项目的可行性分析报告

报告是在工作或项目事后编写的，所以报告具有总结性、叙述性的特点，只有按照报告格式编写，才能编写出有效的报告。以下是小编整理的《项目的可行性分析报告》仅供参考，大家一起来看看吧。

第一篇：项目的可行性分析报告

项目可行性分析报告的目录提纲

目录

一、总论······················································································1

二、立项的目的和意义····································································1

三、国内外研究开发现状及市场需求分析`

1、国内外研究开发现状·································································2

2、市场需求分析··········································································3

四、承担单位的技术优势和条件

1、承担单位基本情况····································································4

2、企业管理情况··········································································6

3、企业未来发展思路····································································6

4、本项目现有的科研工作基础························································6

5、知识产权表·············································································8

6、企业的财务经济状况·································································9

五、项目研发的主要内容、关键技术和特色创新之处

1、本项目设备系列基本工作原理和功能············································9

2、主要研究内容·········································································10

3、重点解决的关键技术································································11

4、项目的特色和创新之处·····························································11

六、项目采用的方法、技术路线和工艺流程

1、项目所采用的方法···································································12

2、项目实施的具体技术路线··························································12

3、工艺流程···············································································13

七、预期成果(包括技术指标、社会和经济效益等)

1、本项目设备拟要达到的主要技术指标···········································14

2、主要经济指标·········································································14

3、社会及经济效益······································································15

4、对环境的影响及预防治理方案····················································15

八、项目工作进度·········································································16

九、以往科技成果转化情况和以往承担项目完成情况

1、以往科技成果转化情况·····························································17

2、以往承担项目完成情况·····························································17

十、项目经费预算(投资预算和资金筹措)···········································18 十

一、项目负责人的基本情况，技术水平和组织管理能力介绍················19

第二篇：老年公寓的项目可行性报告

一、

我国老年人情况分析和养老床位：

据统计，目前我国60岁以上的人口达到1.44亿，占总人口的11%，在今后较长一段时期内，老龄人口的比例将以年均3.2%的速度增长，从2001年到2020年这一时期，平均每年将有596万人进入老龄，大约在21世纪40年代，人口老龄化程度达到顶峰;2030年前后，我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和;到2050年，我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每3个人中就有1个老人。据人口专家预测，未来10年，包括独生子女与独生子女、独生子女与非独生子女组成的独生父母家庭(即421家庭)在我国至少会达到上千万个。据一项京沪穗城市居民调查显示，35%的家庭要赡养4位老人，49%的家庭要赡养2-3位老人;

全国各类老年社会福利机构有170多万张养老床位，而全社会的养老床位需求达1400万张，远远不能满足需要。老年人的养老、安居问题日益成为重要的社会问题。

二、石家庄老年人口情况和老年公寓情况：

石家庄现在60岁以上的老年人口已达118.2万，占总人口的12.6%，石家庄民政局福利处姜连吉处长说，托老的需求，市场很大。目前石家庄有证的老年公寓有30家，床位不足万张，占市区老龄人口的千分之8.12，跟全国的1%差距很大，跟国外要求达到的10%，不可而语。养老床位缺口很大。燕赵老年报记者杨勃志说，以前老年公寓入住率不是很理想，但是今年年初开始，好多老年公寓爆满，且有几家排队等候入住。

我们考察过的老年公寓护理院，了解到的一些信息：白求恩护理院;颐养园老年公寓;夕阳红老年公寓;长安老年公寓;祥和老年公寓;锦华老年公寓;棉五托老所;联谊老年公寓。运营比较好的老年公寓有：长安老年公寓;东云老年公寓;夕阳红老年公寓;松鹤圆老年公寓;祥和老年公寓;锦华老年公寓;颐养园老年公寓。新投资扩建的老年公寓有：新建的锦华老年公寓，投资150万;东三教的颐寿园投资600万，面积7000平米。颐养园老年公寓扩建投资200万;祥和老年公寓扩建投资200万。当时我们在一家护理院了解情况时，老板说，石家庄的老年公寓5年后会火起来，我们想有一定道理。

三、几种养老形式的介绍：家庭服务、居家养老、老年公寓、福利院等4种形式。

家庭服务照顾，是对生活不能自理、卧病在床的老年人，在家接受亲属全方位照顾的形式，儿孙满堂，儿女尽孝自古以来就是中国老人最理想的养老状态。我们国家大部分都是这种形式，也是人们追求的养儿防老的理念体现;居家养老，是对居住在自己家中，有部分生活能力，但又不能完全自理的老年人提供的一种服务。具体包括上门送饭、做饭、打扫居室衣物、洗澡、理发、购物、陪同上医院等项目;老年人公寓，是对社会上有生活自理能力但身边无人照顾的老年夫妇或单身老年人提供的一种照顾方式，包括称名为暂托所和老年人院。因家人临时外出或度假，无人照料的老年人便可送到暂托所，由工作人员代为照顾;而对那些生活不能自理，又无人照顾的老年人则送入福利院或敬老院，这是国家对一些孤寡老人和生活困难老人提供的一种福利。根据我国特有的情况，计划生育造成的421家庭的出现，当今社会竞争加大，子女们工作紧张和生活压力增大，致使养老形式不得不发生转变，居家养老和家庭服务养老在一些条件上不允许，有些有房子有退休金的老人也不愿住到政府办得敬老院，一些高标准的老年公寓市场应运而生，是不可阻挡的。

