城市、直辖市、经济特区：所有员工50元/天;其他地区：所有员工30元/天;

4.3.3港澳地区不分人员类别按人民币计算50元/天。

4.3.4出差期间由公司或相关领导统一安排餐费的，补助减少20元。

4.3.5参加公司及公司以外的会议、展览或其他公务活动，费用内已包含餐费的不得另行申请当天补助，费用内已包

含住宿费用的不得另行报销住宿费。

4.4员工出差三天以上(含3天)需填写“出差申请表”，按规定程序由部门负责人及其他授权人审批后根据日程及

标准预支差旅费用。

4.5差旅费、预借现金费用需在返回一周内随同出差补助一并报销，借款逾期不报者，请向部门基金捐款按5元/天。

4.6交通费用、住宿费用等需凭目的地有效凭证在限额范围内报销，无法提供的不予报销。

4.7出差期间未批准擅自绕道探亲、访友与公务无关所产生的一切费用自行承担并不得申请补助，期间的人身及财

产安全自行负责，公司不承担任何连带责任并自当月起薪资自动下降一级。

5、交际应酬费(含招待餐费、礼品费)

5.1交际应酬费的开支应以节约合理为原则，避免铺张浪费并需凭有效凭证报销。

5.2公务接待餐参加人员仅限于与被接待人业务上有直接关系的人员，一般不应超过二人。

5.3公司领导的应酬费按实际消费金额报销。

5.4部门负责人以下人员需开支应酬费的事前应得到部门负责人的审批，应酬费每次超过200元的，事前应得到公

司领导的批准(以签名为准)。

5.5营销人员及其他人员的工作接待餐不超过20元/人/餐，超出部分费用自理。

5.6公司内部人员因工作需要开支的工作餐费不得超过15元/人/餐。

5.7公司举行的订货会及其他会议的接待由公司统一安排，统一安排外针对个别客户确需另行接待的按上述标准执

行。

5.8赠送商品、礼品、礼券或其他物品的，一律由公司领导审批。

5.9超出上述标准或项目范围的交际应酬支出应按公司规定程序申报，事前确实无法申报的，由各部门负责人自行

决定，事后由责任人直接向公司领导阐明原因并以公司领导核定的开支数额为报销金额。

6、申请费用报销及款项支付时应注意的相关问题

6.1不同部门的费用分开填写：按规定填明部门、时间、附件张数(不含费用报销单本身)、金额，不允许有任何涂

改;涉及多个部门的费用应列明各部门承担金额;所有费用均须取得正式发票，确实无法取得正式发票须有最终审批的授权人在此收据上特别批示并分单填报;应提供发票而未提供的财务部给予30天的索票期，逾期请向部门基金捐款按5元/天。

6.2原始凭证整齐粘贴在单据后，粘贴时由左至右有层次地错开，原始凭证不可使用传真件。

6.3涉及多个部门的大额项目费用由行政部统一申请，必须在该项目结束后五个工作日内由行政部列明各部门应承

担的金额后统一向财务部报销。

6.4单位价值100元以上的耐用品及资产类项目申报前需经手人、验收人签字确认并报资产管理部门登记;办公用

品须附明细清单;非独立支付的应酬费用及其他非正常支出需由证明人加以确认;特别事项需附工作申报表;差旅费必须于出差结束后一周内办理报销手续，报销单应注明起始时间、地点、金额等;运输费用、汽车费用需在当天由责任人签字确认。

6.5装修工程及形象柜制作款项由工程部核定报价，部门经理审核项目，所有报价必须由财务审批。属区域部分的

工程完工后应由区域负责人、工程人员共同验收并签字确认;属加盟客户的工程所有报价应事前得到客户的确认并在确认收妥相关款项后方可申请付款;区域店铺使用的文化室用品及品牌物品，应得到区域负责人及店长的签收确认。

7、费用权限

7.1因公费用申请：由申请人填写《工作申请》单位价值￥50元内由部门经理(区域负责人)审批;单位价值￥200

元内由部门总监签批—会计复核—财务经理审批;超过￥200元须公司领导审批。

7.2费用报销流程：部门总监签批—会计复核—财务经理审核—公司领导审批。

8、备用金标准

8.1各店长备用金￥200元/间;收银员备用金￥1000元/间;司机备用金￥500元/人;

8.2前台备用金￥500元;

8.3领备用金时，需填写《借款单》经直接领导签批——财务经理按上述标准审批——出纳付款。如人员变动必须

结清备用金，否则，财务部有权于该员工工资扣除。

9、特殊情况预支上月工资款审批标准

额度在申请人工资基薪内，由部门总监签批→人力资源部核实→财务经理审批。

10、费用审批日及报销日

10.1审批、报销日：按财务规定的时间。

备注：直营店杂费用由主管统一收集报销(按流程)

