福州交建集团领导

第一篇：福州交建集团领导

2016年交建集团内部审计分析报告

交建集团2016内部审计情况

分析报告

根据集团《内部审计工作规定》和集团领导对内部审计工作的指示及部门2016内部审计工作计划, 2016内审工作主要完成了对东北公司中宁至孟家湾高速公路一合同段项目;市政轨道公司南京地铁1号线红普路站

4、5号出入口及彭埠站地面风亭项目;市政轨道公司杭州地铁1号线七堡车辆基地Ⅲ标项目等三项完工项目效益审计和评估;完成了对东北(路面)工程公司、市政基础工程公司、市政轨道工程公司等三家专业公司的任期审计工作。现将2016年交建集团内部审计情况进行归纳和分析，具体内容汇报如下：

一、工程结算支付流程审批过程中存在的问题

在工程结算支付流程审批过程中，特别是对工程结算支付、劳务结算支付、材料结算支付，由于对过程支付在日常执行中没有严格按内控规定要求办理过程结算，各流程审批职能部门只重视对当期上报申请支付在资金支付总额上是否超过当期可支配资金总额为控制依据，在流程审批过程中对过程结算、支付是否合理，各分项结算数量是否超已计量数量等实质性内容没有专门职能部门对此进行审核和控制, 过程结算、支付流程审批的不到位，导致超计量支付和被合作方套取项目资金的情况时有发生。存在的主要问题有：

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1、在工程结算支付流程审批过程中只重视对当期上报申请支付总额是否超当期可支配资金总额的一个方面，忽视了对支付是否合理与是否超计量支付，是否存在套取项目资金的审核和控制;

2、对工程过程结算和过程支付是否合理、是否超付、各分项工程结算数量是否超计量数量等实质性内容没有进行审核和控制;

3、未按规定办理过程结算，在过程支付中存在无任何结算支付依据或结算支付依据不全的问题，仅凭经办人或项目负责人主观判断一个控制总额代替过程结算，采用简单的预付方式进行过程支付;

4、工程支付经流程审批后，项目通过劳务公司或由项目在账外直接任意支付，导致实际支付额、付款对象、收款人、合同签定人与流程批准的支付对象、支付额发生错位，在实际支付中没有专门职能部门监管，流程审批只局限于审批过程, 缺少对结果的监管和检查。

建议：

1、进一步健全工程支付流程审批内控制度;

2、对工程过程结算的实质性内容和合理性，应指定成本合约部作为专门职能部门进行审核和控制并对结果负责。

二、劳务公司劳务结算支付中存在的问题

项目通过中介劳务公司取得劳务发票，目的是解决施工班组

2 劳务结算发票的取得，降低税务风险。但在实际使用中劳务发票的使用超越劳务范围涉及项目成本全覆盖，甚至通过劳务发票虚列项目成本套取项目资金。存在的主要问题有：

1、项目将所有无法取得发票的开支通过虚开劳务发票套取项目资金, 劳务发票成为非正常性开支的主要渠道，将项目资金游离于合法账目之外变相成为账外资金或小金库逃避项目资金内控监管;

2、项目劳务发票使用缺少严格的限额内控，劳务发票任意使用劳务资金任意支付较为严重;

3、项目支付劳务公司劳务资金, 未能及时取得劳务发票;

4、劳务公司返回项目的账外劳务资金，没有严格的内控监管制度，处于体外支付任意使用的失控状态。

建议：

1、建立健全严格的劳务发票限额使用内控管理制度;

2、建立健全严格的劳务发票使用管理备查台帐;

3、建立健全严格的劳务公司劳务支付与工程过程结算支付双控流程审批内控制度。

4、建立对劳务公司返回的账外劳务资金进行集中收支管理实施二次流程审批的严格监管内控制度。

三、资产管理和处置中存在的问题

项目在固定资产、流动资产管理中没有统一的严格执行固定资产、材料设备管理制度。存在的主要问题有：

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1、对项目购置的资产是否作固定资产管理各项目没有严格的统一，存在很大的随意性;

2、在固定资产管理中对报废处置、实物盘点清查没有严格执行固定资产管理制度;

3、项目间固定资产内部调拨不按规定作内部固定资产调拨的账务处理;