四、高标准的老年公寓都包括什么：

高标准的老年公寓在设施、管理和环境上要有特色，体现在软件和硬件两个方面，无障碍设施、紧急呼叫系统、室内卫生间、图书室、医务室、健身娱乐场所、室外活动场地等都要高标准配齐，护理人员的素质以及针对老年人的服务也要全面具体。体现在：规划设计中力求以生态园林人文景观为主题，充分体现人与大自然相和谐的环境，在整个规划中园林绿化面积达75%以上，并根据老年人活动和爱好特点，规划建设项目要有：垂钓湖、门球场、饲养场、种植园及户外健身设施。室内设计按照国家颁布的《老年人建筑设计规范》高标准、高要求实施。在园区内所有设施都要采用环保和优质产品，只要是涉及老年人日常生活、健身活动的地方都要无障碍设施和人性化提示、对老年人身体健康、生命安全有着绝对保障。宾馆有五星级，老年公寓也建成五星级，也相当于宾馆，也有高消费的人群，石家庄要在一万里挑一个老人入住，我们想也有可能。

五、现在一般情况下老年公寓的利润来源主要有：房租算上30%，床位费占20%，护理费30%，饮食20%，现在老年公寓收一个老人一个月基本上有700元的收入。石家庄现在针对老年事业的优惠政策有：电费为居民用电，暖气为居民价，车辆养路费减半，床位费补贴每人每月10元，民政局还有福利彩票基金帮扶老年公寓。还有每年到过节过年时一些企业到老年公寓慰问，做志愿者，展示形象。这个方面主要靠院长们发挥个人魅力去争取，打通关系去要，才能得到一些，但是僧多粥少，不能做为主要的利润依据。

六、投资10000平米老年公寓的分析：投资10000平米，根据现在的市场行情，综合造价在2000万。根据《老年住宅设计规范》，使用面积为7000平米，每个老人为10平米，可以入住700老人，每人每月700元的收入，一年为700*12*700*50%(入住率)=294万。2000/294约7年可以收回投资。相对时间长，风险大，这就是好多运作住宅房产的公司不做老年公寓的原因。

七、老年公寓的宣传：做什么也离不开宣传，我们假如要建一个高标准的老年公寓，在现在石家庄三年大变样，这个阶段，大投资，肯定政府支持，群众欢迎。报纸电视媒体会给我们做免费广告。下一步就是我们自己如何经营了。要虚心，不张扬，要和各级领导搞好关系，新闻媒体联系密切，广开门路，切实把养老事业做好，为集团公司的整体形象加分。

八、经营思路：一切围绕服务老年人，一切围绕住户所想，住户的满意就是我们最好的收入。说白了，老年公寓就是伺候人的工作，没有什么高科技，也不需要高精尖的技术，主要体现的是要有耐心、细心、爱心、真心、孝心。必须用心学习、总结别人的经验，做到手脚要勤快，嘴巴要甜。刘宏到老年公寓做志愿者，也体现出了这方面的意思。

九、项目立项社会背景是不以人的意志为转移的，石家庄有好多企业也在追加投资此事业，现在石家庄的老年公寓市场远远没有饱和，确实是一个良好的时机。

十、综合考虑：我们要建老年公寓要考虑这样几个方面：一是地理位置选择交通便利、人气旺盛、公用设施完善、环境优美的地方。二是定位高收入的保障对象，要“嫌贫爱富”。三是床位要多、面积要大、投资较多的大规模老年公寓。四是我们肯定是边干边学、人性化、规范化公司式管理，让参观者和入住者感到我们眼光远大，要有建设百年企业的雄心和韬略。

十一、提高老年公寓效益的对策思路：理论上有经济主体的经济效益主要来自于两个方面即收入与成本的比较。只有遵循既开源又节流的思路，才能从根本上降低养老服务成本，提高效益。在降低成本方面有依托共用资源比如医院公园，共享政府配套设施;抓好前期投入，考虑事情要有前瞻性，不要重复投资，减少返修;降低管理成本，根据自身的优势发展特色性服务项目，提供差异化管理，最大程度做到最小成本提供最优服务，达到利润最大化;要充分考虑到老年人特有的风险因素，在入住合同上注明，以免引起不必要的麻烦，造成经济损失的同时提高了成本。在增加收入方面考虑到：增加有形的收入，增加基础设施的建设，提供比较齐全的服务，满足入住老人的需求的同时，吸引社会上老人消费，提高利用频率;增加特色服务，马斯洛的需求层次理论告诉我们，老年人需要的不仅是满足物质享受，还要满足精神享受，在不断满足他们的提高需求，达到心理上的依赖，对于服务的支出他们会更主动，我们更有收入(赵本山小品聊10元钱的);还有教育培训(我个人上电大也有补缺憾成分在里面)、音乐、太极养花种草等，只要吧老人们的需求与老年公寓的供给有效地结合在一起，增加收入是大有余地。

