学校的财务管理制度

在充满活力和日益开放的今天，越来越多的场合需要使用制度。制度是维护公平和公正的有效手段，也是我们工作的底线要求。什么样的制度是有效的？以下是小编为您整理的《学校的财务管理制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第一篇：学校的财务管理制度

学校财务管理制度为了加强我校的财务管理工作

学校财务管理制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、实行校长“一枝笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。

2、对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

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2(2)对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费用的文件或通知。

2、差旅费的管理按校有关制度执行 。

3、办公用品添置费的管理(1)添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报(填写申请购置表)，总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。(2)办公用品，一律由总务处统一购买，不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一定要登记造册(实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处)，再由有关部门、处室或有关人员领用。

4、其他费用(1)教职工生病住院，学校由校工会组织人去看望，并可开支50元以内的慰问费。(2)教职工或教职工直系亲属有丧事，送120元以内的祭礼(含花圈)(3)接待如需用烟、用酒水等，由校长指派采购员购买。

四、固定资产管理制度

31、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人)，人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理，丢失、损坏照价赔偿。

3、固定资产的报废变买，原价值在100元以内的由后勤主任把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必须坚持扭亏为盈、量入为出民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

第二篇：民办学校的资产与财务管理制度

为了加强民办学校财产、财务的管理和使用，保证民办学校正常的教育教学活动，民办教育促进法第五章从第34条到第38条针对民办教育机构的办学经费，建立健全财产、财务、会计制度以及办学经费的用途作了规定。同时明确规定，教育机构在每一会计终了时要制作财务会计报告，并接受审计和审查。

民办学校应建立健全财务会计制度和资产管理制度

民办教育促进法第34条明确规定：教育机构应当依法建立财务、会计制度和资产管理制度，并按照国家有关规定设置会计账簿。

财务制度是指组织财务活动、处理财务关系所必须遵守的规章和准则，是财务管理的依据。民办学校必须依法建立、健全财务管理制度，并通过学校财务制度的实施，保证党和国家的方针、政策的贯彻落实，正确处理国家、学校、个人三者经济利益关系和学校内部财务活动过程中各部门、各单位的责、权、利关系，使财务工作有章可循，财务活动有序进行，做到合法有效地筹集和运用资金，保证财务收支计划的圆满完成，促进民办学校的发展。具体说民办学校财务管理应建立：财务计划和财务决算方面的制度，预算管理制度，基本建设财务管理制度，财产物资管理制度，工资基金管理制度，资金结算管理制度，学校基金管理制度，收费标准管理制度，费用开支标准管理制度，收据和发票管理制度，经营承包财务管理制度，会计档案管理制度，有价证券管理制度和校办工厂财务管理等制度。

会计制度包括会计准则、方法、程序等规定。主要内容有：会计工作通则、会计核算原则、会计科目、会计凭证、会计报表、会计监督、会计交接、会计档案等规定。民办学校必须按照国家的有关规定建立学校的会计制度，加强对学校会计活动的管理。

资产管理制度是指民办学校物资资产的保管、配置、使用等方面的规定。主要指：校舍、教学仪器设备等的保管维修制度，财产物资的管理和配置、使用制度。具体为：财产分类账

制度，物品采购登记制度，物品进出库制度，物品损坏及报废制度，办公用品发放等制度。民办学校依据国家有关法律、法规，要建立健全财务、会计和财产管理制度，设置财务机构，配备专职财会人员。民办学校在管好资金的同时，要管好资产。要划清固定资产和低值易耗品的界限，设置固定资产账卡。防止因财、物管理不善造成浪费、破损、丢失，努力克服管理中重财轻物的倾向。

民办学校要按照国家的有关规定设置会计账簿，按照会计法认真搞好日常会计核算和监督工作。要分清教育机构中的国有财产、创办者投入到教育机构的财产和教育机构通过办学积累的财产，并分别登记建账;及时记账、结账、对账及编报各种财会报表，做到账征相符、账账相符、账表相符、账物(钱)相符;及时清理往来款项，库存现金不得超过银行核定的限额。按照有关规定，要长期保存会计凭证、账簿、报表等档案资料。财会人员调离工作时，必须与接管人员办理交接手续。教育机构按照国家有关规定，要定期向批准办学的行政机关报送财务报表并接受有关部门的检查、监督。教育机构内部应加强财务管理的民主监督，民主理财，财务公开，定期向教职工公布财务收支账目。

民办学校对其资产享有法人财产权

本法第35条规定：民办学校对举办者投入民办学校的资产、国有资产、受赠的财产以及办学积累，享有法人财产权。这就直接规定了在民办学校存续期间，民办学校对其所有资产享有法人财产权，同时也间接地表明举办者投入民办学校的资产的最终所有权属于投入者所有，国有资产属于国家所有，社会资产属于社会所有。