4、对项目小型机(具)械设备的购置、处置和剩余材料变价处理没有严格执行材料设备管理制度;

5、处置的固定资产残值、剩余材料变价处理、废旧料处理款未作账面收入成为项目账外资金或小金库行为较为严重;

6、材料管理没有严格执行收、发、存材料管理制度和账账相符、账实相符材料核算管理的实质性要求。

建议

1、进一步建立健全严格的固定资产、材料设备的核算管理制度;

2、严格执行材料设备的收、发、存管理制度;

3、建立健全对材料设备实行账账相符、账实相符的规范核算管理。

4、杜绝将处置的固定资产残值、剩余材料变价处理、废旧料处理成为项目账外资金或小金库行为。

四、资金管理中存在的问题

在项目资金管理中存在内部集资、项目之间内部拆借垫付、

4 劳务账外资金、小金库和将项目资金往来通过个人卡进行收付和私存等违规情况较为严重。存在的主要问题有：

1、个别二级单位和项目部存在擅自内部集资且集资金额巨大，集资的本金、利息支付、本金归还都在体外收支和存放，处于失控管理状态;

2、项目之间内部资金拆借垫付未按规定通过集团和二级公司审批;

3、劳务公司返回的劳务资金都在体外收支和存放，处于失控管理状态;

4、将项目材料物资变价处理及其他收入作为项目小金库私存;

5、将项目资金通过个人卡进行往来收付和私存;虚列项目成本通过劳务公司套取项目资金，将项目资金游离于合法账目之外变相成为账外资金或小金库;

6、个别二级单位将本部非正常性开支和违规发放奖金、福利转嫁项目套取资金;

7、经营费用收支管理不规范,经营费用收入及部分经营费用支出、经营人员各种补(津)贴、经营奖金发放等未纳入集团和二级公司统一管理，经营部门存在帐外帐;

8、现金管理控制不严，用大额现金直接交易较为频繁。 建议：

1、加强对内部集资的严格管控与监督;

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2、建立健全项目之间内部拆借垫付资金的流程审批内控管理制度;

3、取缔账外资金和小金库行为的存在;

4、取缔项目资金非正常性通过个人卡进行往来收付和私存;

5、加大对已完工程竣工结算的催办和应收工程款的催讨力度。

五、项目执行成本会计核算、会计制度中存在的问题 在项目成本费用会计核算中，未能严格遵照执行会计核算、会计制度，未能严格遵照执行“权责发生制”的会计准则和集团对项目工程施工科目统一规定的要求，会计核算不规范。存在的主要问题有：

1、二级单位、本部财务对所属项目财务业务的指导、检查、监管未尽到应尽的义务和职责;

2、项目财务在项目成本核算中对成本费用归集、核算口径前后不一，无依据将预付款、应收款、备用金等债权直接结转为项目成本进行随意调帐的不规范账务处理;

3、项目成本核算未能严格遵照执行“权责发生制”的会计准则, 大多按“收付实现制” 的方法对项目成本进行不规范的核算;

4、白条支付、白条成本状况严重存在;

5、在班组或分包结算成本账务处理过程中,将垫付费用、易耗材料、各类罚款等扣回都直接抵冲班组或分包应付结算额,不但使结算方少开发票存在税务风险,且没有完整、准确、真实地

6 反映项目成本和结算业务的会计核算;

6、支付劳务公司劳务管理费、劳务税金及所扣应由班组或分包人承担的劳务管理费、劳务税金都没有在账务中真实反映;

7、采用形同代记账的方法应付项目成本核算，规避体外循环的监管。

8、过程中为满足“工程结算收入”和“应收应付账款”财务指标的需要，将不包含在项目竣工决算总价中的“甲供材料”列入“工程结算收入和”项目成本，事后对项目成本長期不作账务调整，虚增的“工程结算收入”和“项目成本”長期挂帐;

建议：

1、充分发挥二级单位、本部财务对所属项目财务业务的指导、检查、监管的义务和职责;

2、加强对项目财务人员的业务学习、培训，定期或不定期地组织项目财务人员进行相互检查和业务交流，使之形成制度化，进一步提高项目财务人员执行会计制度、财务管理、资金管控、成本(会计)核算等方面的综合业务能力，使项目财务工作规范化、标准化。