十二、八面来风：杭州市社会福利中心，占地58亩，总投资6600万元，共有床位500张，自1999年投入使用，从2001年起每年实现利润40多万元。它的经营主要还是为了体现国家的福利设施。杭州市萧山区老年颐乐园，占地50亩，投入5000万元，经过政府批准，转让房屋使用权，仅此一项，收回资金1000万元。老年公寓的利润率在2003年，湖南的一家统计结果为平均利润率为5.6%，2004年为10%。其中有做的成功的利润率为18.87%。

第三篇：项目可行性分析报告的目录提纲2372170683（模版）

目录

一、总论······················································································1

1、项目概述················································································2

2、项目的社会经济意义及进展情况··················································3

3、项目实施的优势和条件······························································4

4、项目计划目标··········································································5

二、项目承担单位情况····································································6

1、项目承担单位基本情况······························································7

2、企业人员及开发能力论述···························································8

3、企业财务经济情况····································································9

4、企业管理情况··········································································10

5、企业未来发展思路····································································11

三、项目的技术可行性和成熟性分析

1、项目技术创新性论述·································································12

2、项目的成熟性和可靠性论述························································13

四、项目产品市场调查与竞争能力预测

1、项目产品主要应用范围······························································14

2、目前国内外项目相关产品开发的情况············································15

3、预测本项目产品的国内外市场竞争力············································16

五、项目实施方案

1、项目开发计划··········································································17

2、技术方案················································································18

3、营销方案················································································19

六、投资预算和资金筹措

1、投资预算················································································12

2、新增资金筹措··········································································12

3、资金使用计划··········································································13

七、经济、社会效益分析

1、产品成本分析··········································································14

2、产品单位售价与盈利预测···························································14

3、经济效益分析··········································································15

4、项目投资评价··········································································15

4、社会效益分析··········································································15

八、项目可行性研究报告编制说明·····················································19

第四篇：项目可行性研究报告的编制

第一章、总论

(一)项目及其承办单位

1、项目名称

2、承办单位

3、承办单位概况

(二)可行性研究工作范围

1、项目建设的背景和必要性

2、市场分析与预测

3、项目建设已具备的条件

4、生产技术方案

5、总图布局与公用工程

6、实施进度安排

7、劳动组织管理和人员培训

8、节能、环境保护、消防、劳动安全卫生、工程招标

9、投资估算与资金筹措

10、财务分析与综合评价

(四)项目建设背景和必要性

(五)项目可研报告主要编制原则

(六)项目概况

1、拟建地点

2、建设规模与目标

3、主要建设条件

4、项目投入总资金及效益情况

5、主要技术经济指标

(七)研究简要结论、问题与建议

第二章、市场分析与预测

(一)国内外市场现状调查

(二)产品市场预测

(三)价格现状与预测

(四)市场竞争力分析

(五)市场风险

第三章、资源条件评价(指资源开发项目)

(一)资源可利用量

矿产地质储量、可采储量，水利水能资源蕴藏量，森林蓄积量等。国内外市场需求预测

(二)资源品质情况

矿产品位、物理性能、化学组分，煤炭热值、灰分、硫分等。

(三)资源赋存条件

矿体结构、埋藏深度、岩体性质，含油气地质构造等。

(四)资源开发价值

资源开发利用的技术经济指标。 第四章、场址选择

(一)场址所在位置现状

1、地点与地理位置

2、场址土地权属类

3、气候条件及占地面积

4、土地利用现状

5、技术改造项目现有场地利用情况

(二)场址建设条件

1、地形、地貌、地震情况

2、工程地质与水文地质

3、城镇规划及社会环境条件

4、交通运输条件

5、公用设施社会依托条件(水、电、汽、生活福利)

6、防洪、防潮、排涝设施条件

7、环境保护条件

8、法律支持条件

9、征地、拆迁、移民安置条件

10、施工条件

(三)场址条件比选

1、建设条件比选

2、建设投资比选

3、运营费用比选

4、推荐场址方案

5、场址地理位置图

第五章、产品方案与建设规模

(一)产品方案

产品方案，即拟建项目的主导产品、辅助产品及其生产能力的组合方案。

1、产品方案构成

2、产品方案比选

3、推荐方案及其理由

(二)建设规模

建设规模也称生产规模，是指项目在正常生产运营年份达到的生产或服务能力

1、建设规模方案比选

2、推荐方案及其理由

第六章、技术方案、设备方案和工程方案

(一)技术方案

1、生产方法(包括原料路线)

2、工艺流程

3、工艺技术来源(需引进国外技术的，应说明理由)

4推荐方案的主要工艺(生产装置)流程图、物料平衡图，物料消耗定额表

(二)主要设备方案

1、主要设备选型

2、主要设备来源(进口设备应提出供应方式)

3、推荐方案的主要设备清单

(三)工程方案

1、主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案

2、扩建工程方案

3、特殊基础工程方案

4、建筑安装工程量及“三材”用量估算

5、技术改造项目原有建、构筑物利用情况

6、主要建、构筑物工程一览表 第七章、主要原材料、燃料供应

(一)主要原材料供应

1、主要原材料品种、质量与年需要量

2、主要辅助材料品种、质量与年需要量

3、原材料、辅助材料来源与运输方式

(二)燃料供应

1、燃料品种、质量与年需要量

2、燃料供应来源与运输方式

(三)主要原材料、燃料价格

1、价格现状

2、主要原材料、燃料价格预测

(四)编制主要原材料、燃料年需要量表 第八章、总图运输与公用辅助工程

(一)总图布置

1.平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案

2.竖向布置

(1)场区地形条件 (2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3.技术改造项目原有建、构筑物利用情况