根据民法通则第50条第二款规定：“具备法人条件的事业单位、社会团体，依法不需要办理法人登记的，从成立之日起，具有法人资格;依法需要办理法人登记的，经核准登记，取得法人资格。”民办学校是以自筹资金面向社会举办教育教学活动的，当它取得法人资格后，就对民办学校的财产享有法人财产权，这是由我国的法人财产制度所决定的。

第三篇：加强学校财务管理的若干规定

加强学校财务管理的若干规定

(试行草案)

为了进一步增强学校财务服务教育教学的功能，努力改善办学条件，提高办学效益和水平，进一步加强财务管理，开源节流，厉行节约。经学校研究决定，在严格执行国家有关法律、法规和财务制度以及上级规定的各项财务制度的基础上，坚持“重点抓收入，突出争政策，从严抓管理，滚动求发展”的理财思路，坚持“三保”(保安全、保运转、保政策性工资)、“一滚动”(滚动发展)的开支原则，结合我校实际情况，特制定加强学校财务管理的若干规定。

一、收入管理

1、学校一切收费必须依照收费许可证规定以及物价部门文件下发的收费标准收取，杜绝乱收费行为。

2、财务部门必须建立规范的收费台帐，严格登记学生交费情况，不得少收、漏收。所有毕业证必须对照验印名册进入会计室，由会计室统一发放，此项账目一学年清理一次。

3、财务部门应加强与学生交费的核对工作，杜绝中间截留，挪用等行为，特别加强对流失生的交费情况监控，发现问题应及时报告。

4、加强对住宿生住宿费的收取，坚持交费住宿，杜绝人情住宿。

5、各处室各部门不能乱立收费项目，临时发生临时收取的代收代管费用，确实需要收费的必须报校领导研究批准后，方可收取。补课费、高考报名费应纳入学校公费帐;资料费、技能鉴定费、普通话测试费、试卷费、电大论文评审费、就业安置费等应做到收支平衡，公开核算收支情况，有结余部分应及时入学校经费帐。

6、加强水电费的收取，特别是要加强对平房住户、经营用户水电费的收取，一律凭表收费。

7、对困难学生少收或免交学费或有关其它免费，由学校主要负责人签字后方可生效，学生缴费一律以班级为单位按人头按项目统一收取，减免单独造册，放在明处。期初总务处、会计室核定应缴费人数，班主任包干负责该班收费。

8、各处室对上级争取的资金或来往单位的应收款项要全额收到位。对电大和短训中心实行年收入和年利润目标管理，单独订立目标任务奖励方案。勤管处也要在确保学生生活质量的前提下完成勤工俭学创收任务。

二、支出管理

1、强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，根据学校事业的发展，招生情况和学校的长远规划以及收支增减因素来考虑，科学编制，自求平衡。

学校一切开支，均实行预算制，对重要工程和项目，大型开支严格进行论证，经学校领导班子及教代会集体研究通过后上报。学校预算经批准下达后必须严格执行，做到“无预算不开支，有预算不超支”。

2、小型设备的添置，办公用品等购置，必须由各处室主任提出申请，报分管校长核定，分管财经校长审定，校长审批后交由总务处进行预算，批复后统一由会计室专人采购。大宗购买必须三人同行，采购人员应做到勤跑路，多打听，尽量购买到价廉物美的商品。购回的固定财产应及时上学校财产账，注明用途和保管人，财产清理时力求账、据、实物三相符。

3、基建维修。总务部门根据需要维修项目，报分管校长，校长批准后，基建人员应进行认真的预算，应做到预算准确，响应及时。施工过程全程监督，严把质量关，保质保量按时完成任务。较大的项目工程应坚持招标制、合同制、验收决算审计制。

4、严格控制招待费用。学校所有来客由主要领导通知办公室统一安排，首问接待人员请示主要领导同意后，到办公室登记预算，控制标准，对口接待，限制陪客人数。严禁抽高档烟，喝高价酒，尽量在学校食堂就餐。无报告的、非办公室统一安排的、超标准接待的费用学校不予报销。

5、控制租用小车。坚持四点：一是因公务需要租车;二是原则上副科级以上职务;三是用车人必须报校主要领导批准;四是由办公室统一安排，按规定使用。超过使用时间，超标准的费用由坐车人支付。

6、禁止参加旅游性质的会议与学习、考察活动。参加上级部门组织的活动及会议，必须由分管校长报校长批准，并确认时间长短、经费报销范围和金额后，方可参加，报销时必须附主要领导签派的文件通知。

7、因公出差的旅差报销，严格按照有关文件执行。主要报销范围是标准之内的交通费、住宿费等。学术性会议包食宿，不领取出差补助。一般性出差不得报销餐饮费。外出因公确需招待客人，必须取得校主要领导的同意，方可招待。