3、加强对二级单位与项目部，项目部与项目部之间内部往来的规范结算与及时清算的监管。

六、项目日常会计工作财务报销中存在的问题

项目会计在日常工作和日常财务报销中存在审核不严、把关不紧、违反财务制度、内控制度的现象。存在的主要问题有：

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1、项目会计人员变动频繁且财务人员变动时财务移接交工作不完善不规范;

2、未开立银行结算账户项目，财务收支采用集中由出纳人员个人名下银行卡备用金核销报销方式，且财务收支报销手续都由出纳人员作为经办人员包办代替，个别项目只设出纳岗位,将会计、出纳岗位职责合为一体一人包办,银行印签章未实行分离保管, 出纳人员个人名下备用金银行卡无人监管存在缺位管理的风险。

3、日常报销中存在未经领导签字、手续不全、白条报销、原始发票单位抬头不符、会计凭证与原始凭证不相符不相等,差旅交通费、小车使用费超标准、超规格报销;

4、业务招待费报销未严格遵守执行内控制度,一次性购买大额市民卡、报销大额礼品、土特产等名目繁杂的不正常业务费报销严重存在;

5、财务人员在日常报销中坚持原则性不强只认领导签字，未严格坚持和遵守执行财务制度、内控制度的现象较为严重;

建议：

1、进一步加强对财务人员财务制度、内控制度、职业行为准则的教育和培训，提高财务人员法律、法规、内控制度意识;

2、建立健全严格的财务移接交和会计、出纳工作岗位分离制度;

3、加强对出纳人员个人名下银行卡备用金核销报销方式下

8 备用金风险管控;

七、项目合同管理存在的问题

合同管理贯穿企业经济活动中的各个方面。它作为其他工作的指南，对整个企业的经济活动起到控制和保证作用。合同管理不再是一个签字那么简单，而已经变成了一个风险管理的问题。

项目在合同管理、合同执行、档案资料管理过程中存在的主要问题有：

1、合同签订流程审批不严密不健全，签订的合同大小写金额不符，大写金额不规范，签订日期、签字盖章等存在纰漏情况较多;

2、项目合同签订不健全，先做后补，未签补充合同及无合同支付情况较多;

3、在过程中未严格遵照执行合同情况较多;

4、各二级单位、项目部对合同资料存档管理不健全，个别二级单位在内部制度、合同资料档案管理上存在无存档无台帐的情况。

建议：

1、进一步加强对合同签订、流程审批的检查与监督，杜绝先做后补及无合同支付;

2、进一步加强对二级单位、项目部合同、资料存档管理制度的建立与健全;

3、进一步加强对合同执行力的检查与监督。

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八、执行“三重一大”中存在的问题

项目部在执行“三重一大”决策制度中未严格按规定要求执行，存在满足程序搞应付流于形式的现象。存在的主要问题有：

1、项目部在落实“三重一大”决策制度过程中，涉及“三重一大”事项的只有一个表格和相关项目班子成员的签字，缺少必要的每个成员意见内容记录，不能充分体现项目班子每一个成员个人的意见;

2、个别二级单位对外部合作、内部员工承包项目上交管理费指标的确定以及管理费指标的减免以负责人口头承诺为标准，未执行“三重一大” 集体决策制度;

3、个别二级单位及项目对固定资产、剩余材料的处置由负责人随意处置和定价，未执行“三重一大” 集体决策制度;

建议：

1、进一步加强对二级单位及项目“三重一大” 集体决策制度执行力的检查与监督;

2、建立健全“三重一大” 集体决策的专门记录;

3、在落实“三重一大”集体决策的基础上，采取末位表态制，真正体现集体决策的核心理念。

九、其他管理中存在的问题及建议

1、进一步加强对项目合作方的诚信管理，个别项目由于合作方的诚信问题造成中途退场，将的潜亏风险强加集团;