4.总平面布置图(技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、5.总平面布置主要指标表

(二)场内外运输

1.场外运输量及运输方式 2.场内运输量及运输方式 3.场内运输设施及设 第九章、节能

(一)法规依据及用能标准

(二)项目能源消耗种类和数量分析

1、能耗种类

2、能耗指标计算

3、能耗指标分析

(三)项目所在地能源供应状况分析

(四)节能措施 第十章、节水措施

(一)节水措施

(二)水耗指标分析 第十一章、环境影响评价

(一)场址环境条件

(二)项目建设和生产对环境的影响

1、项目建设对环境的影响

2、项目生产过程产生的污染物对环境的影响

(三)环境保护措施方案

(四)环境保护投资

(五)环境影响评价

第十二章、劳动安全卫生与消防

(一)危害因素和危害程度

1、有毒有害物品的危害

2、危险性作业的危害

(二)安全措施方案

1、采用安全生产和无危害的工艺和设备

2、对危害部位和危险作业的保护措施

3、危险场所的防护措施

4、职业病防护和卫生保健措施

(三)消防设施

1、火灾隐患分析

2、防火等级

3、消防设施

第十三章、组织机构与人力资源配置 一)组织机构

1.项目法人组建方案

2.管理机构组织方案和体系图

3.机构适应性分析

(二)人力资源配置

1.生产作业班次

2.劳动定员数量及技能素质要求

3.职工工资福利

4.劳动生产率水平分析

5.员工来源及招聘方案

6.员工培训计划 第十四章、项目实施进度

(一)项目组织安排

(二)项目实施进度安排

(三)项目实施进度表(横线图) 第十五章、投资估算

投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、厂址方案和工程建筑方案及项目进度计划进行研究并基本确定的基础上对投资项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。投资估算是投资决策过程中确定融资、筹措资金的重要依据。也是进行财务分析和经济分析的重要基础。

(一)项目总投资

1、项目总投资

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。建设投资是指在项目筹建和建设期间所花费的全部建设费用。按概算法分类包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用，其中工程费用包括建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。预备费用包括基本预备费和涨价预备费。建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息。流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

2、对投资估算的准确度要求

项目建议书阶段，投资估算的允许误差率为正负20%;可行性研究报告阶段，投资估算的允许误差率为正负10%;

(二)投资估算的依据

1、专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。

2、专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指数。

3、部门和行业制定的投资估算办法和估算指标。

4、拟建项目所需设备、材料的市场价格。

5、拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。 以下是一个工业项目的投资估算依据

根据国家发展和改革委员会和“中国工程咨询协会”关于建设投资项目可行性研究报告编制中关于项目投资估算的相关规定，及现行国内建筑工程、设备购置、运输、安装价格相关规定和市场实际行情计算本项目总投资估算。

1、工程及安装费用按2003年《河北省建筑工程定额》《河北省建筑安装定额》和承德县具体情况计列;

2、建设单位管理费按财政部(2002)394号文“关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”计列;

3、工程建设监理费按国家物价局、建设部(1992)价费字479号文《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》计列;

4、招投标代理费按国家计委计价格 [2002] 1980号文《招标代理服务收费管理暂行办法》有关规定计列;

5、场地使用费按承德县具体情况计列;

6、人员培训费按承德县具体情况计列;

7、筹建费按工程费用的3%计列;

8、勘察设计费依据国家计委、建设部计价格 [2002] 10号文“关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知”计列;

9、预备费按工程及其它费用的6%计列;

10、铺底流动资金按国家要求取正常年份流动资金的30%。)

(三)建设项目投资估算办法

1、简单估算法

单位生产能力估算法： Y2= Y1/X1×X2×CF

Y2--拟建项目投资额

Y1--性质类似的建设项目

X1--已建类似的建设项目生产能力 X2--拟建建设项目生产能力

CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数 估算简单迅速，但精确度差。 生产能力指数估算法： Y2= Y1×(X2/X1)n×CF Y2--拟建项目投资额

Y1--性质类似的建设项目

X1--已建类似的建设项目生产能力 X2--拟建建设项目生产能力

CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数 n--生产能力指数

计算简单，快，但要求资料可靠条件基础相同。 还有比例估算法、系数估算法、指标估算法等。

2、建设投资分类估算法

建设投资分类估算法是对构成建设投资的各类投资，即工程费用、工程建设其他费用和预备费分类进行估算。

1)估算步骤

A分别估算项目建设所需建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。

B在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。

C以工程费用、工程建设其他费用为基础估算基本预备费。

D总计求的建设投资。

2)建筑工程费估算

A估算内容

建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需用的费用。

B估算方法

单位建筑工程投资估算方法、单位实物工程投资估算方法、概算指标投资估算法。 3)设备购置费估算

设备购置费包括国内设备购置费、国外设备购置费和工器具及生产家具购置费。 4)安装工程费估算

安装工程费=设备原价×安装费费率

安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费指标

安装工程费=安装工程实物量×每单位安装工程实物量费用指标 5)工程建设其他费用估算

工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费以外的，为保证工程建设顺利进行和交付使用而发生的各项费用。 A、建设用地费

