财务资源管理体系

2022-06-25

第一篇：财务资源管理体系

市国土资源局财务管理制度

为进一步加强我局财务管理，压缩费用开支，促进财务管理工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。

第一条财务管理实行收支两条线制度。

第二条认真执行公出审批制度，严格控制差旅费支出。

1、公出人员必须持经局长审批的《出差审批单》到财务室办理借款手续。出差回来后必须在三日内办理结帐手续。

2、前期借款未清的，原则上不予办理第二次借款。

3、差旅费必须经财务人员、主管局长审核和局长签字后方可报销。

4、除特殊情况外，省内公出应乘坐火车。

5、住宿费用应控制在200元/天以内。

6、出差补助严格按有关规定执行，超标自负。可凭车票、宿费收据，按实际出差天数发给出差补助，补助标准每人每天15元。

第三条严格控制电话费支出。每部电话费用控制在150元/月以内(含月租费)，综合科每月公布电话费用，超出标准或发生声迅台费用，从科长工资中扣除。

第四条办公用品及设备的购置、发放和管理由综合科负责。科室领取办公用品须填写《办公用品审批单》，报综合科审批。购置设备须经主管局长审核后报局长批准。

第五条严格控制接待费用。

来局客人按公务接待标准实行填单制度，按来人级别、人数等填写《公务接待审批单》，经局长批准后由综合科安排就餐，一切接待费用由财务人员结算，其他人员结算一律不予报销。

第六条严格控制车辆费用支出。

1、路桥费用由综合科按派车记录核定车辆的路桥费，经主管局长审核后报局长签批。

2、油料供应实行财务人员跟班加油制度;分局车辆按年初确定的经费指标执行。

3、车辆维修须填写《车辆维修审批单》，报综合科长审核、主管领导批准后到指定地点维修。财务人员凭《车辆维修审批单》结算报销，否则不予报销。

第二篇：市国土资源财务管理制度(修订稿)

徐州市国土资源局财务管理制度(修订)

第一章

总

则

第一条为进一步加强财务管理，规范会计工作和财政财务收支行为，严格执行部门预算，提高资金使用效益，保障国土资源事业健康、协调、持续发展。根据《会计法》、《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度，结合本局实际情况，特对原财务管理制度进行修订。

第二条国土资源财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益，正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条国土资源财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，统筹安排、节约使用各项资金;如实反映单位财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度，加强经济核算，防止国有资产流失，对单位经济活动进行财务控制和监督。第四条局各处(室)、分局及直属事业单位财务管理工作适用本制度并依照执行。

财务管理体制

第五条市局是国家行政管理单位。按照下管一级的原则，实行“统一领导、分级审批、集中管理、加强监督”的财务管理体制。依据财政部制定的《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》、《企业财务通则》，按照不同单位性质，单独建帐，集中结算，分级负责。

第六条财务处会计结算中心负责对局各处(室)、分局及直属事业单位财务凭证的审核、资金结算、登记会计帐薄、编制会计报表等工作。做到“三统

一、一提高”，即统一帐薄科目设置，统一核算方法，统一会计报表口径，提高会计基础工作的质量。分局只设报帐员，直属事业单位单独设立账户进行财务收支核算。

财务内部管理

第七条全局实行“统一领导，归口分级管理”的内部财务控制制度。局领导班子是单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。定期听取财务管理和财务收支情况报告，研究财务管理工作。

第八条财务工作实行主要领导负责制(包括协管财务领导)，对局及所属各单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。重大的财务支出等事项实行领导班子集体会商决定。第九条财务处负责人对财务支出的合法性、凭证合规性要事前审核。严格内部牵制手续。实行印鉴与支票分开保管，支出凭证的经手人、批准手续要齐全。

第十条严格遵守现金、银行管理制度。各项现金收入要及时入账，不得坐支，严格现金使用范围，凡不属于现金范围的开支，都必须通过单位零余额账户或银行转账结算，对银行收支业务，要做到日清月结，按月核对，确保账实相符。加强支票管理，不得签发空白现金支票和转账支票。