2、进一步加强对二级单位规范管理依规运作模式监管，个

10 别二级单位对项目管理存在以包代管的现象，二级单位未依规运作。

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第二篇：2011年福州建筑职教集团工作总结

福州市中等职业教育建筑专业行业指导委员会暨

福州建筑职教集团

2011年工作总结

福州市中等职业教育建筑专业行业指导委员会(简称“行指委”)与建筑职教集团成立至今，在市建设局和教育局上级领导下和各个成员单位的大力支持下，“行指委”和建筑职教集团成员团结协作、集思广益、积极工作、勇于开拓。2011年通过校际之间和集团内外企业的交流合作，有效增进了校企之间、校校之间的联系，促进了“行指委”和建筑职教集团持续健康发展。

“行指委”和建筑职教集团提出了“贴近建设行业、打造品牌专业”的专业建设目标，积极发挥行业、企业的指导作用，建立以市场需求为导向的专业开发机制，积极发挥行业、企业的指导作用，建立以市场需求为导向的专业开发机制，开设了建筑工程施工、建筑装饰、工程造价、电梯安装与维护、道路与桥梁、工程测量、楼宇智能化、市政工程、给排水施工等专业。初步形成了品牌专业、骨干专业和拓展专业相结合的专业学科体系。集团坚持走校企合作、岗位对接的办学之路，成立了福州市建筑专业行业教学指导委员会，先后与省六建、市三建、快科电梯公司等近百家企业建立了校企合作关系，并有9个稳定的校外实训基地。通过产学一体化，积极为当地建设行业服务，产学一体化已成为职业学校亮丽的办学特色。

一、推行“校企对接，特色办班”的人才模式创新

推行“校企对接，特色办班”的人才培养模式，以培养学生综合素质为目标，重点加强职业道德教育、职业技能训练和学习能力培养。实行“校中厂，厂中校，做中学，做中教”，做到教学内容与岗位需求零对接。立足校企资源共享、互利共盈，促进校园文化和企业文化紧密结合，促进知识学习、技能实训、工作实践和职业鉴定等功能的整合，推动教、学、做的统一，实现学生全面发展。

建立快科电梯“校企共管”顶岗实习模式。2011年省六建建设集团在福州建筑职专开设了“机管员”订单培养班，首届六建特色班学员已经顺利上岗。

二、推进“行动导向，理实一体”的教学模式创新

推进“行动导向，理实一体”的教学模式，以适应职业岗位需求为导向，改变传统教学模式，按照建筑行业生产实际设计并实施专业教育，构建和完善理论与实践紧密衔接的教学模式，在“校中厂，厂中校”教学平台上，加强实践教学，实行“做中教，做中学”的教学新模式，深入开展项目教学、实验化教学、案例教学、场景教学、模拟教学和岗位教学，通过数字仿真、虚拟现实 1

等信息化方式，在教学中普遍应用现代信息技术，多渠道系统优化教学过程，增强教学的实践性、针对性和实效性，提高教学质量。

三、优化“两个平台、四个中心”的办学模式改革

学校以《中等职业教育改革创新行动计划》为指导，推行“两个平台、四个中心”的办学模式，构建“集团办学平台和终身教育平台”，建设“职业技能推广中心、就业再就业服务中心、社会行业培训中心、职业资格鉴定中心”，加大校企合作，创新多样化的校企一体办学模式，依托福州建筑职教集团，充分发挥行业作用，依靠知名建筑企业，优化办学资源配置，增强学校办学实力。

四、完成“课程内容岗位化、课程体系模块化、课程特征校本化”的教学内容改革

基于工作过程，建立“三位一体”课程模式，即“课程内容岗位化、课程体系模块化、课程特征校本化”。建立由行业、企业、学校和有关社会团体、个人等多方参与的教材建设机制，按照基于工作过程的课程设计理论，针对建筑岗位技能要求，依托合作企业开发适应建筑工作过程的校本教材和教辅资料。结合行动导向教学模式改革和信息化资源建设，创新教材的展示方式，开发建筑工作相关系列的教具、学具、多媒体课件、仿真实训系统和教学资源网站、网络教学平台等。将建筑工程施工、建筑装饰、工程造价等主干专业建设成为国内领先的中职示范性专业，并根据建筑产业发展规划和建筑企业用人需要，建立专业设置的动态机制。

