学校财务室管理制度

制度是单位开展日常工作的准绳,完善、有效的制度有利于建立健全内部控制体系,助力单位长远发展。以下是小编整理的关于《学校财务室管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：学校财务室管理制度

加强学校财务管理 规范学校财务行为

加强学校财务管理

规范学校财务行为

------在2014年全镇学校干部会议上的讲话

程品海

同志们：

为进一步贯彻落实《县财政局

县教育局关于进一步加强学校财务管理的通知》(随县财函[2013]71号)和《随县教育局关于进一步加强“校财局管”的通知》(随县教发[2013]64号)、《中小学校财务制度》(财教[2012]489号)、《省财政厅、省教育厅关于进一步加强农村义务教育财务管理有关事项的通知》(鄂财教发[2012]132号)精神，结合《柳林镇学校财务财产管理暂行规定(修订稿)》，现就加强我镇学校财务管理再作如下意见：

1、学校除设置事业经费账、食堂伙食账外，不得设置其他任何账目，所有收支应分清账目，全部纳入规定的账内统一核算，统一管理，严禁私设“小金库”。

2、学校事业经费账管理

一是实行“集中记账、分校核算”，实行“收支两条线”管理。学校政策性收费、经营收入、其他收入、代收代管资金都必须及时全额缴存财政专户，严禁坐收坐支、挪用或截留(现在是开票即缴)。二是学校公用经费主要用于教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电，仪器设备及图书资料等购置以及房屋、建筑物、仪器设备的日常维修维护等，不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。三是凡属于政府采购范围的，必须按规定办理

1 政府采购审批手续(学校的固定资产采买、校舍维修等必须先报后采)。四是学校要建立资产台账，每学期要组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。五是学校要制定切实可行的偿债计划，采取增收节支、盘活资产等措施，多渠道筹集资金偿还债务，学校不得举借新的债务。六是单笔在2000元及以上支出必须使用财政直接支付，直接支付资金不足时，中心学校核算点使用授权支付方式支付。

2、食堂财务管理。学校食堂必须单独核算，独立开设银行账户。不得将超市收入、房租收入、其他非食堂经营服务收入等列入食堂收入。学校伙食成本包括原材料、人工工资、设备折旧、日常用具、其它费用(主要是与食堂相关的费用，如培训费、差旅费、办公费以及食堂文化建设费用等)，不得将食堂房屋的日常维修和维护费列入伙食成本。要控制伙食盈亏，加强伙食盈余管理。确保全年盈余或亏损控制在营业额的5%以内，其盈余部分要专项用于改善学生伙食，不得直接、间接或变相用于发放教职工工资、津补贴、福利奖金，或以其他方式用于非食堂经营服务支出。学校收取的伙食资金要及时存入单位银行账户，不得公款私存。

3、学校财务控制与监督

(1)学校所有收支必须全部纳入预算，按照“量入为出、突出重点、收支平衡”的原则，公用经费实行限额控制，不得突破，并按规定的比例安排各项支出。

(2)严格控制“三公”支出，公务接待不准用烟，公用支出不准报烟。学校要设立公客登记制度，严格待客标准，公务招待实行实名制。

2 严格控制公务用车，确因工作需要租车的，一律填写出租车费报销单，并粘贴相应车票和租车事由记录、领导批示件等。租用内部人员个人车辆不得突破下列限额：工作日随州城区120元/天，随县180元/天(不另外报销路桥费)，洪山镇210元/天，其他乡镇和地区按单程计算3元/公里;双休及节假日每天增加60元。车辆在承租过程中发生的民事和法律责任均由承租人承担，与学校无关。工作日内承租人将车辆交其他人员代为驾驶的，按双休日计算租车费，其民事和法律责任由承租人承担，与学校无关。旅差交通费不得突破本单位财政预算，公务招待费不得超过公用经费总额的5%， “三公经费”不得高于上年同期(每季度上报一次)。

(3)学校财务管理实行校长负责制，但校长不直接分管财务，票据核销由分管财务领导审签。票据核销要有经办人、证明人、审批人签字并注明报销用途。审核人要重点审核单据来源的合法性，手续的齐全性，内容的真实性、完整性和准确性，杜绝虚列虚报或以白条作为报销凭证。票据必须使用税务发票，农村经济组织提供的发票必须有财政监制印章，发票要素要齐全，手续要完备，接收单位名称、日期，经济业务内容、数量、单价、金额，要真实，大小写金额要相符，出票单位公章和个体经营者名章要齐全。设备添置、批量办公物品采买必须附有原始明细、采购报告或批文。对于大额资金的使用，要由校委会集体讨论决定。