8、电大工作处，短训处，其用车进餐等相关费用的开支，仍要坚持预算报批制度，同样纳入学校统一管理。

9、学校厨房、商店要努力提高服务质量，要精打细算，潜心经营。食堂要严格进行成本核算，逐步做到将正式工工资纳入成本，房屋设备进行折旧核算，水电费纳入成本，保证食堂略有赢利。商店要在品种、服务上提高档次，最大限度地实现“服务、育人、创收”三丰收。

10、加强教职工住户用电管理，已安装用电控制装置要进行日常检查、维护，保证计量的准确性。要勤查线路，防止乱接乱拉，防止漏电偷电现象发生。及时收取平房用户以及该收电费。电大、短训、食堂用电单独装表，电费纳入各处成本核算，定期向学校交纳电费。各处室、实训楼、教室、寝室等严禁使用大功率电器。制冷加热用电器，应规范使用，少开少用，尽量节电。照明用电，做到人离开随手关灯，严禁“长明灯”“白昼灯”现象发生。公共场所要明确各块管理人员，发现违规用电每次罚款10—50元。

11、对校内住户用水要加强水费的收取，对水表计量不准确的提出改造方案，力求准确，按时足额收取水费。对电大、短训、厨房、锅炉房用水装表计量，纳入各处室的费用开支，定期向学校交纳。寝室用水要严禁控制使用时间，寝室管理员加强管理，既要保证学生用水又要防止浪费。公用水龙头防损坏，防不节制用水，严禁教职工家属私事用公水。发现违规用水对当事人或责任人每次罚款10—50元。

12、加强文印管理。要坚持从实从紧打印，严禁未经学校批准私自在校外文印店打印。学校及处室公文统一由办公室开具文印通知单，教学资料由教务处把关核准开具文印通知单。通知单要写清项目和数量，期末凭通知单结算。开单人要严格把关，严禁浪费和弄虚作假。个人资料谁打印谁出钱，学校一律不予报销。

13、严格控制奖金、补助、津贴。上级有政策依据的应严格按文件办事。学校内部的规定以教代会通过的正规制度为准。不得擅立项目，擅提标准。加班补助只能限定为节假日并且是学校安排的。工作职责范围内推出的加强工作的举措，只能是精神上鼓励，做出了成绩给予奖励，但不能自定补助。

14、严格执行校长“一支笔”审批，分管校长审定，经办人，证明人发票上签字制度，学校领导按照有关规定把握审批关，会计人员根据财务制度把握报销关，做到“三不”，即“不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支。

15、学校实行校务公开，帐务公开，民主理财制度，全体教职工要增强忧患意识，节约意识，坚持勤俭办学的原则，科学安排学校经费支出。工会每学期要组织专班对学校财务进行一次民主清算，其结果向教代会公布。

16、财务部门应做帐目规范，核算准确。做帐及时，报表迅速。会计应积极清收欠费，做到日清月结，现金管理严格按有关规定办理。学费清理，中职生补助发放应帐目清楚，数据齐全。财务部门定时向校领导提供财务情况，以供领导决策。

三、财产管理

1、学校确需添置设备、购置大宗物品，必须经校委会研究决定后，由相关部门做好预算，由总务处统一购买。必须做到货比三家，质优价廉。物品购回必须严格按要求验收，合格后交相关处室使用。学校保管应详细登记，在发票上签字，使用人在保管处登记，相关处室保管人员应做好财产记载，规范管理。凡无经手人，无保管签字的财产发票，学校一律不予报销。

2、建立完整的固定资产帐和低值易耗品明细帐。会计室必须建立完备的固定资产总帐以及明细帐，学校保管建立固定资产帐明细帐，低源易耗品明细帐，同时与各分管财产的部门建立对应的财产管理帐。总务处对各处财产保管进行定期或不定期检查，以确保财产的完整性，丢失或损坏，落实赔偿。

3、固定资产的变动应及时变更登记手续，固定资产的报废必须征得学校主要负责人的同意后，办理相关手续，调减固定资产，调整相关帐目。做到帐帐相符，帐物相符。

4、加大日常财产的管理力度，谁使用财产，谁保管财产，谁就是财产管理责任人。每学年与各班主任，寝室管理员签订财产管理责任状，总务处每半年检查一次，发现财产损失，落实赔偿，对故意损坏财产的加重处罚。总务处要定期对重点部位，重点财产进行重点检查。

5、全校师生要牢固树立爱护公物，爱护校产的良好风气。做到校产管理人人有责，人人爱护公物。最大限度地发挥财产的使用效率，延长使用时间，减少开支，把学校有限的经费用到最需要的地方。