工业用地征用涉费税事项包括两部分。第一部分是土地出让总收入: (1)、土地补偿费总额，包括土地补偿费、安置补偿费、拆迁补偿费、青苗补偿费，此费用用于农民补偿(前三年土地平均产值30倍，不同地段价格不同)。 (2)、土地前期开发费用，包括七通一平。 (3)、土地中介机构费用、测量费248元/亩、平估费、地质灾害平估费2万元、环评报告编制费，此费用中介机构收取。 (4)、土地净收益：最低20元/平方米。农业开发资金占15%，其中30%上缴省财政;县廉租住房补助占10%;县土地收储资金占土地出让总收入5%。 (5)、保证农民最低生活水平支出。 第二部分是其他税费： (1)、新增建设用地有偿使用费14元/平方米，全额上缴省财政; (2)、耕地开垦费15元/平方米，此费用用于耕地开垦(占一补一，如县内无新开垦耕地指标，此费用上缴省财政); (3)、耕地占用税22.5元/平方米，50%上缴省财政; (4)、征地管理费，土地补偿费总额的4%(纳入县财政预算管理); (5)、契税，土地出让总收入的4%(县留用)。 B、与项目建设有关的费用 (1)建设管理费

建设管理费包括建设单位管理费、工程建设监理费和工程质量监督费 (2)可行性研究费 (3)研究实验费 (4)勘察设计费 (5)环境影响评价费

(6)职业安全卫生健康评价费 (7)场地准备及临时设施费 (8)引进技术和设备其他费用 (9)工程保险费

(10)市政公用设施建设及绿化补偿费 C、与项目运营有关的费用

(1)专利及专有技术使用费

(2)联合试运转费

(3)生产准备费

(4)办公及生活家具购置费

(5)基本预备费估算

基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率

(6)涨价预备费

涨价预备费=∑It[(1+f)t-1]

(7)汇总编制建设投资估算表

(四)建设期利息估算

建设期利息

建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款(或债券)利息及手续费、承诺费发行费、管理费等融资费用。

1、建设期利息估算的前提条件

2、建设期利息的估算方法

(五)流动资金估算

流动资金是指项目运营期长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要资金。

流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。应当在营业收入和经营成本估算之后再估算流动资金。这里我讲两种方法，一是扩大指标估算法，二是分项详细估算法。

1、扩大指标估算法

扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例(营业收入资金率)或流动资金占经营成本的比例(经营成本资金率)或单位产量占流动资金的数额。

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占流动资金的数额

2、分项详细估算法

分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

A、各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定

B、年周转次数的确定

年周转次数=360天÷最低周转天数

C、流动资产估算

流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产主要包括货币资金、短期投资、应收及应付款项、存货、待摊费用等。为简化计算项目评价中仅考虑应收账款、存货和现金三项。

存货估算

应收账款估算

现金估算

预付账款估算

D、流动负债的估算

流动负责是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算项目评价中仅考虑应付账款。

(六)项目投入总资金估算汇总表

(七)分年投资计划表 第十六章、融资方案 一)资本金筹措

1、新设项目法人项目资本金筹措

2、既有项目法人项目资本金筹措

(二)债务资金筹措

(三)融资方案分析 第十七章、财务分析

财务分析，又称财务评价是项目决策分析与评价中为判定项目财务可行性所进行的一项重要工作是项目经济评价的重要组成部分是投资融资决策的重要依据。

财务分析的含义：

财务分析是在现行会计准则、会计制度、税收法规和价格体系下，通过财务效益和费用的预测，编制财务报表，计算评价指标，进行财务盈利能力分析、偿还能力分析和 生存能力分析，据以评价项目的财务可行性。

财务分析的作用：

项目决策分析与评价的重要组成部分;重要的决策依据;项目和方案比选中起着重要作用。

 总成本费用

 总成本费用是指在一定时期(项目评价中一般指一年)为生产和销售产品或提供服务而发生的全部费用。

 1)生产成本加期间费用法

 总成本费用=生产成本+期间费用 生产成本=外购原材料+直接燃料和动力费+直接工资或薪酬+其他直接支出+制造费用 期间费用=管理费用+财务费用+销售费用 2)生产要素估算法

总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用

 3)工资或薪酬  4)折旧费  5)修理费

 修理费是指为保持固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使用效能在运营期内对其进行必要的修理所发生的费用。  6)无形资产摊销费

 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，包括专利权、非专利权、商标权著作权、土地使用权和特许权等。  7)其他资产的摊销

 其他资产原称递延资产是指固定资产、无形资产和流动资产之外的其他资产。  8)其他费用

 其他费用包括其他制造费、其他管理费、其他营业费  9)利息支出

 利息支出包括长期借款利息、流动资金借款利息和短期借款利息。  10)经营成本

 经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用  经营成本=总成本-折旧费+摊销费利息支出  11)固定成本与可变成本