(4)各校要成立以校长为组长，分管财务领导为副组长，相关处室负责人、报账员、教师代表等为成员的民主理财小组，加强对学校的财务监督和管理。各学校要成立财务清理专班，坚持每学期一清理、一公

3 示，定期开展自查自纠，对查出的问题，要彻底整改到位。

(5)、加强会计队伍建设。各学校从事财务工作人员必须持证上岗。上半年报名时间为2014年3月5日—24日;下半年报名时间为2014年9月5日—19日。会计人员要熟悉学校财务制度，做好财务管理和会计核算工作。

谢谢大家

二〇一四年三月五日

第二篇：学校财务管理制度

攸县职业中等专业学校

财务管理制度

一、学校会计工作职责

1、严格遵守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，根据会计制度和学校会计工作的任务，负责统一管理学校会计工作。

2、学校会计应当事先收集，提供编制财务预算计划的有关资料，并参与编制和严格执行经上级批准的学校财务预算计划，合理地供应资金，并监督实际使用情况。检查资金的使用效果，力争少花钱多办事，使事业计划与行政任务得以顺利完成。

3、学校会计应当熟悉有关方针政策和规定，带头执行并做好宣传督促工作。对不符合制度规定或手续不全、凭证不实的款项有权拒付，并及时报告主管领导或校长处理。属于明显违反财经纪律的行为，必须坚决抵制，并向上级财务部门报告。

4、根据政策规定，遵守各项收费制度，开学积极组织有关收费和学校各项收费检查工作。严禁私设“小金库”，对各项收入保证及时足额入帐。分清资金渠道费用开支和开支标准，正确合理安排和管理好各项预算外资金。

5、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账，按照规定编制有关财务报表。

6、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计资料的整理和归档。

7、严格票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。

8、对审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，应如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

9、对食堂会计和出纳进行监督，接受科室领导以及学校分管领导和校长的检查和监督，完成科室临时交办的各项工作任务。

10、按规章制度履行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

1

11、会计人员调离本岗位时必须办理交接手续。

二、食堂会计工作职责

1、严格遵守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，根据会计制度和学校会计工作的任务，负责统一管理学校食堂会计工作。

2、食堂会计应当事先收集，提供编制学校食堂资金预算计划的有关资料，合理供应食堂所需资金，并监督实际使用情况。检查资金的使用效果，力争少花钱多办事，保证学校食堂正常运转。

3、食堂会计应当熟悉有关方针政策和规定，带头执行并做好宣传督促工作。对不符合制度规定或手续不全、凭证不实的采购款项有权拒付，并及时报告学校会计和相关领导进行处理。属于明显违反财经纪律的行为，必须坚决抵制。

4、核查食堂伙食费收入，按月统计食堂收支情况，根据食堂目标管理方案计算并编造员工工资发放表。

5、及时记账算账、按时结账、定期对账，按照规定编制有关食堂财务报表。

6、妥善保管食堂会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，负责食堂会计资料的整理和归档。

7、严格伙食费票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。

8、对食堂食物进行留样和记录以及对卡房管理人员的工作进行指导和监督。

9、对审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，应如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

10、接受学校会计和科室领导以及学校分管领导和校长的检查和监督，完成科室临时交办的各项工作任务。

11、按规章制度履行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

三、学校出纳人员工作职责

1. 认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。

4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。现金要辨别真假，收取假币，自行承担。

5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账和电子台帐，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。接受会计和分管领导的监督。

6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

7.核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

9.教职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，校长批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

10.现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

11.超过1000元的现金支付业务，必须采用银行转账手续。

12.负责定期缴纳学校水费、电费、电话费，燃气费、个税等相关其他费用，管理本单位财务保险柜。

13、收缴学生学杂费、伙食费、电大学费等相关费用。

14、接受学校会计和科室领导以及学校分管领导和校长的检查和监督，完成科室临时交办的各项工作任务

15.按规章制度履行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

财务管理细则

1.依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

2.妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 3.认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