第四篇：关于加强学校财务管理工作的规定

为进一步严肃财经纪律，加强财务监督，规范学校财务管理行为，提高资金使用效益，杜绝违法违纪行为发生，现对学校财务管理工作做如下规定：

一、完善学校财务管理制度

学校要依据教育局制定下发的《关于规范学校财务管理的规定》、《关于规范乡镇教育财务管理的规定》、《教育系统内部审计制度》等文件，结合本校实际，完善学校财务管理制度。建立健全财务公示制度、民主理财制度、内部控制制度、资产管理制度。

财务公示内容包括公示财务管理、财务收支情况。学校要设立财务公示栏(牌)，对收费项目与金额、代收费项目与结算情况、学校经费的预决算、资产增减变动情况、修缮项目的预算、决算，学校设备设施的购置、贫困生救助、资助情况以及教职工、家长反映的有关财务方面的热点问题实行公示。

学校成立民主理财小组，完善民主理财制度。学校建立由工会牵头(学校校长和分管财务负责人回避)的民主理财小组。民主理财小组成员由学校推荐，教代会通过产生，必须具有广泛的代表性，任期与教代会同步。民主理财小组人数，视学校规模一般由5至7人组成。民主理财小组要积极参与学校财务管理活动，参与学校重大开支的讨论与决定。每，民主理财小组要对财务的运行状况，资金的使用情况、预算执行和决算编制情况、固定资产账目等进行检查，形成学校财务管理情况报告，向教代会作出汇报。

学校要建立健全财务管理内部控制制度，从事学校财务管理的记账人员与审批人员、财务保管人员的职责权限要明确，做到相互分离、相互制约、相互监督。学校所有支出实行校长负责制，明确一位校级领导分管财务工作，划定审批权限，各负其责。坚决杜绝私设“小金库”、“账外账”、公款私存、坐收坐支、变相套取资金、白条列支、大额支付现金现象的发生。

建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并建立学校资产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

二、严格校舍维修改造资金管理

(一)校舍维修改造专项资金实行报账制。根据《山东省农村中小学校舍维修改造专项资金管理暂行办法》，校舍维修改造专项资金实行报账制。由教育财务核算中心根据工程进度办理资金结算手续，校舍维修改造资金不再拨付到项目学校。学校根据工程进度提报支付申请，由发展规划办核实确定校舍维修改造工程进度，报局领导，待局领导批准、签字后，由核算中心支付资金。实行国库集中支付后按照国库集中支付制度的规定办理相关业务。

(二)校舍维修改造项目实行公示制度。各学校所有修缮项目都要通过财务公示栏(牌)公示。

1、公示要求。修缮项目开始前后要予以公示。项目开始前3日内，公示计划实施项目内容。项目完成后，公示决算金额及实际完成项目内容。项目完成，公示完毕后3日内，填写学校修缮项目公示回执，作为各学校到核算中心报销的附件之一。公示结果要如实填写教职工的意见和建议。

2、公示内容。公示内容包括：项目工程量、定额标准、施工具体达到的要求等。内容要真实，数据要准确。

加强对校舍维修改造项目公示制度的监督检查，对未按规定公示的修缮项目，或者教职工对公示内容有异议而未及时调整的修缮项目，不予支付资金，按有关规定追究相关责任人的责任。

三、强化固定资产管理

加强固定资产管理，定期组织资产清查工作。购置固定资产要及时增记固定资产账;固定资产用于抵押和担保，固定资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等，应经学校领导集体研究，按照教育局有关规定，报教育局审批、备案。

四、归并教学点的财务核算

为推进教育均衡发展，各教学点不再作为财务独立核算单位，教学点财务收支纳入其所隶属的学校核算。隶属学校作为财务独立核算单位，财务统一管理，财务收支统筹安排。

五、监督检查

建立财务管理跟踪问效制度。做到内审与各级审计部门审计相结合，定期检查与不定期检查相结合，普查与抽查相结合。落实财务管理责任追究制度。按照“谁管理，谁负责”的原则，落实财务管理责任追究制。对不严格落实有关财务管理制度、财务管理不规范的学校，进行通报;对挤占、截留、挪用学校经费，违规向学生乱收费，违反有关管理规定造成固定资产严重流失或损失浪费，私设“小金库”、“账外账”，公款私存，乱发钱物等行为，严肃查处;情节严重构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

2011.2

第五篇：学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告

，学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将自查情况报告如下：

一、财务内部控制制度建设和执行情况

我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。

通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。

二、 财务收支管理情况 建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。

收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。

1、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。

2、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。

3、学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。

支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。

1、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取工会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销。

2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办理，纳入政府采购。

3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。

4、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。

三、资产的管理

合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。

学校现金收入，能及时存入银行;学校备用金，按照财务管理的要求，实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。

银行存款：学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。 通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。 学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财务制度办理。

四、自查取得的成效

本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的落实。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。今后，我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。

五、自查中存在的问题及整改措施

1、 有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这次自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管理制度。

2、 对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的重要一项。

3、 财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做的更好。