 固定成本是指不随产品产量变化的各项成本费用，可变成本是指随产品产量增减而成正比例变化的各项成本费用。

5、相关税金估算

财务分析涉及到的税金主要包括关税、增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育附加等。

(二)财务盈利能力分析

1、现金流量分析

1)项目投资现金流量分析

项目投资现金流量分析的含义：项目投资现金流量分析是针对项目基本方案进行的现金流量分析，是考虑资金时间价值，在项目计算期内用效益费用数据为现金流量，编制现金流量表，计算相关指标考察项目盈利能力。

2)项目投资现金流量表编制

现金流入主要包括营业收入、补贴收入、在计算期的最后一年，还包括回收固定资产余值及回收的流动资金。现金流出主要包括建设投资、流动资金、经营成本、营业税金及附加。

净现金流量=现金流入-现金流出

是计算评价指标的基础。

 项目投资现金流量分析的指标

 依据项目投资现金流量表可以计算项目投资财务内部收益率(FIRR)，项目投资财务净现值(FNPV)、项目投资回收期。

 项目投资财务净现值(FNPV)是指按设定的折现率ic计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。

 FNPV=∑(CI-CO)t(1+ic)-i      项目投资财务内部收益率(FIRR)是指能使项目在整个计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率，它是考察项目盈利能力的相对量指标。  ∑(CI-CO)t(1+FIRR)-i=0  FIRR---欲求取的项目投资财务内部收益率。如FIRR>0即认为项目盈利能力能满足要求。

 项目投资回收期

 项目投资回收期是指项目的净收益回收项目投资所需的时间。其表达式为：  ∑(CI-CO)=0  项目投资回收期计算公式为：

 投资回收期(Pt)=累计净现金流量开始为正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量

 2静态分析

 1)项目投资回收期  2)总投资收益率

 总投资收益率是指项目达产后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。  3)项目资本金利润率

 项目资本金利润率是指项目达产后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润与项目资本金的比率。

 3财务评价报表  1)财务现金流量表  2)损益和利润分配表  3)资金来源与运用表  4)借款偿还计划表

(四)偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率)

偿债能力分析是通过编制相关报表，计算利息备付率、偿债备付率等指标，考察项目借款的偿还能力。

1、相关报表编制

1)借款还本付息计划表

2)资产负债表

2、偿债能力分析

1)利息备付率

利息备付率是指在借款偿还期内的息税前利润与当年应付利息的比值，它从付息资金来源充裕性角度反映支付债务利息的能力

利息备付率=息税前利润÷应付利息额

2)偿债备付率

偿债备付率是指在借款偿还期内的息税前利润加上折旧和摊销减去所得税的余额与当年应还本付利息的比值，它从偿债资金来源充裕性角度反映支付债务本息的能力。

偿债备付率=(息税前利润+折旧+摊销-所得税)÷当年应还本付利息

(三)不确定性分析

不确定性是与确定性相对的一个概念，指某一事件活动在未来可能发生，也可能不发生，其发生状况、时间及其结果的可能性或概率是未知的。

不确定性分析是对影响项目的不确定性因素进行分析，测算它们的增减变化对项目效益的影响，找出最主要的敏感因素及其临界点的过程。

1.敏感性分析(编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图)

1)敏感性分析的作用和内容

2)敏感性分析的方法和步骤

A、选取影响项目的不确定性因素

一般选建设投资、销售价格、经营成本

B、确定影响项目的不确定性因素的变化程度

C、选取分析指标

一般选财务内部收益率、财务净现值、投资回收期

D、计算敏感性指标

敏感度系数

敏感度系数是指项目效益指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。

E=△A/△F

临界点

临界点是指不确定因素的极限变化，即不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值。

E、结果分析

 2.盈亏平衡分析(绘制盈亏平衡分析图)

 盈亏平衡分析是在一定市场和经济管理条件下，根据达到设计生产能力时的成本费用和收入数据，通过求取盈亏平衡点，研究分析成本费用与收入平衡关系的一种方法。企业盈亏会有一个转折点，称为盈亏平衡点。

 盈亏平衡分析的作用是考察企业产出品变化的适应能力。  盈亏平衡点计算公式：

 BEP(生产能力利用率)=年固定总成本/(年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加)×100%  BEP(产量)=(年固定总成本/(单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品销售税金及附加)

 BEP(产品售价)=年固定总成本/设计生产能力)+单位产品可变成本+单位产品销售税金及附加)