4.支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

5.按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

6.参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

7.对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

8.物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导和校长批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

9.急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导审核和校长批准办理。经批准购买的物品超过3000元以上的大宗物资采购需成立三人以上的询价小组共同询价采购。采购员采购物资要货比三家，既要保证质量和数量，又要价格合理。

10.转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

11.因公需借支现金，借款人应提前一天向分管领导提出书面审请经校长批准，出纳方可到银行支取现金。

12.查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

5 13.上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

14.财务主管、学校会计、出纳和食堂会计应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

15.自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

经费审批制度

开支报销应做到：

⒈力求取得规范的正式发票; ⒉开支发票要真实、合理、合法;

⒊发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名;

⒋每张发票报销有经手人、验收人(主要是分管领导)签名，才可送分管校长和校长审批;

⒌审批手续要完整，每张开支发票必须主管校长和校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。

收费公示、管理制度

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度： ⒈根据县局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

⒉把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。批准的所有收费项目，一律由学校总务科办理，考虑到职业学校的特殊性：

1、各专业学杂费收费标准不一;

2、贫困学生较多，所交伙食费金额不同，

3、开学期间总务科收费人手不够。开学报到时暂由班主任代收，但是所收费用要在开学一个星期内与财务室结清。

2、为了保证学校新生较高的入学率，招生期间允许招生组长暂收学校规定的教材费，但是开学一周内要及时与财务室结清。不及时上交所收费用，一切后果由当事人自负。其他处室(包括年级、班级、个人)不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。

⒉代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

⒈对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分;

⒉对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法追究相应责任人的法律责任。

节水节电管理员工作职责

1、工作期间态度端正，礼貌待人，和谐相处，做到不迟到、不 早退、坚守工作岗位。

2、负责全校的节水节电工作，制定节水节电管理制度。经常督促检查全校各项节水节电工作的落实情况。

3、负责全校用电用水设备的检测和检查，发现问题及时向科室主任汇报，并提出相应整改措施。

4、每天早上、中午、晚自习后巡回检查不得少于三次，对有异常或有怀疑的部位，要增加检查次数，详细做好记录。如发现有异常或重大问题，应采取应急措施及时处理，并向主管领导汇报。

5、管理教育学生按章办事，爱护供水供电设施，节约用水和用电，对违犯用水用电管理制度者要其视情节予以处理。

6、协助科室主任做好其他工作，完成其他临时性任务。

第三篇：学校财务管理制度

会计人员岗位责任制度

一、会计人员必须遵守职业道德、财经纪律和各项规章制度

1. 会计人员必须持上岗证。

2. 定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质技能。

二、根据上级要求，设立会计核算科目，建立帐册 1. 设立总帐和明细帐，帐册屝业必须填写完整。 2. 帐簿登记必须做到摘要清楚、数字准确、登记及时。

三、会计核算必须合法、真实、正确、完整

1. 对原始凭证审核和监督如不符合规定，立即退回重新更正。

2. 各种往来款项及时清理结算，不长期挂帐。 3. 月末结帐和年终清理按规定办理，不能提前结帐。 4. 根据上级财政机关的要求，认真做好年终清理和决算工作。

5. 全部报表做到数字真实、计算准确、摘要清楚、内容完整、口径一致，做到帐帐、帐证、报表一致、编报及时。

四、加强对固定资产的管理，确保国有资产不流失 1. 按固定资产核算标准进行固定资产会计核算。 2. 对固定资产购入、使用、报废、清理手续要完整，清理固定资产变卖收入要纳入资金管理渠道。

五、参与资金统筹，合理安排资金用途

1. 会计人员对各类收入、支出要弄清来龙去脉，正确归集到相关科目，定期向领导汇报学校财务执行情况。

2.加强财务管理，提高资金效益，严格把握费用开支范围和开支标准。

3.加强事前监督，提出合理性的建议和措施，确保教育经费落到实处。

内部牵制制度

1、学校设有专职会计和专职出纳人员，实行会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。

2、会计经常进行库存现金抽查，监督现金合理使用。

3、空白支票、收据、各类银行票据由专人保管、印鉴章二人以上负责保管，领用空白票据有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并同存根一同保存。