第十一条严格管理各类票据，明确专人负责票据的管理工作，按照规定购领、使用、保管和缴验票据;票据所收款项严格执行“票款分离”制度，收费人员按财政规定的收费代码，填写认真、清晰、规范，及时足额上缴财政专户，并定期与财政核对，保证解缴款项无误。

第十二条严格政府采购管理

1、凡纳入政府采购目录中规定范围的项目，要严格按照部门预算的编制要求纳入部门预算。采购目录根据徐政办发(2005)132号文件规定申报,如发生变更,以现行文件为准。

2、具体报批程序，根据部门预算，由申报单位向办公室和局领导报告审批，审批同意后报财务处申报 1

第三篇：利用外汇资源创造财务收益经验分享

分享A公司利用外汇资源创造财务收益经验文/王康

我司某集团有限公司(以下简称A公司)2011年实现销售收入 ****亿元，实现净利润****万元，财务费用方面，全面累计发生财务费用-****万元，取得了较好的财务收益。****财务收益的获取主要体现在2个方面：(1)平均融资成本较低;(2)获取了较多的汇兑收益。我们认为A

公司取得的财务收益不仅仅是企业分享了人民币升值的成果，也是我司针对财务费用开展了一系列精益管理工作的结果。具体开展的工作简介如下：

(一) 持续关注利率市场，探讨融资成本降低的模式 1.持续关注利率市场

2011年国内金融市场流动性紧张，央行年内三次加息，并多次上调存款准备金，人民币一年期贷款基准利率高达6.56%，且市场信贷资源紧张。外币融资方面：LIBOR自2008年金融危机以来，一直处于低位。下半年，受美国推出卖短债买长债的扭转操作等因素影响，LIBOR略有反弹;考虑到国内金融市场流动性紧张以及人民币升值趋势明显，供求方面国内外币融资需求较大。综上所述，我司认为2011年美元融资成本仍低于人民币融资，但成本将不断提高。附1：LIBOR走势图

1.000000.800000.600000.400000.200000.00000美元LIBOR走势43/45/47/49/4/41/43/45/47/49/4/4/1/10/10/10/10//1111/11/11/11/11//110120202020202010202020202020113Mlibor6Mlibor

2.融资成本降低思路探讨

针对上述市场判断，结合公司的经营特点和现状，拟定了以下融资思路：(1)优先使用外币融资方式满足资金需求，尽量避免人民币融资;(2)尽量争取期限较长的美元流动资金贷款，一方面改善债务结构、提升资本结构稳定性，另一方面提前锁定美元融资成本，延长低成本贷款的期限;(3)由于海外市场美元融资成本低于国内，充分利用注册的海外公司融资平台获取低成本美元融资;(4)贸易融资方面尽量采用海外代付等融资方式替代进口押汇等，争取获得较低的融资成本。

(二)持续关注汇率市场，开展汇率风险管理和汇兑损益精益管理

1.持续关注汇率市场

A公司是一家以进出口贸易为主的企业，交易过程中涉及的币种包括美元、欧元、日元等外币币种，汇率风险较大。汇率市场变化多端、纷繁复杂，为此我司开展了以下工作：(1)组织相关资金人员学习外汇知识，动态关注外汇市场变化，强化市场敏感度和前瞻性，对影响人民币走势的宏观先行指标预先设定警

戒线和应对预案。财务管理中心内部达成共识—资金人员必须具有外汇市场独立思考并判断的能力。(2)积极参加各金融机构关于汇率市场判断的研讨会，加强与金融机构资金相关人员的沟通，交流外汇市场的盘面变化以及预期，交流汇率风险规避的手段等等，实现银企互动。2011年，人民币兑美元如预期般升值，升值幅度达4.86%(按照中间价计算)，且升值方式为渐进式;非美货币双向波动明显，详细参见附2和附3。

附2：2011年美元兑人民币走势图(中间价)