10.2装修、广告等大项目费用，按约定结算。

10.3备用金额度达￥2000元以上提前2天预约。

10.4对于审批手续不全的情况，财务有权拒绝付款，直至手续齐全后方付款。

11、店铺自收款

11.1属公司自行收银店铺，现金管理，规定该店店长或收银员于每日下午17：00前将款项存入公司指定帐号，针

对大额的情况，由区域负责人安排司机接送;如特殊情况未能按日存款，必须致电财务经理说明原因获审批。否则，将处罚店长：轻则￥100元—1000元不等;重则追究刑事责任。

11.2员工自购指定时间(每月20日、21日，节假日顺延)指定店铺，自收现金两天内需存入财务指定的帐号。其

他时间不予接待。

12、月固定费用支付流程

12.1由财务部提交付款申请汇总表，经财务总监审批后，由财务经理视付款顺序进行合理的安排付款。

备注：

a、各部门负责于每月5日前上交，部门月费用的汇总表并加以评语，上交财务。

b、其他款项的支付准备及办理程序按公司相关规定执行。

c、部门未设有总监级的由经理审批。

d、未尽详细或修改之处另行补充，以公司领导签署方有可。

第三篇：出差费用报销管理制度

出差费用报销管理制度 出差费用标准：

1交通：以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食:全天30元/每天的标准. 3住宿：不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。

出差报销细则

1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。

2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。

3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。

4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。

6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。

7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。

8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用(如住宿费、交通费、伙食费)的项目，出差人不得重复报销。

9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。

10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。 出差报销细则

1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。

2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。

3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。

4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。

6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。

7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。

8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用(如住宿费、交通费、伙食费)的项目，出差人不得重复报销。

9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。

10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。 出差报销票据要求

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、住宿发票必须据实填开，并注明入住、退房时间及天数、单价，大小金额相符，开票人签名，开票单位盖章;且不得要求酒店在开票时加计电话费、餐费(酒店内包含有免费早餐的除外)、娱乐费用、酒店内提供的食品或日用品消费等金额，否则视为虚报。

3、不论是餐费发票、住宿发票、长途车票等有票面金额大于实际发生金额的，必须按实际发生金额在票据背面注明实报金额，未注明且按票面金额填报的视为虚报。

4、同一次发生的餐费发票、住宿发票、出租车票、长途车票票据不得连号，如有连号，必须有相应的合理解释，否则视情节为无效或虚报。

5、的士发票必须是机器打印的发票(没有机器打印发票的地区除外)，交通费发票都必须在票面上注明起止地点、日期、经办人。

6、发票抬头名称：根据实际情况按所在公司全称填写：无锡浩兴钢业制品有限公司。

7、票据粘贴：每次出差的原始票据应按时间顺序逐日填写，先交通票据、后住宿票据依次呈鱼鳞状粘贴在粘贴单上(粘贴单可用与报销单一样大小的无文字信息的纸张代替)。

8、票据填写：姓名、职务、出差事由、起止日期及地点、交通费、住宿费、出差补助等应分项逐日逐行填写，金额合计栏小写以“￥”封头，大写以“零”封头。注意大小写金额的正确、完整，并与原始票据金额相符。

9、报销时所需附件：差旅费报销单、出差申请审批单、有效单据。

报销违规罚则

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、发票原则上必须是当内的有效发票。

3、第一次虚报的对虚报的金额不予报销，并对报销人处以虚报金额二倍的罚款。

4、对第二次重犯者，无论金额大小，一律作无偿解除劳动合同处理,并扣除所有在公司末结清费用。

5、凡是虚报者，其直接上司承担相应的连带责任并处以虚报金额和罚款合计的30%。

6、出差人员在出差返回后逾期报销的，公司不予报销。

第四篇：出差费用申请(样板)

★★★★★★★★★公司★呈报文件★标题：呈报目的：

呈报时间：呈报部门：呈报人：

公司领导：

附件1：无

批示：

出纳：

批示：

人力资源：

批示：

财务经理：

批示：

财务总监：

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第五篇：出差费用报销制度

一、住宿费必须凭酒店、旅馆、招待所正式发票在规定标准范围内按实报销，超过规定的需报告理由，并经相关领导批准方可报销。出差人员不得弄虚作假，一经发现查实给予相应处分，并处以虚报所改3倍罚款。

二、出差人员凭《借款单》到财务部办理借款相关手续。

三、出差返回后应于3天内到财务部办理报销手续，凭总经理审批后的《差旅费报销单》财务部给予办理报销。

四、因陪同公司客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规定乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。

五、出差人员伙食补助费按实际出差天数照标准执行，详情见附表。

六、工作人员出差期间，因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理，公司不给予任何报销。

七、公司员工出差要自觉遵守本制度，对故意拖欠差旅费借款逾期不到财务部办理报销手续的，除从个人工资中扣除外，另取消其借支差旅费的资格。

2007年6月1目