4、出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

5、财产保管员负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定财产管理各种制度。

6、会计掌握银行存款总帐，控制出纳人员的存款收付业务，会计掌握固定资产总金额，控制财产保管员的固定资产总金额，加强相互制约、相互核对，提高会计工作的质量。

稽核制度

为确保国有资产不流失，管好、用好货币资金，加强内部监督，会计部门建立稽核工作岗位，财务主管兼职担任，对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行全面检查和审核，拟订以下制度：

一、组织形式与分工：

学校执行统一领导，分级管理，分管财务的校领导具有领导责任;财务主管人员负责具体工作。

二、职责：

分管财务的校领导和财务主管人员严格执行“一支笔”审批制度，把好资金收支关。

三、稽核工作的职责：

(一)、出纳人员的职责：

1.对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章，经济业务内容和金额等，原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正;对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。

2.严格遵守现金管理制度，按日逐笔登记，日清月结，超出库存现金限额部分及时存入银行。按时核对银行余额，并做好银行余额调节表。

(二)、会计人员的职责：

1.对出纳工作的各个环节进行审核。对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充更正;对违反规定不纳入单位统一核算的财务收支，应当制止、纠正;对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予受理。

2.做好会计核算工作，在将所发生的经济业务全部登记入帐基础上，应当依法记帐，并对记帐凭证格式、内容填制等是否符合会计制度的规定进行审核。按时将总帐的余额与出纳现金和银行存款日记帐余额进行核对。

3.定期编制财务报告，合理、真实地反映有关经济业务活动和财务状况。

4.做好对帐工作。将会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来款项等进行相互核对，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

(三).稽核人员职责：

1.审核预算和决算的计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划是否达标，审核之后提出建议或意见，以便修改和完善预示和决算。

2.审核实际发生的财务收支是否符合有关法律、法规规章制度的规定。如发现问题，应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。

3.审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完善，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度要求。

4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐物是否相符，并查实帐物不符的原因。

5.稽核人员根据本单位的实际情况，可分别采用全面稽核和重点稽核，事前审核和事后复核，日常稽核和临时稽核。

财务收支审批制度

加强财务管理，节约开支，提高资金的使用效益，用较少的钱办较多的事，更好地为教育事业服务，特制定本制度。

1、学校所有的支出由本单位法人代表一支笔签字审批后才予报销，所有的收入和支出必须纳入财务怅统一管理使用，不准私设帐外“小金库”。

2、学校收入由会计制票，出纳收款，所有开出的收据必须盖有单位财务专用章和会计、出纳人员私章。

3、费用报销必须使用正式收据，严禁白条列支。

4、费用报销单据上必须写清事由、经手人，购物还应由验收人签字后，先交稽核审核，再交单位法人代表审批签字，最后由出纳付款。

5、严禁以领做支，以转做支，做到收有凭，付有据。如弄虚作假，虚列支出，按有关法规处理。

财 产 清 查 制 度

1、根据本校财产物资管理实施细则，财产清查的范围为：专用设备、一般设备、教学仪器、图书、低值易耗用品。

2、财产清查由学校校产管理领导小组组织，校产管理员与各室专管员具体实施，学校会计协助进行。

3、专用设备、一般设备、教学仪器、图书每学期末清查核对。一般在学期结束前一个月内进行，低值易耗用品每月核对各室的记录，期末清查核点。

4、清查方法：①抽查：在学期中不定期进行;每学期至少进行一次。②全面检查：一般在学期末及年终进行。清查后做好财产清查登记表。

5、清查中发现的财产盘盈盘亏，按有关规定进行财务处理，及时调整帐簿记录。盘亏的财产应查明原因，如因管理不善或使用不当造成的，将追究有关人员责任。

6、每学期各处室财产管理进行评比。对管理规范，帐、物、卡清楚，认真负责，成绩突出的处室和个人进行奖励。

7、仓库、医务室、食堂等参照上述执行。

学校内部财务管理制度

1.认真贯彻执行《会计法》，编制学校财务核算，合理使用经费。

2.严格按国家有关法律和政策规定，依法收取各项收入。所有收入及时解缴财政专户。

3.严格控制学校开支，统筹安排经费。对教学设备、办公用品的采购，要根据计划，精打细算，从严掌握。每年年初制定用款计划，年中检查调整，年末进行用款计划分析并总结制度执行情况。