6706606506406306206101/21/171/3/9/3/29/4/20/5/10/5/30/6/201/7/8/7/28/8/171/9/6/9/270/241/11/12/12/21/1/1111/111/2111111111111111111111/111/11111/12011年美元兑人民币走势图

附3：2011年欧元兑人民币走势图(中间价)

10009509008508007507001/21/171/3/9/3/29/4/20/5/10/5/30/6/201/7/8/7/28/8/171/9/6/9/270/241/11/12/12/21/1/1111/111/2111111111111111111111/111/11111/12011年欧元兑人民币走势图

2.汇率风险管理

2011年财务管理中心开展了搭建动态掌握公司外汇敞口风险规模体系的工作并建立和完善了金融衍生产品交易管理办法。通

过这些工作，实现了动态掌握公司外汇风险敞口的管理职责并进一步细化了金融衍生产品交易过程、交易规模和职责权限等等，更为重要的是实现了对汇率风险敞口的量化，强化了汇率风险的控制。

3.汇兑损益精益管理

通过加强市场前瞻性判断以及强化对汇率风险的控制，2011年财务管理中心着力开展以下汇兑损益精益管理工作：(1)关注重要政治事件、经济数据的时间窗口等，择机操作远期结售汇锁定业务;(2)加强资金收支计划预测，并建立奖惩机制，合理安排外币的收支，减少不必要的购汇;(3)基于人民币兑美元的渐进式升值判断，拟定了“即期结汇宜早不宜晚，即期购汇宜晚不宜早”的操作思路，开展了压缩存量美元日均存款的工作以及延长美元负债期限的工作(包括结合业务模式和融资需求，通过美元流动资金贷款、进口押汇、海外代付等方式，延长美元负债的期限);(4)基于非美货币的大幅双向波动，主要通过择机远期锁定成本等方式进行汇率风险规避;尽量避免主动持有非美货币的债务，以避免大额的汇兑波动;(5)加强与金融机构沟通合作：一方面通过多家银行询价方式，获取较好的远期结售汇价格;另一方面，密切关注金融机构相关产品。例如：2011年下半年，境外市场受到人民币贬值预期的影响，境外结售汇价格大幅优于国内，金融机构以跨境人民币贸易结算为背景，推出了境外结售汇的产品，我司迅速的把握了该市场变化，与相关银行开展合作，

获取了较好的结售汇价格。

(三)总结

2011年A公司取得了较好的财务收益，我们认为主要归结于以下三点：(1)强化了资金人员对于汇率市场和利率市场的敏感度和前瞻性判断。资金是财务的业务，必须要敬畏市场、了解市场，并有自己的判断，否则就很容易在市场纷繁复杂的变化中失去方向;(2)将风险控制和创造价值有机结合。通过深入的研究和分析汇率风险的成因和规模，强化风险意识，探讨风险规避的手段。在风险可控的情况下，以节约财务费用为己任，开展财务费用精益管理工作，降低财务成本、获取财务收益。(3)全面深入的了解企业业务模式并加强与金融机构的沟通合作，了解金融产品，择机与企业业务模式匹配。

(四)结束语

这是最好的时代，这是最坏的时代。。。世界经济环境仍然充满诸多不确定性，财务人员只有深入业务并不断加强对市场的了解，审时度势，才能迎难而上。A

公司财务管理中心在这条精益的道路上还有很漫长的道路要走，但我相信，只要我们持之以恒，勇于探索，就一定能稳步前行。

某集团有限公司

2012年5月2日

第四篇： 2019国土资源局财务工作总结

★工作总结频道为大家整理的2019国土资源局财务工作总结，供大家阅读参考。更多阅读请查看本站工作总结频道。

一、依法组织收入，确保各项收费应收尽收

各地在“依法行政，依法理财”的前提下，严格执行国土资源管理部门的各项收费政策，坚持收费公示，“阳光收费”，自觉接受社会和群众的监督。在确保“应征不漏，应免不收”的同时，兼顾好政府、企业、农民等各方面的利益关系，照顾弱势群体。通过大家的共同努力，今年全市共代各级政府征收土地出让金32.63亿元,其中：市本级代征8.43亿元(招拍挂7.37亿元)，契税2.26亿元、耕地占用税3710万元。这些资金的征收和使用，加大了对土地资源特别是耕地的保护力度，为实现全市耕地总量动态平衡提供了保障，有力地支持了全市的经济建设，同时也为国土资源事业的健康发展提供了资金保障。