五、改善“行业专家教师化，专业教师技师化”的师资队伍结构

提升教师内涵，创造“行业专家教师化，专业教师技师化”的师资培养模式，以改革教师培养、评聘和考核为核心，创新激励机制，注重提高教师德育工作能力、专业教学能力、实训指导能力等综合素质;改善教师队伍结构，聘用行业专家、企业工程技术人员和社会能工巧匠等担任兼职教师，打造一支能教会做、善于育人、结构合理的教学团队。

六、完善“信息共享，常态公开”的内部管理制度

学校在办学过程中不断追求精致管理目标，建立了“教师绩效管理制度”、“教师职称推荐方案”、“校务公开管理制度”。在教学管理中建立了“教学督导评价电子平台”，通过校园网站、校园OA管理系统等信息化手段，实现“信息共享，常态公开”，通过“强化教学常规、优化课堂目标、实化教研活动”等措施，教学质量不断提升。

七、创新“学分管理，过程激励，多元互动”评价模式体系

以贡献和能力为依据，按照企业用人标准构建学校、行业、企业等多方参与的评价机制，提出“学分管理，过程激励，多元互动”评价创新模式，突出技能考核学生的学习，强调过程性评价，鼓励学生自评、互评，促进学校课程考试与职业资格鉴定的衔接统一，推行教师、企业、行业多方评价体系，提高

2学生综合职业素养，引导学生全面发展。

2011年“行指委”和职教集团通过开展各种创建迎评活动，凝聚了人心，锻炼了队伍，加强了管理，取得了成绩，赢得了社会赞誉。实践证明：创建工作是我们“行指委”和职业教育集团发展的动力。在新的一年中，我们要按照省、市职教工作会议的要求，与时俱进，抢抓发展机遇，开展新一轮的创建活动，积极创建国家级高水平示范性职业学校，以此作为学校近期发展的目标，强化规模发展，内涵发展，特色发展，文化发展，扎实工作，开拓创新，促进职教集团科学、和谐发展。

2011

福州市建筑专业行业指导委员会 (福州建筑职教集团) 秘书处 年12月15日 3

第三篇：2013阳光城集团福州区域销售额过百亿

1月7日，克而瑞机构发布2013福州房地产企业销售排行TOP1 5榜，福州阳光城以101.2亿元的销售业绩，登上2013年福州区域房地产销售冠军宝座。

在刚过去的2013年，闽系房企在全国范围的强势扩张引起了业内的关注，其中部分成交较快、颇具成长性的房企如阳光城，运营策略更是被作为范本反复剖析。

2014年1月1日，克而瑞研究中心发布了“2013中国房地产企业销售排行TOP50榜”。其中，阳光城领先其他福建房企，率先以220.2亿元的销售业绩，冲入房企销售排行榜单前三十，排名第29。

资料显示，2013年阳光城集团实现销售业绩220.2亿元，销售面积186.2万平方米，全国排名第29名。其中，福州公司在实现市场占有率近1 1%，厦门公司携厦门、石狮、龙岩等闽南城市快速崛起。西安、兰州、太原等3个城市共计5个项目，为阳光城集团贡献了超过60亿的销售金额。

据阳光城集团副总裁、福州公司总经理张海洺透露，福州阳光城在实现2013年的八盘联动破百亿外，2014年将以至少十三个项目同时销售，未来阳光城集团在加快项目销售及现金回笼的稳健基础上，还将继续运用灵活的融资策略不断提高资金储备和改善运用效率，降低资金使用成本，提高企业资金周转效率，加速企业发展。

在福建大本营，阳光城实现了近150亿的销售额，为闽系房企的“领头羊”。其中，福州公司在福州单城市实现销售超110亿、市场占有率超10%，厦门公司携厦门、石狮、龙岩等闽南城市快速崛起，实现近40亿销售。

在大西北区域，西安、兰州、太原等3个城市共计5个项目，为阳光城贡献了超过60亿的销售金额，增速迅猛。

阳光城集团作为“快公司”典范，已被众多房企要求作为对标企业加入战略研究服务。阳光城新增项目从拿地到首次开盘，平均周期仅为7.98个月。正是严格贯彻“高效运营”的战略，使阳光城上海首个作品阳光天地能够在如此短的时间完美收场，这方面来看阳光天地的成功可谓是情理之中。