(四)风险分析

 1项目主要风险因素识别  2风险程度分析

 3防范和降低风险对策 

(五)财务评价结论

第十八章、研究结论与建议



(一)推荐方案的总体描述 

(二)推荐方案的优缺点描述 

1、优点 

2、存在问题



3、主要争论与分歧意见 

(三)主要对比方案 

1、方案描述



2、未被采纳的理由 

(四)结论与建议 

对重大项目还需做国民经济评价、社会评价，我们接触到的项目一般不需要。 可研报告应带的附图、附表、附件



(一)附图



1、场址位置图 

2、工艺流程图 

3、总平面布置图 

(二)附表



1、项目建设投资估算表 

2、主要单项工程投资估算表 

3、流动资金估算表



4、投资使用计划和资金筹措表



5、销售收入、销售税金及附加估算表 

6、外购原材料费用估算表 

7、外购燃料动力费用估算表 

8、固定资产折旧费估算表



9、无形资产及递延资产摊销估算表 

10、总成本费用估算表 

7、财务现金流量表 

8、损益和利润分配表 

9、资金来源与运用表 

10、借款偿还计划表 

11、资产负债表



12、单因素敏感性分析表



13、项目国民经济效益费用流量表



14、国内投资国民经济效益费用流量表 

(三)附件

 1.项目建议书(初步可行性研究报告)的批复文件  2.环保部门对项目环境影响的批复文件

 3.资源开发项目有关资源勘察及开发的审批文件

 4.主要原材料、燃料及水、电、汽供应的意向性协议

 5.项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函  6.中外合资、合作项目各方草签的协议  7.引进技术考察报告

 8.土地主管部门对场址批复文件  9.新技术开发的技术鉴定报告  10.组织股份公司草签的协议

二、编制可行性研究报告应注意的问题



(一) 编制可行性研究报告是一项政策性、技术性都很强的综合性的咨询服务工作。 

(二)从实际出发，按经济规律办事



(三)编写报告必须尽可能掌握与项目有关的专业知识。 

(四)重视对不确定性因素的分析研究。

( 五)要给出比选方案。

(六) 环境保护。不仅要做环境现状调查。预测项目的环境影响，并应提出环境保护和“三废”治理的初步方案，最后，依据有关部门的要求做环境影响报告书或环境影响报告表。 

(七)要按规定单列节能篇。没按节能要求做项目能耗指标计算和分析，节能措施就没有针对性，更谈不上有关部门的审批意见。



(八) 准确评述和落实资源、原材料、燃料及公用设施等重要外部配合条件。 

(九) 投资估算和资金筹措。

投资估算中，应说明投资估算依据方法和标准，必要附表应齐全，以论证投资估算的合理性。 资金筹措。不仅资金筹措渠道要明确，符合国家有关规定，并应提供意向性的或协议性的证明材料，企业自有资金(股本金)部分一定要有有关部门的证明材料或资产评估报告，以论证资金来源的可靠性。 视项目资金筹措情况，必要时应进行融资方案分析。 

(十)财务评价和国民经济评价。项目经济效益分析、评价方法应符合国家标准，基础数据翔实、可靠，不应主观臆断。

第五篇：申请建设用地项目的可行性报告

湘潭天易示范区管委会：

湘潭永恒重工科技有限公司位于湘潭市雨湖区南岭路9号，是专业从事工程机械零部件及整机生产销售的民营企业。随着公司销售渠道的拓展，产品结构的合理调整，产能得到了很大的提升，出现了产销两旺的强劲发展势头。碍于现有生产场地的限制，继续发展受到了制约。要想更大的发展，必须有更大的制造基地。

国际权威咨询机构调研报告显示，中国工程机械市场巨大，极具发展潜力，最少还有二十年的较快发展期。理由是：

一、中国的基础设施建设还远没有完成，水电、核能、油田、高铁、高速公路、港口等建设投资巨大，需要庞大的工程机械队伍提供建设保障。

二、中国城镇化水平不高，城市建设改造、小城镇建设方兴未艾。

三、新农村建设作为国家战略，需要大量的工程机械设备为农田改造、乡村道路修建、山塘水库改造、河堤水坝建设、环境整治、河道湖泊清淤提质提供服务。

一、项目申报单位概况：

湖南永恒重工科技有限公司(以下简称永恒重工，其前身是湘潭市永恒机械制造有限公司)是由湘乡籍企业家唐彩明先生和易陪连女士夫妻二人于1999年创办的民营企业。2005年9月1日，易陪连女士通过拍卖以455万元价款竞得

1 位于湘潭市雨湖区南岭路9号的原湘潭市水泥电杆厂的全部资产(原厂区占地20亩，厂房面积20000余平方米)。2010年5月公司变更为湖南永恒重工科技有限公司。永恒重工采用先进的工艺主要从事工程机械混凝土输送泵及零部件、车载式混凝土输送泵及零部件、HBTS-25-200分体超高超远距离混凝土输送泵(拟投产项目)的整装生产和销售。永恒重工2008年完成销售3000万元，2009年完成销售5000万元，2010年可实现销售任务8000万元，永恒重工现有员工120余人，具有中高技术职称的人员40余人，并已成立一支专门从事技术开发的科研团队。另外，由永恒重工完全控股的湘潭永恒橡塑科技有限公司于2009年5月注册成立，年产值为1000万元，该公司目前系湖南省唯一从事工程机械及汽车业橡胶软管的配套生产企业。公司已于2006年通过ISO-9000质量体系认证。

二、产能情况及前景：

公司目前产能：混凝土输送拖泵200台、车泵40台、眼镜板10000件，切割环20000件，S阀2000条，泵送用高压复合胶管10000条，拖泵平均售价25万元/台，车泵平均售价58万元/台，眼镜板平均售价约1800元/件，切割环平均售价约800元/件，S阀平均售价约3000元/件，高压复合胶管平均售价约1200元/条，产能达12520万元。

