集团销售控制分析论文提纲

论文题目：HY集团销售业务内部控制问题研究

摘要：随着全球经济的迅速发展,企业所面临的经营风险在逐步加大,由此,有效的内部控制对企业而言就显得尤为必要。销售业务是企业获取利润的重要环节,因此,对于销售业务的内部控制工作必须予以足够的重视。从理论上说,国内外学者已经在销售业务内部控制方面研究得十分深入透彻,形成了一系列理论基础。可见,不仅在我国,国际上关于销售业务内部控制方面的问题也尤为突出,获得了很大的关注。我国的内部控制相关制度仍处于刚起步阶段,有关这方面的实际案例并不多。因此,我国很多企业在销售业务内部控制上认识不清,存在误解,重视程度不够,许多问题亟待解决,任重而道远。本文采用文献研究法和系统分析法,围绕HY集团销售业务内部控制出发,进行资料收集,学习内部控制相关理论,通过广泛地阅读与销售业务内部控制相关的期刊论文和专家学者著作的有关书籍,在参考这些优秀理论研究的基础上,结合HY集团实际情况进行分析,总结出自己的理论。本文首先介绍了相关理论基础,包括内部控制的基本涵义、内部控制框架五要素,信息不对称理论,信用管理理论等,通过理论研究基础,加深对内部控制的理解。其次,对HY集团销售业务内部控制进行深入分析,先介绍了 HY集团公司的基本情况、组织架构,又对HY集团销售业务内部控制的现状进行剖析,包括HY集团销售业务流程、机构设置和职责分工,以及销售业务内部控制关键控制点。最后,发现HY集团销售业务内部控制存在的问题,从内部控制五要素方面来具体分析,找出产生问题的原因,针对问题提出相应的内部控制改进方案。本文对HY集团销售业务内部控制进行深入研究,对于如何完善其内部控制薄弱环节提出了合理化建议,顺应了企业发展的需要,继而保障了企业经营管理的合法合规,规避市场风险,保证企业资产的安全与完整,财务信息披露的真实完整,使企业能够持续经营,达到企业战略目标,对HY集团具有现实的指导意义。

关键词：销售业务;内部控制;内控要素

学科专业：审计（专业学位）

摘要

ABSTRACT

绪论

0.1 研究背景

0.2 研究目的与意义

0.2.1 研究目的

0.2.2 研究意义

0.3 研究方法与内容

0.3.1 研究方法

0.3.2 研究内容

1 相关理论及理论基础

1.1 内部控制理论

1.1.1 内部控制涵义

1.1.2 内部控制框架

1.2 理论基础

1.2.1 信息不对称理论

1.2.2 信用管理理论

2 HY集团及销售业务内部控制概况

2.1 HY集团简介

2.2 HY集团销售业务内部控制现状

2.2.1 集团销售业务流程

2.2.2 销售业务机构设置及职责分工

2.2.3 销售业务内部控制关键控制点

3 HY集团销售业务内部控制存在问题及原因分析

3.1 HY集团销售业务内部控制存在的问题

3.1.1 管理层重业绩轻风险

3.1.2 风险控制不及时

3.1.3 客户授信管理不善

3.1.4 发货控制不严格

3.1.5 销售人员业绩考核不合理

3.2 HY集团销售业务内部控制存在问题的原因分析

3.2.1 缺少内控企业文化

3.2.2 缺乏完善的风险评估机制

3.2.3 控制活动执行不到位

3.2.4 信息与沟通制度不完善

3.2.5 内部监督制度不健全

4 完善HY集团销售业务内部控制的建议

4.1 创造良好的内部控制环境

4.1.1 明确权利与责任的划分

4.1.2 加强内控企业文化宣传

4.2 强化销售业务的风险评估管理

4.3 完善销售业务内部控制活动

4.3.1 健全应收账款管理机制

4.3.2 严格控制发货流程

4.3.3 完善员工考核管理制度

4.4 加强信息与沟通的有效性

4.5 强化销售业务内部控制监督

结束语

参考文献

致谢