二、认真开展全市新增建设用地有偿使用费征收使用情况检查，检查措施有力效果明显

年初，省厅《关于开展新增建设用地土地有偿使用费征收管理情况专项检查的通知》下发后，我处认真贯彻中央和省通知精神，加强与财政、监察、审计等部门的协调沟通，及时将检查要求向各县(市、区)作了布置和传达，立即成立了检查机构，对报表的填制，检查要求、填列口径等进行了全市集中培训。对照

省厅要求，对1999年以来到XX年6月新增建设用地审批台帐和土地有偿使用费征收使用情况全部统计核实到位，所有数据真实具体。同时，对近年来我市新增建设用地情况，土地有偿使用费应征情况、已征情况、分级入库情况及使用情况都进行了检查，圆满完成了自查工作。

三、认真开展管理创新活动，切实加强对直属事业单位及基层国土资源所的财务管理和监督

为认真贯彻落实省厅《关于开展管理创新年活动的实施意见》，科学开展管理创新活动，我处围绕XX财务工作目标，制定了关于加强对基层国土资源所的预算管理及预算执行情况的监督的创新课题，并认真组织实施。

一是加强基层国土资源所的预算管理。今年全市各国土资源所均根据实际情况，认真编制了财务预算，各市(分)局财务科严把收支关，做到有预算不超支、无预算不开支，认真审核，保证国土资源所合理、节约、有效地安排使用资金。在预算安排上，坚持量入为出，量力而行。在确保人员工资、日常公用经费的正常开支基础上，保证重点支出，压缩一切消费性支出，尤其是严格控制招待费支出，真正使有限的资金用在土地管理事业的刀刃上，从而全面提高了资金的使用效率，确保了国土资源所的正常运转。

二是加强内部审计工作。今年我处重点加大对分局及基层国土资源所的审计力度。五月份，在全系统组织开展了财务互查，

以促进全市财务管理工作日趋规范。上半年，按照市局党委的要求，结合高港、开发区两个分局局长离任审计，对分局及其国土资源所的财务进行了全面审计。

三是进一步完善分局及国土资源所财务管理制度。为进一步加强对直属分局及其国土资源所的管理，严肃财政纪律，加强会计监督，有效杜绝分局及基层国土资源所违规、违纪事件的发生，市局于XX年四月制定下发了《关于加强对直属分局及国土资源所财务管理的规定》，从收费管理、票据管理、预算管理、支出管理、固定资产管理以及财务监督等各方面都做出了具体要求。

四、认真执行部门预算，科学编制来年预算，进一步加大部门预算的制约力度

我处按照财政部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线的要求，严格执行当年部门预算，加强分析和预测，把握好本部门工作特点，按月报送用款计划，有理有据安排好各项业务工作经费，截至11月未，通过财政直接支付经费支出3700万元，占总支出的95，既达到了财政规定的比例，又保证了业务费的正常开支。

今年我市“政府收支分类”进行了重大变革，这次改革是继部门预算、收支两条线，国库集中收付制度等改革之后，财政部门推出的又一项影响最为深刻、涉及范围最为广泛的改革工作。为此，我处按照市财政的具体部署，逐月按时完成新旧科目

的数据转换，保证了新的科目体系与预算管理方式的衔接。

xx年按照“增收节支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，我处认真完成了来年部门预算编报工作，对各项支出的预算能做到准确、实事求是。积极向财政部门争取专项经费，部门专项工作经费得到落实，为全面履行国土资源管理职能提供了经费保障，XX年，共向财政争取专项经费5397.9万元，其中：办公大楼基建经费3000万元，信息网络购建费200万元，基础测绘和城乡一体化建设经费500