随着和中联中旺公司合作，提供易损零部件S阀、眼镜

2 板、切割环;和徐工上海鸿得利的战略合作;销售网络的进一步加强和完善，产能在三年内提高一倍是完全可能的，特别是高压输送管就中联一家，就需要增加四条生产线才能满足需求。

为进一步完善混凝土泵送系列，公司现重点开发水平输送距离3000~5000米，垂直距离800~1000米，用于水库大坝、特大桥梁、超长隧道、矿山、核电等建设的，每台价值超800万的HBTS-25-200分体超高超远距离混凝土输送泵。五年内年产能达到20台。

三、营销能力

永恒重工是一家从做外协加工起家的民营企业，从借款3000元租场地起家，逐步积累，生产混凝土输送设备用的易损部件S管、切割环、眼镜板，产品逐渐达到50多个系列，120多个产品，涵盖国内外知名工程机械企业的易损件S阀、切割环、眼镜板，在全国与200多家经销商建立长期合作关系。应经销商要求和市场需求，于2008年开发生产混凝土输送整机设备。目前已在全国设立成都、重庆、怀化、石家庄、南京、兰州、郑州、昆明、大庆、上海、广州、福州办事处，产品畅销全国。高素质的营销队伍和完善的网络，大大促进了公司产品的市场占有率。

四、项目建设背景

现代的工程项目逐步向大型化、楼层超高化、桥隧超长

3 化，一次浇铸的混凝土量动辙几万方，这就对工程机械提出了更高的要求。

HBTS-25-200分体超高超远距离混凝土输送泵正是在这种背景下应运而生的。它的水平输送距离达3000~5000米，垂直输送距离达800~1000米，双机四泵，大输送量连续作业，每小时输送量达200立方，是普通输送泵的5倍，输送水平距离是普通泵的4~5倍，高程是普通泵的4倍，使工程的进程得到极大提高，使工程的安全有了更大的保障，能耗却相对降低。

湖南永恒重工科技有限公司现址是原湘潭市水泥电杆厂，虽然增加了一些厂房，但生产场地的结构不合理，生产运行不流畅;且现址正处在南岭路拓宽和建新中路交汇处，为了城市的改造，可能面临拆迁;公司的产品结构改善，销售的通畅，产能的提高，必须要有更大的生产基地与之配套，争取建设土地成为当务之急。

未来三年，配件生产要达到S阀年产4000条，眼镜板20000块，切割环40000个，产值8000万元，需要生产场地10000㎡，生产工人160人。拖泵生产线两条，每条线一次装配8台，每月产能60台，车载泵装配线一条，每条线一次装配5台，每月产能10台，需要生产场地10000㎡，需要员工80人。每台拖泵停放占地28㎡，留存60个停车位，占地1680㎡;每台车泵停放占地40㎡，留存停车位10个，

4 占地400㎡。高压输送软管生产线5条，每条生产线产能10000条/年，每条线占地2000㎡，共10000㎡，需要员工80人。配件、部件仓库5000㎡，需要员工10人。HBTS-25-200分体超高超远距离混凝土系列输送泵年产能20台，一次装配四台，需生产场地5000㎡，员工80人。公司管理研发人员60人，综合办公楼3000㎡。在未来三年的发展规化要达到3~5亿元的年销售收入，500人以上的规模。为此，需要配套生产用地150~200亩。

五、项目建设地点选择

目前，湘潭开发区有九华、先锋、双马、高新、吴家巷工业园区等，正在开发建设的湘潭天易示范区区位优越，交通便利，优惠措施到位，领导班子精干务实，发展势头强劲。落户湘潭天易示范区是永恒重工的第一选择。

六、项目主要建设内容和规模

永恒重工入驻工业园申请出让地面积约150~200亩，前期将要建设综合办公楼一栋，预计建筑面积3000平方米;钢架结构厂房5栋，规划面积50000平方米;综合仓库二栋，规划面积5000平方米。剩余土地将作为公司二期发展用地。

七、项目建设期限

预计从用地出让至建设项目的启动、公司搬迁、正式投产总计有效时间最长为15个月。

八、项目建设资金来源

5 自筹资金8000万元，申请银行贷款3000万元。

九、发展规划

永恒重工一期生产投资规模约6000万元，投入生产后三年内实现年产值2~3亿元，利税1200-1500万元;公司后期投资5000万元，五年内实现年产值5亿元，利税2200~2500万元。届时，永恒重工必将建设成湘潭地区规模最大，品种最齐的工程机械制造企业，建设成湖南最大的各类工程机械零部件配套开发企业。

十、环境和生态影响分析

工程机械制造业对水源的需求量小，基本不会形成工业污染水;也不是高能耗产业，对电的需求量属于通用企业的用电标准;对整个生态环境不会带来特别的影响，对建设环境友好型社会没有影响。

十一、项目建设政策请求

1、请求园区给予土地出让费的最大优惠;

2、请求园区提供税收优惠的政策保障;

3、请求园区给予建厂的基础设施完善保障措施;

4、请求获得办厂的一个良好周边环境。

以上建设用地项目的可行性报告请贵管会考察审核。

湖南永恒重工科技有限公司

2011年8月7日