4.学校物资的采购，要货比三家，保证质量，力求物美价廉。行政经费不得私借，如为学校购物确需借款，需经校长同意，并及时结算。

5.学校经费的使用，坚持执行“一支笔”审批和主办会计负责制度，三百元以内由校长审批;三百元以上由总校长审批。

6.根据国家有关资产管理的规定，配合校产管理人员加强资产管理，有关财物采购进校后，需经校产管理员或部门管理员验收，登记入库后，方可办理有关报销手续。

7.定期进行财务分析，及时找出存在问题，为学校准确、合理地安排经费提出切实可行的意见，不断提高学校财务管理水平。

学校财务管理制度汇编

尤 古 庄 镇 西 塔 庄 中 学

第四篇：学校财务管理制度

东尖山学校财务管理制度

东港市东尖山学校

东尖山学校财务管理制度

一、会计人员工作职责

1、照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

2、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

3、按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

4、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

5、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责

1、根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

2、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

3、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

4、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

三、财务管理细则

1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

3、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

6、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各

第五篇：学校财务管理制度

第一条 农村义务教育学生营养改善计划(以下简称计划)财务管理按照“统一领导，分级管理”的体制，实行校长负责制，由校长负总责，并做到“见账不见钱”。明确分管副校长负责具体的资金管理和支付。

第二条 中小学校“计划”资金按照“校财局管”要求，实行报账制度。中小学校按财务管理规定设立专户，确定专人负责日常账目核算工作。分设会计和出纳，会计做好分类核算，出纳做好现金及银行存款日记账。账目核算要“日清月结”，并建立健全会计档案，以备审计核查。

第三条 学校每月初将当月的“用款计划”报教育局核算中心，由核算中心预支一定限额的备用金，学校财务人员及时审核汇总票据并附经学生签字认可的实名花名册，经校长和分管副校长签字后，每月至少一次到教育核算中心报账。

第四条 “计划”资金实行专项管理，全部用于学生伙食。食堂工勤人员的工资福利、食堂设备购置等费用由财政性经费予以保障，食堂煤、水、电等相关费用可在学校公用经费中开支。

第五条 学校可收取社会捐赠或在国家补助基础上家长愿意多交的伙食费，收取时开具合法票据，收取的费用及时纳入专户，用于提高学校食堂的供餐质量。

第六条 食堂大宗原材料采购实行“统招、统购、统配、统送”，由教育局核算中心统一结算并作账务处理。鲜活产品、零星原料由学校自行采购，并做到票据齐全。少数没有正式发票的要有供货人签字的收据并记录联系方式，据实核算入账。购物发票(收据)经采购人、验收人、分管负责人签字后，财务人员进行报账。每月进行采购清单统计表的登记工作。

第七条 根据食堂原材料采购、保管、领用的情况，保管人员据实填写材料入库单和出库单，每月进行出、入库清单及盘存表的登记工作。

第八条 食堂建立固定资产台账和一级明细账。食堂固定资产的购进实行批复制度，由食堂提出申请，报分管副校长审核、学校校长审批同意后，按要求办理采购手续，并办理固定资产入账手续。固定资产的购进不能用“计划”资金进行开支。

第九条 加强食堂成本核算。学校结合实际细化支出范围和标准，厉行节约，严格控制成本开支范围，保证伙食质量。

第十条 “计划”当年资金结余流动到下一年度使用。

第十一条 学校建立实名制学生信息管理系统，对学生人数、补助标准、受益人数等情况进行动态监控，严防套取、冒领资金。

第十二条 学校成立“计划”监督小组，参与和监管经费收支等事项的管理。

第十三条 设立“计划”公示制度，每 天 将菜谱、材料品种及数量、价格、资金使用情况进行全面公示。

第十四条 建立财务公开制度。“计划”资金的收支情况每月公布一次，接受学生、家长和社会监督。 第十五条 教育、财政等部门定期或不定期对“计划”资金使用情况进行检查，审计部门将“计划”资金使用和管理列为审计重点。

第十六条 对有以下情况发生的，必须立即整改并追究当事人责任：

1. 原材料采购价格明显高于市场价格，与供应商暗中勾结牟取非法利益的。

2. 资金使用账目不清，严重违反财经纪律，收支和原材料或物资管理存在明显漏洞的。

3. 虚列支出，弄虚作假，私设“小金库”的。

4. 克扣、挤占、挪用学生“计划”资金的。

5. 其它违纪违规行为。