精准的战略定位、稳健的发展策略以及对市场的高度敏感，都是阳光城集团所具备的行业优势，如今阳光城已完美布局上海，2013年阳光天地的完美首秀更是代表着阳光城大上海攻略将正式打响!而随着上海项目的陆续启动，无论你是刚需置业、改善置业或是投资置业，无论您需求高层、别墅、写字楼、soho还是商铺，2014年置业来阳光城，成全您的每一个阳光梦想。

第四篇：福州市人民政府关于调整福州市“数字福州”建设领导小组成员的通

【发布单位】福州市

【发布文号】榕政综〔2008〕165号 【发布日期】2008-09-03 【生效日期】2008-09-03 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】福州市

福州市人民政府关于调整福州市“数字福州”建设领导小组成员的通知

(榕政综〔2008〕165号)

各县(市)区人民政府，市直各委、办、局(公司)：

因机构变更、人事变动，经市政府研究，决定对福州市“数字福州”建设领导小组组成人员进行调整。现将调整后的人员名单通知如下：

组 长：梁建勇(市委常委、市政府常务副市长)

副 组 长：瞿理明(市政府秘书长)

林恒增(市政府副秘书长、市政府办公厅主任)

郑 灵(市政府副秘书长，市科技园区管委会党组书记、常务副主任)

成 员：朱汉民(市政府副秘书长、市数字办主任)

王韶红(市发改委副主任)

冯 明(市公安局党委委员)

黄木基(市财政局副局长)

黄春鹏(市科技局副局长)

林水华(市保密局局长)

蔡光荣(市档案局副局长)

庞 跃(市电子信息产业办副主任)

王 晋(福州广电集团总经理)

陈 巧(省电信公司福州分公司总经理)

福州市“数字福州”建设领导小组下设办公室，办公室主任由朱汉民同志担任。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：阳光城集团引歌斐资产45亿基金开发苏州福州项目

阳光城集团股份有限公司于12月17日公告，公司拟与上海歌斐资产管理有限公司将合作并成立合资公司，共同开发福州2013-21号地块以及苏州苏地2013-G-87号地块项目，歌斐资产拟向上述项目投入45亿元。

根据公告，歌斐资产拟作为基金管理人发起设立基金向上述项目投入不超过45亿元(具体以实际募集金额为准)：其中歌斐资产向福州项目公司出资4000万元，向苏州项目公司出资4000万元，分别持有上述项目公司不超过40%的股权(具体持股比例按约根据歌斐资产的实际投入比例调整，但不超过40%的上限);而阳光城集团及全资子公司向福州项目公司出资6000万元，向苏州项目公司出资6000万元，分别持有上述项目公司不低于60%的股权。 同时，歌斐资产以剩余资金(即合计不超过44.2亿元)向上述项目公司提供财务资助，即拟向福州项目公司提供不超过29.6亿元的财务资助，向苏州项目公司提供不超过14.6亿元的财务资助，每笔财务资助期限不超过24个月，资金成本9.9%;而阳光城集团与阳光房地产向项目公司提供18.86亿元的财务资助(若后期项目公司资金峰值超过65亿元，除上述财务资助外，将由阳光城或阳光房地产继续向项目公司提供财务资助)，资金成本不超过9.9%。

阳光城集团表示，将为苏州和福州的项目公司接受歌斐资产的财务资助向歌斐资产提供连带责任担保;而相应的，该项目公司向阳光城集团提供相应反担保。

资料显示，福州项目公司所属项目为福州2013-21号地块，地块位于仓山区环岛路北侧、火车南站西侧、环站新城，土地面积19.76万平方米(合296.37亩)，容积率1.0-3.0，建筑密度不超过29%，为商服(商业、商务办公、酒店)、住宅用地;而苏州项目公司所属项目为苏地2013-G-87地块，地块位于吴中经济开发区郭新东路南侧、尹山湖路西侧，土地面积10.44万平方米(合156.6亩)，容积率1.0-3.2，建筑密度不超过50%，为批发零售和城镇住宅用地、商务金融、批发零售、住宿餐饮和城镇住宅用地。

阳光城集团表示，此次交易旨在增强公司的资金配套能力，有利于推进公司的项目建设，进一步提高项目公司经济效益;且公司直接控股相应子公司，在本次交易期内有能力对其经营管理风险进行控制，并直接分享其的经营成果。