银行经济资本的影响因素分析

2022-09-11

1 引言

银行是现代金融市场中重要的金融组织形式, 银行的经营和发展与区域国家的经济发展状态息息相关。在现代市场经济环境下, 任何金融实体的发展都需要应对一定的风险, 对于银行来说, 应对风险不仅是银行发展之必须, 也是保证经济环境稳定之必须。经济资本的应用和管理是银行应对风险的重要手段, 探讨经济资本的影响因素, 对银行财务管理工作的开展以及其他业务的经营来说非常必要。

2 银行经济资本的概述

经济资本是一个统计学上的概念, 是相对于“监管资本”而言的, 银行的经济资本, 是股东投资额中的一个构成部分, 这部分构成的主要作用, 是为了承担业务风险, 或者购买外来收益。具体来讲, 就是由银行管理层经评估, 确定的下来的用于应对风险的储备金。信用风险越高, 银行所需要的经济资本就越高, 而经济资本产生的收益可能越低。

3 银行经济资本的影响因素

3.1 经济资本的管理观念

经济资本是直接指向风险规避的, 而风险规避不属于银行日常经营的主要项目, 相对于揽储、放贷、收贷和开发理财项目, 经济资本的应用和管理, 不能直接产生效益。有些银行的风险意识高, 在确定银行经营成本时, 重视经济资本的划定和应用途径以及管理制度的建立。但是, 有些小型的银行追逐利润, 对利润点不明显的成本应用并不在意, 经济资本只作为经营资本中固定的组成部分, 但实际的可用性不足。经济资本管理观念直接影响着银行对经济资本的划定和应用。这是影响经济资本的首要因素。

3.2 内部评级有效性

银行根据自身可能承担的风险来决定经济资本的额度以及使用情况, 而能够对银行内部风险进行判断和评估的方式, 是内部评级。内部评级是银行对信贷客户和资产风险进行管理的过程, 需要银行掌握大量的客户信息, 对自身的经营风险进行较为全面的分析和判断。内部评级的有效性决定了银行对自身风险判断的客观程度和真实程度, 进而也影响着经济资本的额度和管理方式。

3.3 风险控制手段

在目前的金融环境下, 网络成为金融发展的重要平台, 跨区域发展、跨国发展, 成为大多数银行首要的发展目标。市场越大、金融发展的平台越复杂, 银行面临的风险类型就越多, 风险程度也越高。进行风险控制, 已经成为我国商业银行内部管控中的重要措施, 也是银行进行经济资本应用和管理的必经之途。风险控制是否有效, 直接决定了经济资本的可利用价值, 如果风险控制有效性较高, 则意味着经济资本本身的使用价值较高, 使用较少的资本量能够解决较大的风险问题, 或者经济资本能够使银行从风险危机中摆脱出来。

4 对银行经济资本管理的建议

4.1 从人才培养入手更新经济资本的管理观念

银行经济资本的应用和管理, 对银行的长期稳定发展有着积极的促进作用哪个, 一方面能够使银行对自身的经营风险进行规避, 保证银行经营顺利;另一方面, 能够有效提高银行在金融市场上的竞争力。但是, 并非所有银行都能够对经济资本形成明确的、科学的认知。要更新经济资本管理观念, 完成经济资本管理模式, 首先应该加大引进经济资本管理的相关人才。从高校中直接招聘这类财务管理人才, 组建专门的经济资本管理队伍, 或者从现有的银行财务工作系统中抽调相关工作人员进行职业技能培训。在吸收足够技术过硬的人才之后, 才能拥有丰富的经验管理团队, 由他们组成商业银行的管理团队对商业银行进行日常的经营管理和培训, 运用各种方式强化经济资本管理理念, 提高银行内部高层对经济资本管理的重视程度。

4.2 建立内部评级模型

银行要想使内部评级工作有效果, 能够清楚地、准确地判断银行的信用风险, 就需要建立完善的内部评级模型。国外商业银行已经建立多种内部评级模型, 适用于不同类型的银行。但我国银行内部评级模型建立工作尚在早期。内部评级工作需要银行拥有大量的客户数据和经营数据做基础, 倾一家银行之力建立的内部评级模型, 其可用性比较低。因此, 我国几大商业银行, 可以以某一项经营业务为试点, 尝试建立联合的内部评级模型, 共享客户信息并形成风险监管联合部门, 采用管理外包的方式, 为建立内部评级模型筹备资源, 使经济资本的应用价值凸现出来。

4.3 完善风险控制机制

银行采用的风险控制手段与风险控制机制的建立直接相关, 因此要开展有效的经济资本管理, 必须完善风险控制机制, 实施全面的风险管理模式, 在经济资本管理中严格执行风险管理程序。风险控制机制应细化到每个岗位, 尤其是信贷工作人员的日常工作中, 这样才能为实施全面的经济资本管理打下坚实的基础。另外, 我国的商业银行在进行风险管理时, 应该覆盖到银行业的各个领域, 从而完成由单一风险管理模式向全面风险的管理方式进行转变, 扩大我国商业银行经济资本管理运用的范围。